30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU, KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
I. Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu II. Kamuya Açıklanacak Konsolide Olmayan Finansal Rapor
ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Denizbank A.Ş. Yönetim Kurulu na Giriş Denizbank A.Ş nin ( Banka ) 30 Haziran 2016 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Denizbank A.Ş. nin 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Dikkat Çekilen Husus T.C. Maliye Bakanlığı Vergi Denetleme Kurulu tarafından Banka nezdinde Bankacılık ve Sigorta Muameleleri Vergisi ( BSMV ), Kaynak Kullanım Destekleme Fonu ( KKDF ), Kurumlar Vergisi ve Yargı Tahsil Harçları ile ilgili çeşitli vergi konularında gerçekleştirilen incelemelerin ve Banka ya tebliğ edilen vergi cezalarının detaylarının belirtildiği konsolide olmayan finansal tabloların Beşinci Bölüm III-b numaralı notuna dikkat çekeriz. Bu husus sonucumuzu değiştirmemektedir. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A Member Firm of ERNST&YOUNG GLOBAL LIMITED Fatma Ebru Yücel, SMMM Sorumlu Denetçi 4 Ağustos 2016 İstanbul, Türkiye
DENİZBANK A.Ş. NİN 30 HAZİRAN 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi Büyükdere Caddesi No:141 34394 ESENTEPE/İSTANBUL Bankanın Telefon ve Faks Numaraları Tel: 0.212.348 20 00 Faks: 0.212.336 61 86 Bankanın Elektronik Site Adresi www.denizbank.com İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi yatirimciiliskileri@denizbank.com Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKA NIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 4 Ağustos 2016 HAKAN ELVERDİ SUAVİ DEMİRCİOĞLU HAKAN ATEŞ HERMAN GREF Uluslararası ve Resmi Mali işler Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Başkanı Raporlama Grup Müdürü Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür PAVEL BARCHUGOV WOUTER G.M VAN ROSTE NİHAT SEVİNÇ Yönetim Kurulu ve Yönetim Kurulu ve Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Unvan: İmge İhtiyar / Uluslararası Raporlama Bölüm Müdürü Tel No : 0 212 348 5997 Faks No : 0 212 336 6186
SAYFA BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Banka nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 2 IV. Banka da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 3 V. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3 VI. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödemesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 3 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. Konsolide olmayan finansal durum tabloları (Bilançolar) 5 II. Konsolide olmayan nazım hesaplar tabloları 7 III. Konsolide olmayan gelir tabloları 8 IV. Konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablolar 9 V. Konsolide olmayan özkaynak değişim tabloları 10 VI. Konsolide olmayan nakit akış tabloları 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 12 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 14 III. İştirak, bağlı ortaklıklar ve birlikte kontrol edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar 15 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 15 V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 15 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 16 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 16 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 17 IX Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 17 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 18 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 18 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 18 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 19 XIV. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar 19 XV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 19 XVI. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 20 XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 20 XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 20 XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 21 XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 21 XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 22 XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 22 XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 22 XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 22 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler I. Özkaynağa ilişkin bilgiler 23 II. Kur riskine ilişkin açıklamalar 28 III. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 30 IV. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski 32 V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar 32 VI. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 36 VII. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar 37 VIII. Riskten korunma işlemlerine ilişkin açıklamalar 41 IX. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 41 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 43 II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 53 III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 59 IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 61 V. Banka nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 65 ALTINCI BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Denetim Raporu I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 67 II Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 67 YEDİNCİ BÖLÜM ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU I. Banka yönetim kurulu başkanı ve genel müdürünün ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu 68
BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Denizbank A.Ş. (Banka), Türk denizcilik sektörüne finansman sağlamak üzere 1938 yılında bir devlet bankası olarak kurulmuştur. 1992 yılında hükümetin bazı devlet bankalarını birleştirme kararı sonrasında Banka, Emlakbank çatısı altına girmiştir. 20 Mart 1997 tarih ve 97/5 sayılı karar ile Denizbank A.Ş. hisselerinin %100 ünün özelleştirilmesine karar verilmiş, bu kararı takiben Zorlu Holding A.Ş. ile Özelleştirme İdaresi Başkanlığı arasında 29 Mayıs 1997 tarihinde hisse satışı sözleşmesi imzalanmış ve Banka 25 Ağustos 1997 tarihinde faaliyet izni alarak faaliyetlerine başlamıştır. Bankanın hisse senetleri 1 Ekim 2004 tarihinden itibaren Borsa İstanbul da ( BIST ) işlem görmeye başlamıştır. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Banka nın hisselerinin %0,15 i halka açıktır. Dexia SA/NV nin doğrudan ve dolaylı olarak %100 sahibi olduğu Dexia Participation Belgique SA, 17 Ekim 2006 tarihinde Zorlu Holding A.Ş. nin elinde bulunan %75 oranındaki Banka hisselerini devralmış, hisse devrini takiben müteakip alımlarla Dexia Participation Belgique SA nın ortaklık payı %99,85 e ulaşmıştır. 8 Haziran 2012 tarihinde Banka nın sermayesinin yaklaşık %99,85 ini temsil eden toplam 715.010.291,335 adet hissenin satışına ilişkin Dexia Grubu ve Sberbank of Russia ( Sberbank ) arasında bir alım satım sözleşmesi imzalanmıştır. Bu satış işlemi Banka nın Türkiye, Avusturya ve Rusya daki iştiraklerini de kapsamaktadır. Avrupa Komisyonu dahil olmak üzere alıcı ve satıcının faaliyet gösterdiği ülkelerdeki düzenleyici kuruluşların izin ve onaylarını takiben, 9 Ağustos 2012 tarihinde Rekabet Kurumu ve 12 Eylül 2012 tarihinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu nun onayları, 24 Eylül 2012 tarihinde ise Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) olumlu görüşleri sonrasında, 28 Eylül 2012 tarihi itibarıyla Banka hisselerinin %99,85 i alım satım sözleşmesi kapsamında belirlenen ön satın alma bedeli olan 6.469.140.728 TL karşılığında (2.790 milyon Avro) Dexia Grubu ndan Sberbank a devrolmuştur. Alım satım sözleşmesi kapsamında belirlenen şartlar çerçevesinde ön satın alma bedelinin nihai satış bedeline dönüştürülmesi sürecine ilişkin çalışmaların sona ermesini takiben belirlenen ilave bedel olarak 430.947.685 TL karşılığı 185 milyon Avro olarak 27 Aralık 2012 tarihinde ödenmiştir. Böylece nihai satış bedeli 6.900.088.413 TL (2.975 milyon Avro) olarak kesinleşmiş ve süreç tamamlanmıştır. II. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Cari Dönem Ortaklığın Unvanı Ortaklık Tutarı (Tam TL) Pay Oranı (%) Sberbank of Russia 3.311.211.134 99,85 Halka açık kısım 4.888.709 0,15 Diğer hissedarlar toplamı 157 -- Toplam 3.316.100.000 100,00 Önceki Dönem Ortaklığın Unvanı Ortaklık Tutarı (Tam TL) Pay Oranı (%) Sberbank of Russia 1.813.422.610 99,85 Halka açık kısım 2.677.304 0,15 Diğer hissedarlar toplamı 86 -- Toplam 1.816.100.000 100,00 1
III. Banka nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Adı Soyadı Görevi Sahip Olduğu Pay (%) Yönetim Kurulu Başkanı Herman Gref Başkan -- Yönetim Kurulu Nihat Sevinç Başkan Vekili -- Hakan Ateş Üye, Genel Müdür 0,000002 Alexander Vedyakhin Üye -- Deniz Ülke Arıboğan Üye -- Wouter G.M. Van Roste Üye -- Timur Kozintsev Üye -- Svetlana Sagaydak Üye -- Vadim Kulik Üye -- Derya Kumru Üye -- Igor Kondrashov Üye -- Alexander Morozov Üye -- Pavel Barchugov(*) Üye -- Denetim Komitesi Wouter G.M. Van Roste Üye -- Nihat Sevinç Üye -- Pavel Barchugov(*) Üye -- Genel Müdür Yardımcıları Bora Böcügöz Hazine, Finansal Kurumlar, Özel Bankacılık -- Suavi Demircioğlu Mali İşler -- Dilek Duman Bilgi Teknolojileri ve Destek Operasyonları -- Tanju Kaya Yönetim Hizmetleri ve Yatırım -- Mustafa Özel Şube ve Merkezi Operasyonlar -- İbrahim Şen Kredi Takip ve Risk İzleme -- Mehmet Aydoğdu Kurumsal Bankacılık, Ticari Bankacılık ve Kamu Finansmanı -- Mustafa Saruhan Özel Ekonomik Araştırma, Strateji ve Program Yönetimi -- Cem Demirağ İç Kontrol Merkezi ve Uyum Başkanı -- Ali Murat Dizdar Hukuk Baş Müşaviri -- Ayşenur Hıçkıran Ödeme Sistemleri ve Şube Dışı Satış Kanalları -- Murat Çelik Dijital Kuşak Bankacılığı -- Selim Efe Teoman Kurumsal ve Ticari Krediler -- Ramazan Işık Teftiş Kurulu Başkanı -- Kürşad Taçalan Genel Sekreterlik ve Genel Muhasebe -- Ruslan Abil Grup Raporlama ve Aktif Pasif Yönetimi -- Önder Özcan Yönetim Raporlama ve Bütçe Planlama -- Murat Kulaksız KOBİ Bankacılığı -- Necip Yavuz Elkin İnsan Kaynakları ve Deniz Akademi -- Burak Koçak Tarım Bankacılığı -- Oğuzhan Özark Perakende Bankacılık -- Cemil Cem Önenç Özel Bankacılık ve Yatırım Satış-Performans Yönetimi -- Sinan Yılmaz Risk Yönetimi Grubu Başkanı -- Hakan Turan Pala Kurumsal ve Ticari Krediler Analiz -- Fatma Ayperi Karahan Bireysel-KOBİ ve Tarım Bankacılığı Kredi Tahsis -- Edip Kürşad Başer Kurumsal Kredi Politikaları -- (*) 23 Mayıs 2016 tarihinde Pavel Barchugov, Artem Dovlatov un yerine Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi olarak atanmıştır. 2
IV. Banka da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Pay Pay Ödenmiş Ödenmemiş Ticari Unvan Tutarları Oranları Paylar Paylar Sberbank of Russia 3.311.211 % 99,85 3.311.211 -- Banka nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi şirket Sberbank tır. Sberbank ın 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ünvanı Pay Oranları Central Bank of Russia (Rusya Merkez Bankası) % 50,00 Halka Açık Kısım % 50,00 Toplam % 100,00 Rusya Merkez Bankası Sberbank ta, adi ve imtiyazlı olmak üzere toplam 22.586.948.000 adet pay içinde %50 +1 adet adi paya sahiptir (21.586.948.000 adet adi paylar içindeki oranı %52,32 ye denktir). V. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla yurtiçindeki 688 ve yurtdışındaki 1 şubesi ile hizmet vermekte olan Banka, bir özel sektör mevduat bankasıdır. Esas Sözleşme nin 3. maddesinde belirtildiği üzere Banka nın faaliyet alanlarının özeti aşağıda sıralanmıştır: Bankacılık kanunu ve ilgili mevzuata aykırı olmamak şartıyla; Her türlü bankacılık işlemleri yapabilir, İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapabilir, Yurtiçinde ve Bankacılık Kanunu gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ndan izin almak koşuluyla yurt dışındaki şirketlere ve bankalara, finansal kuruluşlara ve her türlü yatırım ortaklıklarına kurucu olarak veya paylarını yahut pay senetlerini satın almak suretiyle iştirak edebilir, yönetim ve denetimlerini üstlenebilir, Yurtiçi ve yurtdışında her türlü sigorta acenteliği işlemi yapabilir, bu amaçla sigorta şirketleri ile sigorta acenteliği anlaşmaları imzalayabilir. Yukarıda belirtilen faaliyetler dışında, ileride Banka için faydalı ve lüzumlu görülecek başka işlere girişilmek istenildiği takdirde; keyfiyet Yönetim Kurulu nun kararı üzerine Genel Kurul un onayına sunulacak, bu hususta Genel Kurul tarafından karar alınmasını müteakip öngörülen işler Banka tarafından yapılabilecektir. VI. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller Bulunmamaktadır. 3
İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR I. II. Konsolide Olmayan Finansal Durum Tabloları (Bilançolar) Konsolide Olmayan Nazım Hesaplar Tabloları III. Konsolide Olmayan Gelir Tabloları IV. Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablolar V. Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tabloları VI. Konsolide Olmayan Nakit Akış Tabloları
30 HAZİRAN 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM AKTİF KALEMLER Dipnot (30/06/2016) (31/12/2015) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (5.I.a) 1.738.075 11.033.452 12.771.527 1.195.116 9.564.027 10.759.143 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (5.I.b) 615.761 401.544 1.017.305 893.753 222.827 1.116.580 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 615.761 401.544 1.017.305 893.753 222.827 1.116.580 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 20.626 4.915 25.541 14.144 8.481 22.625 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 586.387 395.126 981.513 879.090 213.782 1.092.872 2.1.4 Diğer Menkul Değerler 8.748 1.503 10.251 519 564 1.083 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - - 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.2.3 Krediler - - - - - - 2.2.4 Diğer Menkul Değerler - - - - - - III. BANKALAR (5.I.c) 210.355 1.574.323 1.784.678 21.592 2.198.964 2.220.556 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR - - - 1.200.353-1.200.353 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - - 1.200.353-1.200.353 V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (5.I.d) 6.547.809 1.748.889 8.296.698 7.201.943 1.322.536 8.524.479 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 3.929 28.047 31.976 3.929 108.955 112.884 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 6.543.880 1.509.491 8.053.371 7.198.014 1.213.581 8.411.595 5.3 Diğer Menkul Değerler - 211.351 211.351 - - - VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (5.I.e) 46.149.027 9.219.104 55.368.131 42.535.661 8.813.163 51.348.824 6.1 Krediler ve Alacaklar 45.395.691 9.219.104 54.614.795 41.806.994 8.813.163 50.620.157 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 177.430 50.725 228.155 82.606 7.879 90.485 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 6.1.3 Diğer 45.218.261 9.168.379 54.386.640 41.724.388 8.805.284 50.529.672 6.2 Takipteki Krediler 2.786.772-2.786.772 2.682.048-2.682.048 6.3 Özel Karşılıklar (-) 2.033.436-2.033.436 1.953.381-1.953.381 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - - VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (5.I.f) 2.948.308 362.198 3.310.506 2.875.209 366.569 3.241.778 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.948.308 362.198 3.310.506 2.875.209 366.569 3.241.778 8.2 Diğer Menkul Değerler - - - - - - IX. İŞTİRAKLER (Net) (5.I.g) 8.654-8.654 8.654-8.654 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - - 9.2 Konsolide Edilmeyenler 8.654-8.654 8.654-8.654 9.2.1 Mali İştirakler 15-15 15-15 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler 8.639-8.639 8.639-8.639 X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (5.I.h) 764.997 3.557.113 4.322.110 703.280 3.236.451 3.939.731 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 759.348 3.557.113 4.316.461 697.631 3.236.451 3.934.082 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 5.649-5.649 5.649-5.649 XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (5.I.i) 2.800-2.800 2.800-2.800 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - - 11.2 Konsolide Edilmeyenler 2.800-2.800 2.800-2.800 11.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - - 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar 2.800-2.800 2.800-2.800 XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (5.I.j) - - - - - - 12.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - - 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - - XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (5.I.k) - - - - - - 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 378.495 5 378.500 401.022 6 401.028 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 173.197-173.197 171.178-171.178 15.1 Şerefiye 869-869 869-869 15.2 Diğer 172.328-172.328 170.309-170.309 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (5.I.l) - - - - - - XVII. VERGİ VARLIĞI (5.I.m) 55.193-55.193 85.376-85.376 17.1 Cari Vergi Varlığı - - - - - - 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı 55.193-55.193 85.376-85.376 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) (5.I.n) - - - - - - 18.1 Satış Amaçlı - - - - - - 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XIX. DİĞER AKTİFLER (5.I.o) 1.113.341 723.117 1.836.458 905.801 294.386 1.200.187 AKTİF TOPLAMI 60.706.012 28.619.745 89.325.757 58.201.738 26.018.929 84.220.667 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 5
30 HAZİRAN 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM PASİF KALEMLER Dipnot (30/06/2016) (31/12/2015) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (5.II.a) 29.070.881 21.663.388 50.734.269 26.095.476 20.492.101 46.587.577 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 114.268 897.652 1.011.920 227.627 771.369 998.996 1.2 Diğer 28.956.613 20.765.736 49.722.349 25.867.849 19.720.732 45.588.581 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (5.II.b) 280.937 477.369 758.306 331.910 245.317 577.227 III. ALINAN KREDİLER (5.II.c) 748.297 9.081.371 9.829.668 195.122 10.503.948 10.699.070 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 6.493.004-6.493.004 7.184.158-7.184.158 4.1 Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar - - - - - - 4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar 650.000-650.000 720.000-720.000 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 5.843.004-5.843.004 6.464.158-6.464.158 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (5.II.d) 1.043.312-1.043.312 1.259.198-1.259.198 5.1 Bonolar 620.271-620.271 609.746-609.746 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 423.041-423.041 556.311-556.311 5.3 Tahviller - - - 93.141-93.141 VI. FONLAR - - - - - - 6.1 Müstakriz Fonları - - - - - - 6.2 Diğer - - - - - - VII. MUHTELİF BORÇLAR 1.214.158 284.315 1.498.473 1.139.066 503.695 1.642.761 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (5.II.e) 1.429.723 1.056.857 2.486.580 973.956 799.509 1.773.465 IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - - X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (5.II.f) 22.574-22.574 26.301 933 27.234 10.1 Finansal Kiralama Borçları 26.271 2 26.273 31.455 943 32.398 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) 3.697 2 3.699 5.154 10 5.164 XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (5.II.g) - - - - - - 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XII. KARŞILIKLAR (5.II.h) 1.317.279 12.886 1.330.165 1.190.643 15.761 1.206.404 12.1 Genel Karşılıklar 1.066.741-1.066.741 984.209-984.209 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - - 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 105.590-105.590 93.352-93.352 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - - 12.5 Diğer Karşılıklar 144.948 12.886 157.834 113.082 15.761 128.843 XIII. VERGİ BORCU (5.II.i) 201.483-201.483 148.289-148.289 13.1 Cari Vergi Borcu 201.483-201.483 148.289-148.289 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu - - - - - - XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - - 14.1 Satış Amaçlı - - - - - - 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER - 4.820.081 4.820.081-4.845.965 4.845.965 XVI. ÖZKAYNAKLAR (5.II.j) 10.066.317 41.525 10.107.842 8.227.920 41.399 8.269.319 16.1 Ödenmiş Sermaye 3.316.100-3.316.100 1.816.100-1.816.100 16.2 Sermaye Yedekleri (313.535) 41.525 (272.010) (504.529) 41.399 (463.130) 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 15-15 39-39 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları (209.059) 41.525 (167.534) (521.167) 41.379 (479.788) 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 9.421-9.421 113.097-113.097 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 81-81 81-81 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) (135.558) - (135.558) (118.144) 20 (118.124) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar Birikmiş Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 21.565-21.565 21.565-21.565 16.3 Kâr Yedekleri 4.748.776-4.748.776 4.597.012-4.597.012 16.3.1 Yasal Yedekler 181.352-181.352 143.220-143.220 16.3.2 Statü Yedekleri - - - - - - 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 4.356.547-4.356.547 4.278.319-4.278.319 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 210.877-210.877 175.473-175.473 16.4 Kâr veya Zarar 2.314.976-2.314.976 2.319.337-2.319.337 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr / Zararı 1.556.692-1.556.692 1.556.692-1.556.692 16.4.2 Dönem Net Kâr / Zararı 758.284-758.284 762.645-762.645 16.5 Azınlık Payları - - - - - - PASİF TOPLAMI 51.887.965 37.437.792 89.325.757 46.772.039 37.448.628 84.220.667 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 6
30 HAZİRAN 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN NAZIM HESAPLAR TABLOLARI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot (30/06/2016) (31/12/2015) TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 53.563.255 67.844.198 121.407.453 51.023.522 87.767.568 138.791.090 I. GARANTİ ve KEFALETLER (5.III.a) 9.411.521 14.902.332 24.313.853 8.859.591 15.415.284 24.274.875 1.1. Teminat Mektupları 9.391.237 10.261.229 19.652.466 8.837.234 11.190.945 20.028.179 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler - - - - - - 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 79.021 78.007 157.028 79.021 105.903 184.924 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 9.312.216 10.183.222 19.495.438 8.758.213 11.085.042 19.843.255 1.2. Banka Kredileri 5.835 190.476 196.311 12.074 182.245 194.319 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 5.835 190.476 196.311 12.074 182.245 194.319 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri - - - - - - 1.3. Akreditifler 12.081 2.175.186 2.187.267 7.687 2.276.362 2.284.049 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.626 1.581.866 1.583.492 7.687 1.579.788 1.587.475 1.3.2. Diğer Akreditifler 10.455 593.320 603.775-696.574 696.574 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - - 1.5. Cirolar - - - - - - 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - - 1.5.2. Diğer Cirolar - - - - - - 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - - 1.7. Faktoring Garantilerinden - - - - - - 1.8. Diğer Garantilerimizden 2.368 2.275.441 2.277.809 2.596 1.765.732 1.768.328 1.9. Diğer Kefaletlerimizden - - - - - - II. TAAHHÜTLER (5.III.a) 25.543.641 5.463.653 31.007.294 23.958.658 4.174.485 28.133.143 2.1. Cayılamaz Taahhütler 22.240.134 5.463.653 27.703.787 19.804.754 4.174.485 23.979.239 2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 767.278 3.225.808 3.993.086 304.215 2.857.731 3.161.946 2.1.2. Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri - 428.376 428.376 - - - 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - - 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 7.863.106-7.863.106 7.071.136-7.071.136 2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - - 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - - 2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2.084.913-2.084.913 1.920.552-1.920.552 2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 1.737-1.737 997-997 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 11.243.237-11.243.237 10.209.119-10.209.119 2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 1.273-1.273 800-800 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - - 2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - - 2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler 278.590 1.809.469 2.088.059 297.935 1.316.754 1.614.689 2.2. Cayılabilir Taahhütler 3.303.507-3.303.507 4.153.904-4.153.904 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 3.302.948-3.302.948 4.153.345-4.153.345 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler 559-559 559-559 III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 18.608.093 47.478.213 66.086.306 18.205.273 68.177.799 86.383.072 3.1. Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - - 3.1.1. Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.1.2. Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.1.3. Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.2. Alım Satım Amaçlı İşlemler 18.608.093 47.478.213 66.086.306 18.205.273 68.177.799 86.383.072 3.2.1. Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 1.223.767 4.164.541 5.388.308 1.063.645 4.550.606 5.614.251 3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri 667.971 2.026.350 2.694.321 531.612 2.266.319 2.797.931 3.2.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri 555.796 2.138.191 2.693.987 532.033 2.284.287 2.816.320 3.2.2. Para ve Faiz Swap İşlemleri 11.987.461 34.684.081 46.671.542 13.062.843 57.339.597 70.402.440 3.2.2.1. Swap Para Alım İşlemleri 3.017.423 10.874.844 13.892.267 2.166.231 15.516.442 17.682.673 3.2.2.2. Swap Para Satım İşlemleri 8.570.038 2.915.952 11.485.990 10.496.612 5.307.844 15.804.456 3.2.2.3. Swap Faiz Alım İşlemleri 200.000 10.446.643 10.646.643 200.000 18.257.656 18.457.656 3.2.2.4. Swap Faiz Satım İşlemleri 200.000 10.446.642 10.646.642 200.000 18.257.655 18.457.655 3.2.3. Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 5.396.865 6.330.048 11.726.913 4.078.785 4.936.906 9.015.691 3.2.3.1. Para Alım Opsiyonları 3.190.333 2.695.507 5.885.840 2.217.151 2.313.493 4.530.644 3.2.3.2. Para Satım Opsiyonları 2.206.532 3.634.541 5.841.073 1.861.634 2.623.413 4.485.047 3.2.3.3. Faiz Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.4. Faiz Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.5. Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.6. Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.4. Futures Para İşlemleri - - - - - - 3.2.4.1. Futures Para Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.4.2. Futures Para Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.5. Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.1. Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.2. Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.6. Diğer - 2.299.543 2.299.543-1.350.690 1.350.690 B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 351.766.897 74.581.220 426.348.117 310.629.813 73.531.339 384.161.152 IV. EMANET KIYMETLER 70.371.430 1.629.609 72.001.039 58.856.434 1.731.253 60.587.687 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları - - - - - - 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 69.422.690 847.619 70.270.309 57.996.909 895.914 58.892.823 4.3. Tahsile Alınan Çekler 51.480 463.959 515.439 65.421 613.202 678.623 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 897.260 250.877 1.148.137 794.104 199.607 993.711 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - - 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - - 4.7. Diğer Emanet Kıymetler - 67.154 67.154-22.530 22.530 4.8. Emanet Kıymet Alanlar - - - - - - V. REHİNLİ KIYMETLER 281.007.708 72.170.577 353.178.285 251.359.529 70.922.003 322.281.532 5.1. Menkul Kıymetler 2.863.849 80.342 2.944.191 3.064.091 80.391 3.144.482 5.2. Teminat Senetleri 194.302.811 30.663.885 224.966.696 172.074.747 29.774.174 201.848.921 5.3. Emtia 12.859.240 2.941.090 15.800.330 12.329.713 2.880.210 15.209.923 5.4. Varant - - - - - - 5.5. Gayrimenkul 63.477.677 28.232.539 91.710.216 57.338.417 28.010.177 85.348.594 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 7.504.131 10.252.721 17.756.852 6.552.561 10.177.051 16.729.612 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - - VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 387.759 781.034 1.168.793 413.850 878.083 1.291.933 BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 405.330.152 142.425.418 547.755.570 361.653.335 161.298.907 522.952.242 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 7
30 HAZİRAN 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot CARİ DÖNEM (01/01-30/06/2016) ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/06/2015) CARİ DÖNEM (01/04-30/06/2016) ÖNCEKİ DÖNEM (01/04-30/06/2015) I. FAİZ GELİRLERİ (5.IV.a) 3.976.136 3.203.010 1.948.139 1.666.283 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 3.432.950 2.691.901 1.770.765 1.402.736 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 23.422 7.922 11.684 4.878 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 2.439 5.729 1.334 3.107 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 1.925 695 866-1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 486.460 471.717 150.348 244.105 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 2.606 5.246 1.025 2.783 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 334.203 307.016 105.978 148.596 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 149.651 159.455 43.345 92.726 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri - - - - 1.7 Diğer Faiz Gelirleri 28.940 25.046 13.142 11.457 II. FAİZ GİDERLERİ (5.IV.b) 2.066.885 1.747.696 1.023.156 904.381 2.1 Mevduata Verilen Faizler 1.509.796 1.293.373 762.616 668.860 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 259.433 230.657 133.410 113.672 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 211.329 132.848 93.393 77.743 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 58.553 73.416 28.142 39.047 2.5 Diğer Faiz Giderleri 27.774 17.402 5.595 5.059 III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) 1.909.251 1.455.314 924.983 761.902 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ (5.IV.j) 558.537 506.307 280.566 258.597 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 748.592 658.423 383.245 341.719 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 84.823 64.334 43.733 32.986 4.1.2 Diğer 663.769 594.089 339.512 308.733 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 190.055 152.116 102.679 83.122 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 338 361 184 204 4.2.2 Diğer 189.717 151.755 102.495 82.918 V. TEMETTÜ GELİRLERİ - 1.489-1.487 VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) (5.IV.c) (305.449) (330.758) (137.218) (307.920) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 100 10.888 7.332 (6.864) 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (505.882) 531.638 139.149 177.922 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 200.333 (873.284) (283.699) (478.978) VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5.IV.d) 363.770 279.974 225.023 98.912 VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 2.526.109 1.912.326 1.293.354 812.978 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (5.IV.e) 683.617 598.012 286.069 258.417 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (5.IV.f) 1.244.940 1.173.528 629.282 591.484 XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 597.552 140.786 378.003 (36.923) XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR 284.990 295.322 153.977 147.030 XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) (5.IV.g) 882.542 436.108 531.980 110.107 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (5.IV.h) (124.258) (41.614) (71.809) 4.482 16.1 Cari Vergi Karşılığı (152.273) - (76.255) - 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 28.015 (41.614) 4.446 4.482 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) 758.284 394.494 460.171 114.589 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - - - 18.1 Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - - 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Karları - - - - 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER(-) - - - - 19.1 Satış Amaçlı Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - - 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar(İş Ort.) Satış Zararları - - - - 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - - - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (5.IV.h) - - - - 21.1 Cari Vergi Karşılığı - - - - 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - - - - XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) (5.IV.i) 758.284 394.494 460.171 114.589 23.1 Grubun Kârı / Zararı 758.284 394.494 460.171 114.589 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) - - - - Hisse Başına Kâr / Zarar (Bin hisse başına) 0,29 0,20 0,18 0,06 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 8
30 HAZİRAN 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLOLAR YENİDEN DÜZENLENMİŞ ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/06/2016) (01/01-30/06/2015) I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 395.346 (335.113) II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI 35.404 151.109 V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) 1.889 2.773 VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) (23.923) - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - 5.624 IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (78.492) 70.155 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) 330.224 (105.452) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 758.284 394.494 1.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 64.510 28.698 1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım (1.704) (2.417) 1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 1.4 Diğer 695.478 368.213 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 1.088.508 289.042 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 9
30 HAZİRAN 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı (*) Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Kârı /(Zararı) Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./Durd.F.İlişkin Dur.V.Bir. Değ.F. Azınlık Payı Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM 01/01-30/06/2015 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 716.100 189.164 98.411-143.220-3.781.596 21.550 566.191 14.133 (145.027) 306.054 81 (8.919) - 5.682.554-5.682.554 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - (92.196) 422.527 1.120.032 6.238 - - - - 1.456.601-1.456.601 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - (92.196) 422.527 1.120.032 6.238 - - - - 1.456.601-1.456.601 III. Yeni Bakiye (I+II) 716.100 189.164 98.411-143.220-3.781.596 (70.646) 988.718 1.134.165 (138.789) 306.054 81 (8.919) - 7.139.155-7.139.155 Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - (225.479) - - - - (225.479) - (225.479) VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - 2.417-2.417-2.417 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - 2.417-2.417-2.417 6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS. - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Kur Farkları - - - - - - - 3.643 - - - - - - - 3.643-3.643 XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - 153.090 - - (39.123) - - - - 113.967-113.967 XVI. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Hisse Senedi İptal Karları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVIII. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 394.494 - - - - - - 394.494-394.494 XX. Kâr Dağıtımı - - - - - - 496.723 - (988.718) 422.527-69.468 - - - - - - 20.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - 496.723 - (988.718) 422.527-69.468 - - - - - - 20.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII) 716.100 189.164 98.411-143.220-4.278.319 86.087 394.494 1.556.692 (403.391) 375.522 81 (6.502) - 7.428.197-7.428.197 CARİ DÖNEM 01/01-30/06/2016 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 1.816.100-39 - 143.220-4.278.319 197.038 762.645 1.556.692 (479.788) 113.097 81 (118.124) - 8.269.319-8.269.319 II. TMS8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye (I+II) 1.816.100-39 - 143.220-4.278.319 197.038 762.645 1.556.692 (479.788) 113.097 81 (118.124) - 8.269.319-8.269.319 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 251.257 - - - - 251.257-251.257 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - (17.434) - (17.434) - (17.434) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - 1.704-1.704-1.704 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - (19.138) - (19.138) - (19.138) V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort (İş Ort.) Bedelsiz HS. - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - (987) - - - - - - - (987) - (987) IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - 36.391 - - 60.997 - - - - 97.388-97.388 XII. Sermaye Artırımı 1.500.000 - (39) - - - (636.864) - - - - (113.097) - - - 750.000-750.000 12.1 Nakden 750.000 - - - - - - - - - - - - - - 750.000-750.000 12.2 İç Kaynaklardan 750.000 - (39) - - - (636.864) - - - - (113.097) - - - - - - XIII. Hisse Senedi İhracı - - 15 - - - - - - - - - - - - 15-15 XIV. Hisse Senedi İptal Karları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 758.284 - - - - - - 758.284-758.284 XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 38.132-715.092 - (762.645) - - 9.421 - - - - - - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 38.132-715.092 - (762.645) - - 9.421 - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XVI+XVII+XVIII) 3.316.100-15 - 181.352-4.356.547 232.442 758.284 1.556.692 (167.534) 9.421 81 (135.558) - 10.107.842-10.107.842 (*) "Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı" sütununda gösterilen tutar ile "Diğer Yedekler" sütununda gösterilen tutarın 1.908 TL tutarındaki TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardı gereği hesaplanan "aktüeryal kayıp/kazanç" ve 19.657 TL tutarındaki TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar Tebliğ i değişikliği sonucu özkaynak yöntemi uygulamasıyla ilişkili kısmı finansal tablolarda "Diğer Sermaye Yedekleri" altında gösterilmektedir. İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 10
30 HAZİRAN 2016 VE 2015 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01-30/06/2016) (01/01-30/06/2015) 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (+) 1.339.302 160.296 1.1.1 Alınan Faizler (+) 3.629.893 2.927.501 1.1.2 Ödenen Faizler (-) 2.020.219 1.771.179 1.1.3 Alınan Temettüler (+) - 57.319 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 734.000 644.154 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 306.167 425.105 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 389.284 312.682 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 517.695 565.890 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 130.501 56.223 1.1.9 Diğer (+/-) (1.051.627) (1.813.173) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (3.585.832) 80.515 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) (11.649) 79.490 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış(+/-) - - 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) 156.242 56.628 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) (4.330.022) (5.987.385) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) (2.241.525) (1.851.651) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 57.680 1.142.348 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 4.057.148 3.338.549 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) (863.686) (70.322) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) - - 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) (410.020) 3.372.858 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) (2.246.530) 240.811 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) 635.947 (1.386.965) 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (-) - - 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş ortaklıkları) (+) - - 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) 31.691 59.316 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 30.974 53.146 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) 1.412.650 2.677.688 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 2.049.314 1.296.893 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) - - 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) - - 2.9 Diğer (+/-) - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 739.044 186.649 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 3.597.541 3.372.406 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 3.602.245 3.175.073 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) 750.000-3.4 Temettü Ödemeleri (-) - - 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) 6.252 10.684 3.6 Diğer (+/-) - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) (20.877) 214.116 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (892.416) (745.389) VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) 6.391.133 4.097.161 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 5.498.717 3.351.772 İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 11