KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU OLMUKSAN INTERNATIONAL PAPER AMBALAJ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Finansal Rapor 2016-3. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama Finansal Rapor
Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Dipnot Referansı Cari Dönem 30.09.2016 Önceki Dönem 31.12.2015 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 5 11.888.931 878.018 Ticari Alacaklar 193.759.842 197.175.054 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 6 3.530.680 205.942 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7 190.229.162 196.969.112 Alacaklar 29.107 29.107 İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar 29.107 29.107 Stoklar 9 69.122.329 74.143.842 Peşin Ödenmiş Giderler 4.597.887 2.322.587 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 4.597.887 2.322.587 Dönen Varlıklar 784.837 508.962 İlişkili Olmayan Taraflardan Dönen Varlıklar 784.837 508.962 ARA TOPLAM 280.182.933 275.057.570 Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar 3.865.536 0 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 284.048.469 275.057.570 DURAN VARLIKLAR Maddi Duran Varlıklar 151.323.510 157.316.714 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 10 989.572 1.439.350 Peşin Ödenmiş Giderler 526.451 1.065.783 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 526.451 1.065.783 Ertelenmiş Vergi Varlığı 15 0 308.615 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 152.839.533 160.130.462 TOPLAM VARLIKLAR 436.888.002 435.188.032 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 11 53.190.757 63.176.348 Ticari Borçlar 89.732.239 83.378.787 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 6 26.343.448 32.701.923 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 63.388.791 50.676.864 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 13 93.838 246.458 Borçlar 4.609.129 3.072.161 İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar 4.609.129 3.072.161 Ertelenmiş Gelirler 1.795.813 563.844 Kısa Vadeli Karşılıklar 10.300.340 7.652.377 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 13 4.109.129 4.133.886 Kısa Vadeli Karşılıklar 12 6.191.211 3.518.491 Kısa Vadeli Yükümlülükler 49.242 6.541 ARA TOPLAM 159.771.358 158.096.516 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 159.771.358 158.096.516 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Karşılıklar 12.031.738 10.970.702 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 13 12.031.738 10.970.702 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 15 5.695.776 5.935.654 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 17.727.514 16.906.356 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 177.498.872 175.002.872 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 259.389.130 260.185.160 Ödenmiş 14 32.602.500 32.602.500 Düzeltme Farkları 90.564.317 90.564.317 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Kapsamlı Gelirler (Giderler) -475.176-475.176 Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) -475.176-475.176 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) -475.176-475.176 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 14 8.831.260 8.831.260 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 128.662.259 121.120.172 Net Dönem Karı veya Zararı -796.030 7.542.087
TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 259.389.130 260.185.160 TOPLAM KAYNAKLAR 436.888.002 435.188.032
Kar veya Zarar ve Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2016-30.09.2016 Önceki Dönem 01.01.2015-30.09.2015 Cari Dönem 3 Aylık 01.07.2016-30.09.2016 Önceki Dönem 3 Aylık 01.07.2015-30.09.2015 Kar veya Zarar ve Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 438.551.170 365.017.952 137.542.777 132.788.867 Satışların Maliyeti -366.195.799-318.532.919-114.963.511-119.200.465 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 72.355.371 46.485.033 22.579.266 13.588.402 BRÜT KAR (ZARAR) 72.355.371 46.485.033 22.579.266 13.588.402 Genel Yönetim Giderleri -47.672.441-38.183.658-14.228.666-12.343.357 Pazarlama Giderleri -28.461.582-25.865.911-9.570.446-8.975.142 Esas Faaliyetlerden Gelirler 13.576.525 9.731.977 1.939.822 3.110.057 Esas Faaliyetlerden Giderler -5.600.752-6.475.385 169.801-1.458.163 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 4.197.121-14.307.944 889.777-6.078.203 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 8 489.881 21.917.739 0 453.261 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler -371.574-1.004.164-30.315-976.144 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından ( Zararlarından) Paylar 3 0-367.296 0 0 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 4.315.428 6.238.335 859.462-6.601.086 Finansman Gelirleri 522.570 259.216 219.073 124.180 Finansman Giderleri -5.565.291-3.096.392-1.616.505-1.271.109 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) -727.293 3.401.159-537.970-7.748.015 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -68.737 712.120-142.999 85.486 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 15-68.737 712.120-142.999 85.486 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) -796.030 4.113.279-680.969-7.662.529 DÖNEM KARI (ZARARI) -796.030 4.113.279-680.969-7.662.529 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar -796.030 4.113.279-680.969-7.662.529 Ana Ortaklık Payları 0 0 0 0 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç ( Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) -0,02440000 0,12620000-0,02090000-0,23500000 Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 0-31.532 0 0 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Kapsamlı Gelir Unsurları, Vergi Etkisi 0-31.532 0 0 0-39.415 0 0 0 7.883 0 0 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 0 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 0-31.532 0 0 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) -796.030 4.081.747-680.969-7.662.529 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları -796.030 4.081.747-680.969-7.662.529
Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2016-30.09.2016 Önceki Dönem 01.01.2015-30.09.2015 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 27.252.804-14.164.499 Dönem Karı (Zararı) -796.030 4.113.279 Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) -796.030 4.113.279 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili 25.225.597 101.260 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili 9.491.246 8.477.918 Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili 455.274 503.684 Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili 9 455.274 503.684 Karşılıklar İle İlgili 10.285.926 9.540.879 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili 3.358.140 2.892.292 Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili 6.927.786 6.648.587 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili 5.042.721 2.837.176 Faiz Gelirleri ile İlgili -522.570-259.216 Faiz Giderleri ile İlgili 5.565.291 3.096.392 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili 0 367.296 İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili 3 0 367.296 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili 68.737-712.120 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar ( Kazançlar) İle İlgili Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Bağlı Ortaklıkların veya Müşterek Faaliyetlerin Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili -118.307 515.801-118.307 515.801 8 0-21.429.374 İşletme sinde Gerçekleşen Değişimler 10.270.713-13.359.144 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili -437.426-22.209.715 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) 6-7 -437.426-22.209.715 Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili 9 4.566.239-13.088.210 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili 6.353.452 29.475.020 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 6-7 6.353.452 29.475.020 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış ( Azalış) Faaliyetler ile İlgili Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Borçlardaki Artış (Azalış) İşletme sinde Gerçekleşen Artış (Azalış) ile İlgili -152.620-2.052.817 2.919.289 1.974.764 2.919.289 1.974.764-2.978.221-7.458.186 Faaliyetlerle İlgili Varlıklardaki Azalış (Artış) -2.551.175-6.541.936 Faaliyetlerle İlgili Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) -427.046-916.250 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 34.700.280-9.144.605 Ödenen Faiz -5.565.291-3.096.392 Alınan Faiz 522.570 259.216 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler -2.297.104-1.740.852 Karşılıklara İlişkin Ödemeler -107.651-441.866 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -6.256.299-9.741.482 Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğurmayan Satışlara İlişkin Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 0 318.367 833.333 789.552 Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 833.333 789.552 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları -7.628.964-7.459.474 Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 10-7.544.741-7.370.526 Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları -84.223-88.948 Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler 539.332-3.389.927 Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler 539.332-3.389.927 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -9.985.592 17.200.033 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 66.872.346 119.120.033 Kredilerden Nakit Girişleri 66.872.346 119.120.033 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -76.857.938-101.920.000 Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -76.857.938-101.920.000
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 11.010.913-6.705.948 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 11.010.913-6.705.948 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 878.018 9.493.194 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 11.888.931 2.787.246
Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Ödenmiş Düzeltme Farkları Birleşme Denkleştirme Hesabı Pay Sahiplerinin İlave Katkıları Avansı Geri Alınmış Paylar Karşılıklı İştirak Düzeltmesi Pay İhraç Primleri / İskontoları Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Kontrol Gücü Olmayan Paylara İlişkin Satış Opsiyon Değerleme Fonu Pay Bazlı Ödemeler Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan Kaynaklanan Kazançlar (Kayıplar ) Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Maddi Olmayan Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/ Kayıpları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/ Kayıpları Kredi Riskindeki Değişikliğe Bağlı Kazançlar ( Kayıplar) Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yapılan Yatırımlara İlişkin Finansal Riskten Korunma Kazançları ( Kayıpları) Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Yabancı Para Çevrim Farkları Kazanç / Kayıplar Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları ( Kayıpları) Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları ( Kayıpları) Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/ Kayıpları Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar Kazanç / Kayıplar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Özkaynak Payları Yedekler Ödenen Kar Payı Avansları (Net) Birikmiş Karlar Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 32.602.500 90.564.317 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Hatalara İlişkin - 2.046.376 8.831.260 105.461.385 15.658.787 251.071.873 251.071.873 den Sonraki Tutar Transferler - 0 0 0 0 15.658.787 15.658.787 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 0 0-31.532 0 0 4.113.279 4.081.747 4.081.747 Dönem Karı (Zararı) Kapsamlı Gelir (Gider) Arttırımı Azaltımı Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Önceki Dönem 01.01.2015-30.09.2015 Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 32.602.500 90.564.317 Özkaynaklar Değişim Tablosu - 2.077.908 8.831.260 121.120.172 4.113.279 255.153.620 255.153.620 Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 32.602.500 90.564.317-475.176 8.831.260 121.120.172 7.542.087 260.185.160 260.185.160 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Hatalara İlişkin den Sonraki Tutar Transferler 0 0 0 0 7.542.087-7.542.087 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 0 0 0 0 0-796.030-796.030-796.030 Dönem Karı (Zararı) Kapsamlı Gelir (Gider) Arttırımı Azaltımı Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Cari Dönem 01.01.2016-30.09.2016 Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 32.602.500 90.564.317-475.176 8.831.260 128.662.259-796.030 259.389.130 259.389.130