KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU GALATASARAY SPORTİF SINAİ VE TİCARİ YATIRIMLAR A.Ş. Finansal Rapor Konsolide 2016 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 1 Haziran 2016 30 Kasım 2016 Faaliyet Dönemi Finansal Tablolar
Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Denetim Sonucu AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Sınırlı Şartlı Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu Galatasaray Sportif Sınai ve Ticari Yatırımlar A.Ş. Yönetim Kurulu'na Giriş Galatasaray Sportif Sınai ve Ticari Yatırımlar A.Ş.'nin ("Şirket" ya da "Galatasaray Sportif") ve bağlı ortaklıklarının (birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Kasım 2016 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait özet konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı konsolide finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Şartlı Sonucun Dayanağı 1. Dipnot 4.2'de açıklandığı üzere, Galatasaray Spor Kulübü Derneği'nin ("Dernek") intifa hakkına sahip olduğu Türk Telekom Arena Stadı'nın, 20142030 yıllar arası Loca/Kombine/VIP'lerin pazarlama haklarının ve gelirlerinin Şirket'e devrine ilişkin sözleşme kapsamında ödenmiş ve 31 Mayıs 2016 tarihi itibarıyla 362.925.783 TL olan peşin ödenmiş gider tutarının doğrusal yöntemle satışların maliyetine yansıtılarak sözleşme sonuna kadar tamamının konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna transfer edilmesi gerekmektedir. Bu kapsamda Şirket, 31 Mayıs 2016 tarihinde sonra eren hesap döneme ait 25.923.270 TL tutarındaki peşin ödenmiş gideri satışların maliyeti hesabı altında gider olarak muhasebeleştirmesi gerekirken 12.961.635 TL'sini gider olarak muhasebeleştirmiş geri kalan 12.961.635 TL tutarı ise Dernek'in Şirket'e sağlamış olduğu karşılıksız mali destek kapsamında Dernek'in cari hesabına yansıtmıştır. Buna ilave olarak aynı nedenle Dernek tarafından Gençlik Hizmetleri ve Spor İl Müdürlüğü'ne stat kullanım hakkına istinaden ödenen katkı payı bedelleri Şirket'e yansıtılırken 31 Mayıs 2016 tarihinde sonra eren hesap döneme ait 1.037.881 TL tutarındaki kısmı Şirket'e yansıtılmamıştır. Dernek'in Şirket'e sağlamış olduğu karşılıksız mali destek çerçevesinde Şirket doğru muhasebe politikalarını uygulamış olsaydı, 30 Kasım 2016 tarihi itibarıyla özkaynak hesaplarına kaydedilmesi gereken sermaye yedeği hesabı 13.999.516 TL fazla, geçmiş yıl zararları 13.999.516 TL fazla; 31 Mayıs 2016 tarihi itibarıyla özkaynak hesaplarına kaydedilmesi gereken sermaye yedeği hesabı 13.999.516 TL fazla, dönem net zararı 13.999.516 TL fazla olacaktı. Şartlı Sonuç Sınırlı denetimimize göre, Şartlı Sonucun Dayanağı paragrafında belirtilen hususun etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Dikkat Çekilen Hususlar 1. Dipnot 13.1'de açıklandığı üzere, Şirket hisselerine yatırım yapan bazı yatırımcılar tarafından farklı tarihli Yönetim Kurulu kararlarının ve kararlara konu hasılat paylaşım mutabakatı, hasılat paylaşım sözleşmesi, koltuk devri, pazarlama gelir devrine dair tüm sözleşmeler ve ilgili tüm işlemlerin, birleşme ile ortadan kalkan Galatasaray Spor ve Futbol İşletmeciliği Ticaret Anonim Şirketi'nin bu konulardaki tüm Yönetim Kurulu kararları ve işlemlerinin geçersizliğinin tespiti ve/veya iptali ile Türk Telekom Arena Stadyumu gişe gelirleri ile izletme ve pazarlama hak sahipliğinin hüküm altına alınması talepli dava açılmıştır. Davalarla ile ilgili hukuki süreç devam etmekte olup özet konsolide finansal bilgilerin yayımlanma tarihi itibarıyla bu davaların sonucuna ilişkin belirsizlik devam etmektedir. Ancak bu husus tarafımızca verilen şartlı sonucun dayanağı değildir. 2. Dipnot 2.7'de detaylı açıklandığı üzere, ekteki özet konsolide finansal bilgiler "İşletmenin Sürekliliği" ilkesi uyarınca hazırlanmıştır. Bununla birlikte, 30 Kasım 2016 tarihi itibarıyla Grup'un kısa vadeli finansal borçlanmaları, uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları, kısa vadeli ticari borçları, çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçları ve diğer borçlarının toplamı nakit ve nakit benzerleri ile kısa vadeli ticari alacakları ve diğer alacakları toplamını (ilişkili taraf bakiyeleri düşülmüş halde) 496.086.969 TL tutarında aşmış olup 30 Kasım 2016 tarihinde sona eren altı aylık dönemine ait Grup'un dönem zararı 153.533.883 TL, geçmiş yıllar zararları 665.354.607 TL ve özkaynak açığı ise 519.574.143 TL olarak gerçekleşmiştir. Bu durum Grup'un sürekliliğinin devamına ilişkin ciddi şüpheler uyandıracak önemli belirsizliklerin mevcudiyetini göstermektedir. taraftan yukarıdaki finansal bilgiler nedeniyle Şirket, Türk Ticaret Kanunu'nun 376. maddesi gereğince borca batık olma durumunu tespit etmek amacıyla varlıkların muhtemel satış fiyatı üzerinden değerlendirildiği bilanço hazırlamıştır. Bu bilançoya göre 30 Kasım 2016 tarihi itibarıyla Şirket'in özkaynakları 967.216.503 TL olmaktadır. Ayrıca Şirket ana ortağı Dernek Yönetim Kurulu, Grup'un mali yapısının güçlendirilerek mevcut olan ticari ve ticari olmayan yükümlülüklerinin yerine getirilmesi, kısa vadeli finansal yükümlülüklerinin uzun vadeye yayılması, mevcut gayrimenkullerin gelir getirici şekilde değerlendirilmesi ve gider azaltıcı önlemleri de içeren aksiyon planı hazırlamıştır. Dolayısıyla, Grup'un sürekliliğinin devam ettirilebilmesi bu aksiyon planının gerçekleştirilmesine bağlıdır. Ancak bu husus tarafımızca verilen şartlı sonucun dayanağı değildir. Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member of KPMG International Cooperative Orhan Akova, SMMM Sorumlu Denetçi 19 Ocak 2017 İstanbul, Türkiye
Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 30.11.2016 Önceki Dönem 31.05.2016 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 5 5.568.687 13.695.030 Ticari Alacaklar 94.652.622 121.628.025 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 0 0 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7 94.652.622 121.628.025 Alacaklar 20.832.676 5.589.678 İlişkili Taraflardan Alacaklar 4 1.700.267 190.219 İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar 8 19.132.409 5.399.459 Stoklar 9 23.008.226 18.433.740 Peşin Ödenmiş Giderler 10 31.028.793 29.676.785 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 151.688 0 Dönen Varlıklar 15 15.425.608 9.983.874 ARA TOPLAM 190.668.300 199.007.132 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 190.668.300 199.007.132 DURAN VARLIKLAR Ticari Alacaklar 0 2.096.775 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 0 0 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7 0 2.096.775 Alacaklar 39.365 38.464 İlişkili Taraflardan Alacaklar 0 0 İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar 8 39.365 38.464 Maddi Duran Varlıklar 11 9.969.720 9.960.525 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 12 95.268.412 100.360.782 Peşin Ödenmiş Giderler 10 326.871.510 340.139.048 Ertelenmiş Vergi Varlığı 1.476.721 1.176.879 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 433.625.728 453.772.473 TOPLAM VARLIKLAR 624.294.028 652.779.605 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 6 130.590.453 131.587.703 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 6 200.836.665 218.529.863 Ticari Borçlar 144.583.568 121.092.385 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 0 0 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 144.583.568 121.092.385 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 14 91.744.485 71.413.101 Borçlar 55.007.956 56.564.117 İlişkili Taraflara Borçlar 4 7.322.440 3.288.261 İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar 8 47.685.516 53.275.856 Ertelenmiş Gelirler 10 90.910.246 57.288.841 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 0 298.555 Kısa Vadeli Karşılıklar 17.219.869 25.398.286 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 14 1.283.327 1.075.771 Sigortacılık Teknik Karşılıkları 0 0 Kısa Vadeli Karşılıklar 13 15.936.542 24.322.515 Kısa Vadeli Yükümlülükler 15 49.815 49.815 ARA TOPLAM 730.943.057 682.222.666 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 730.943.057 682.222.666 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 6 285.544.738 255.094.892 Ticari Borçlar 11.321.316 13.033.500 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 11.321.316 13.033.500 Borçlar 61.167.835 18.370.059 İlişkili Taraflara Borçlar 0 0 İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar 8 61.167.835 18.370.059 Ertelenmiş Gelirler 10 53.657.608 48.961.836 Uzun Vadeli Karşılıklar 1.233.617 1.176.539 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 14 1.233.617 1.176.539
TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 412.925.114 336.636.826 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 1.143.868.171 1.018.859.492 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 519.574.143 366.051.120 Ödenmiş Sermaye 21.645.000 21.645.000 Sermaye Düzeltme Farkları 3.827.679 3.827.679 Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 434.285.760 434.285.760 Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Kapsamlı Gelirler (Giderler) 2.1 181.161.640 181.161.640 500.312 539.939 Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 500.312 539.939 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 500.312 539.939 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 21.246.627 20.795.213 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 665.354.607 585.227.598 Net Dönem Karı veya Zararı 153.562.650 79.675.595 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 28.767 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 16 519.574.143 366.079.887 TOPLAM KAYNAKLAR 624.294.028 652.779.605
Kar veya Zarar ve Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 01.06.2016 30.11.2016 Önceki Dönem 01.06.2015 30.11.2015 Cari Dönem 3 Aylık 01.09.2016 30.11.2016 Önceki Dönem 3 Aylık 01.09.2015 30.11.2015 Kar veya Zarar ve Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 17 160.224.965 276.453.237 113.959.941 176.915.436 Satışların Maliyeti 17 191.663.790 248.616.785 111.439.697 126.707.077 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 31.438.825 27.836.452 2.520.244 50.208.359 BRÜT KAR (ZARAR) 31.438.825 27.836.452 2.520.244 50.208.359 Genel Yönetim Giderleri 18 5.477.342 8.369.541 2.801.234 4.572.650 Pazarlama Giderleri 18 11.371.584 8.813.526 6.237.905 5.491.631 Esas Faaliyetlerden Gelirler 20 4.605.807 3.649.516 3.693.859 903.863 Esas Faaliyetlerden Giderler 20 35.826.713 17.463.239 33.196.312 1.127.921 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 79.508.657 3.160.338 36.021.348 39.920.020 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 21 17.794.419 9.728.833 0 0 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler 21 16.900.270 5.588.499 4.879.619 0 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 78.614.508 979.996 40.900.967 39.920.020 Finansman Gelirleri 22 26.134 8.810.956 14.998 4.674.550 Finansman Giderleri 22 75.245.351 56.996.168 50.134.837 6.893.310 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 153.833.725 47.205.216 91.020.806 37.701.260 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri 299.842 1.277.959 539.323 29.057 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 0 910.491 0 381.814 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 299.842 367.468 539.323 410.871 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 153.533.883 48.483.175 91.560.129 37.672.203 DÖNEM KARI (ZARARI) 153.533.883 48.483.175 91.560.129 37.672.203 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 28.767 0 0 0 Ana Ortaklık Payları 153.562.650 48.483.175 91.560.129 37.672.203 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç ( Zarar) Pay Başına Kazanç / (Kayıp) 23 0,07090000 0,02240000 0,04230000 0,01740000 Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 39.627 31.674 54.162 4.356 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( Kayıpları) 14 39.627 31.674 54.162 4.356 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 0 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 39.627 31.674 54.162 4.356 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 153.494.256 48.514.849 91.505.967 37.676.559 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 28.767 0 0 0 Ana Ortaklık Payları 153.523.023 48.514.849 91.505.967 37.676.559
Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 01.06.2016 30.11.2016 Önceki Dönem 01.06.2015 30.11.2015 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 75.966.183 6.598.117 Dönem Karı (Zararı) 153.533.883 48.483.175 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili 127.083.344 87.731.163 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili 19 28.674.129 30.865.207 Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili 7.819.926 748.255 Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili 20 2.940.307 748.255 Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili 21 4.879.619 0 Karşılıklar İle İlgili 19.352.689 1.503.017 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili 14 193.358 363.513 Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili 20 19.159.331 1.139.504 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili 41.353.001 29.192.543 Faiz Gelirleri ile İlgili 20, 22 161.708 8.368.247 Faiz Giderleri ile İlgili 22 41.514.709 37.560.790 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili 299.842 1.277.959 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar ( Kazançlar) İle İlgili Maddi Olmayan Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Kalemlere İlişkin 9.738.568 5.933.525 21 9.738.568 5.933.525 22 30.698.163 17.727.894 Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili 9.223.846 12.349.813 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 98.030.437 51.078.279 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili 26.105.737 49.918.488 Faaliyetlerle İlgili Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili 15.082.191 22.975.023 Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili 4.574.486 5.150.072 Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 11.915.530 6.064.377 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili 12.555.153 3.265.513 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış ( Azalış) Faaliyetler ile İlgili Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili 20.331.384 27.520.377 41.241.615 13.430.289 Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) 38.317.177 49.795.554 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Artış (Azalış) ile İlgili 32.779.482 11.539.026 Faaliyetlerle İlgili Varlıklardaki Azalış (Artış) 5.441.734 4.259.705 Faaliyetlerle İlgili Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) 27.337.748 7.279.321 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 71.579.898 11.830.291 Alınan Faiz 22 26.134 150.260 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler 14 96.653 330.594 Vergi İadeleri (Ödemeleri) 450.243 649.860 Nakit Girişleri (Çıkışları) 4.907.047 6.062.368 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 18.732.005 6.913.517 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 29.669.447 20.834.982 Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 0 0 Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 29.669.447 20.834.982 48.401.452 27.748.499 Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 11 1.094.167 1.276.628 Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 12 47.307.285 26.471.871 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 60.453.474 14.737.929 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 179.774.375 323.501.927 Kredilerden Nakit Girişleri 179.774.375 323.501.927 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 189.802.113 276.323.673 Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 189.802.113 276.323.673 Ödenen Faiz 50.425.736 32.440.325 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 3.219.296 1.226.295 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 3.219.296 1.226.295
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 7.154.058 6.822.135 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 3.934.762 8.048.430
Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Konsolide Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Birleşme Denkleştirme Hesabı Pay Sahiplerinin İlave Sermaye Katkıları Sermaye Avansı Geri Alınmış Paylar Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Pay İhraç Primleri / İskontoları Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Kontrol Gücü Olmayan Pay Bazlı Paylara İlişkin Ödemeler Satış Opsiyon Değerleme Fonu Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan Kaynaklanan Kazançlar (Kayıplar) Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Maddi Olmayan Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/ Kayıpları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/ Kayıpları Kredi Riskindeki Değişikliğe Bağlı Kazançlar ( Kayıplar) Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yapılan Yatırımlara İlişkin Finansal Riskten Korunma Kazançları ( Kayıpları) Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Yabancı Para Çevrim Farkları Kazanç / Kayıplar Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları ( Kayıpları) Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları ( Kayıpları) Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/ veya Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/ Kayıpları Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar Kazanç / Kayıplar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Özkaynak Payları Yedekler Ödenen Kar Payı Avansları (Net) Birikmiş Karlar Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 21.645.000 3.827.679 434.285.760 889.159 20.795.213 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Hatalara İlişkin 495.393.700 87.498.442 103.227.649 0 103.227.649 0 0 0 31.289 304.205 1.709.395 925.525 2.299.426 444.674 1.854.752 den Sonraki Tutar 21.645.000 3.827.679 434.285.760 857.870 21.099.418 497.103.095 88.423.967 105.527.075 444.674 105.082.401 Transferler 0 0 0 0 0 88.423.967 88.423.967 0 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 0 0 0 31.674 0 0 48.483.175 48.514.849 0 48.514.849 Dönem Karı (Zararı) 0 0 0 0 0 0 48.483.175 48.483.175 0 48.483.175 Kapsamlı Gelir (Gider) 0 0 0 31.674 0 0 0 31.674 0 31.674 Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Önceki Dönem 01.06.2015 30.11.2015 Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 21.645.000 3.827.679 434.285.760 889.544 21.099.418 585.527.062 48.483.175 154.041.924 444.674 153.597.250 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 21.645.000 3.827.679 434.285.760 181.161.640 539.939 20.795.213 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Hatalara İlişkin 585.227.598 79.675.595 366.051.120 28.767 366.079.887 den Sonraki Tutar Transferler 0 0 0 0 0 451.414 80.127.009 79.675.595 0 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 0 0 0 0 39.627 0 0 153.562.650 Dönem Karı (Zararı) 0 0 0 0 0 0 0 153.562.650 153.523.023 153.562.650 28.767 153.494.256 28.767 153.533.883 Kapsamlı Gelir (Gider) 0 0 0 0 39.627 0 0 0 39.627 0 39.627 Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Cari Dönem 01.06.2016 30.11.2016 Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 21.645.000 3.827.679 434.285.760 181.161.640 500.312 21.246.627 665.354.607 153.562.650 519.574.143 0 519.574.143