1 OCAK 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR
İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR... 15 GELİR TABLOLARI... 67 NAKİT AKIŞ TABLOLARI... 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI... 9... 1057 EK 1 KAR DAĞITIM TABLOLARI... 58
30 EYLÜL 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR VARLIKLAR Dipnot Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 I Cari Varlıklar A Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 4 ve 14 31,364,764 38,018,697 1 Kasa 2.12 ve 14 1,646 3,419 2 Alınan Çekler 3 Bankalar 2.12 ve 14 14,233,388 25,886,925 4 Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri () 5 Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12 ve 14 16,453,301 11,644,605 6 Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 676,429 483,748 B Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11.1 203,880,308 131,525,897 1 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 181 231 4 Krediler 5 Krediler Karşılığı () 6 Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11.1 203,880,127 131,525,666 7 Şirket Hissesi 8 Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı () C Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 4 ve 12.1 32,115,419 25,749,954 1 Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 26,002,441 21,596,936 2 Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı () 3 Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4 Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı () 5 Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6 Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 12.1 580,135 6,800 7 Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı () 8 Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 ve 47.1 5,484,468 4,097,843 9 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 1,339,122 1,339,122 10 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı () 12.1 (1,290,747) (1,290,747) D İlişkili Taraflardan Alacaklar 17,645 25,354 2 İştiraklerden Alacaklar 3 Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5 Personelden Alacaklar 8,380 11,316 6 Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 45 9,265 14,038 7 İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu () 8 İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9 İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı () E Diğer Alacaklar 286,511 283,122 1 Finansal Kiralama Alacakları 2 Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri () 3 Verilen Depozito ve Teminatlar 260,756 275,265 4 Diğer Çeşitli Alacaklar 25,755 7,857 5 Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu () 6 Şüpheli Diğer Alacaklar 7 Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı () F Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 4 3,280,497 3,292,375 1 Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 2,410,892 2,154,640 2 Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3 Gelir Tahakkukları 4 Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 47.1 869,605 1,137,735 G Diğer Cari Varlıklar 3,136,534 3,162,887 1 Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2,705 2,882 2 Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 35 1,080,235 1,107,155 3 Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4 İş Avansları 280,645 361,880 5 Personele Verilen Avanslar 12.5 2,172,182 2,000,203 6 Sayım ve Tesellüm Noksanları 7 Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8 Diğer Cari Varlıklar Karşılığı () 12.5 (399,233) (309,233) I Cari Varlıklar Toplamı 274,081,678 202,058,286 1
30 EYLÜL 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR VARLIKLAR Dipnot Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 II A B C D E Cari Olmayan Varlıklar Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.14,4 ve 17.5 142,534,100 132,798,520 1 Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2 Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı () 3 Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4 Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5 Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6 Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7 Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı () 8 Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 2.14,4 ve 17.5 142,534,100 132,798,520 9 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı () İlişkili Taraflardan Alacaklar 1 Ortaklardan Alacaklar 2 İştiraklerden Alacaklar 3 Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5 Personelden Alacaklar 6 Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7 İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu () 8 İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9 İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı () Diğer Alacaklar 1 Finansal Kiralama Alacakları 2 Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri () 3 Verilen Depozito ve Teminatlar 4 Diğer Çeşitli Alacaklar 5 Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu () 6 Şüpheli Diğer Alacaklar 7 Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı () Finansal Varlıklar 263,223 263,223 1 Bağlı Menkul Kıymetler 2 İştirakler 3 İştirakler Sermaye Taahhütleri () 4 Bağlı Ortaklıklar 5 Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri () 6 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri () 8 Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 9 Diğer Finansal Varlıklar 10 Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı () Maddi Varlıklar 1 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı () 3 Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4 Makine ve Teçhizatlar 5 Demirbaş ve Tesisatlar 4 4 ve 45.2 4 ve 6 263,223 2,848,332 6 8,847,770 8,463,577 6 Motorlu Taşıtlar 6 263,786 263,786 6 7 8 Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9 Birikmiş Amortismanlar () 2,312,665 (8,575,889) 263,223 2,818,828 2,329,035 (8,255,270) 6 10 Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) 17,700 F Maddi Olmayan Varlıklar 4 6,146,227 1 Haklar 2 Şerefiye 6,303,331 3 Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler 4 Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5 Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 15,480,561 14,197,460 6 Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) () 8 (9,598,049) (7,915,369) G 7 Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1 Ertelenmiş Üretim Giderleri 263,715 21,240 H 2 Gelir Tahakkukları 3 Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1 Efektif Yabancı Para Hesapları 2 Döviz Hesapları 3 Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4 Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5 Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6 Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7 Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı () 8 Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı II Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 151,791,882 142,183,902 Varlıklar Toplamı (I+II) 425,873,560 344,242,188 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2
30 EYLÜL 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 III Kısa Vadeli Yükümlülükler A Finansal Borçlar 4 ve 20 1,277,516 654,622 1 Kredi Kuruluşlarına Borçlar 4 ve 20 1,277,516 654,622 2 Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3 Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri () 4 Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5 Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6 Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7 Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı () B 8 Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) Esas Faaliyetlerden Borçlar 4 ve 19 12,826,748 7,395,730 1 Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19 6,422,442 2,457,290 2 Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3 Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4 Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 19 ve 47.1 6,263,544 4,827,393 5 Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 140,762 111,047 6 Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu () C İlişkili Taraflara Borçlar 4 412,811 363,163 1 2 Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar 3 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5 Personele Borçlar 50,949 45,842 6 Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 45 361,862 317,321 D Diğer Borçlar 4 1,657,708 2,060,773 1 Alınan Depozito ve Teminatlar 391,495 256,824 2 Tedavi Giderlerine İlişkin SGK ya Borçlar 3 Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve 47.1 1,266,213 1,803,949 4 Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu () E Sigortacılık Teknik Karşılıkları 4 3,911,007 4,621,001 1 Kazanılmamış Primler Karşılığı Net 2.24 ve 17 822,350 827,390 2 Devam Eden Riskler Karşılığı Net 3 Matematik Karşılığı Net 2.24 ve 17.2 642,327 267,591 4 Muallak Tazminat Karşılığı Net 2.24 ve 17 1,925,381 3,095,071 5 İkramiye ve İndirimler Karşılığı Net 2.24 ve 17 6 Diğer Teknik Karşılıklar Net 2.24 ve 17 520,949 430,949 F Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 4 1,526,936 1,697,890 1 Ödenecek Vergi ve Fonlar 680,957 903,878 2 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 784,093 757,781 3 Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4 Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5 Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 35 6 Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri () 7 Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları 61,886 36,231 G Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1 Kıdem Tazminatı Karşılığı 2 Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3 Maliyet Giderleri Karşılığı H Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 3,348,862 2,708,050 1 Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 19 4,766 3,504 2 Gider Tahakkukları 23 3,344,096 2,704,546 3 Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler I Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 47.1 1,759,243 1,501,720 1 Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2 Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3 Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 47.1 1,759,243 1,501,720 III Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 26,720,831 21,002,949 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3
30 EYLÜL 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 IV Uzun Vadeli Yükümlülükler A Finansal Borçlar 1 Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2 Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3 Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri () 4 Çıkarılmış Tahviller 5 Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6 Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı () 7 Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B Esas Faaliyetlerden Borçlar 2.14, 4, 17.5 ve 19 142,534,102 132,798,520 1 Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2 Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3 Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4 Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 2.14, 4, 17.5 ve 19 142,534,102 132,798,520 5 Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6 Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu () C İlişkili Taraflara Borçlar 1 Ortaklara Borçlar 2 İştiraklere Borçlar 3 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5 Personele Borçlar 6 Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D Diğer Borçlar 1 Alınan Depozito ve Teminatlar 2 Tedavi Giderlerine İlişkin SGK ya Borçlar 3 Diğer Çeşitli Borçlar 4 Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E Sigortacılık Teknik Karşılıkları 2.24 ve 17.2 206,843,548 153,630,780 1 Kazanılmamış Primler Karşılığı Net 2 Devam Eden Riskler Karşılığı Net 3 Matematik Karşılığı Net 2.24 ve 17.2 206,843,548 153,630,780 4 Muallak Tazminat Karşılığı Net 5 İkramiye ve İndirimler Karşılığı Net 6 Diğer Teknik Karşılıklar Net F Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1 Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2 Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2.19 ve 22 546,037 432,646 1 Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 546,037 432,646 2 Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1 Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2 Gider Tahakkukları 3 Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler I Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 349,923,687 286,861,946 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4
30 EYLÜL 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR ÖZSERMAYE Dipnot Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 30 Haziran 2014 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 V A Özsermaye Ödenmiş Sermaye 2.13 ve 15 60,000,000 87,700,000 1 (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 60,000,000 87,700,000 2 Ödenmemiş Sermaye () 3 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları () 5 Tescili Beklenen Sermaye B Sermaye Yedekleri 1 Hisse Senedi İhraç Primleri 2 Hisse Senedi İptal Karları 3 Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4 Yabancı Para Çevirim Farkları 5 Diğer Sermaye Yedekleri C Kar Yedekleri (1,362,686) (3,380,987) 1 Yasal Yedekler 2 Statü Yedekleri 3 Olağanüstü Yedekler 4 Özel Fonlar (Yedekler) 15 (26,992) 84,777 5 Finansal Varlıkların Değerlemesi 15 (1,335,694) (3,465,764) 6 Diğer Kar Yedekleri D Geçmiş Yıllar Karları 1 Geçmiş Yıllar Karları E Geçmiş Yıllar Zararları () (241,721) (702,780) 1 Geçmiş Yıllar Zararları (241,721) (702,780) F Dönem Net Karı 37 (9,166,551) (47,238,940) 1 Dönem Net Karı 2 Dönem Net Zararı () 37 (9,166,551) (47,238,940) V Özsermaye Toplamı 49,229,042 36,377,293 Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 425,873,560 344,242,188 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5
1 OCAK 30 EYLÜL 2014 VE 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI ITeknik bölüm Dipnot Bağımsız denetimden geçmemiş 01/01/2014 30.09/2014 30/09/2014 Bağımsız denetimden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş 01/07/2014 01/01/2013 30/09/2013 Bağımsız denetimden geçmiş 01/07/2013 30/09/2013 A Hayat dışı teknik gelir 27,566 9,492 19,985 6,533 1 Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak) 572 1,018 1,376 2 1.1 Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak) 24 572 1,018 323 2 1.1.1.Brüt yazılan primler(+) 572 1,018 323 2 1.1.2.Reasüröre devredilen primler() 10.2 1.1.3 SGK ya Aktarılan Primler 1.2 Kazanılmamış primler karşılığında değişim(reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/) 1,053 1.2.1.Kazanılmamış primler karşılığı() 1,053 1.2.2.Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (+) 10.2 1.2.3 Kazanılmamıs Primler Karşılığında SGK Payı (+/) 1.3 Devam eden riskler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/) 1.3.1.Devam eden riskler karşılığı () 1.3.2.Devam eden riskler karşılığında reasürör payı (+) 2 Teknik olmayan bölümden aktarılan yatırım gelirleri 26 26,994 8,474 18,609 6,531 3 Diğer teknik gelirler (reasürör payı düşülmüş olarak) 3.1.Brüt diğer teknik gelirler (+) 3.2.Brüt diğer teknik gelirlerde reasürör payı () 4 Tahakkuk Eden Rucu ve Sovtaj Gelirleri (+) B Hayat dışı teknik gider() (14,123) (4,713) (25,386) (8,341) 1 Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak 1.1 Ödenen Tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak) 1.1.1.Brüt ödenen Tazminatlar () 1.1.2.Ödenen Tazminatlarda reasürör payı(+) 1.2 Muallak tazminatlar karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/) 1.2.1.Muallak tazminatlar karşılığı () 1.2.2.Muallak tazminatlar karşılığında reasürör payı(+) 2 İkramiye ve indirimler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/) 2.1.İkramiye ve indirimler karşılığı () 2.2.İkramiye ve indirimler karşılığında reasürör payı (+) 3 Diğer teknik karşılıklarda değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/) 4 Faaliyet giderleri () 32 (14,123) (4,713) (25,386) (8,341) 5Matematik Kar.Değ.(Re payı ve Dev.Kısım Düşülmüş Olarak)(+/) 5.1. Matematik Karşılıklar() 5.2. Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı(+) 6Diğer Teknik Giderler 6.1.Brüt Diğer Teknik Giderler() 6.2.Diğer Teknik Giderler Reasürör Payı(+) C Teknik bölüm dengesi hayat dışı (A B) (13,443) (4,779) (5,401) (1,808) D Hayat teknik gelir 105,097,908 41,723,036 69,997,580 26,376,818 1 Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak) 85,575,548 31,286,633 59,847,047 22,109,308 1.1 Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak) 24 85,570,509 31,224,043 59,808,690 21,987,835 1.1.1.Brüt yazılan primler(+) 92,366,788 32,690,164 61,171,665 22,421,042 1.1.2.Reasüröre devredilen primler() 10.2 (6,796,279) (1,466,121) (1,362,975) (433,207) 1.2 Kazanılmamış primler karşılığında değişim(reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/) 5,039 62,590 38,357 121,473 1.2.1.Kazanılmamış primler karşılığı() 4,678 61,167 37,507 122,186 1.2.2.Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (+) 10.2 361 1,423 850 (713) 1.3 Devam eden riskler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/) 1.3.1.Devam eden riskler karşılığı () 1.3.2.Devam eden riskler karşılığında reasürör payı (+) 2 Hayat branşı yatırım geliri 26 19,522,360 10,436,403 10,150,533 4,267,510 3 Yatırımlardaki gerçekleşmemiş karlar 4 Diğer teknik gelirler (reasürör payı düşülmüş olarak) 4.1.Brüt diğer teknik gelirler(+/) 4.2.Diğer teknik gelirler reasürör payı(+/) 5.Tahakkuk eden rücu gelirleri (+) E Hayat teknik gider (98,962,044) (44,248,844) (93,389,355) (33,887,738) 1 Gerçekleşen tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak) (6,860,269) (2,912,714) (5,996,887) (2,479,765) 1.1 Ödenen tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak) (8,029,960) (2,794,548) (5,491,462) (2,282,229) 1.1.1.Brüt ödenen tazminatlar () (9,145,820) (3,282,742) (5,991,640) (2,747,900) 1.1.2.Brüt ödenen tazminatlarda reasürör payı (+) 10.2 1,115,860 488,194 500,178 465,671 1.2 Muallak tazminatlar karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/) 1,169,691 (118,166) (505,425) (197,536) 1.2.1.Muallak tazminatlar karşılığı () 1,430,631 207,889 (932,662) (242,584) 1.2.2.Muallak tazminatlar karşılığında reasürör payı(+) 10.2 (260,940) (326,055) 427,237 45,048 2 İkramiye ve indirimler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/) 2.1.İkramiye ve indirimler karşılığı () 2.2.İkramiye ve indirimler karşılığında reasürör payı (+) 3 Matematik karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/) (53,498,439) (28,158,070) (50,809,694) (19,230,152) 3.1.Matematik karşılığı () (80,331,836) (30,733,099) (50,809,694) (19,230,152) 3.1.1. Aktüeryal matematik karşılık (+/) (74,837,763) (29,506,061) (50,544,406) (19,431,351) 3.1.2 Kar payı karşılığı (Yatırım riski poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karş.) (+/) (5,494,073) (1,227,038) (265,288) 201,199 3.2.Matematik karşılığında reasürör payı(+) 26,833,397 2,575,029 3.2.1 Aktüeryal matematik karşılıklar reasürör payı (+) 26,833,397 2,575,029 3.2.2 Kar payı karşılığı reasürör payı (Yatırım riski poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karş.) (+/ ) 4 Diğer teknik karşılıklarda değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/) (90,000) (30,000) (65,000) (20,000) 5 Faaliyet giderleri () 32 (34,161,991) (11,088,788) (34,800,079) (11,217,286) 6 Yatırım giderleri () (4,351,345) (2,060,272) (1,717,695) (940,535) 7 Yatırımlardaki gerçekleşmemiş zararlar () 8 Teknik olmayan bölüme aktarılan yatırım gelirleri () F Teknik bölüm dengesi hayat (D E) 6,105,864 (2,526,808) (23,391,775) (7,510,920) G Emeklilik teknik gelir 25 2,924,113 1,014,923 3,089,316 1,021,072 1 Fon işletim gelirleri 25 1,712,565 597,661 1,671,718 550,708 2 Yönetim gideri kesintisi 25 299,237 96,356 349,206 114,214 3 Giriş aidatı gelirleri 25 418,741 157,300 672,566 171,460 4 Ara verme halinde yönetim gideri kesintisi 493,570 163,606 395,826 184,690 5 Özel hizmet gideri kesintisi 6 Sermaye tahsis avansı değer artış gelirleri 25 7 Diğer teknik gelirler H Emeklilik teknik gideri (16,714,944) (5,579,160) (14,899,830) (4,930,576) 1 Toplam fon giderleri () (404,925) (139,666) (291,628) (96,575) 2 Sermaye tahsis avansları değer azalış giderleri() 3 Faaliyet giderleri () 32 (16,306,606) (5,439,492) (14,608,202) (4,834,001) 4 Diğer teknik giderler () (3,413) (2) I Teknik bölüm dengesi emeklilik (G H) (13,790,831) (4,564,237) (11,810,514) (3,909,504) Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 6
1 OCAK 30 EYLÜL 2014 VE 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI IITeknik olmayan bölüm Dipnot Bağımsız denetimden geçmemiş 01/01/2014 30.09/2014 Bağımsız denetimden geçmiş 01/07/2014 30/09/2014 Bağımsız denetimden geçmemiş 01/01/2013 30/09/2013 Bağımsız denetimden geçmiş 01/07/2013 30/09/2013 C Teknik bölüm dengesi hayat dışı 13,443 4,779 5,401 (1,808) F Teknik bölüm dengesi hayat 6,135,864 (2,526,808) (23,391,775) (7,510,920) I Teknik bölüm dengesi emeklilik (13,790,831) (4,564,237) (11,810,514) (3,909,504) J Genel teknik bölüm dengesi (C+F+I) (7,641,524) (7,086,266) (35,207,690) (11,422,232) K Yatırım gelirleri 26 1,915,182 374,622 2,977,274 859,739 1 Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler 1,944,289 437,744 2,944,907 893,130 2Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar 3 Finansal yatırımların değerlemesi (78,540) (85,633) 12,367 (38,178) 4 Kambiyo karları 26, 36 49,433 22,511 20,000 4,787 5 İştiraklerden gelirler 6 Bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerden gelirler 7 Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler 8 Türev ürünlerden elde edilen gelirler 9 Diğer yatırımlar 10 Hayat teknik bölümünden aktarılan yatırım gelirleri L Yatırım giderleri () (2,981,150) (961,690) (2,772,213) (956,798) 1 Yatırım yönetim giderleri faiz dahil () (93,287) (17,605) (147,941) (42,748) 2 Yatırımlar değer azalışları () 3 Yatırımların nakte çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar () 4 Hayat dışı teknik bölümüne aktarılan yatırım gelirleri () 5 Türev ürünler sonucunda oluşan zararlar () 6 Kambiyo zararları () 36 (38,529) (2,440) (34,324) (16,188) 7 Amortisman giderleri () 6, 8 (2,849,334) (941,645) (2,589,948) (897,862) 8 Diğer yatırım giderleri () M Diğer faaliyetlerden ve olağandışı faaliyetlerden gelir ve karlar ile gider ve zararlar (+/) (459,059) (118,545) (322,603) (23,000) 1 Karşılıklar hesabı (+/) 47.5 (377,660) (40,980) (314,176) (26,609) 2 Reeskont hesabı (+/) 3 Özellikli sigortalar hesabı (+/) 4 Enflasyon düzeltmesi hesabı (+/) 5 Ertelenmiş vergi varlığı hesabı (+/) 6 Ertelenmiş vergi yükümlülüğü gideri () 7 Diğer gelir ve karlar 47.5 172,589 9,405 273,811 85,255 8 Diğer gider ve zararlar () 47.5 (253,988) (86,970) (282,238) (81,646) 9 Önceki yıl gelir ve karları 10 Önceki yıl gider ve zararları() N Dönem net karı veya (zararı) (9,166,551) (7,791,879) (35,325,232) (11,542,291) 1 Dönem karı ve (zararı) (9,166,551) (7,791,879) (35,325,232) (11,542,291) 2 Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları() 3 Dönem net kar veya (zararı) (9,166,551) (7,791,879) (35,325,232) (11,542,291) 4 Enflasyon düzeltme hesabı Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 7
1 OCAK 30 EYLÜL 2014 VE 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmemiş 01.01.2014 01.01.2013 Dipnot 30.09.2014 30.09.2013 A ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1 Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 162,323,644 119,526,072 2 Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3 Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 14,095,846 6,391,414 4 Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı () (73,984,262) (64,298,619) 5 Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı () 6 Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı () (11,559,058) (3,832,270) 7 Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3A4A5A6) 90,876,170 57,786,597 8 Faiz ödemeleri () 9 Gelir vergisi ödemeleri () (156,711) 10 Diğer nakit girişleri 109,533 1,818,759 11 Diğer nakit çıkışları () (41,832,119) (61,357,484) 12 Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 49,153,584 (1,908,839) B YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1 Maddi varlıkların satışı 66,204 2 Maddi varlıkların iktisabı () 6 (1,215,697) (1,834,708) 3 Mali varlık iktisabı () (76,799,093) (37,390,934) 4 Mali varlıkların satışı 10,506,943 4,926,091 5 Alınan faizler 1,944,289 2,957,274 6 Alınan temettüler 7 Diğer nakit girişleri 3,197,975 2,802,686 8 Diğer nakit çıkışları () 8 (4,828,861) (3,456,486) 9 Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (67,128,240) (31,996,077) C FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1 Hisse senedi ihracı 20,000,000 2 Kredilerle ilgili nakit girişleri 622,894 558,784 3 Finansal kiralama borçları ödemeleri () 4 Ödenen temettüler () 38 5 Diğer nakit girişleri 6 Diğer nakit çıkışları () 7 Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 38 20,622,894 558,784 D KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 12,117 (9,119) E Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış 2,660,355 (33,355,251) F Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 2.12 21,892,552 65,055,042 G Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 24,552,907 31,699,791 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 8
1 OCAK 30 EYLÜL 2014 VE 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI Bağımsız sınırlı denetimden geçmiş 30 Eylül 2013 Özsermaye değişim tablosu Özsermaye Yabancı Diğer Net Geçmiş İşletmenin Varlıklarda enflasyon para yedekler ve dönem yıllar kendi hisse değer düzeltmesi çevrim Yasal Statü dağıtılmamış karı/ karları/ Sermaye senetleri () artışı farkları farkları yedekler yedekleri karlar (zararı) (zararları) Toplam I Önceki dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2012) 237,700,000 65,086 (41,523,811) (109,178,970) 87,062,305 A Sermaye artırımı (A1 + A2) (109,000,000) 109,000,000 1 Nakit 2 İç kaynaklardan (Not 2.13) (109,000,000) B İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (301,080) (301,080) D Varlıklarda değer artışı / (azalışı) E Yabancı para çevrim farkları F Diğer kazanç ve kayıplar G Enflasyon düzeltme farkları H Dönem net karı (zararı) (35,325,232) (35,325,232) I Dağıtılan temettü J Yedeklere transfer 41,523,811 (41,523,811) IV Dönem sonu bakiyesi (30 Eylül 2013) 128,700,000 (235,994) (35,325,232) (41,702,780) 51,435,993 (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) Bağımsız sınırlı denetimden geçmiş 30 Eylül 2014 Özsermaye değişim tablosu Özsermaye Yabancı Diğer Net Geçmiş İşletmenin Varlıklarda enflasyon para yedekler ve dönem yıllar kendi hisse değer düzeltmesi çevrim Yasal Statü dağıtılmamış karı/ karları/ Sermaye senetleri () artışı farkları farkları yedekler yedekleri karlar (zararı) (zararları) Toplam I Önceki dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2013) 87,700,000 (3,465,764) 84,777 (47,238,940) (702,780) 36,377,293 A Sermaye artırımı (A1 + A2) 20,000,000 20,000,000 1 Nakit 20,000,000 20,000,000 2 İç kaynaklardan (Not 2.13) B İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar 2,130,070 2,130,070 D Varlıklarda değer artışı / (azalışı) E Yabancı para çevrim farkları F Diğer kazanç ve kayıplar (111,769) G Enflasyon düzeltme farkları H Dönem net karı (zararı) (9,166,551) (9,166,551) I Dağıtılan temettü J Yedeklere transfer (47,700,000) 47,238,940 461,060 IV Dönem sonu bakiyesi (30 Eylül 2014) 60,000,000 (1,335,694) (26,992) (9,166,551) (241,720) 49,229,042 (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no lu dipnotta yer almaktadır. Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 9
Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Para birimi tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. nin ( Şirket ) doğrudan ve nihai ana ortağı Aegon Turkey Holding B.V. dir (2.13 no lu dipnot). Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi (Şirket), 1998 yılında Ankara Hayat Sigorta Anonim Şirketi adıyla kurulmuştur. 2003 yılında adını Ankara Emeklilik Anonim Şirketi olarak değiştirmiş ve hayat, ferdi kaza, sağlık branşları ile beraber emeklilik faaliyetlerine de başlamıştır. 9 Temmuz 2008 tarihinde Ankara Emeklilik Anonim Şirketi nin %99.99 hissesi Aegon N.V. nin iştiraki olan Aegon Turkey Holding B.V. tarafından Polis Bakım ve Yardım Sandığı ndan satın alınmıştır. 26 Eylül 2008 tarihinde ise Şirket adını Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi olarak değiştirmiştir. Şirket in 185,000,000 TL olan sermayesi 18 Mayıs 2012 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar ile 23,000,000 TL artırılarak 208,000,000 TL ye çıkarılmıştır. Bu karar 29 Mayıs 2012 tarihinde tescil edilmiş ve 4 Haziran 2012 tarih ve 8082 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Şirket in 208,000,000 TL olan sermayesi 27 Kasım 2012 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan karar ile 11,500,000 TL artırılarak 219,500,000 TL ye çıkarılmıştır. Bu karar 20 Aralık 2012 tarihinde tescil edilmiş ve 26 Aralık 2012 tarih ve 8223 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Artırılan sermayenin tamamı 30 Kasım 2012 tarihinde nakden ödenmiştir. Şirket in 219,500,000 TL olan sermayesi 28 Kasım 2012 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan karar ile 18,200,000 TL artırılarak 237,700,000 TL ye çıkarılmıştır. Bu karar, 6 Şubat 2013 tarihinde tescil edilmiş ve 12 Şubat 2013 tarihli ve 8256 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Artırılan sermayenin tamamı 28 Aralık 2012 tarihinde nakden ödenmiştir. Şirket in hissedarlarından Aegon Tsjechie B.V., Aegon İnternational B.V., Aegon Woning Nova B.V. ve USFH Nezam B.V. nin sahibi olduğu, toplam 5 TL sına tekabül eden 540 adet hissenin tamamı 28 Şubat 2012 tarihindeki Yönetim Kurulu toplantısında alınan karar ile Aegon Turkey Holding B.V. ye devredilmiş olup Aegon Turkey Holding B.V. nin şirket sermayesi içindeki pay oranı %100 dür. Bu karar 7 Mart 2013 tarihinde tescil edilmiş ve 13 Mart 2013 tarihli ve 8277 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan edilmiştir. (10)
1 OCAK 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT Şirket in 237,700,000 TL olan sermayesi 8 Nisan 2013 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan karar ile 109,000,000 TL lik kısmının geçmiş yıl zararlarına mahsup edilmesine istinaden azaltılarak 128,700,000 TL ye indirilmiştir. Bu karar 8 Nisan 2013 tarihinde Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylanmış, 11 Nisan 2013 te tescil ve 17 Nisan 2013 tarih ve 8302 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Şirket in 128,700,000 TL olan sermayesi 11 Aralık 2013 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan karar ile 41,000,000 TL lik kısmının geçmiş yıl zararlarına mahsup edilmesine istinaden azaltılarak 87,700,000 TL ye indirilmiştir. Bu karar 5 Aralık 2013 te Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylanmış, 19 Aralık 2013 tarihinde tescil ve 25 Aralık 2013 tarih ve 8472 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Şirket in 87,700,000 TL olan sermayesi 15 Ocak 2014 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan karar ile 20,000,000 TL li artırılarak 107,700,000 TL ye çıkarılmıştır. Bu karar 23 Ocak 2014 tarihinde tescil ve 29 Ocak 2014 tarih ve 8496 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Artırılan sermayenin tamamı 15.01.2014 tarihinde nakden ödenmiştir. Şirket in 31 Mart 2014 tarihi itibariyle sermayesi 107,700,000 TL dir. (31 Aralık 2013 87,700,000 TL). Şirket in 107,700,000 TL olan sermayesi 28 Nisan 2014 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısında alınan karar ile 47,700,000 TL lik kısmının geçmiş yıl zararlarına mahsup edilmesine istinaden azaltılarak toplam 60,000,000 TL ye indirilmiştir. Bu karar 4 Nisan 2014 te Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylanmış, 07.05.2014 tarihinde tescil ve 13 Mayıs 2014 tarih ve 8568 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Şirket in 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle sermayesi 60,000,000 TL dir. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren itibaren, Kozyatağı Mahallesi Sarı Kanarya Sokak K2 Plaza No:14 Kat:236 34742 Kadıköy İstanbul adresinde faaliyetlerine devam etmektedir. Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) hük ümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir. Şirket faaliyetlerini, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu nda belirlenen esaslara göre yürütmektedir. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesine göre Şirket, Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında sigortacılık ve reasürans faaliyetleri yanı sıra Bireysel Emeklilik alanında da faaliyetlerini sürdürmektedir. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: 10 30 Eylül 2014 30 Eylül 2013 Üst düzey yönetici 5 5 Yönetici 36 32 Memur 66 69 Pazarlama ve satış personeli 541 633 648 739
1 OCAK 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 2,383,660 TL, (1 Temmuz 30 Eylül 2014: 489,920 TL), (1 Ocak 30 Eylül 2013: 1,606,810 TL), ( 1 Temmuz 30 Eylül 2013: 455,941 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket, yatırım gelirleri ile teknik bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderlerini; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli "Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge" ile söz konusu genelgede değişiklik yapan 9 Ağustos 2010 tarihli 2010 / 9 sayılı Genelge hükümlerini dikkate alarak dağıtmaktadır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (_Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no lu dipnotlarda belirtilmiştir. 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak 30 Eylül 2014 hesap dönemine ait finansal tabloları değiştirme ve onaylama yetkisi Yönetim Kurulu nda olup, söz konusu finansal tabloların, yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırladığı ve ilgili mevzuat ve şirket kayıtlarına uygun olduğu Genel Müdür Uğur Tozşekerli ve Genel Müdür Yardımcısı Tankut Eren tarafından 31 Ekim 2014 tarihinde beyan edilmiştir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no lu dipnotta açıklanmıştır. 11
1 OCAK 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir. Şirket, 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik ( Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no lu dipnot). Şirket, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) eski adıyla ( Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK )) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında TMS 1Finansal Tablolar ve Sunum, TMS 27Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, TFRS 1TFRS ye Geçiş ve TFRS 4Sigorta Sözleşmeleri bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup, Şirket in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken kontrol ettiği bağlı ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 1 Ocak 2013 tarihinde başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: TMS 1 (değişiklik), Finansal Tabloların Sunumu, Diğer Kapsamlı Gelir, (1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 19 (değişiklik), Çalışanlara Sağlanan Faydalar, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 10 (değişiklik), Konsolide Finansal Tablolar, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 11, Müşterek Anlaşmalar, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 12, Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 10, 11 ve 12 ye geçiş rehberi (değişiklik), (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), 12
1 OCAK 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 27 (revize), Bireysel Finansal Tablolar, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 28 (revize), İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 7 (değişiklik), Finansal Araçlar: Açıklamalar, (1 Ocak 2013 tarihinde veya b u tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 1 (değişiklik), UFRS/TFRS nin İlk Defa Uygulanması devlet kredileri, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı içinde 5 tane standarda değişiklik getirilmiştir. TFRS 1, TMS 1, TMS 16, TMS 32 ve TMS 34. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TFRYK 20, Açık İşletme Madeninin Üretim Aşamasındaki Dekupaj Maliyetleri (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). 30 Haziran 2013 tarihinde henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar: TMS 32 (değişiklik), Finansal Araçlar: Sunum, (1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 9 Finansal Araçlar, (1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 36 (değişiklik), Varlıklarda değer düşüklüğü, (1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 39 (değişiklik), Finansal Araçlar: muhasebeleştirilmesi ve ölçümü, (1 Oca k 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 10 (değişiklik), Konsolide Finansal Tablolar, TFRS 12 ve TMS 27 İştiraklerdeki Yatırımlar, (1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). Şirket yönetimi, yukarıdaki Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir. 2.2 Konsolidasyon Şirket in 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan ve 31 Mart 2009 tarihi itibariyle yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında yer alan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 Faaliyet Bölümleri standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket in fonksiyonel para birimi Türk Lirası dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 13
1 OCAK 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler bedelleri 14 315 yıl 5 yıl 5 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no lu dipnot). 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket in, 30 Eylül 2043 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: _bulunmamaktadır ). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 15 yıl arasında değişmektedir (8 no lu dipnot). 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını Satılmaya hazır finansal varlıklar ve Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar) olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta ve emeklilik faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri Teslim tarihi ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak makul değerleri üzerinden kayda alınmaktadır. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Şirket in 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle alacak karşılığı bulunmamaktadır (12 no lu dipnot).
1 OCAK 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 2.8 Finansal Varlıklar (Devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar Krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile makul değerleri arasındaki farkları ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde Finansal Varlıkların Değerlemesi hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda söz konusu tutar gelir tablosuna aktarılmaktadır. Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no lu dipnotta, dönemin karşılık giderleri ise 47.5 no lu dipnotta açıklanmıştır. Şirketin şüpheli alacak karşılığı bulunmamaktadır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 15
1 OCAK 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 30 Eylül 2013 Kasa 1,646 3,419 2,841 Bankalar (14 no lu dipnot) 14,233,388 25,886,925 43,785,865 Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları (14 no lu dipnot) 16,453,301 11,644,605 9,410,253 Eksi faiz tahakkukları () (80,820) (155,238) (325,378) Eksi Bloke banka mevduatları (43 No lu dipnot) (*) (6,731,038) (15,945,907) (22,545,955) Nakit ve nakit benzerleri 24,552,906 21,892,552 31,699,791 (*) Söz konusu bloke banka mevduatlardaki değişim nakit akım tablosunda esas faaliyetlerden diğer nakit çıkışları içerisine dahil edilmiştir. 2.13 Sermaye 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 Sermayedarın Adı Pay Oranı (%) Pay Tutarı Pay Oranı (%) Pay Tutarı Aegon Turkey Holding B.V. 100 60,000,000 100 87,700,000 Diğer Toplam 100 60,000,000 100 87,700,000 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle, Şirket in nominal sermayesi 60,000,000 TL olup her biri 1 Kuruş değerindeki 6,000,000,000 paydan ibarettir. (31 Aralık 2013 87,700,000 TL 87,700,000,000 adet). 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle sermayenin tamamı ödenmiştir. 60,000,000 tutarındaki sermayeyi temsil eden 6,000,000,000 payın 1.800.000.000 adedi A Grubu, 4.199.999.400 adedi B Grubu, 600 adedi C Grubu dur. 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle (A) ve (B) Grubu payların tamamı Aegon Turkey Holding B.V. ye aittir. Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında hazır bulunan A Grubu Hisse Senedi Sahiplerinin veya vekillerinin sahip oldukları veya temsil ettikleri her bir pay için 5 oyları, diğer gruplara ait hisse senedi sahipleri veya vekillerinin ise her bir pay için bir oyu vardır. TTK nun 387.maddesi hükmü saklıdır. Bir hissenin intifa hakkına sahip olanlar ile çıplak mülkiyetine sahip olanlar ayrı ayrı şahıslar olduğu takdirde Genel Kurul da oy hakkı intifa hakkına sahip olan şahsa aittir. Vekil atanan ortaklar kendi oylarına ilaveten temsil ettikleri ortaklar adına da oy kullanırlar. Şirket in hissedarlarından Aegon Tsjechie B.V., Aegon İnternational B.V., Aegon Woningen Nova B.V., ve USFH Nezam B.V. nin sahibi olduğu, toplam 5.40 TL sına tekabül eden 540 adet hissenin tamamı 28 Şubat 2013 tarihindeki Yönetim Kurulu kararı ile Aegon Turkey Holding B.V. ye devredilmiş olup Aegon Turkey Holding B.V. nin şirket sermayesi içindeki pay oranı %100 dür. Bu karar 7 Mart 2013 tarihinde tescil edilmiş ve 13 Mart 2013 tarihli ve 8277 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan edilmiştir. 16