KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU FENERBAHÇE FUTBOL A.Ş. Finansal Rapor Konsolide 2016 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 2016 2.Çeyrek
Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Denetim Sonucu GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Sınırlı Olumlu 1 Haziran 30 Kasım 2016 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar hakkında sınırlı denetim raporu Fenerbahçe Futbol A.Ş. Yönetim Kurulu'na: Giriş Fenerbahçe Futbol A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklığının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Kasım 2016 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34, Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Dikkat çekilen hususlar Ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetimine ilişkin sonucumuzu etkilememekle birlikte aşağıdaki hususlara dikkat çekmek isteriz: İlişikteki konsolide finansal tablolarda yer aldığı ve ayrıca finansal tablo dipnotu 2.3'te belirtildiği üzere, Grup, 30 Kasım 2016 tarihi itibariyle sona eren dönemde 75.240.660 TL (30 Kasım 2015: 60.920.925 TL) zarar etmiş, kısa vadeli yükümlülükleri dönen varlıklarını 196.122.534 TL (31 Mayıs 2016: 303.351.991 TL) aşmış ve özkaynakları da 479.317.219 TL (31 Mayıs 2016: 403.931.262 TL) negatife dönmüştür. Bu durum işletmenin sürekliliği üzerinde ciddi şüpheler uyandıracak önemli belirsizliklerin mevcudiyetini göstermektedir. taraftan söz konusu durum Türk Ticaret Kanunu ("TTK")'nun 376. maddesine göre de borca batıklık olarak değerlendirildiğinden, Grup yönetiminin TTK'nın 376. maddesinde belirtilen tedbirleri almasını gerektirmektedir.
Sermaye Piyasası Kurulu'nun 28 Mart 2008 tarih 2008/13 sayılı haftalık bülteninde yayımlandığı üzere; faaliyet konusu sportif faaliyetler olan halka açık şirketlerin, ilişkili taraflara kullandırabileceği fonların toplam tutarının, bir önceki hesap dönemi karından söz konusu ilişkili tarafların tamamına dağıtılmasına karar verilen kar payının %50'sinden fazlasını aşamayacağı hükmü getirilmiştir. İlişikteki 30 Kasım 2016 tarihli konsolide finansal durum tablosunda Grup'un ana ortağı olan Fenerbahçe Spor Kulübü ("FBSK")'nden 213.674.838 TL tutarında ticari olmayan alacağı bulunmaktadır. Söz konusu alacak ile ilgili detay açıklama 13 no'lu dipnotta yapılmıştır. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst and Young Global Limited Kaan Birdal, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 19 Ocak 2017 İstanbul, Türkiye
Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 30.11.2016 Önceki Dönem 31.05.2016 Bir Önceki Dönem 31.05.2015 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 5 10.896.880 8.997.156 Ticari Alacaklar 38.657.552 44.702.886 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 13 3.220.092 1.414.623 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 35.437.460 43.288.263 Alacaklar 216.435.408 175.676.329 İlişkili Taraflardan Alacaklar 13 213.861.410 174.758.107 İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar 2.573.998 918.222 Stoklar 23.146.700 14.077.524 Peşin Ödenmiş Giderler 9 56.264.866 38.447.611 İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 13 14.780.606 11.954.662 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 41.484.260 26.492.949 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 10 715.757 152.757 Dönen Varlıklar 4.853.000 6.012.329 İlişkili Olmayan Taraflardan Dönen Varlıklar 4.853.000 6.012.329 ARA TOPLAM 350.970.163 288.066.592 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 350.970.163 288.066.592 DURAN VARLIKLAR Alacaklar 282.712 284.056 İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar 282.712 284.056 Maddi Duran Varlıklar 7 15.185.456 14.537.301 Arazi ve Arsalar 5.957.535 4.912.535 Tesis, Makine ve Cihazlar 78.597 100.374 Taşıtlar 139.065 133.202 Mobilya ve Demirbaşlar 4.907.192 5.115.121 Özel Maliyetler 4.025.442 4.276.069 Yapılmakta Olan Yatırımlar 77.625 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 7 97.946.627 113.310.925 Lisanslar 97.416.636 112.701.133 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 529.991 609.792 Peşin Ödenmiş Giderler 9 145.348.900 133.913.941 İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 13 124.799.415 121.426.058 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 20.549.485 12.487.883 Ertelenmiş Vergi Varlığı 10 960.671 1.101.736 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 259.724.366 263.147.959 TOPLAM VARLIKLAR 610.694.529 551.214.551 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 6 170.010.203 224.902.317 İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 170.010.203 224.902.317 Banka Kredileri 152.424.203 207.657.339 Kısa Vadeli Borçlanmalar 17.586.000 17.244.978 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 6 75.548.601 58.307.603 İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 75.548.601 58.307.603 Banka Kredileri 50.942.113 34.756.168 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 24.606.488 23.551.435 Ticari Borçlar 85.118.410 110.921.336 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 13 99.815 0 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 85.018.595 110.921.336 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 0 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 64.394.967 66.944.124 Borçlar 2.067.083 2.314.670 İlişkili Taraflara Borçlar 13 0 75.552 İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar 2.067.083 2.239.118 Ertelenmiş Gelirler 9 118.544.681 90.022.217 İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler 13 1.108.023 1.863.085 İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler 117.436.658 88.159.132
Kısa Vadeli Karşılıklar 13.486.968 14.000.974 Kısa Vadeli Karşılıklar 13.486.968 14.000.974 Kısa Vadeli Yükümlülükler 17.921.784 24.005.342 İlişkili Olmayan Taraflara Kısa Vadeli Yükümlülükler 17.921.784 24.005.342 ARA TOPLAM 547.092.697 591.418.583 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 547.092.697 591.418.583 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 6 322.349.080 172.753.010 İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 322.349.080 172.753.010 Banka Kredileri 229.906.120 98.064.010 Uzun Vadeli Borçlanmalar 92.442.960 74.689.000 Ticari Borçlar 3.625.300 8.602.232 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 3.625.300 8.602.232 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 22.925.499 9.124.894 Ertelenmiş Gelirler 9 179.063.670 171.770.347 İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler 13 3.965.43 İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler 175.098.240 171.770.347 Uzun Vadeli Karşılıklar 1.684.440 1.476.747 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 1.684.440 1.476.747 Uzun Vadeli Yükümlülükler 13.271.062 0 İlişkili Olmayan Taraflara Uzun Vadeli Yükümlülükler 13.271.062 0 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 542.919.051 363.727.230 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 1.090.011.748 955.145.813 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 480.918.331 405.860.527 Ödenmiş Sermaye 28.280.000 28.280.000 Sermaye Düzeltme Farkları 5.189.829 5.189.829 Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 131.659.200 131.659.200 Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Kapsamlı Gelirler (Giderler) 220.979.048 220.979.048 115.455 14.866 Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 115.455 14.866 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 115.455 14.866 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 38.654.892 38.654.892 Yasal Yedekler 38.654.892 38.654.892 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 388.680.266 272.150.634 Net Dönem Karı veya Zararı 74.927.483 116.529.632 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 1.601.112 1.929.265 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 479.317.219 403.931.262 TOPLAM KAYNAKLAR 610.694.529 551.214.551
Kar veya Zarar ve Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 01.06.2016 30.11.2016 Önceki Dönem 01.06.2015 30.11.2015 Cari Dönem 3 Aylık 01.09.2016 30.11.2016 Önceki Dönem 3 Aylık 01.09.2015 30.11.2015 Kar veya Zarar ve Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 233.683.786 257.240.705 133.840.211 119.800.873 Satışların Maliyeti 216.073.064 229.813.971 133.385.534 133.739.273 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 17.610.722 27.426.734 454.677 13.938.400 Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN BRÜT KAR (ZARAR) BRÜT KAR (ZARAR) 17.610.722 27.426.734 454.677 13.938.400 Genel Yönetim Giderleri 24.286.616 9.928.069 8.473.992 4.837.179 Pazarlama Giderleri 20.763.890 21.650.360 10.086.360 11.953.616 Esas Faaliyetlerden Gelirler 11 41.235.496 36.838.111 11.851.610 31.991.412 Esas Faaliyetlerden Giderler 11 28.554.904 37.830.056 20.260.969 24.671.318 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 14.759.192 5.143.640 26.515.034 23.409.101 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 8.275 1.079 1.845 635 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler 8.883 0 8.883 0 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 14.759.800 5.142.561 26.522.072 23.408.466 Finansman Gelirleri 18.191.897 3.497.841 9.276.135 2.567.990 Finansman Giderleri 78.510.297 58.283.243 65.893.807 12.959.105 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 75.078.200 59.927.963 83.139.744 33.799.581 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri 162.460 992.962 1.266 197.291 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 1 883.198 43.407 32.518 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 10 162.460 109.764 44.673 164.773 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 75.240.660 60.920.925 83.141.010 33.996.872 DÖNEM KARI (ZARARI) 75.240.660 60.920.925 83.141.010 33.996.872 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 313.177 688.585 471.256 135.587 Ana Ortaklık Payları 74.927.483 61.609.510 82.669.754 34.132.459 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 145.297 41.129 70.910 63.334 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( Kayıpları) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kapsamlı Gelirinden Kar veya Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi 166.692 71.729 75.026 90.606 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevrim Farkları Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Kapsamlı Gelir (Gider) Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Kapsamlı Gelir (Gider) Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Net Yatırım Riskinden Korunma ile İlgili Kapsamlı Gelir (Gider) Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişikliklere İlişkin Kapsamlı Gelir (Gider) Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişikliklere İlişkin Kapsamlı Gelir (Gider) Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişikliklere İlişkin Kapsamlı Gelir (Gider) 21.395 30.600 4.116 27.272 21.395 30.600 4.116 27.272
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kapsamlı Gelirinden Kar veya Zararda Sınıflandırılacak Paylar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 145.297 41.129 70.910 63.334 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 75.385.957 60.962.054 83.211.920 34.060.206 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 328.153 667.165 474.137 116.498 Ana Ortaklık Payları 75.057.804 61.629.219 82.737.783 34.176.704
Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 01.06.2016 30.11.2016 Önceki Dönem 01.06.2015 30.11.2015 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 115.819.497 69.460.088 Dönem Karı (Zararı) 75.078.200 59.927.963 Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) 75.078.200 59.927.963 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili 13.136.096 11.866.241 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili 21.641.450 31.583.216 Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili 90.446 238.578 Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili 90.446 49.800 Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili 0 288.378 Karşılıklar İle İlgili 363.983 260.799 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili 150.023 260.799 Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili 514.006 0 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili 2.027.455 24.881.405 Faiz Gelirleri ile İlgili 18.187.512 3.391.030 Faiz Giderleri ile İlgili 20.214.967 28.272.435 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Nakit Dışı Kalemlere İlişkin 21.598.869 732.467 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar ( Kazançlar) İle İlgili Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Maddi Olmayan Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili 14.715.332 44.313.270 608 1.079 14.715.940 44.314.349 Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili 36.371 52.020 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 26.933.181 116.866.161 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili 5.839.578 95.177.471 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) 1.999.528 15.531.686 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) 7.839.106 79.645.785 Faaliyetlerle İlgili Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Alacaklardaki Azalış ( Artış) İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Alacaklardaki Azalış (Artış) 40.757.735 93.308.852 39.103.303 93.126.348 1.654.432 182.504 Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili 9.069.176 3.993.435 Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 8.470.190 30.041.035 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili 29.678.508 74.372.320 İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 99.815 190.165 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 29.778.323 74.182.155 Faaliyetler ile İlgili Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili 247.587 12.439.080 İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Borçlardaki Artış (Azalış) 75.552 11.363.210 İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Borçlardaki Artış (Azalış) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Artış (Azalış) ile İlgili 172.035 1.075.870 55.450.437 277.453.714 Faaliyetlerle İlgili Varlıklardaki Azalış (Artış) 1.159.329 489.298 Faaliyetlerle İlgili Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) 54.291.108 276.964.416 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 115.147.477 68.804.439 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler 109.020 226.675 Vergi İadeleri (Ödemeleri) 10 563.000 882.324 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 7.790.025 75.787.254 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 27.294.808 52.602.968 Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 57.408 1.369 Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 27.237.400 52.601.599 7 19.504.783 128.390.222 Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 2.585.108 3.070.357 Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 16.919.675 125.319.865
Verilen Nakit Avans ve Borçlar Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 109.917.499 16.099.601 Pay ve Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri İşletmenin Kendi Paylarını ve Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları İşletmenin Kendi Paylarını ve Özkaynağa Dayalı Araçlarını Satmasından Kaynaklanan Nakit Girişleri Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 285.919.759 192.749.521 Kredilerden Nakit Girişleri 237.521.756 191.011.021 Faktoring İşlemlerinden Nakit Girişleri 48.398.003 1.738.500 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 179.653.117 157.776.897 Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 148.230.977 125.011.423 Faktoring İşlemlerinden Nakit Çıkışları 31.422.140 32.765.474 Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 0 329.473 Ödenen Faiz 14.536.655 21.934.580 Alınan Faiz 18.187.512 3.391.030 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 1.888.027 9.772.435 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 1.888.027 9.772.435 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 8.024.550 13.967.750 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 9.912.577 23.740.185
Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Konsolide Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Birleşme Denkleştirme Hesabı Pay Sahiplerinin İlave Sermaye Katkıları Sermaye Avansı Geri Alınmış Paylar Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Pay İhraç Primleri / İskontoları Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Kontrol Gücü Olmayan Pay Bazlı Paylara İlişkin Ödemeler Satış Opsiyon Değerleme Fonu Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan Kaynaklanan Kazançlar (Kayıplar) Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Maddi Olmayan Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/ Kayıpları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/ Kayıpları Kredi Riskindeki Değişikliğe Bağlı Kazançlar ( Kayıplar) Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yapılan Yatırımlara İlişkin Finansal Riskten Korunma Kazançları ( Kayıpları) Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Yabancı Para Çevrim Farkları Kazanç / Kayıplar Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları ( Kayıpları) Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları ( Kayıpları) Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/ veya Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/ Kayıpları Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar Kazanç / Kayıplar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Özkaynak Payları Yedekler Ödenen Kar Payı Avansları (Net) Birikmiş Karlar Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 25.000.000 5.189.829 220.979.048 32.427 38.654.892 90.958.364 181.192.270 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Hatalara İlişkin 424.317.388 2.018.684 422.298.704 den Sonraki Tutar Transferler 181.192.270 181.192.27 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 19.709 61.609.510 61.629.219 667.165 60.962.054 Dönem Karı (Zararı) 61.609.510 61.609.510 688.585 60.920.925 Kapsamlı Gelir (Gider) 19.709 19.709 21.420 41.129 Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Önceki Dönem 01.06.2015 30.11.2015 Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 25.000.000 5.189.829 220.979.048 52.136 38.654.892 272.150.634 61.609.510 485.946.607 2.685.849 483.260.758 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 28.280.000 5.189.829 131.659.200 220.979.048 14.866 38.654.892 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin 272.150.634 116.529.632 405.860.527 1.929.265 403.931.262 Hatalara İlişkin den Sonraki Tutar Transferler 116.529.632 116.529.632 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 130.321 74.927.483 75.057.804 328.153 75.385.957 Dönem Karı (Zararı) 74.927.483 74.927.483 313.177 75.240.660 Kapsamlı Gelir (Gider) 130.321 0 130.321 14.976 145.297 Sermaye Arttırımı 0 Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Cari Dönem 01.06.2016 30.11.2016 Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 28.280.000 5.189.829 131.659.200 220.979.048 115.455 38.654.892 388.680.266 74.927.483 480.918.331 1.601.112 479.317.219