(eski unvanıyla AXA HAYAT SİGORTA A.Ş.) 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2010 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU
30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARİYLE DÜZENLENEN FİNANSAL TABLOLARIMIZA İLİŞKİN BEYANIMIZ İlişikte sunulan 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle düzenlediğimiz finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlandığını ve ilgili mevzuat ile şirketimiz kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz. Axa Hayat ve Emeklilik A.Ş. Genel Müdürlüğü İstanbul, 13 Ağustos 2010 H.Cemal Ererdi Ayşegül Denli Hülya Kamile Gülendağ Fahrettin Doğan Eftal Üstel Ertan Tan Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdür Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı Muhasebe ve Mali İşler Müdürü Denetleme Kurulu Üyesi Denetleme Kurulu Üyesi Aktüer
FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR... 1-5 GELİR TABLOLARI... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOLARI... 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI... 9... 10-52 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI... 53
30 HAZİRAN 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR VARLIKLAR Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 45,116,542 5,292,669 1- Kasa - - 2- Alınan Çekler - - 3- Bankalar 2.12 ve14 45,114,267 5,283,641 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) - - 5- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 2.12 ve14 2,275 9,028 B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 11 329,078,900 365,138,365 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 66,493,988 96,818,202 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - - 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - 4- Krediler - - 5- Krediler Karşılığı (-) - - 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11.1 262,584,912 268,320,163 7- Şirket Hissesi - - 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 11.1 ve 12.1 5,075,225 4,887,248 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 1,656,915 1,417,062 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 (45,233) (16,981) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - - 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - - 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - - 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 12.1 3,463,543 3,487,167 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - - 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - - 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 240,858 241,165 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) (240,858) (241,165) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar - - 1- Ortaklardan Alacaklar - - 2- İştiraklerden Alacaklar - - 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - - 5- Personelden Alacaklar - - 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - - 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - - 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - - 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - E- Diğer Alacaklar 4,365 4,365 1- Finansal Kiralama Alacakları - - 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - - 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4,365 4,365 4- Diğer Çeşitli Alacaklar - - 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - - 6- Şüpheli Diğer Alacaklar - - 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - - F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 334,740 434,611 1- Gelecek Aylara Ait Giderler 334,740 434,611 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - - 3- Gelir Tahakkukları - - 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları - - G- Diğer Cari Varlıklar 2,528,141 4,295,322 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar - - 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 2.18 ve 35 2,507,991 4,274,022 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - - 4- İş Avansları 20,150 21,300 5- Personele Verilen Avanslar - - 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - - 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - - 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - - I- Cari Varlıklar Toplamı 382,137,913 380,052,580 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1
30 HAZİRAN 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR VARLIKLAR Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar - - 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - - 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - - 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - - 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - - 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - - 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - - 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - - 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - - 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - - 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - - 1- Ortaklardan Alacaklar - - 2- İştiraklerden Alacaklar - - 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - - 5- Personelden Alacaklar - - 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - - 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - - 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - - 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - C- Diğer Alacaklar - - 1- Finansal Kiralama Alacakları - - 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - - 3- Verilen Depozito ve Teminatlar - - 4- Diğer Çeşitli Alacaklar - - 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - - 6- Şüpheli Diğer Alacaklar - - 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - - D- Finansal Varlıklar - - 1- Bağlı Menkul Kıymetler - - 2- İştirakler - - 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - - 4- Bağlı Ortaklıklar - - 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - - 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - - 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - - 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar - - 9- Diğer Finansal Varlıklar - - 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - E- Maddi Varlıklar 2.5 ve 6 498 914 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - - 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller - - 4- Makine ve Teçhizatlar - - 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 1,902,045 1,929,725 6- Motorlu Taşıtlar - - 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 812,903 812,903 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar - - 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 (2,714,450) (2,741,714) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - - F- Maddi Olmayan Varlıklar 2.7 ve 8 368,403 465,903 1- Haklar 8 5,019,149 5,019,149 2- Şerefiye - - 3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler - - 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - - 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar - - 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 (4,650,746) (4,553,246) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - - G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları - - 1- Gelecek Yıllara Ait Giderler - - 2- Gelir Tahakkukları - - 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları - - H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 911,190 580,087 1- Efektif Yabancı Para Hesapları - - 2- Döviz Hesapları - - 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - - 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - - 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 2.18, 21 ve 35 911,190 580,087 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - - 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - - 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı - - II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 1,280,091 1,046,904 Varlıklar Toplamı (I+II) 383,418,004 381,099,484 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2
30 HAZİRAN 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar - - 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - - 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - - 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - - 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri - - 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - - 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - - 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - - 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 676,495 463,493 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4, 10 ve 19 676,495 463,493 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - - 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - - 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - - 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C- İlişkili Taraflara Borçlar 30,086 26,041 1- Ortaklara Borçlar 166 166 2- İştiraklere Borçlar - - 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - - 5- Personele Borçlar 29,920 25,875 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - - D- Diğer Borçlar 1,007,970 925,694 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 303,145 293,783 2- Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve 47.1 704,825 631,911 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - - E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 14,853,650 14,664,502 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 3,383,943 3,300,272 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - - 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net - - 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 8,706,668 8,098,355 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 2,763,039 3,265,875 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net - - 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net - - F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 3,399,897 6,346,417 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 368,318 366,030 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 40,038 39,040 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler - - 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 52,695-5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 2.18 ve 35 2,938,846 5,941,347 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) - - 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - - G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1,210,603 1,225,398 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - - 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - 3- Maliyet Giderleri Karşılığı 2.20 ve 23 1,210,603 1,225,398 H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1,148,654 1,048,069 1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 19 475,325 444,708 2- Gider Tahakkukları - - 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları 2.20 673,329 603,361 I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 895,953 624,941 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - - 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - - 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 47.1 895,953 624,941 III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 23,223,308 25,324,555 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3
30 HAZİRAN 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar - - 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - - 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - - 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - - 4- Çıkarılmış Tahviller - - 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - - 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - - 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - - 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - - 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - - 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - - 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C- İlişkili Taraflara Borçlar - - 1- Ortaklara Borçlar - - 2- İştiraklere Borçlar - - 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - - 5- Personele Borçlar - - 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - - D- Diğer Borçlar - - 1- Alınan Depozito ve Teminatlar - - 2- Diğer Çeşitli Borçlar - - 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - - E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 282,130,439 288,061,727 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net - - 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - - 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 2.24 ve 17 187,100,705 192,293,893 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net - - 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - - 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net 2.24 ve 17 80,529,644 79,397,314 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.8 ve 47.1 14,500,090 16,370,520 F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - - 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - - 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler - - 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - - G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 190,289 216,798 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 190,289 216,798 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - H- Gelecek Yıllara ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - - 1- Gelecek Yıllara ait Gelirler - - 2- Gider Tahakkukları - - 3- Gelecek Yıllara ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları - - I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - - 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - - 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - - IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 282,320,728 288,278,525 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4
30 HAZİRAN 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR ÖZSERMAYE Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 2.13 31,265,000 26,655,000 1- (Nominal) Sermaye 15 31,265,000 26,655,000 2- Ödenmemiş Sermaye (-) - - 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - - 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - - B- Sermaye Yedekleri - 33,594 1- Hisse Senedi İhraç Primleri - - 2- Hisse Senedi İptal Karları - - 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - - 4- Yabancı Para Çevirim Farkları - - 5- Diğer Sermaye Yedekleri 15-33,594 C- Kar Yedekleri 34,235,716 19,320,849 1- Yasal Yedekler 15 12,363,489 12,363,489 2- Statü Yedekleri - - 3- Olağanüstü Yedekler 16,910,555-4- Özel Fonlar (Yedekler) - - 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 2.8 ve 15 4,961,672 6,957,360 6- Diğer Kar Yedekleri - - D- Geçmiş Yıllar Karları - - 1- Geçmiş Yıllar Karları - - E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) - - 1- Geçmiş Yıllar Zararları - - F- Dönem Net Karı 37 12,373,252 21,486,961 1- Dönem Net Karı 37 12,373,252 21,486,961 2- Dönem Net Zararı (-) - - 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı - - V- Özsermaye Toplamı 77,873,968 67,496,404 Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 383,418,004 381,099,484 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2010 VE 2009 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI I-TEKNİK BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş Dipnot 01.01.2010-01.04.2010-01.01.2009-01.04.2009-30.06.2010 30.06.2010 30.06.2009 30.06.2009 - A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 406,318 406,168 (347) 127,183 25,036,693 23,218,577 12,935,586 18,083,000 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 24 141,857 73,986 26,040,212 9,971,527 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 168,971 93,449 26,740,537 10,627,582 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 24 (27,114) (19,463) (700,325) (656,055) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 264,311 53,197 (2,821,635) 8,111,473 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 256,990 41,143 (3,373,147) 1,067,461 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 7,321 12,054 551,512 7,044,012 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) - - - - 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - - - 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - - 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri - (127,653) 1,815,495 596,911 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 150 123 2,621 (5,744,325) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 150 123 2,621 (5,744,325) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - - - - B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) 372,034 (96,981) (27,191,569) (13,389,129) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 541,304 48,046 (21,011,760) (9,454,643) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (499,568) (205,780) (22,574,436) (10,747,106) 1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) (499,568) (205,780) (23,225,531) (11,064,604) 1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) - - 651,095 317,498 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1,040,872 253,826 1,562,676 1,292,463 1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-) (656,417) (1,486,790) 1,697,474 1,395,451 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 1,697,289 1,740,616 (134,798) (102,988) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 58,216-69,735-2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 58,216-69,735-2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - - 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - - 4- Faaliyet Giderleri (-) 31 (227,486) (145,027) (6,249,544) (3,934,486) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) 778,352 (97,328) (2,154,876) (453,543) D- Hayat Teknik Gelir 24,338,029 2,381,419 62,829,995 16,112,081 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 31,471,043 13,390,775 33,559,624 15,876,848 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 24 31,819,025 13,308,584 34,059,306 15,858,281 1.1.1 - Brüt Yazılan Primler (+) 24 32,554,502 13,708,780 34,846,983 16,317,139 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 24 (735,477) (400,196) (787,677) (458,858) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (347,982) 82,191 (499,682) 18,567 1.2.1 - Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) (387,715) 31,537 (482,395) (9,958) 1.2.2 - Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 39,733 50,654 (17,287) 28,525 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim - (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - - 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - - - 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - - 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri (7,332,514) (11,116,697) 28,899,741 111,691 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - - 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 199,500 107,341 370,630 123,542 E- Hayat Teknik Gider (16,671,735) (920,358) (48,699,695) (10,053,185) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (37,614,187) (15,232,109) (40,750,678) (16,984,079) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (35,965,002) (16,460,005) (40,225,985) (17,668,375) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (36,098,221) (16,460,005) (40,543,550) (17,941,651) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 133,219-317,565 273,276 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (1,649,185) 1,227,896 (524,693) 684,296 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) (1,695,711) 1,225,536 (512,243) 929,846 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 46,526 2,360 (12,450) (245,550) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 444,620 (509,364) 1,510,003 2,183 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 444,620 (509,364) 1,510,003 2,183 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - - 3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 5,193,188 1,080,758 5,417,163 13,068,131 3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-) 5,193,188 1,080,758 5,417,163 13,068,131 3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - - 4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) (1,132,330) (1,817,060) (767,078) 3,212,821 4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklar(-) (1,132,330) (1,817,060) (767,078) 3,212,821 4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+) - - - - 5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (15,562) 23,780 - - 6- Faaliyet Giderleri (-) 31 (6,794,167) (2,314,297) (6,320,232) (2,589,771) 7- Yatırım Giderleri (-) 23,246,703 17,847,934 (7,788,873) (6,762,470) 8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) - - - - 9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - - - - F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) 7,666,294 1,461,061 14,130,300 6,058,896 G- 1- Emeklilik Teknik Gelir Fon İşletim Gelirleri - - - - - - - - 2- Yönetim Gideri Kesintisi - - - - 3- Giriş Aidatı Gelirleri - - - - 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi - - - - 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - - - - 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - - - - 7- Diğer Teknik Gelirler - - - - H- Emeklilik Teknik Gideri - - - - 1- Fon İşletim Giderleri (-) - - - - 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) - - - - 3- Faaliyet Giderleri (-)- - - - 4- Diğer Teknik Giderler (-) - - - - I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) - - - - Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 6
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2010 VE 2009 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş 1.1.2010-01.04.2010-01.01.2009-01.04.2009 - Dipnot 30.06.2010 30.06.2010 30.06.2009 30.06.2009 C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) 778,352 (97,328) (2,154,876) (453,543) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) 7,666,294 1,461,061 14,130,300 6,058,896 I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) - - - - J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 8,444,646 1,363,733 11,975,424 5,605,353 K- Yatırım Gelirleri 7,751,311 6,748,755 3,960,229 1,306,219 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 6,152,387 5,455,004 4,604,307 1,261,424 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 554,004 86,425 34,260 475 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 586,915 771,600 (1,097,830) 464,353 4- Kambiyo Karları 36 458,004 435,725 419,490 (420,033) 5- İştiraklerden Gelirler - - - - 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - - - - 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler - - - - 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - - - - 9- Diğer Yatırımlar 1 1 2-10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - - - L- Yatırım Giderleri (-) (502,157) (221,386) (1,862,784) (628,253) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) (76,699) (58,619) (11,692) (4,030) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) - - - 3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) (327,542) (241,464) - - 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - 127,653 (1,815,495) (596,911) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - - 6- Kambiyo Zararları (-) - - - 7- Amortisman Giderleri (-) 6 (97,916) (48,956) (35,597) (27,312) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) - - - - M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) (701,664) (111,465) (698,473) (659,807) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 (532,167) (200,131) (646,415) (354,636) 2- Reeskont Hesabı (+/-) - - - - 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - - - - 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - - - - 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) - - - - 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 21, 35 ve 47.5 (167,818) 89,880 (58,302) (304,336) 7- Diğer Gelir ve Karlar (798) (798) 8,361 368 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) (881) (416) (2,117) (1,203) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - - - - 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) - - - - N- Dönem Net Karı veya Zararı 12,373,252 6,491,060 10,715,434 4,776,829 1- Dönem Karı veya Zararı 14,992,136 7,779,637 13,374,396 5,623,512 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 35 ve 47.5 (2,618,884) (1,288,577) (2,658,962) (846,683) 3- Dönem Net Karı veya Zararı 37 12,373,252 6,491,060 10,715,434 4,776,829 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - - - - Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 7
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2010 VE 2009 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş 01.01.2010-01.01.2009 - Dipnot 30.06.2010 30.06.2009 A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 38,498,349 73,390,125 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - - 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - - 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (41,718,943) (72,708,430) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - - 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - - 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) (3,220,594) 681,695 8- Faiz ödemeleri (-) - - 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) - - 10- Diğer nakit girişleri (5,737,253) (2,824,253) 11- Diğer nakit çıkışları (-) (10,536,005) (17,227,898) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (19,493,852) (19,370,456) B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Maddi varlıkların satışı 27,680-2- Maddi varlıkların iktisabı (-) - (846,726) 3- Mali varlık iktisabı (-) (2,804,783) (194,697,271) 4- Mali varlıkların satışı 43,483,943 51,865,378 5- Alınan faizler 18,072,675 188,769,241 6- Alınan temettüler - - 7- Diğer nakit girişleri - - 8- Diğer nakit çıkışları (-) - - 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 58,779,515 45,090,622 C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihracı - - 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri - - 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - - 4- Ödenen temettüler (-) 38 - (26,397,401) 5- Diğer nakit girişleri - - 6- Diğer nakit çıkışları (-) - - 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit - (26,397,401) D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 458,004 419,490 E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış 39,743,667 (257,745) F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 5,292,249 8,660,438 G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 45,035,916 8,402,693 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 8
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2010 VE 2009 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş (*) Özsermaye Yabancı Diğer İşletmenin Varlıklarda Enflasyon Para Yedekler ve Net Geçmiş Kendi hisse Değer Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Dönem Yıllar Sermaye Senetleri(-) Artışı Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar Karı Karları Toplam I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2008) 26,655,000-1,938,654 - - 7,972,165 - - 27,850,873 2,971,672 67,388,364 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - - 1- Nakit - - - - - - - - - - - 2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no lu dipnot) - - 2,325,997 - - - - - - - 2,325,997 D- Varlıklarda değer artışı - - - - - - - - - - - E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - 12,516 12,516 G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - - H- Dönem net karı (veya zararı) (37 no lu dipnot) - - - - - - - - 10,715,434-10,715,434 I- Dağıtılan temettü (38 no lu dipnot) - - - - - - - - (26,397,401) - (26,397,401) J- Transfer - - - - - 4,391,324 33,594 (1,453,472) (2,971,446) - II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2009) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 26,655,000-4,264,651 - - 12,363,489-33,594 10,715,434 12,742 54,044,910 I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2009) 26,655,000-6,957,360 - - 12,363,489-33,594 21,486,961-67,496,404 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 4,610,000 - - - - - - (33,594) (4,576,406) - - 1- Nakit - - - - - - - - - - - 2- İç kaynaklardan 4,610,000 - - - - - - (33,594) (4,576,406) - - B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no lu dipnot) - - (1,995,688) - - - - - - - (1,995,688) D- Varlıklarda değer artışı - - - - - - - - - - - E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - - H- Dönem net karı (veya zararı) (37 no lu dipnot) - - - - - - - - 12,373,252-12,373,252 I- Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - - J- Transfer - - - - - - 16,910,555 - (16,910,555) - - II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2010) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 31,265,000-4,961,672 - - 12,363,489 16,910,555-12,373,252-77,873,968 (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no lu dipnotta yer almaktadır. Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 9
1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle Axa Hayat ve Emeklilik A.Ş. (eski unvanıyla Axa Hayat Sigorta A.Ş.) nin ( Şirket ) doğrudan ana ortağı Axa Holding A.Ş. dir. Axa Hayat Sigorta A.Ş. nin ana ortağı olan Axa Holding A.Ş. nin ortaklarından Axa SA ve OYAK arasında 5 Şubat 2008 tarihinde imzalanan Hisse Alım Sözleşmesi çerçevesinde OYAK ın Axa Oyak Holding A.Ş. deki hisselerinin tamamı Axa Mediterranean Holding SA ya devredilmiştir. İlgili hisse devrinin geçerli kılınması için Rekabet Kurumu ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ( Hazine Müsteşarlığı ) tarafından verilen resmi izinleri takiben Şirket in 12 Ağustos 2008 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında Axa Oyak Hayat Sigorta A.Ş. olan ticari unvanı Axa Hayat Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiş ve ilgili unvan değişikliği 12 Ağustos 2008 tarihinde tescil ettirilmiştir. Şirket in ana ortağı olan Axa Oyak Holding A.Ş. nin ticari unvanı da aynı tarihte Axa Holding A.Ş. olarak değiştirilmiş ve tescil ettirilmiştir. 16 Ekim 2008 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 28 no lu karar sonucunda, Şirket in hayat sigortası şirketi statüsünden hayat ve emeklilik şirketi statüsüne geçişine ve bu dönüşüm ile ilgili olarak işlemlerin başlatılmasına karar verilmiş, 16 Şubat 2009 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 5 no lu karar ile de Şirket in sağlık portföyünün Axa Sigorta A.Ş. ye devri ile ilgili çalışmaların başlatılması karara bağlanmıştır. Şirket, sağlık portföy devri ile ilgili gerekli dokümanları 15 Haziran 2009 tarihinde Hazine Müsteşarlığı na teslim etmiştir. Hazine Müsteşarlığı devir işlemine 25 Ağustos 2009 tarihli yazısıyla izin vermiş olup, söz konusu devir 10 Eylül 2009 tarihli portföy devir sözleşmesine istinaden 31 Ekim 2009 tarihli finansal tablolar üzerinden gerçekleştirilmiştir (47.6 no lu dipnot). Hazine Müsteşarlığı nın 12 Mayıs 2010 tarih ve 23749 sayılı izni ile Sanayi ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü nün 14 Mayıs 2010 ve 2709 sayılı izni gereğince Şirket in Axa Hayat Sigorta olan ticari unvanı Axa Hayat ve Emeklilik A.Ş. olarak değiştirilmiş ve ilgili unvan değişikliği 29 Haziran 2010 tarihinde tescil ettirilmiştir. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket, 1995 yılı Mart ayında İstanbul da kurulmuş olup, 1995 yılı Temmuz ayında faaliyetlerine başlamıştır. Şirket in tescil edilmiş adresi Meclis-i Mebusan Cad. No: 15, 34427 Salıpazarı/İstanbul dur. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket 1.1. no lu dipnotta açıklandığı üzere 31 Ekim 2009 tarihinde gerçekleştirilen Axa Sigorta A.Ş. ye sağlık portföy devri işlemi (47.6 no lu dipnot) sonucu hayat ve ferdi kaza sigorta dallarında faaliyet göstermeye devam etmektedir. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı: 10 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran 2010 30 Haziran 2009 Üst ve orta kademeli yöneticiler 3 4 Diğer personel 33 58 36 62 1.6 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 533,002 TL (1 Nisan - 30 Haziran 2010: 452,630 TL), (30 Haziran 2009: 414,459 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2009: 98,382 TL).
1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket tarafından hayat ve hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Şirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini alt branşlara dağıtırken, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate almıştır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketimi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Axa Hayat ve Emeklilik A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket in adı ve diğer kimlik bilgileri ile bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana olan değişiklikler 1.1, 1.2, ve 1.3 no lu dipnotlarda belirtilmiştir. 1.10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: 1 Ocak - 30 Haziran 2010 ara hesap dönemine ait finansal tablolar 13 Ağustos 2010 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no lu dipnotta açıklanmıştır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir. Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında TMS 1- Finansal Tablolar ve Sunum, TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, TFRS 1-TFRS ye Geçiş ve TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği ( Konsolidasyon Tebliği ) 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup Şirket in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir. Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. 11
2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Hazine Müsteşarlığı nın 4 Nisan 2005 tarih ve 19387 sayılı yazısıyla, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) nın 15 Ocak 2003 tarih ve 25290 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ de yer alan, Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi ile ilgili hükümlere istinaden yeniden düzenlemeleri gerektiği açıklanmıştır. Hazine Müsteşarlığı ayrıca, SPK nın 17 Mart 2005 tarihinde aldığı karardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını bildirmiştir. Şirket, Hazine Müsteşarlığı nın ilgili yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi ile ilgili hükümlere uygun olarak yeniden düzenlemiş ve 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak üzere TMSK tarafından yayımlanmış 29 no lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardını uygulamamıştır. Şirket, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını ise 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlükte olan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik ve ilgili mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 1 Ocak 2010 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2010 tarihinde başlayan yıla ait ara dönemler için geçerli olan ve Şirket in finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan TMS/TFRS lerdeki değişiklik ve yorumlar: TMS 27 (Değişiklik), Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) TFRS 3 (Değişiklik), İşletme Birleşmeleri (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) TMS 38 (Değişiklik), Maddi Olmayan Varlıklar (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) TFRS 5 (Değişiklik), Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler (1 Ocak 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) TMS 1 (Değişiklik), Finansal Tabloların Sunumu (1 Ocak 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) TFRS 2 (Değişiklik), Nakit Olarak Ödenen Hisse Bazlı Ödeme İşlemleri (1 Ocak 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) TFRS Yorum 17, Parasal Olmayan Varlıkların Hissedarlara Dağıtımı (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) TFRS Yorum 18, Müşterilerden Varlık Transferleri (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar: TFRS 9 Finansal Araçlar (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) TMS 24 (Değişiklik), İlişkili Taraf Açıklamaları (1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir) TFRS Yorum 19, Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi (1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). 12
2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Şirket yönetimi, yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının, gelecek dönemlerde Şirket in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir. Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik 28 Temmuz 2010 tarihinde Resmi Gazete de yayınlanmıştır. Söz konusu yönetmelik ile getirilen değişiklerin Şirket in müteakip dönemlerdeki finansal tabloları üzerindeki etkilerinin belirlenmesine yönelik çalışmaları devam etmektedir. 2.2 Konsolidasyon Şirket in TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket in fonksiyonel para birimi Türk Lirası dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplara yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri 13 3-10 yıl 3-5 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no lu dipnot). Sermaye ile ilişkili bilgiler 15 no lu dipnotta açıklanmıştır. 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur (31 Aralık 2009: Yoktur).
2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir (8 no lu dipnot). Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 5 yıldır. 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını Satılmaya hazır finansal varlıklar ve Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar) olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri Teslim tarihi ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar ile ikrazlar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmaktadır. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda alacakları için gerekli gördüğü durumlarda karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların finansal bünyeleri, finansal olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu nun 323 üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar altında sınıflandırılmıştır. Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek Karşılık giderleri hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir. İkrazlar, Şirket'in tasdikli hayat sigortası tarifelerine ilişkin olarak teknik esaslarda belirtilen süre boyunca (Hayat Sigortası Genel Şartlarına göre aksine sözleşme bulunmadıkça bu süre minimum 3 yıldır) prim ödemesi yapan hayat sigortalılarına ilgili tarifenin, iştira tablosundaki tutarların belirli bir oranı dahilinde hayat sigorta poliçesinin iadesi karşılığında verdikleri kredi tutarlarını ifade etmektedir. İkrazlar ilk olarak bilançoya makul değerleri ile alınmakta ve takip eden dönemlerde etkin faiz yöntemi ile belirlenmiş değerleri üzerinden varsa değer düşüklüğü ayrılarak takip edilmektedir. İkrazlar karşılığında yüzde yüz oranında nakit teminat alındığı için Şirket ikrazları için değer düşüklüğü hesaplamamaktadır. İkrazlardan elde edilen faiz geliri ile kur farkı geliri/gideri, gelir tablosunda Hayat Branşı Teknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap grubunda yatırım gelirleri/giderleri hesap kalemlerinde takip edilmektedir (12 no lu dipnot). 14
2.8 Finansal Varlıklar (Devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar Krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların riski sigortalıya ait portföye dahil olanlarından etkin faiz yöntemi ile hesap edilerek bulunan faiz gelirleri ve kur farkı gelir ve gideri Hayat Branşı Yatırım Gelirleri hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki Finansal varlıkların değerlemesi hesabında izlenmektedir. Söz konusu kıymetlerin rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kazançların Şirket e ait olmayan değerleme farklarına tekabül eden 14,202,428 TL (31 Aralık 2009: 16,088,420 TL), uzun vadeli sigortacılık teknik karşılıkları altında Diğer Teknik Karşılıklar hesap kalemi içinde muhasebeleştirilmektedir (47.1 no lu dipnot). Söz konusu finansal varlıklar vade geliminde veya elden çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleştirilen birikmiş makul değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat tutarları 43 no lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları 12.1 no lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no lu dipnotta açıklanmıştır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2009: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. 15
2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri (Devamı) Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 30 Haziran 2010 30 Haziran 2009 Bankalar (14 no lu dipnot) 45,114,267 8,401,807 Eksi - Faiz tahakkukları (80,626) (3,890) Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar (14 no lu dipnot) 2,275 4,776 Nakit ve nakit benzerleri toplamı 45,035,916 8,402,693 2.13 Sermaye 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2010 31 Aralık 2009 Sermayedarın Adı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Axa Holding A.Ş. %99.99 31,261,874 %99.99 26,653,954 Diğer %0.01 3,126 %0.01 1,046 Toplam %100.00 31,265,000 %100.00 26,655,000 Şirket sermayesi 17 Şubat 2010 tarihinde 26,655,000 TL den 31,265,000 TL ye arttırılmıştır. 2010 yılındaki arttırım tutarı olan 4,610,000 TL nin dağılımı aşağıdaki gibidir: 2010 2009 yılı karının sermayeye ilavesi 4,576,406 Gayrimenkul satış kazancından ilave 33,594 Toplam 4,610,000 Şirket 2009 yılında sermaye artışı yapmamıştır 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2009: Yoktur). 30 Haziran 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şirket in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no lu dipnotta açıklanmıştır. 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler, aşağıda da anlatıldığı gibi ferdi kaza ve hayat branşlarındaki sigorta sözleşmeleridir: Ferdi kaza sigorta sözleşmeleri, kaza sonucu oluşabilecek risklere karşı güvence sağlayan sözleşmelerdir. Kazaen vefat teminatının yanında kazaen maluliyet, işsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi ek teminatlar da sunulmaktadır. 16