KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU IŞIKLAR ENERJİ VE YAPI HOLDİNG A.Ş. Finansal Rapor 2016 3. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 30.09.2016 Finansal Rapor
Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Denetim Sonucu ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş. Sınırlı Olumlu Ara Dönem Özet Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu Işıklar Enerji ve Yapı Holding A.Ş. Yönetim Kurulu'na Giriş Işıklar Enerji ve Yapı Holding A.Ş. ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup") 30 Eylül 2016 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun, aynı tarihte sona eren dokuz aylık dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, özet özkaynaklar değişim tablosunun ve özet nakit akış tablosu ile diğer açıklayıcı özet dipnotlarının("ara dönem finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" ("TMS 34")'ya uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, Işıklar Enerji ve Yapı Holding A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları'nın 30 Eylül 2016 tarihi itibariyle finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin nakit akışlarının TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Sonucu etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkatinizi çekmek isteriz;
Ayrıntısı Not 8 ve 9'da gösterildiği üzere Grup'un ilişkili taraflardan alacakları aktif toplamının % 31,26'sına tekabül etmektedir. (31 Aralık 2015: % 41,99) husus Bağlı ortaklık Özışık İnşaat ve Enerji A.Ş.'nin iştiraki, özkaynak yöntemi ile değerlenen Sif İş Makinaları Pazarlama San. ve Tic A.Ş. ve bağlı ortaklığının 30 Eylül 2016 tarihi itibariyle düzenlenmiş konsolide finansal tabloları incelemeden geçmemiştir. Bağlı ortaklık Özışık İnşaat ve Enerji A.Ş.'nin iştiraki, özkaynak yöntemi ile değerlenen HMF Makine ve Servis Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının 30 Eylül 2016 tarihi itibariyle düzenlenmiş konsolide finansal tabloları incelemeden geçmemiştir. Grup'un 30 Eylül 2016 tarihi itibariyle %50 oranla sahip olduğu ve özkaynak yöntemiyle değerlenen müşterek yönetime tabi ortaklığı Özışık İntekar İnelsan İş Ortaklığı'nın finansal tabloları incelemeden geçmemiştir. İlişikteki konsolide finansal tablolarda 30 Eylül 2016 tarihi itibariyle Grup konsolide varlıklarının % 0,16'sını oluşturan müşterek yönetime tabi ortaklığın, 30 Eylül 2016 tarihi itibariyle Grup konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilen tutarı ve özkaynaktan pay verilerek hesaplanan taşınan değeri, ortaklığın TMS'ye göre tuttuğu kayıtlar esas alınarak hesaplanmıştır. Arkan Ergin Uluslararası Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş. Member of JPA International Birgül ERDOĞAN Sorumlu Denetçi İstanbul, 21 Kasım 2016
Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Dipnot Referansı Cari Dönem 30.09.2016 Önceki Dönem 31.12.2015 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 5 8.938.677 27.180.133 Finansal Yatırımlar 6 802.916 99.620 Ticari Alacaklar 44.993.219 55.229.228 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 9 187 1.588 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 9 44.993.032 55.227.640 Alacaklar 81.710.567 24.238.931 İlişkili Taraflardan Alacaklar 8, 10 80.006.127 23.352.685 İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar 10 1.704.440 886.246 Devam Eden İnşaat, Taahhüt veya Hizmet Sözleşmelerinden Alacaklar 22 3.699.531 0 Stoklar 11 46.982.067 43.006.679 Peşin Ödenmiş Giderler 12 11.373.707 11.965.479 Dönen Varlıklar 19 8.450.666 9.535.292 ARA TOPLAM 206.951.350 171.255.362 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 206.951.350 171.255.362 DURAN VARLIKLAR Finansal Yatırımlar 6 107.167.758 0 Alacaklar 156.573.837 281.184.379 İlişkili Taraflardan Alacaklar 8, 10 156.510.224 281.111.904 İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar 10 63.613 72.475 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 13 70.331.575 71.051.770 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 14 10.679.996 6.133.283 Maddi Duran Varlıklar 204.821.841 194.688.126 Faaliyet Kiralamasına Konu Varlıklar 9.099.406 10.289.098 Maddi Duran Varlıklar 195.722.435 184.399.028 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 118.164 163.739 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 118.164 163.739 Peşin Ödenmiş Giderler 12 0 8.000 Ertelenmiş Vergi Varlığı 27 0 547.901 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 549.693.171 553.777.198 TOPLAM VARLIKLAR 756.644.521 725.032.560 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 7 45.990.693 50.672.433 Ticari Borçlar 49.641.064 43.278.566 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 8, 9 579.139 85.567 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 9 49.061.925 43.192.999 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 18 3.439.335 3.323.551 Borçlar 33.155.641 7.582.467 İlişkili Taraflara Borçlar 8, 10 32.823.930 7.274.817 İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar 10 331.711 307.650 Ertelenmiş Gelirler 12 8.022.168 7.348.268 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 27 0 179.147 Kısa Vadeli Karşılıklar 4.949.977 3.628.872 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 18 341.072 260.755 Sigortacılık Teknik Karşılıkları 17 4.608.905 3.368.117 Kısa Vadeli Yükümlülükler 19 1.718.758 3.505.969 ARA TOPLAM 146.917.636 119.519.273 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 146.917.636 119.519.273 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 7 49.678.527 53.202.769 Borçlar 0 151.080 İlişkili Taraflara Borçlar 8, 1 151.080 Uzun Vadeli Karşılıklar 14.734.371 12.736.815 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 18 14.734.371 12.736.815 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 27 5.742.723 0
TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 70.155.621 66.090.664 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 217.073.257 185.609.937 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 339.347.270 337.165.403 Ödenmiş 20 286.121.264 286.121.264 Düzeltme Farkları 20 87.244.193 87.244.193 Geri Alınmış Paylar () 20 18.395 0 Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 20 16.325.870 16.808.218 Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Kapsamlı Gelirler (Giderler) 20 33.728.492 33.728.492 45.588.258 33.299.874 Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 45.588.258 33.299.874 Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları ( Azalışları) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Kapsamlı Gelirler (Giderler) 48.640.077 35.415.272 3.051.819 2.115.398 3.422.193 3.848.090 Yabancı Para Çevrim Farkları 3.422.193 3.848.090 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 20 16.619.337 16.119.549 Yedekler 20 16.115.089 16.115.089 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 20 151.790.666 134.893.822 Net Dönem Karı veya Zararı 28 14.008.365 21.225.544 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 28 200.223.994 202.257.220 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 539.571.264 539.422.623 TOPLAM KAYNAKLAR 756.644.521 725.032.560
Kar veya Zarar ve Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2016 30.09.2016 Önceki Dönem 01.01.2015 30.09.2015 Cari Dönem 3 Aylık 01.07.2016 30.09.2016 Önceki Dönem 3 Aylık 01.07.2015 30.09.2015 Kar veya Zarar ve Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 21 177.101.967 134.602.202 56.967.699 47.160.416 Satışların Maliyeti 21 154.500.313 116.795.162 51.066.281 41.812.550 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 22.601.654 17.807.040 5.901.418 5.347.866 BRÜT KAR (ZARAR) 22.601.654 17.807.040 5.901.418 5.347.866 Genel Yönetim Giderleri 22.636.520 21.435.452 9.977.838 8.304.335 Pazarlama Giderleri 8.668.067 7.424.621 2.840.955 2.361.272 Araştırma ve Geliştirme Giderleri 93.576 0 3.76 Esas Faaliyetlerden Gelirler 23 9.088.687 11.786.790 2.648.661 2.985.147 Esas Faaliyetlerden Giderler 23 10.072.158 12.536.466 2.767.838 3.090.960 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 9.779.980 11.802.709 7.040.312 5.423.554 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 24 6.337.376 4.857.251 5.038.502 2.217.230 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler 24 6.733.882 219.699 242.542 167.456 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından ( Zararlarından) Paylar 13 719.850 20.609.152 451.192 16.404.724 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 10.896.336 27.774.309 1.793.160 19.778.504 Finansman Gelirleri 25 22.214.783 21.830.571 10.816.835 7.620.045 Finansman Giderleri 25 26.717.642 17.975.366 5.598.061 8.829.836 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 15.399.195 23.919.104 3.425.614 20.988.295 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri 5.400.930 3.842.173 1.175.901 695.281 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 27 1.032.871 3.471.787 650.324 869.648 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 27 4.368.059 370.386 525.577 174.367 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 20.800.125 27.761.277 2.249.713 21.683.576 DÖNEM KARI (ZARARI) 20.800.125 27.761.277 2.249.713 21.683.576 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 20 6.791.760 594.894 376.119 596.760 Ana Ortaklık Payları 28 14.008.365 27.166.383 2.625.832 21.086.816 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç ( Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 28 0,04900000 0,0950000,00900000 0,07400000 Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 14.930.065 3.034.793 15.921.810 557.073 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları ( Azalışları) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları ( Azalışları), Vergi Etkisi Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi 26 18.603.624 5.026.923 18.603.624 0 26 1.750.991 1.869.868 511.310 696.342 1.922.568 122.262 2.170.504 139.269 26 2.272.766 496.236 2.272.766 0 26 350.198 373.974 102.262 139.269 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 788.698 6.689.966 480.185 3.448.123 Yabancı Para Çevrim Farkları 26 788.698 6.689.966 480.185 3.448.123 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 14.141.367 9.724.759 16.401.995 2.891.050 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 6.658.758 18.036.518 18.651.708 18.792.526 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 20 6.408.009 4.585.524 913.389 849.505 Ana Ortaklık Payları 250.749 22.622.042 17.738.319 19.642.031
Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2016 30.09.2016 Önceki Dönem 01.01.2015 30.09.2015 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 1.934.945 51.371.122 Dönem Karı (Zararı) 15.399.195 23.919.104 Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) 15.399.195 23.919.104 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 7.908.908 28.166.942 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 15 9.606.286 8.892.401 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 246.564 21.369 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler 17.763 368.843 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler 720.195 23.700.737 İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler 13 720.195 23.700.737 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 27 1.212.018 4.662.893 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar ( Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler 1.469.882 153.515 İşletme sinde Gerçekleşen Değişimler 9.425.232 55.618.960 Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) 6 703.296 9.631.216 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 9 10.218.246 17.878.459 Faaliyetlerle İlgili Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 2.824.465 20.105.950 Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler 11 3.975.388 7.829.525 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 9 6.362.498 651.359 Faaliyetler ile İlgili Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 347.637 825.169 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 1.934.945 51.371.122 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 4.575.071 8.195.192 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 15 999.054 321.261 15 3.576.017 8.516.453 Verilen Nakit Avans ve Borçlar Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 15.220.070 31.916.763 Bağlı Ortaklıklardaki Kontrolün Kaybına Yol Açmayan Şekilde Ortaklık Payları Değişmelerinden Kaynaklanan Nakit Girişleri İşletmenin Kendi Paylarını ve Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları İşletmenin Kendi Paylarını Almasından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 7.408.899 15.740.904 50.378 0 20 50.378 0 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 7 0 12.906.143 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 7 8.205.982 0 İlişkili Taraflardan Alınan Borçlardaki Artış 8 3.269.716 İlişkili Taraflardan Alınan Borçlardaki Azalış 8 13.821.487 Ödenen Temettüler 551.122 0 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi 17.860.196 27.649.551 381.260 3.091.548 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 18.241.456 24.558.003 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 27.180.133 29.411.934 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 8.938.677 4.853.931
Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Dipnot Referansı Ödenmiş Düzeltme Farkları Birleşme Denkleştirme Hesabı Pay Sahiplerinin İlave Katkıları Avansı Geri Alınmış Paylar Karşılıklı İştirak Düzeltmesi Pay İhraç Primleri / İskontoları Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Kontrol Gücü Olmayan Paylara İlişkin Satış Opsiyon Değerleme Fonu Pay Bazlı Ödemeler Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan Kaynaklanan Kazançlar (Kayıplar ) Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Maddi Olmayan Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/ Kayıpları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/ Kayıpları Kredi Riskindeki Değişikliğe Bağlı Kazançlar ( Kayıplar) Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yapılan Yatırımlara İlişkin Finansal Riskten Korunma Kazançları ( Kayıpları) Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Yabancı Para Çevrim Farkları Kazanç / Kayıplar Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları ( Kayıpları) Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları ( Kayıpları) Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/ Kayıpları Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar Kazanç / Kayıplar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Özkaynak Payları Yedekler Ödenen Kar Payı Avansları (Net) Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 286.121.264 87.244.193 16.808.218 2.209.678 34.411.231 1.260.298 429.398 15.701.972 16.115.089 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler 123.553.633 3.760.273 337.987.385 195.363.246 533.350.631 Hatalara İlişkin Düzeltmeler Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 417.577 3.342.696 3.760.273 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 2.099.067 1.167.308 3.612.582 27.166.383 22.622.042 4.585.524 18.036.518 Dönem Karı (Zararı) Kapsamlı Gelir (Gider) Arttırımı Azaltımı Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Önceki Dönem 01.01.2015 30.09.2015 Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler 15.740.904 15.740.904 15.740.904 Pay Sahiplerinin Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) 1.095.026 1.095.026 Dönem Sonu Bakiyeler 286.121.264 87.244.193 0 16.808.218 2.209.678 0 35.415.272 0 2.427.606 0 4.041.98 16.119.549 0 16.115.089 0 0 331.106.247 199.948.770 531.055.017 103.375.007 27.166.383 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 286.121.264 87.244.193 16.808.218 33.728.492 35.415.272 2.115.398 3.848.090 16.119.549 16.115.089 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler 134.893.822 21.225.544 337.165.403 202.257.220 539.422.623 Hatalara İlişkin Düzeltmeler Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 572.623 21.798.167 21.225.544 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 15.188.302 1.004.789 425.897 14.008.365 250.749 6.408.009 6.658.758 Dönem Karı (Zararı) Kapsamlı Gelir (Gider) Arttırımı Azaltımı Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Cari Dönem 01.01.2016 30.09.2016 Kar Payları 247.399 247.399 303.723 551.122 Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) 18.395 18.395 31.983 50.378 Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler 482.348 882.100 68.368 72.835 4.067.325 2.698.410 4.710.489 7.408.899 Pay Sahiplerinin Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) 1.081.397 1.081.397 Dönem Sonu Bakiyeler 286.121.264 87.244.193 0 18.395 0 16.325.870 33.728.492 0 48.640.077 0 3.051.819 0 3.422.193 0 16.619.337 0 16.115.089 0 0 339.347.270 200.223.994 539.571.264 151.790.666 14.008.365