KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU MARTI OTEL İŞLETMELERİ A.Ş. Finansal Rapor Konsolide 2016 4. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 01.04.201631.03.2017 Dönemi Mali Tablolar
Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Denetim Sonucu GÜRELİ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM HİZMETLERİ A.Ş. Sürekli Olumlu KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Martı Otel İşletmeleri Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na Giriş Martı Otel İşletmeleri Anonim Şirketi 'nin 31 Mart 2017 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar ve konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Y ö n e t i m i n F i n a n s a l T a b l o l a r a İ l i ş k i n S o r u m l u l u ğ u Şirket yönetimi; finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç
kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. G ö r ü ş Görüşümüze göre, konsolide finansal tablolar, Martı Otel İşletmeleri Anonim Şirketi'nin 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Görüşü Etkilemeyen Ancak Dikkat Çekilmek İstenen Husus Grup Yönetimi'nin faaliyetlerin sürdürülebilirliğine ilişkin değerlendirmeleri Not:41/H'de yer almaktadır Grup'un faaliyetlerinin önemli ölçüde yoğunlaştığı Turizm Sektörü bazı bölge ülkeleri ile ilgili olarak yaşanan bir takım gelişmeler nedeniyle zorlu bir süreçten geçmekte olup, diğer tüm turizm yatırımcıları gibi Martı Grubu da bu gelişmelerden etkilenmiştir. Grup Yönetimi söz konusu değerlemesinde özetle Turizm Sektörünün içinde bulunduğu durumun geçici olduğunu, Turizm Sektörü'nün ve Grup'un bu zorlukları aşacak tecrübeye ve kaynaklara sahip olduğunu, Martı Grubu'nun önemli bir kısmı geçmiş yatırımlardan kaynaklanan finansal borçlarının yeniden yapılandırma çalışmalarının önemli ölçüde tamamlanarak vadelerinin 2028 yılına kadar uzatıldığını belirtmiştir. Grup Yönetimi ayrıca Türkiye Cumhuriyeti hükümeti tarafından 22 Şubat 2016 tarihinde kamuoyuna açıklanan ve bir kısmı uygulanmaya başlanan "2016 Yılı Turizm Eylem Planı"na dikkat çekerek açıklanan tedbir paketinin Turizm Sektöründe yaşanan zorlukların aşılması açısından Turizm Sektörüne önemli imkanlar sağlayacağına dönük görüşlerini belirtmişlerdir. Ayrıca Grup Yönetimi 6736 sayılı kanundan faydalanarak vergi borçlarını 18 eşit taksitte ödenmek üzere 36 ay, 6704 sayılı kanundan faydalanarak vergi borçlarını 3 eşit taksitte 12 ayda 1 kere ödenmek üzere yapılandırmıştır. Ekli konsolide finansal tablolar Grup Yönetimi'nin bu değerlendirmeleri doğrultusunda İşletmenin Sürekliliği İlkesine göre hazırlanmış olup Grup'un faaliyetlerinin sürdürülebilirliği Grup Yönetimi'nin beklenti ve öngörülerinin gerçekleşmesine bağlıdır. Mevzuattan Kaynaklanan Yükümlülüklere İlişkin Rapor 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 09 Haziran 2017 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur. TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket'in 01 Nisan 2016 31 Mart 2017 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. GÜRELİ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM HİZMETLERİ A.Ş. An Independent Member of BAKER TILLY INTERNATIONAL
Metin ETKİN Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 09 Haziran 2017
Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 31.03.2017 Önceki Dönem 31.03.2016 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri Not.6 1.188.741 998.126 Finansal Yatırımlar Not.7 1.162.297 894.075 Ticari Alacaklar Not.10 12.454.139 25.136.661 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Not.1037 1.819.661 1.773.389 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Not.10 10.634.478 23.363.272 Alacaklar Not.11 48.325.448 7.780.277 İlişkili Taraflardan Alacaklar Not.1137 45.980.685 5.537.141 İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar Not.11 2.344.763 2.243.136 Stoklar Not.13 2.326.122 4.225.042 Peşin Ödenmiş Giderler Not.26 8.380.565 3.144.691 İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler Not.2637 1.010 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler Not.26 8.380.565 3.143.681 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Not.35 1.130 Dönen Varlıklar Not.26 2.517.945 13.356.147 ARA TOPLAM 76.355.257 55.536.149 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 76.355.257 55.536.149 DURAN VARLIKLAR Finansal Yatırımlar Not.7 42.260 39.318 Ticari Alacaklar Not.10 283.340 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Not.10 283.340 Alacaklar Not.11 36.557.620 65.714.784 İlişkili Taraflardan Alacaklar Not.1137 36.208.368 65.408.370 İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar Not.11 349.252 306.414 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Not.17 33.720.000 38.260.700 Maddi Duran Varlıklar Not.18 596.053.312 580.359.322 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Not.19 138.304 305.228 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Not.19 138.304 305.228 Peşin Ödenmiş Giderler Not.26 20.075.217 24.497.844 İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler Not.2637 18.903.430 23.387.685 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler Not.26 1.171.787 1.110.159 Ertelenmiş Vergi Varlığı Not.35 7.810.569 41.219.174 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 694.397.282 750.679.710 TOPLAM VARLIKLAR 770.752.539 806.215.859 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar Not.8 48.716.189 32.720.015 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Not.8 55.331.583 25.752.970 Ticari Borçlar Not.10 26.798.429 51.856.200 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Not.1037 964.870 2.976.992 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Not.10 25.833.559 48.879.208 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Not.12 6.514.918 5.074.761 Borçlar Not.11 49.059.815 49.475.325 İlişkili Taraflara Borçlar Not.1137 20.813.755 9.729.325 İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar Not.11 28.246.060 39.746.000 Ertelenmiş Gelirler Not.26 31.992.431 41.385.200 İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler Not.2637 1.181.369 İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler Not.26 30.811.062 41.385.200 Kısa Vadeli Karşılıklar Not.22 5.876.465 5.294.339 Kısa Vadeli Karşılıklar Not.22 5.876.465 5.294.339 ARA TOPLAM 224.289.830 211.558.810 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 224.289.830 211.558.810 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar Not.8 363.582.547 312.870.615 Borçlar Not:11 18.561.202 İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar Not:11 18.561.202 Uzun Vadeli Karşılıklar 1.900.942 2.473.083 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Not.24 1.900.942 2.473.083
TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 384.044.691 315.343.698 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 608.334.521 526.902.508 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Not.27 13.620.473 104.934.454 Ödenmiş Sermaye 87.120.000 87.120.000 Sermaye Düzeltme Farkları 2.497.948 2.497.948 Geri Alınmış Paylar () 1.916.613 1.916.613 Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 8.956.747 8.956.747 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Kapsamlı Gelirler (Giderler) 228.212.735 211.679.233 Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 228.212.735 211.679.233 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Kapsamlı Gelirler (Giderler) 147.418 9.271.259 Yabancı Para Çevrim Farkları 147.418 9.271.259 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 3.815.353 3.815.353 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 216.489.473 124.022.717 Net Dönem Karı veya Zararı 98.723.642 92.466.756 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 148.797.545 174.378.897 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 162.418.018 279.313.351 TOPLAM KAYNAKLAR 770.752.539 806.215.859
Kar veya Zarar ve Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 01.04.2016 31.03.2017 Önceki Dönem 01.04.2015 31.03.2016 Kar veya Zarar ve Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat Not:28 42.425.951 83.714.836 Satışların Maliyeti Not:28 41.084.333 72.161.384 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 1.341.618 11.553.452 BRÜT KAR (ZARAR) 1.341.618 11.553.452 Genel Yönetim Giderleri Not:29 14.781.283 20.469.708 Pazarlama Giderleri Not:29 2.716.574 7.792.845 Esas Faaliyetlerden Gelirler Not:31 4.080.473 9.572.224 Esas Faaliyetlerden Giderler Not:31 14.767.241 15.174.394 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 26.843.007 22.311.271 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Not:32 13.798.391 13.935.428 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 13.044.616 8.375.843 Finansman Gelirleri Not:33 268.221 10.739 Finansman Giderleri Not:33 65.345.023 55.520.238 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 78.121.418 63.885.342 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri 33.178.939 5.011.136 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri Not:35 33.178.939 5.011.136 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 111.300.357 58.874.206 DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 2.484.866 46.622.960 DÖNEM KARI (ZARARI) 113.785.223 105.497.166 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 15.061.581 13.030.410 Ana Ortaklık Payları 98.723.642 92.466.756 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 70.204.642 200.415.029 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları ( Azalışları) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( Kayıpları) Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Kapsamlı Gelir Unsurları Not:18 69.683.530 210.354.149 Not:2427 291.485 167.253 229.627 9.771.867 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar Not:27 67.094.532 81.442.915 Yabancı Para Çevrim Farkları Not:27 67.094.532 81.442.915 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 3.110.110 118.972.114 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 116.895.333 224.469.280 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Not:27 25.581.352 38.664.437 Ana Ortaklık Payları Not:27 91.313.981 185.804.843
Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 01.04.2016 31.03.2017 Önceki Dönem 01.04.2015 31.03.2016 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 20.454.239 52.964.351 Dönem Karı (Zararı) 113.785.223 105.497.166 Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) 111.300.357 58.874.207 Durdurulan Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) 2.484.866 46.622.959 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili 126.986.264 76.886.136 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Not:1819 17.589.101 26.680.162 Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili 636.864 301.025 Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Not:101126 636.864 145.732 Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Not:13 446.757 Karşılıklar İle İlgili 1.214.811 44.767 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Not:24 632.683 1.277.642 Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili 723.735 799.821 Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Not:22 141.607 2.032.696 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili 24.807.443 30.346.874 Faiz Gelirleri ile İlgili Not:32 12.899.193 12.965.014 Faiz Giderleri ile İlgili Not:33 37.482.282 43.637.746 Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri Not:1011 292.814 366.759 Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri Not:1011 68.460 40.901 Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili 49.839.956 24.093.848 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Not:7 268.222 50.201.495 Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Not:7 268.222 50.201.495 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Not:35 33.178.979 5.011.136 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar ( Kazançlar) İle İlgili Maddi Olmayan Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili 12.668 981.153 12.668 981.153 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 8.751.140 82.240.675 Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) Not:7 268.222 100.212 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Not:10 12.451.150 14.839.645 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) Not:10 12.451.150 14.839.645 Faaliyetlerle İlgili Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Alacaklardaki Azalış (Artış) Not:11 198.157 528.760 Not:11 198.157 528.760 Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Not:13 1.898.920 3.892.110 Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) Not:26 813.248 48.998.799 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Not:10 6.789.383 8.939.883 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) Not:10 6.789.383 8.939.883 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış ( Azalış) Faaliyetler ile İlgili Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Borçlardaki Artış (Azalış) Not:12 1.440.157 3.089.718 Not:11 415.510 24.161.132 Not:11 415.510 24.161.132 Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) Not:26 9.392.769 19.457.403 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Artış (Azalış) ile İlgili Not:26 10.838.202 2.852.181 Faaliyetlerle İlgili Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) Not:26 10.838.202 2.852.181 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 21.952.181 53.629.645 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler Not:24 1.497.942 665.294 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 20.620.119 22.829.333 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Not:1819 20.476.305 16.375.107 Not:1819 20.476.305 16.375.107 Not:1819 1.511.837 6.238.571 Not:1819 1.511.837 6.238.571 Verilen Nakit Avans ve Borçlar Not:11 11.243.542 45.930.883 Verilen Nakit Avans ve Borçlar Not:11 11.243.542 45.930.883
Alınan Faiz Not:32 12.899.193 12.965.014 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 40.883.743 29.666.883 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Not:8 84.552.975 291.312.443 Kredilerden Nakit Girişleri Not:8 84.552.975 291.312.443 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 87.954.436 273.814.308 Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 87.954.436 273.814.308 Ödenen Faiz Not:33 37.482.282 47.165.018 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 190.615 468.135 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 190.615 468.135 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Not:6 998.126 521.204 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Not:6 1.188.741 989.339
Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Konsolide Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Birleşme Denkleştirme Hesabı Pay Sahiplerinin Sermaye İlave Avansı Sermaye Katkıları Geri Alınmış Paylar Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Pay İhraç Primleri / İskontoları Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Kontrol Gücü Olmayan Paylara İlişkin Satış Opsiyon Değerleme Fonu Pay Bazlı Ödemeler Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan Kaynaklanan Kazançlar (Kayıplar ) Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Maddi Olmayan Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/ Kayıpları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/ Kayıpları Kredi Riskindeki Değişikliğe Bağlı Kazançlar ( Kayıplar) Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yapılan Yatırımlara İlişkin Finansal Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Yabancı Para Çevrim Farkları Kazanç / Kayıplar Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları ( Kayıpları) Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları ( Kayıpları) Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/ Kayıpları Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar Kazanç / Kayıplar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Özkaynak Payları Yedekler Ödenen Kar Payı Avansları (Net) Birikmiş Karlar Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler Not.27 87.120.000 2.497.948 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin 1.916.613 8.956.747 314.288.579 3.382.751 74.888.578 48.701.537 290.739.297 213.043.334 503.782.631 Hatalara İlişkin den Sonraki Tutar Transferler Not.27 432.602 48.701.537 48.701.537 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Not.27 102.609.346 9.271.259 92.466.756 185.804.843 38.664.437 224.469.280 Dönem Karı (Zararı) Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Önceki Dönem 01.04.2015 31.03.2016 Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler Not.27 87.120.000 2.497.948 1.916.613 8.956.747 211.679.233 9.271.259 3.815.353 124.022.717 92.466.756 104.934.454 174.378.897 279.313.351 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler Not.27 87.120.000 2.497.948 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin 1.916.613 8.956.747 211.679.233 9.271.259 3.815.353 124.022.717 92.466.756 104.934.454 174.378.897 279.313.351 Hatalara İlişkin den Sonraki Tutar Transferler Not.27 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Not.27 16.533.502 Dönem Karı (Zararı) 9.123.841 124.022.717 92.466.756 92.466.756 91.313.981 25.581.352 98.723.642 116.895.333 Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Cari Dönem 01.04.2016 31.03.2017 Kar Payları Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler Not.27 87.120.000 2.497.948 1.916.613 8.956.747 228.212.735 147.418 3.815.353 216.489.473 98.723.642 13.620.473 148.797.545 162.418.018