FAALİYET RAPORU 2014 The Royal Bank of Scotland Plc Merkezi Edinburgh İstanbul Merkez Şubesi
THE ROYAL BANK OF SCOTLAND PLC (MERKEZİ EDINBURGH) İSTANBUL MERKEZ ŞUBESİ 31 ARALIK 2014 YILLIK FAALİYET RAPORU
YILLIK FAALİYET RAPORU Uygunluk Görüşü The Royal Bank of Scotland plc Merkezi Edinburgh İstanbul Merkez Şubesi Müdürler Kurulu na: The Royal Bank of Scotland plc Merkezi Edinburgh İstanbul Merkez Şubesi nin ( Şube ) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin ilgili hesap dönemi sonu itibarıyla düzenlenen bağımsız denetim raporu ile uyumluluğunu ve doğruluğunu denetlemiş bulunuyoruz. Rapor konusu yıllık faaliyet raporu Şube yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin Şube nin 31 Mart 2015 tarihli bağımsız denetim raporuna konu olan finansal tabloları ile uyumuna ilişkin olarak denetlenen yıllık faaliyet raporu üzerinde görüş bildirmektir. Denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporu hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslar ile Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun 397. maddesine ilişkin bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, yıllık faaliyet raporunda önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçekleştirilen denetimin, görüşümüzün oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüşümüze göre, ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflarıyla, The Royal Bank of Scotland plc Merkezi Edinburgh İstanbul Merkez Şubesi nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 40 ıncı maddesi ve TTK gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak bankanın finansal durumuna ilişkin bilgileri doğru bir biçimde yansıtmakta ve özet yönetim kurulu raporu ile tarafımızca verilen bağımsız denetçi görüşünü içermekte olup, bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarda verilen bilgiler ile uyumludur. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler TTK nın 402 nci maddesinin üçüncü fıkrası uyarınca; BDS 570 İşletmenin Sürekliliği çerçevesinde, Şube nin ana ortağı The Royal Bank of Scotland plc nin uluslararası faaliyetleriyle ilgili satma ve sonlandırmaya yönelik seçenekleri değerlendirmesini ilan etmesine istinaden Şube nin faaliyetlerinin devamına ilişkin Şube Yönetimi nin açıklaması finansal tabloların Altıncı Bölüm I.1 no lu dipnotunda ve aynı tarihli faaliyet raporunun Birinci Bölüm ünde Genel Bilgiler notunda sunulmuştur. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Hasan Kılıç, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 31 Mart 2015
BÖLÜM I GENEL BİLGİLER
The Royal Bank of Scotland tarihi 1727 yılına kadar uzanan, İngiltere kökenli dünyanın uluslararası seçkin bankalarından biridir. Banka nın Yönetim Merkezinin Adresi Banka nın Türkiye deki Merkez Şubesinin Adresi : PO Box 1000 Gogarburn Edinburgh EH12 1HQ UK : Tamburi Ali Efendi Sokak No:13 34337 Etiler-İstanbul Türkiye deki Merkez Şube nin Telefonu ve Fax Numaraları : 0212 359 40 40 / 0212 359 50 50 Türkiye deki Merkez Şube nin Elektronik Site Adresi : www.rbsbank.com.tr Bankamız, 1921 yılında Türkiye de kurulu Banque Generale de Turquie yi devralmak suretiyle Hollanda uyruklu Bahrisefit Felemenk Bankası nın şubesi olarak faaliyete başlamış ve TBMM nin 29.07.1923 tarihinde verdiği izin beyannamesi ile tescil ve ilan edilmiştir. 1933 yılında Holantse Bank Üni NV tarafından devralınarak 1995 yılına kadar faaliyetine bu isim ile devam etmiştir. Bu tarihten sonra ABN AMRO Bank NV bünyesinde yer alan bankamız ikibinli yıllardaki gelişmeler ve banka birleşmeleri sonucu The Royal Bank of Scotland Plc (Merkezi Edinburgh) İstanbul Merkez Şubesi olarak faaliyetlerini sürdürmektedir. Bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa sahip oldukları paylara ilişkin açıklamalar İsim Görevi Bankada Sahip Oldukları Pay Paulus Maria de Kroon Müdürler Kurulu Başkanı %0 Rauf Özdinçer Müdürler Kurulu Üyesi - %0 Genel Müdür Saffet Mete Kunter Müdürler Kurulu Üyesi %0 Ebru Özer Müdürler Kurulu Üyesi ve %0 Denetim Komitesi Başkanı Emre Aydın Müdürler Kurulu Üyesi - Genel Müdür Yardımcısı %0 Müdürler Kurulu Üyesi ve Risk Yönetim Birimi Yöneticisi Demet Çaldağ 23 Temmuz 2014 tarihinde görevinden ayrılmış yerine 28 Kasım 2014 tarihinde Saffet Mete Kunter atanmıştır.
Müdürler Kurulu Başkanı ve Genel Müdür ün Faaliyet Dönemine İlişkin Değerlendirmeleri ve Geleceğe Yönelik Beklentileri 2014 yılı dünyada büyümenin yavaş seyrettiği ve ekonomik belirsizliklerin öne çıktğı bir yıl olmuş, küresel düşük faiz ortamı, emtia fiyatlarında süregelen gerileme ve jeopolitik gelişmeler belirleyici olmuştur. Ülkemizin de içinde bulunduğu yükselen piyasalar da genelde yavaşlayan bir büyüme dönemine girmiştir. Ülkemizde nisbeten sınırlanan iç talebe karşın ihracatın etkisiyle ılımlı bir büyüme sağlanmış, cari açıkta belirgin bir iyileşme kaydedilmiştir. Özellikle yılın son çeyreğinden itibaren petrol fiyatlarındaki düşüşün enflasyon ve cari açığa olumlu etkisi olmuştur. Buna karşın en önemli ticaret partnerlerimizi oluşturan Avrupa bölgesinde büyümenin düşük seyretmesi, yine önemli partnerimiz Rusya nın emtia fiyatlarından olumsuz etkilenmesi ve komşularımızı etkileyen jeopolitik sorunlar ihracatımız ve büyümemizi yavaşlatan etkenler olarak öne çıkmıştır. 2014 yılı Şubemiz açısından karlılığımızı artırdığımız ve hedeflediğimiz büyük kurumsal müşterilere ve bankamızın uluslararası ağının müşterisi olan kurumların ülkemizde yürüttükleri faaliyetlerini desteklemeye yönelik ürün ve hizmetlere ağırlık verdiğimiz bir dönem olmuştur. Türkiye nin dinamik ekonomisinin ve stratejik konumunun yatırımcılar için sunduğu cazibe, faaliyetlerimize olumlu yönde katkı yapmakta buna karşın hedeflediğimiz müşteri kitlesine yönelik finansal hizmetlerde artan rekabet ile marjların daralması trendinin devam ettiği gözlemlenmektedir. Bankamız, güçlü ve rekabetçi olduğu faaliyet alanları olarak belirlediği, kurumsal müşterilere yönelik borçlanma ürünleri, işlem bankacılığı ve risk çözümleri alanlarına yönelik iş planları belirlerken öncellikle müşterilerimizin gereksinim ve beklentilerini göz önüne almaktadır. Kredilendirmenin yanı sıra dış ticaret işlemlerine aracılık edilmesi, şirketlerin uluslararası ve yurt içi ödeme ve tahsilat işlemleri, nakit yönetimi ve döviz işlemleri belli başlı ürün kalemlerini oluşturmaktadır. Daha önce yeniden ödeme planına bağlanan alacakların dönem içinde tahsil edilerek ayrılmış olan karşılıkların kara eklenmesi, genel anlamda faiz oranlarının bir önceki yıla göre daha yüksek seyretmesi sonucu özsermaye ve piyasa işlemlerinden gelirlerin artması, operasyonel giderlerimizden sağladığımız verimlilik etkileriyle karlılığımız bir önceki yıla göre artış göstermiştrir. Bankamızın faaliyetleri içinde önemli yer tutan hazine işlemleri ağırlıklı olarak bankalararası para ve döviz piyasalarına yönelik alım satım işlemlerinden oluşmaktadır. Bu faaliyetler, yarattığı ticari gelirlerin yanı sıra bu piyasalardaki ürünlerin, müşterilere yönelik olarak uygun fiyatlanmasının, likiditesinin ve müşteri işlemlerinin oluşturduğu pozisyonların kapatılmasının sağlanması açısından önem arz etmektedir. Döviz, para ve repo piyasası alım satım işlemlerindeki karlılığımız piyasa şartları uyarınca dalgalanma göstermekle birlikte 2014 yılında önemini korumuştur. Müşteri profilimizin bir yansıması olarak mevduatı ağırlıklı olarak şirketlere ait ticari mevduat hesapları oluşturmaktadır. Kredilerin fonlanmasında gerek bu hesaplar gerekse bankamız genel müdürlük kaynakları kullanılmaktadır. Şube sermayesinin sağladığı getiriler, gelir kalemleri içinde önemli ağırlığı olan bir diğer kalemi oluşturmaktadır. 2015 yılında da müşterilerimize sunulan hizmet kalitesinin devam ettirilmesi hedeflenmektedir. Etkinliğin arttırılmasına yönelik önlemlerin sürekli olarak gündemde tutulması planlanmakla birlikte, mevzuatın ve etkin bir risk yönetiminin gereklilikleri önceliğini koruyacaktır.
Personel ve Şube Sayısına, Bankanın Hizmet Türü ve Faaliyet Konularına İlişkin Açıklamalar ve Bankanın Sektördeki Konumunun Değerlendirilmesi Bankamız, İstanbul Merkez Şubesi olarak faaliyetlerine devam etmektedir. Toplam çalışan sayısı 76 kişidir. Bankacılık faaliyetleri kurumsal bankacılık ağırlıklı olarak kredi, dış ticaret işlemlerine aracılık edilmesi, şirketlerin uluslararası ve yurt içi ödeme ve tahsilat işlemleri, nakit yönetimi, döviz işlemleri ile hazine işlemleri alanlarından oluşmaktadır. Şube nin ana ortağı The Royal Bank of Scotland plc ağırlıklı olarak İngiltere odaklı faaliyet göstermeyi hedeflemekte olduğunu, bu amaçla halihazırda 38 ülkede mevcut olan uluslararası ağı içerisinde Hollanda, Almanya, Fransa, İtalya, İspanya, İsveç, Danimarka, Finlandiya ve Norveç teki pazarlama ekipleri, ABD ve Singapur daki piyasa işlemleri ve Tokya daki satış ekipleri dışında kalan uluslararası ağını satma ve sonlandırmaya yönelik seçenekleri değerlendireceğini ilan etmiş bulunmaktadır.
BÖLÜM II YÖNETİME VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARINA İLİŞKİN BİGİLER
Müdürler kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri, genel müdür ve yardımcıları ile iç sistemler kapsamındaki birimlerin yöneticilerinin ad ve soyadları, görev süreleri, sorumlu oldukları alanlar, öğrenim durumları, mesleki deneyimleri İsim Görevi Göreve Atanma Tarihi Tahsil Göreve Atanmadan Önceki Bankacılık ve İşletmecilik Deneyimi Paulus Maria de Kroon Müdürler Kurulu Başkanı 27.12.2010 Yüksek Lisans 16 yıl Rauf Özdinçer Müdürler Kurulu Üyesi 14.09.2006 Yüksek Lisans 22 yıl Genel Müdür Saffet Mete Kunter Müdürler Kurulu Üyesi 28.11.2014 Yüksek Lisans 17 yıl Risk Yönetim Birimi Yöneticisi Ebru Özer Müdürler Kurulu Üyesi ve 21.05.2009 Üniversite 11 yıl Denetim Komitesi Başkanı Emre Aydın Müdürler Kurulu Üyesi 05.10.2011 Yüksek Lisans 19 yıl Genel Müdür Yardımcısı İşlem Bankacılığı Gökhan Yılmaz Müfettiş İç Denetim 21.05.2014 Yüksek Lisans 12 yıl Birimi Yöneticisi Funda Akyıldırım İç Kontrol Birimi Yöneticisi 03.11.2014 Üniversite 28 yıl Müdürler Kurulu Üyesi ve Risk Yönetim Birimi Yöneticisi Demet Çaldağ 23 Temmuz 2014 tarihinde görevinden ayrılmış yerine 28 Kasım 2014 tarihinde Saffet Mete Kunter atanmıştır. İç Kontrol Birimi Yöneticisi Dilek Ertuğ 31 Ekim 2014 tarihinde görevinden ayrılmış yerine 3 Kasım 2014 tarihinde Funda Akyıldırım atanmıştır. İnsan kaynakları uygulamalarına ilişkin bilgiler İnsan Kaynaklarının global süreçlerle birlikte temel iş kanunu ve temel bankacılık kuralları çerçevesinde düzgün bir biçimde yürütülmesi buna paralel olarak çalışan memnuniyetinin ve takım ruhunun üst düzeyde tutulması hedeflenmektedir. Banka faaliyetlerinin etkin bir şekilde yürütülmesinin yanısıra hizmet kalitesinde devamlılığın sağlanmasında öncelikli belirleyici unsur İnsan Kaynakları dır. Performans ölçümleri her yıl yapılan değerleme süreçleri ve görüşmeleri sonucunda belirlenir. Belirlenen hedeflerin gerçekleşme oranları ve diğer somut veriler ışığında çalışanlarla yapılan karşılıklı değerlendirme görüşmeleri ile açık ve adil bir performans değerlendirme süreci izlenir. İşe alım sürecinde Banka Yönetimi, ilgili Birim Yönetimi, ve İnsan Kaynakları Birimi nin eşgüdümlü çalışması sonucunda ilgili görevin ve adayların özellikleri tüm yönleri ile değerlendirilerek en uygun adayın seçilmesi sağlanır.
Banka nın Dahil Olduğu Risk Grubuyla Yaptığı İşlemler Ana ortak The Royal Bank of Scotland ın iştirakleri ve diğer şubeleri ile yapılan bankacılık faaliyetlerinin gerektirdiği ticari işlemleridir ve piyasa fiyatları ile gerçekleşmektedirler. İstanbul Şubesi nin konsolidasyon yapılmasını gerektiren iştiraki bulunmamaktadır. Nakdi ve gayrinakdi krediler Bankacılık Kanunu limitleri dahilindedir. Bankaların Alacakları Destek Hizmetleri ve Destek Hizmeti Kuruluşlarının Yetkilendirilmesi Hakkında Yönetmelik uyarınca destek hizmeti alınan faaliyet konuları ve hizmetin alındığı kişi ve kuruluşlara ilişkin bilgiler Bankaların Destek Hizmeti Almalarına ve Bu Hizmeti Verecek Kuruluşların Yetkilendirilmesine İlişkin 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 Sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan Yönetmelik uyarınca Bankamızın ana hizmetinin bir uzantısı ya da tamamlayıcısı niteliğinde almakta olduğu hizmetlere ilişkin inceleme 2007 yılı Aralık ayında tamamlanmış olup, bankamızın üçüncü kişilerden aldığı hizmetlerden ilgili Yönetmelik uyarınca izne tabi destek hizmeti kapsamında değerlendirilebileceği düşünülen hizmetler, 2008 yılının Ocak ayı içerisinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunun onayına sunulmuş olup, bu tarihlerden sonra bankamızın aynı kapsamda almış olduğu destek hizmetleri yukarıda anılan Yönetmelik ve 5 Kasım 2011 tarih ve 28106 Sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan ve yukarıda anılan Yönetmeliği kaldırıp bunun yerine yürürlüğe giren "Bankaların Destek Hizmeti Almalarına İlişkin Yönetmelik" hükümleri uyarınca da gözden geçirilmiş olup 2014 yılı itibarıyle Destek Hizmeti alınan faaliyet konuları ve hizmetin alındığı kişi ve kuruluşlara ilişkin bilgiler raporlanmış, Destek Hizmeti alinan firmalar ile ilgili Risk Analizi ve Teknik Yeterlilik raporları tamamlanmıştır. Bu yönetmelik kapsamına girebilecek yeni bir firma olduğu takdirde gerekli çalışmalar yapılacaktır.
BÖLÜM III FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ
Denetim komitesinin iç kontrol, iç denetim ve risk yönetim sistemlerinin işleyişine ilişkin değerlendirmeleri ve hesap dönemi içerisindeki faaliyetleri hakkında bilgiler The Royal Bank of Scotland Plc Istanbul Merkez Şubesi nin maruz kaldığı risklerin izlenmesi ve kontrolün sağlanması amacıyla ülkemiz bankacılık mevzuatı ve diğer ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Genel Müdürlük tarafından belirlenen ilke ve uygulamalar esas alınarak yürütülmesinden Müdürler Kurulu sorumludur. The Royal Bank of Scotland Plc. İstanbul Merkez Şubesi nde Denetim komitesi, Müdürler Kurulu adına Banka nın iç sistemlerinin etkinliğini ve yeterliliğini, bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin Kanun ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde işleyişini ve üretilen bilgilerin bütünlüğünü gözetmek, bağımsız denetim kuruluşları ile derecelendirme, değerleme ve destek hizmeti kuruluşlarının müdürler kurulu tarafından seçilmesinde gerekli ön değerlendirmeleri yapmak, Müdürler Kurulu tarafından seçilen ve sözleşme imzalanan bu kuruluşların faaliyetlerini düzenli olarak izlemek, iç denetim faaliyetlerinin sürdürülmesini ve eşgüdümünü sağlamakla görevli ve sorumludur. Denetim Komitesi Başkanlığını Ebru Özer yürütmektedir. * İÇ DENETİM SİSTEMİ İç Denetim birimi Denetim Komitesine bağlı olarak faaliyet göstermektedir. İç Denetim Birimi Müdürler Kurulu na banka faaliyetlerinin Kanun ve ilgili diğer mevzuat ile Banka nın strateji, politika ve hedefleri doğrultusunda yürütüldüğü konusunda güvence sağlamak, Banka nın dönemsel ve riske dayalı iç denetim faaliyetlerini gerçekleştirmek, iç denetim planını hazırlamak, iç denetim planını yürürlüğe koymak, sonuçlarının ilgili birim yönetimine ve ilgili iç sistemler sorumlusuna, denetim komitesine, denetim komitesi aracılığıyla müdürler kuruluna raporlanmasını ve denetim raporları çerçevesinde ilgili birim yönetimlerince alınan önlemlerin izlenmesini sağlamaktır. Dönemsel ve riske dayalı denetimlerde iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin yeterliliği ve etkinliği; muhasebe kayıtları ile finansal raporların doğruluğu ve güvenirliliği; Bankanın bilgi sistemleri; operasyonel faaliyetlerin, belirlenmiş olan usullere uygunluğu ile bunlara ilişkin iç kontrol uygulama usullerinin işleyişi; işlemlerin, Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, banka içi strateji, politika ve uygulama usullerine uygunluğu; Müdürler Kurulu ve denetim komitesine yapılan raporlamalar ile yasal raporlamaların doğruluğu, güvenilirliği ve zaman kısıtlamalarına uygunluğu incelenir. Yıllık denetim planları İç Denetim Birim Yöneticisi tarafından hazırlanmakta, denetim komitesi tarafından incelenmekte, gerek görülürse düzeltmeler yapılarak plan son halini almaktadır. Nihai karar denetim komitesi ve Müdürler Kurulu tarafından onaylanmakta ve bu plana göre denetim faaliyetleri sürdürülmektedir. Yıl içinde, planlananın dışında riskli süreç ya da birimler tespit edilmesi durumunda bu plan revize edilip ek denetimler yapılabilmektedir. İç Denetim Birimi yılda dört defadan az olmamak üzere ilgili dönemde icra edilmiş faaliyetlere ilişkin hazırlanan raporu Denetim Komitesine ve Müdürler Kuruluna sunar. Bankanın, faaliyetlerini sürdürebilmesi ve devamlılığı sağlayabilmesi için maruz kaldığı riskleri izlemesi ve kontrolünü sağlayabilmesi amacıyla faaliyetlerinin kapsamı ve yapısıyla uyumlu, Bankacılık Denetleme ve Düzenleme Kurumu tarafından yayımlanan İç Sistemler Yönetmeliği ne uygun bir İç Denetim sistemi tesis edilmiştir.
* İÇ KONTROL SİSTEMİ İç Kontrol işlevinin yerine getirilmesinden Denetim Komitesi sorumludur. 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik uyarınca, Banka bünyesinde bir İç Kontrol birimi oluşturulmuş ve birimin yöneticiliğine söz konusu yönetmelikte belirtilen niteliklere sahip bir birim yöneticisi atanmıştır. İç Kontrol sisteminin yeterliliği ve etkinliği iç denetim planı çerçevesinde İç Denetim ekibi tarafından da düzenli olarak incelenmektedir. Banka nın İç Kontrol Sistemi, iç kontrol fonksiyonunun bankanın iş süreçlerine dahil edilmesi ve bankanın birimleri arasındaki iletişim ve eşgüdümün arttırılması sonucunda kontrol ortamını geliştirerek tüm birimler tarafından yürütülmekte olan kontrol fonksiyonlarının kalitesini yükseltecek ve anahtar riskler için özel kontroller oluşturarak kritik süreçler hususunda farkındalığın arttırılmasını sağlayacak şekilde tesis edilmiştir. Banka da yer alan iç kontrol işlevinin etkin bir şekilde yerine getirmek amacıyla, Banka genelinde kurallar, uyulması gereken davranış ilkeleri ve standartlar, personel görev ve sorumluluklarını gösteren prosedürler, ve iş tanımları mevcuttur. Banka intranetinden tüm çalışanların bu prosedürlere ulaşabilmesi sağlanmıştır. Bu prosedür ve iş tanımlarında işlevsel görev ayrımlarına, çift taraflı ve çapraz kontrol usullerinin tesis edilmesine dikkat edilerek birim içinde iç kontrol mekanizmalarının tahsis edilmesi sağlanmıştır. İç Kontrol Birimi bu mekanizmaların etkin bir şekilde kontrol sağlaması hususunda çalışmalarını sürdürmektedir. Uyum kontrolleri, Uyum birimi tarafından gerçekleştirilmektedir. Uyum birimi, bankanın gerçekleştirdiği ve gerçekleştirmeyi planladığı tüm faaliyetlerin ve yeni işlemler ile ürünlerin Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, banka içi politika ve kurallar ile bankacılık teamüllerine uyumunu sağlamakla yükümlüdür. Aynı zamanda, uyum kontrolleri çerçevesinde herhangi bir sınırlamaya tabi tutulması gereken bilgiler ve ilgili sistem erişim hakları incelenmektedir. Yeni ürün ve işlemler ile gerçekleştirilmesi planlanan faaliyetler için Uyum biriminden onay alınmaktadır. Kara paranın Aklanmasının Önlenmesine Dair Yasa'nın uygulanmasına yönelik olarak yapılması gereken şüpheli işlem bildirimleri de Uyum birimi tarafından yapılmaktadır. Bu bağlamda, Bankanın kredibilitesi ve saygınlığının korunması, tüm faaliyetlerde göz önünde tutulan risk unsurudur.
* RİSK YÖNETİM SİSTEMİ Risk yönetimi birimi, bankanın gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamakla yükümlüdür. Risk Yönetimi Birimi; Bankacılık Kanunu, 28 Haziran 2012 tarih ve 28337 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan ve yenilenen Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik ve diğer yasal düzenlemelere uygun olarak risk yönetimi faaliyetlerini yürütmektedir. Risk Yönetim Birimi, Müdürler Kurulu nun Genel Müdürlük tarafından öngörüldüğü şekilde belirlediği temel politikalar dahilinde, Banka nın taşıdığı riskleri, belirlediği risk limitleri ile yönetir ve kontrol altında tutar. Risk yönetimi ve uygulama usullerinin belirlenmesinde Bankanın faaliyetlerine ilişkin stratejiler, politikalar ve uygulama usulleri, faaliyetlerinin hacmine, niteliğine ve karmaşıklığına uygunluğu, alınabilecek risk düzeyi, risk izleme ve yönetme kapasitesi, geçmiş deneyim ve performans dikkate alınır. Bankanın maruz kaldığı riskler, bu risklerin ölçüm yöntemleri, risk yönetimi politika ve uygulama usullerinin değişen koşullara uyumu denetim komitesi tarafından düzenli olarak takip edilmektedir. İç Denetim ve Risk Yönetimi dışında belirli risklere yönelik olarak faaliyette bulunan Kredi Komitesi ve Aktif/Pasif Yönetimi Komitesi bulunmaktadır. Kredi Komitesi, Müdürler Kurulu Üyelerinden oluşmaktadır. Bankanın kredi onay yetkisi aslen Genel Müdürlüğümüz nezdindeki Grup Risk Müdürlüğüne ait olup krediler, Genel Müdürlüğün Ülke Risk Müdürüne devrettiği yetkiler çerçevesinde değerlendirilir. Tüm kredi kullandırımları Kredi Komitesinin onayına tabidir. Aktif/Pasif Yönetimi Komitesi (APKO) banka varlık ve yükümlülüklerinin yönetimi ile bu kapsamda fon hareketlerine ilişkin politikaları belirlemek, Banka bilançosunun yönetilmesi için ilgili birimlerce icra edilecek kararları almak ve uygulamaları izlemekle görevlendirilen komitedir. APKO dokümanları ayda bir güncellenip, APKO üyeleri dikkatine sunulur. APKO üç ayda bir düzenli olarak toplanır. Gerektiğinde APKO üyeleri acil toplantıya çağırılabilir. Aktif/Pasif Yönetimi Komitesi, Müdürler Kurulu Üyelerinin yanı sıra, Hazine Bölümü yetkilileri, Pazarlama ve Ürün bölümleri yetkilileri, Piyasa Riski sorumlusu ve Finansal Kontrol Müdürünün katılımıyla toplanır.
The Royal Bank of Scotland plc Merkezi Edinburgh İstanbul Merkez Şubesi 31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ile Bağımsız Denetim Raporu
1 OCAK-31 ARALIK 2014 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU The Royal Bank of Scotland plc Merkezi Edinburgh İstanbul Merkez Şubesi Müdürler Kurulu na Finansal Tablolara İlişkin Rapor The Royal Bank of Scotland plc Merkezi Edinburgh İstanbul Şubesi nin ( Şube ) 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Şube Müdürler Kurulu'nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Şube Müdürler Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Görüş Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, The Royal Bank of Scotland plc Merkezi Edinburgh İstanbul Şubesi nin 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37'nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Dikkat Çekilen Husus Altıncı Bölüm I.1 no lu notta açıklandığı üzere, Şube nin ana ortağı The Royal Bank of Scotland plc ağırlıklı olarak İngiltere odaklı faaliyet göstermeyi hedeflemekte olduğunu, bu amaçla halihazırda 38 ülkede mevcut olan uluslararası ağı içerisinde Hollanda, Almanya, Fransa, İtalya, İspanya, İsveç, Danimarka, Finlandiya ve Norveç teki pazarlama ekipleri, ABD ve Singapur daki piyasa işlemleri ve Tokya daki satış ekipleri dışında kalan uluslararası ağını satma ve sonlandırmaya yönelik seçenekleri değerlendireceğini ilan etmiş bulunmaktadır. Bu çerçevede Şube nin faaliyetlerinin devamı The Royal Bank of Scotland plc nin söz konusu süreçte alacağı kararlara bağlıdır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun ( TTK ) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Şube nin 1 Ocak 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolarının, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. TTK nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Müdürler Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Hasan Kılıç SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 31 Mart 2015
THE ROYAL BANK OF SCOTLAND PLC MERKEZİ EDİNBURGH İSTANBUL MERKEZ ŞUBESİ'NİN 31 ARALIK 2014 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Yabancı Banka nın Yönetim Merkezinin Adresi PO Box 1000 Gogarburn Edinburgh EH12 1HQ UK Yabancı Banka nın Türkiye deki Merkez Şubesinin Adresi Tamburi Ali Efendi Sokak No:13 34337 Etiler-İstanbul Türkiye deki Merkez Şube nin Telefonu ve Fax Numaraları Tel: 0212 359 40 40 Faks: 0212 359 50 50 Türkiye deki Merkez Şube nin İnternet Sayfası Adresi www.rbsbank.com.tr İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi selcuk.basci@rbs.com The Royal Bank of Scotland plc Merkezi Edinburgh İstanbul Merkez Şubesi nin ( Şube ), Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan yıl sonu konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. YABANCI BANKA MERKEZ ŞUBESİ VE MERKEZİ HAKKINDA GENEL BİLGİLER ŞUBE NİN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR ŞUBE NİN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Şubemiz kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. İmza İmza İmza İmza İmza İmza Paulus Maria de Kroon Müdürler Kurulu Başkanı Rauf Özdinçer Emre Aydın Ebru Özer Saffet Mete Kunter Genel Müdür Genel Müdür Müdürler Kurulu Müdürler Kurulu Müdürler Kurulu Yardımcısı Üyesi ve Denetim Üyesi Üyesi Müdürler Kurulu Komitesi Başkanı Üyesi Nazlı Bayındır Mali Kontrol ve Raporlama Direktörü Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-Soyad/Unvan: Selçuk Başcı / Mali Kontrol ve Raporlama Müdürü Tel No: 0212 359 40 40 Fax No: 0212 359 50 50
SAYFA BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Şube nin kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Şube nin sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde III. bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 Şube nin, müdürler kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Şube de sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 1 IV. Şube de nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 1 V. Şube nin hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 1 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. Konsolide olmayan bilanço 2-3 II. Konsolide olmayan nazım hesaplar tablosu 4 III. Konsolide olmayan gelir tablosu 5 IV. Konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo 6 V. Konsolide olmayan özkaynak değişim tablosu 7 VI. Konsolide olmayan nakit akış tablosu 8 VII. Konsolide olmayan kar dağıtım tablosu 9 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 10 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 11 III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar 11 IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 12 V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 12 VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 12 VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 13 VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 14 IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 14 X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 14 XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 14 XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 15 XIII. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar 15 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 15 XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 16 XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 16 XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 16 XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 17 XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 18 XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 18 XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 18 XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 18 XXIII. Diğer hususlar 18 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler I. Sermayeye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 19 II. Kredi riskine ilişkin açıklamalar 24 III. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar 35 IV. Operasyonel riske ilişkin açıklamalar 36 V Kur riskine ilişkin açıklamalar 38 VI. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 39 VII. Likidite riskine ilişkin açıklamalar 44 VIII. Finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 48 IX. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 50 X. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar 50 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 51 II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 61 III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 67 IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 70 V. Özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 74 VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 74 VII. Şube nin dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 75 VIII. Şube nin yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 78 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklamalar 79 II. Diğer açıklamalar 79 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 80 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 80