KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU GENTAŞ GENEL METAL SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Finansal Rapor Konsolide 216-4. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama
Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Denetim Sonucu YEDİTEPE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. Sürekli Olumlu BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Gentaş Genel Metal Sanayi ve Ticaret Anonim Şirket'i Yönetim Kurulu'na Gentaş Genel Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 216 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kar veya zarar, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide öz sermaye değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosunu ile önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu Şirket yönetimi bu finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan Bağımsız Denetim Standartlarına ve KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve Bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız Denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların, hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.
Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Gentaş Genel Metal Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ve bağlı ortaklıklarının 31 Aral ık 216 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, TMS (Not 2) çerçevesinde tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde yansıtmaktadır. İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar 1) 612 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398. Maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 3 Mart 217 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur. 2) TTK'nın 42. maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirketin 1 Ocak 31 Aralık 216 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 3) TTK'nın 42'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. Yeditepe Bağımsız Denetim Anonim Şirketi (Associate member of PRAXITY AISBL) Mehmet SAAT, YMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 3 Mart 217
Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 31.12.216 Önceki Dönem 31.12.215 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 6 8.474.662 9.544.981 Finansal Yatırımlar 521 55.92 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 521 55.92 Alım Satım Amaçlı Elde Tutulan Finansal Varlıklar 7 521 55.92 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar Ticari Alacaklar 8.14.312 74.452.349 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 5-9 28.38.828 28.22.527 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 9 51.759.484 46.429.822 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar Alacaklar 6.592.47 3.15.33 İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar 1 6.592.47 3.15.33 Devam Eden İnşaat, Taahhüt veya Hizmet Sözleşmelerinden Alacaklar Türev Araçlar Stoklar 11 82.671.233 59.441.771 Peşin Ödenmiş Giderler 2.865.832 11.965.51 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 12 2.865.832 11.965.51 Dönen Varlıklar 3.839.896 5.425.236 İlişkili Olmayan Taraflardan Dönen Varlıklar 23 3.839.896 5.425.236 ARA TOPLAM 184.584.926 164.53.791 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 184.584.926 164.53.791 DURAN VARLIKLAR Finansal Yatırımlar 889.648 358.981 Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar 7 889.648 358.981 Alacaklar 31.58 3.178 İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar 1 31.58 3.178 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 14 24.18.796 17.4.58 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 15 17.276.585 3.362.56 Maddi Duran Varlıklar 16 59.879.793 56.948.561 Arazi ve Arsalar 3.35.38 3.299.732 Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri 384.757 371.117 Binalar 18.11.92 15.984.43 Tesis, Makine ve Cihazlar 31.595.34 32.447.433 Taşıtlar 999.247 1.23.735 Mobilya ve Demirbaşlar 948.33 953.298 Özel Maliyetler 835.191 494.676 Yapılmakta Olan Yatırımlar 2.76.43 1.54.812 Maddi Duran Varlıklar 94.648 833.355 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1.458.451 1.378.298 Şerefiye 18 942.792 942.792 Haklar 17 2.227 21.11 Bilgisayar Yazılımları 17 315.432 225.495 Ertelenmiş Vergi Varlığı 31 2.463.299 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 16.18.152 79.82.582 TOPLAM VARLIKLAR 29.693.78 243.613.373 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 16.785.868 3.927.423 İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 16.785.868 3.927.423 Banka Kredileri 8 16.785.868 3.927.423 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 3.598.385 1.158.73 İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 3.598.385 1.158.73 Banka Kredileri 8 3.598.385 1.158.73 Ticari Borçlar 35.23.931 3.882.9 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 5-9 6.47.29 7.852.88
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 9 28.553.92 23.29.21 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 19 2.732.291 2.66.168 Borçlar 763.944 813.6 İlişkili Taraflara Borçlar 5-1 736.64 79.17 İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar 1 27.34 23.493 Ertelenmiş Gelirler 12 3.419.866 2.615.542 İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler 3.419.866 2.615.542 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 31 979.258 393.248 Kısa Vadeli Karşılıklar 2.118.45 1.494.429 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 2 2.118.45 1.494.429 Kısa Vadeli Yükümlülükler 1.54.64 1.217.15 İlişkili Olmayan Taraflara Kısa Vadeli Yükümlülükler 23 1.54.64 1.217.15 ARA TOPLAM 66.926.588 44.568.218 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 66.926.588 44.568.218 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 22.278.15 15.756.681 İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 22.278.15 15.756.681 Banka Kredileri 8 22.278.15 15.756.681 Borçlar 17 17 İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar 1 17 17 Uzun Vadeli Karşılıklar 2.518.251 1.41.571 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 22 2.518.251 1.41.571 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 31 169.646 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 24.796.463 17.337.5 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 91.723.51 61.95.223 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 173.181.51 159.173.42 Ödenmiş Sermaye 24 11.65. 95.. Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 24-4.883.34-4.563.836 Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Kapsamlı Gelirler (Giderler) 24 2.357.438 2.357.438 228.419 512.62 Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 228.419 512.62 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Kapsamlı Gelirler (Giderler) 24 228.419 512.62-123.418-918.878 Yabancı Para Çevrim Farkları 24-123.418-918.878 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 9.315.257 8.78.779 Sermayeye Eklenecek Gayrimenkul veya İştirak Satış Kazancı 24 478.474 478.474 Yasal Yedekler 24 8.836.783 8.32.35 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 24 47.2.459 47.73.365 Net Dönem Karı veya Zararı 24 17.616.659 1.31.572 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 24 25.788.517 22.535.18 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 198.97.27 181.78.15 TOPLAM KAYNAKLAR 29.693.78 243.613.373
Kar veya Zarar ve Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 1.1.216-31.12.216 Önceki Dönem 1.1.215-31.12.215 Kar veya Zarar ve Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 25 253.81.732 29.333.29 Satışların Maliyeti 25-21.637.335-191.45.173 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 52.164.397 17.883.36 BRÜT KAR (ZARAR) 52.164.397 17.883.36 Genel Yönetim Giderleri 26-13.487.467-11.594.847 Pazarlama Giderleri 26-15.165.977-15.714.222 Araştırma ve Geliştirme Giderleri 26-628.585-544.388 Esas Faaliyetlerden Gelirler 28 19.934.477 31.57.433 Esas Faaliyetlerden Giderler 28-16.58.82-12.551.4 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 26.38.25 8.985.612 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 1.8.586 991.477 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler 29-113.949-238.8 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından ( Zararlarından) Paylar 29 3.125.254 4.571.885 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 3.327.916 14.31.174 Finansman Giderleri 3-6.68.566-179.223 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 24.259.35 14.13.951 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -3.42.22-2.847.47 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 31-5.62.42-3.235.455 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 31 2.56.2 387.985 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 21.217.328 11.283.481 DÖNEM KARI (ZARARI) 21.217.328 11.283.481 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 3.6.669 981.99 Ana Ortaklık Payları 17.616.659 1.31.572 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç ( Zarar) Pay Başına Kazanç 32,1733,184 Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -335.843 18.465 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( Kayıpları) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kapsamlı Gelirinden Kar veya Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler -364.623 54.421-44.145-25.72-44.145-25.72 72.925-1.884 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 72.925-1.884 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 795.46-1.7.932 Yabancı Para Çevrim Farkları 795.46-1.7.932 Yabancı Para Çevrim Farklarından Kazançlar (Kayıplar ) 795.46-1.7.932 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 459.617-989.467 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 21.676.945 1.294.14 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 3.549.9 997.35 Ana Ortaklık Payları 18.127.936 9.296.79
Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 1.1.216-31.12.216 Önceki Dönem 1.1.215-31.12.215 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 1.81.69 9.376.438 Dönem Karı (Zararı) 21.217.328 11.283.481 Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) 21.217.328 11.283.481 Durdurulan Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili 17.148.15 11.363.394 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili 12-13 7.668.768 7.264.733 Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili 4.867.14 31.516 Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili 4.826.37 116.936 Finansal Varlıklar veya Yatırımlar Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili 41.13 193.58 Canlı Varlıklar Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Maddi Duran Varlık Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Şerefiye Değer Düşüklüğü ile İlgili Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Satış Amaçlı Duran Varlıklar Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Değer Düşüklükleri (İptalleri) ile İlgili Karşılıklar İle İlgili 1.733.582 1.366.219 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Yeniden Yapılanma Karşılıkları (İptali) ile İlgili Genel Karşılıklar (İptali) ile İlgili Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılıklar (İptali) ile İlgili Garanti Karşılıkları (İptali) ile İlgili Sektörel Gereksinimler Çerçevesinde Ayrılan Karşılıklar (İptali) ile İlgili Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Kar Payı (Geliri) Gideri ile İlgili Katılım (Kar) Payı ve Finansal Araçlardan (Gelirler) Giderler ile İlgili Pazarlıklı Satın Alım Sonucu Oluşan Kazanç ile İlgili 1.733.582 1.366.219 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili 2.961.757 4.165.919 Faiz Gelirleri ile İlgili -31.61-379.485 Faiz Giderleri ile İlgili 1.64.345 77.36 Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri -192.986-242.657 Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri 2.4.999 4.17.71 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili -3.125.254-4.571.885 İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili 11-3.125.254-4.571.885 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili 2 3.42.22 2.847.47 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar ( Kazançlar) İle İlgili Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili -19.578-19.578 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -22.91.151-9.4.368 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili -12.914.999-15.745.43 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) -358.31-12.223.278 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) -12.556.698-3.522.152 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklarda Azalış (Artış) Faaliyetlerle İlgili Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Alacaklardaki Azalış ( Artış) İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Alacaklardaki Azalış (Artış) Devam Eden İnşaat, Taahhüt veya Hizmet Sözleşmelerinden Alacaklardaki Azalış (Artış) İmtiyaz Sözleşmelerine İlişkin Finansal Varlıklardaki Azalış (Artış) Türev Varlıklardaki Azalış (Artış) -3.443.839-61.23-3.443.839-61.23
Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili -23.27.565-2.682.914 Canlı Varlıklardaki Azalış (Artış) Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 9.99.669-3.364.72 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili 4.334.827 14.969.874 İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) -1.382.851 2.93.742 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 5.717.678 12.39.132 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlardaki Artış (Azalış) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış ( Azalış) Devam Eden İnşaat, Taahhüt veya Hizmet Sözleşmelerine İlişkin Borçlardaki Artış (Azalış) Faaliyetler ile İlgili Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili -49.656-23.56 İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Borçlardaki Artış (Azalış) İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Borçlardaki Artış (Azalış) Türev Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) Devlet Teşvik ve Yardımlarındaki Artış (Azalış) -49.656-23.56 Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) 84.324-1.348.77 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Artış (Azalış) ile İlgili 2.539.88-937.293 Faaliyetlerle İlgili Varlıklardaki Azalış (Artış) 1.585.34-1.514.519 Faaliyetlerle İlgili Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) 953.748 577.226 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 15.464.192 13.246.57 Alınan Temettüler Ödenen Faiz Alınan Faiz Katılım (Kar) Payı ve Finansal Araçlardan Nakit Çıkışları Katılım (Kar) Payı ve Finansal Araçlardan Nakit Girişleri Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler 16-366.551-584.31 Vergi İadeleri (Ödemeleri) -5.16.32-3.285.768 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -28.66.994-12.849.217 İştirakler ve/veya İş Ortaklıkları Sermaye Avansı Ödemelerinden Nakit Çıkışları Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri -5.25. 19.732-788.2 1.728.66 25.735 Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 1.728.66 25.735 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları -26.323.286-12.892.886 Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları -26.18.253-12.77.564 Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları -143.33-185.322 Alınan Temettüler 11 682.353 426.469 Alınan Faiz 31.61 379.485 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 16.659.66-1.612.685 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 32.67.471 34.392.237 Kredilerden Nakit Girişleri 32.67.471 34.392.237 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -11.915.265-27.826.46 Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -11.915.265-27.826.46 Ödenen Temettüler -4.95.6-8.178.516 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi -1.865.779-5.85.464 795.46-1.7.932 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -1.7.319-6.93.396 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 9.544.981 15.638.377 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 8.474.662 9.544.981
Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Konsolide Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Birleşme Denkleştirme Hesabı Pay Sahiplerinin İlave Sermaye Katkıları Sermaye Avansı Geri Alınmış Paylar Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Pay İhraç Primleri / İskontoları Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Kontrol Gücü Olmayan Pay Bazlı Paylara İlişkin Ödemeler Satış Opsiyon Değerleme Fonu Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan Kaynaklanan Kazançlar (Kayıplar) Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Maddi Olmayan Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/ Kayıpları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/ Kayıpları Kredi Riskindeki Değişikliğe Bağlı Kazançlar ( Kayıplar) Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yapılan Yatırımlara İlişkin Finansal Riskten Korunma Kazançları ( Kayıpları) Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Yabancı Para Çevrim Farkları Kazanç / Kayıplar Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları ( Kayıpları) Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları ( Kayıpları) Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve /veya Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/ Kayıpları Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar Kazanç / Kayıplar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Özkaynak Payları Yedekler Ödenen Kar Payı Avansları (Net) Birikmiş Karlar Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 24 95.. -4.563.836 2.357.438 89.54 494.137 6.987.67 41.879.71 15.73.48 157.946.978 21.849.92 179.796.7 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Hatalara İlişkin -23.418-23.418-23.418 den Sonraki Tutar Transferler 1.793.712 6.27.73-7.82.785 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) - 1.7.932 18.465 Dönem Karı (Zararı) 1.31.572 9.312.15 981.99 1.294.14 Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları -7.882.623-7.882.623-295.893-8.178.516 Önceki Dönem 1.1.215-31.12.215 Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 24 95.. -4.563.836 2.357.438-918.878 512.62 8.78.779 47.73.365 1.31.572 159.173.42 22.535.18 181.78.15 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 24 95.. -4.563.836 2.357.438-918.878 512.62 8.78.779 47.73.365 1.31.572 159.173.42 22.535.18 181.78.15 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Hatalara İlişkin den Sonraki Tutar Transferler 534.478 3.117.94-3.651.572 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Dönem Karı (Zararı) Kapsamlı Gelir (Gider) 795.46-284.183 17.616.659 18.127.936 3.549.9 21.676.945 Sermaye Arttırımı 24 6.65. -319.468-6.65. -319.468-319.468 Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Cari Dönem 1.1.216-31.12.216 Kar Payları -3.8. -3.8. -295.6-4.95.6 Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 24 11.65. -4.883.34 2.357.438-123.418 228.419 9.315.257 47.2.459 17.616.659 173.181.51 25.788.517 198.97.27