1 OCAK - 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
METLIFE EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş 1 OCAK 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR... 1-5 GELİR TABLOLARI... 6-7 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI... 8 NAKİT AKIŞ TABLOLARI... 9... 10-79 EK1-KAR DAĞITIM TABLOLARI... 80
31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR METLIFE EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. AYRINTILI BİLANÇO VARLIKLAR Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem I- Cari Varlıklar Dipnot (31/03/2016) (31/12/2015) A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 14 238.443.489 164.377.494 1- Kasa 1.051 871 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 212.990.487 140.890.987 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 25.450.562 23.485.636 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1.389 - B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 11 317.716.181 336.501.793 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 4,2 197.829.519 194.178.434 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 4,2 119.886.662 142.323.359 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 12 1.093.635.609 987.539.979 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 99.734.527 86.866.024 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 1.420.173 1.785.907 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 992.442.234 898.849.373 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 1.221.814 1.196.768 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) (1.183.139) (1.158.093) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 12 747.997 629.962 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 76.706 50.314 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 671.291 579.648 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 12 784.270 863.129 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 33.040 33.040 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 751.230 830.089 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 61.052.808 48.581.234 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 59.731.415 47.512.360 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 1.321.393 1.068.874 G- Diğer Cari Varlıklar 126.111 63.486 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 126.111 63.486 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı 1.712.506.465 1.538.557.077 İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 1
31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR METLIFE EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. AYRINTILI BİLANÇO VARLIKLAR Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem II- Cari Olmayan Varlıklar Dipnot (31/03/2016) (31/12/2015) A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 6 3.484.218 3.807.302 1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 12.597.599 12.531.787 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 3.529.578 3.478.296 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) (12.642.959) (12.202.781) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 8 405.044.038 407.407.851 1- Haklar 18.908.141 18.249.799 2- Şerefiye 30.973.061 30.973.061 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 387.770.220 387.770.220 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) (32.607.384) (29.585.229) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 408.528.256 411.215.153 VARLIK TOPLAMI (I + II) 2.121.034.721 1.949.772.230 İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 2
31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR METLIFE EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. AYRINTILI BİLANÇO YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Dipnot (31/03/2016) (31/12/2015) A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 1.078.601.556 969.501.491 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 63.803.414 52.003.906 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 1.002.253.078 909.306.998 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 12.545.064 8.190.587 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-) C-İlişkili Taraflara Borçlar 19 175.184 142.788 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 175.184 142.788 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 19 301.699 2.517.386 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 46.821 56.806 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 254.878 2.460.580 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 177.940.530 156.440.379 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 17 123.230.252 102.040.535 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılıklar - Net 17 22.529.317 21.183.075 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 4.1, 17 31.786.153 32.769.613 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı Net 17 394.808 447.156 6- Diğer Teknik Karşılıklar Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 12.550.136 8.390.040 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 1.965.516 1.406.387 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 531.118 501.760 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 35 10.053.502 25.404.014 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 35 - (18.922.121) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 19, 23 44.204.054 35.060.684 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 121.818 73.495 2- Gider Tahakkukları 44.082.236 34.987.189 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 1.313.773.154 1.172.052.768 İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 3
31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR METLIFE EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. AYRINTILI BİLANÇO YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Dipnot (31/03/2016) (31/12/2015) A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 164.554.372 167.813.047 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılıklar - Net 17 152.145.380 156.452.366 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar Net 17 12.408.992 11.360.681 F-Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3-Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 22 915.457 869.651 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 22 915.457 869.651 2- Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 21 61.595.499 64.063.966 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 21 61.595.499 64.063.966 2- Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 227.065.329 232.746.664 İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 4
31 MART 2016 VE 31 ARALIK 2015 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR METLIFE EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. AYRINTILI BİLANÇO ÖZSERMAYE Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem V- Özsermaye Dipnot (31/03/2016) (31/12/2015) A- Ödenmiş Sermaye 15 451.006.589 451.006.589 1- (Nominal) Sermaye 1.1,15 451.006.589 451.006.589 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 5-Tescili Beklenen Sermaye B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 14.323.635 7.867.249 1- Yasal Yedekler 15 23.002.186 23.002.186 2- Statü Yedekleri 720.000 720.000 3- Olağanüstü Yedekler 56.920 56.920 4- Özel Fonlar (Yedekler) (66.061) (66.061) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 16 (9.389.410) (15.845.796) 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 86.098.960-1- Geçmiş Yıllar Karları 86.098.960 - E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F-Dönem Net Karı / Zararı (-) 28.767.049 86.098.960 1- Dönem Net Karı 28.767.049 86.098.960 2- Dönem Net Zararı (-) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı Özsermaye Toplamı 580.196.234 544.972.798 ÖZSERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI (III + IV + V) 2.121.034.721 1.949.772.230 İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 5
1 OCAK - 31 MART 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI I-TEKNİK BÖLÜM 6 Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem Önceki Dönem (01/01/2016-31/03/2016) (01/01/2015-31/03/2015) A- Hayat Dışı Teknik Gelir 20.751.112 18.200.523 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 19.189.311 16.609.818 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 24 28.191.120 19.770.748 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 25 32.689.839 22.489.721 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 10 (4.498.719) (2.718.973) 1.1.3- SGK'ya Aktarılan Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (9.001.809) (3.160.930) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-/+) (9.005.020) (3.156.494) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 3.211 (4.436) 1.2.3 Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (-/+) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-/+) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+/-) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 1.561.801 1.590.705 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (-/+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) (7.313.134) (10.027.009) 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (373.937) (2.422.986) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (-) (2.102.782) (2.063.156) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (2.640.557) (2.624.008) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 537.775 560.852 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.728.845 (359.830) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (+/-) 1.264.647 (1.192.894) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (-) 10 464.198 833.064 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) - 85 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - 85 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (319.793) (237.817) 4- Faaliyet Giderleri 31, 32 (6.619.404) (7.366.291) 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1- Matematik Karşılıklar (-) 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 6- Diğer Teknik Giderler (-) 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) 13.437.978 8.173.514 D- Hayat Teknik Gelir 63.623.913 51.034.273 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 60.445.222 47.342.031 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 24 72.633.131 51.910.452 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 25 77.294.817 55.321.406 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 10 (4.661.686) (3.410.954) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (12.187.909) (4.568.421) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) (12.570.970) (5.037.395) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 383.061 468.974 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3.143.568 3.641.148 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 35.123 51.094 4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) 35.123 51.094 4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) 5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) E- Hayat Teknik Gider (42.960.762) (38.279.424) 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (23.795.303) (21.681.366) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) (23.049.918) (23.014.863) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (24.151.907) (24.514.282) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 1.101.989 1.499.419 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (745.385) 1.333.497 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) (795.995) 894.311 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 50.610 439.186 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 52.348 45.606 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) (45.675) 47.656 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 98.023 (2.050) 3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 4.745.658 5.876.036 3.1- Matematik Karşılıklar (-) 5.262.484 6.377.215 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 3.027.155 4.923.226 3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar) 2.235.329 1.453.989 3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) (516.826) (501.179) 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılığında Reasürör Payı (516.826) (501.179) 3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar) - 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (728.518) (529.649) 5- Faaliyet Giderleri (-) 31, 32 (23.234.947) (21.990.051) 6- Yatırım Giderler (-) 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D - E) 20.663.151 12.754.849 G- Emeklilik Teknik Gelir 7.266.453 6.357.377 1- Fon İşletim Gelirleri 3.556.792 2.592.672 2- Yönetim Gideri Kesintisi 716.189 800.543 3- Giriş Aidatı Gelirleri 2.779.312 2.778.715 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 201.242 175.546 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler 12.918 9.901 H- Emeklilik Teknik Gideri (6.891.915) (6.413.876) 1- Fon İşletim Giderleri (-) (896.499) (561.929) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 31,32 (5.671.495) (5.595.812) 4- Diğer Teknik Giderler (-) (323.921) (256.135) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) 374.538 (56.500) İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.
1 OCAK - 31 MART 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem Önceki Dönem II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot (01/01/2016-31/03/2016) (01/01/2015-31/03/2015) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) 13.437.978 8.173.514 F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) 20.663.151 12.754.850 I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) 374.538 (56.500) J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 34.475.667 20.871.864 K- Yatırım Gelirleri 12.910.647 15.373.917 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 12.864.234 8.880.446 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 26 4- Kambiyo Karları 36 46.413 6.493.471 5- İştiraklerden Gelirler 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) (10.278.450) (7.022.740) 1- Yatırım Yönetim Giderleri Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) (3.639.265) (2.682.889) 3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) (1.561.799) (1.590.705) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 36 (1.615.053) (33.815) 7- Amortisman Giderleri (-) 6,8 (3.462.333) (2.715.331) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 2.668.959 (3.638.687) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47 (1.309.070) 980.558 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21,35 - (4.490.634) 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 21,35 4.082.563-7- Diğer Gelir ve Karlar - 1.251 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47.6 (67.048) (75.624) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) (37.486) (54.237) N- Dönem Net Karı veya Zararı (-) 28.767.049 18.286.165 1- Dönem Karı ve Zararı (-) 39.776.823 25.584.355 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 35 (11.009.773) (7.298.191) 3- Dönem Net Kar veya Zararı (-) 28.767.050 18.286.165 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 7
1 OCAK - 31 MART 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI METLIFE EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. (Bağımsız Denetimden Geçmemiş) ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU Özsermaye Yabancı Diğer İşletmenin Varlıklarda Enflasyon Para Yedekler ve Net Geçmiş Kendi hisse Değer Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Dönem Yıllar ÖNCEKİ DÖNEM Sermaye Senetleri (-) Artışı Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar Karı / (Zararı) Karları / (Zararları) Toplam I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014) 451.006.589-1.499.156 15.370.540 720.000 (230.347) 66.721.037 1.539.424 536.626.399 II-Muhasebe Politikasında Değişiklikler - III-Yeni Bakiye (I+II) (01/01/2015) 451.006.589-1.499.156 15.370.540 720.000 (230.347) 66.721.037 1.539.424 536.626.399 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - 1- Nakit - 2- İç kaynaklardan - B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - D- Varlıklarda Değer Artışı (1.964.688) - (1.964.688) E- Yabancı para çevrim farkları - F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları - H- Dönem net karı (veya zararı) - 18.286.165-18.286.165 I- Dağıtılan temettü - (59.089.390) (1.539.424) (60.628.814).J-Transfer - 7.631.647 (7.631.647) IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/03/2015) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 451.006.589 - (465.532) 23.002.187 720.000 (230.347) 18.286.165-492.319.062 METLIFE EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. (Bağımsız Denetimden Geçmemiş) ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU Özsermaye Yabancı Diğer İşletmenin Varlıklarda Enflasyon Para Yedekler ve Net Geçmiş Kendi hisse Değer Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Dönem Yıllar CARİ DÖNEM Sermaye Senetleri (-) Artışı Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar Karı / (Zararı) Karları / (Zararları) Toplam I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2015) 451.006.589 - (15.845.796) 23.002.186 720.000 (9.141) 86.098.960-544.972.798 II-Muhasebe Politikasında Değişiklikler - III-Yeni Bakiye (I+II) (01/01/2016) 451.006.589 - (15.845.796) 23.002.186 720.000 (9.141) 86.098.960-544.972.798 A- Sermaye artırımı - 1- Nakit - 2- İç kaynaklardan - B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar 6.456.387 6.456.387 D- Varlıklarda Değer Artışı - E- Yabancı para çevrim farkları - F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları - H- Dönem net karı (veya zararı) - 28.767.049 28.767.049 I- Dağıtılan temettü J-Transfer - (86.098.960) 86.098.960 - IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/03/2016) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 451.006.589 - (9.389.409) 23.002.186 720.000 (9.141) 28.767.049 86.098.960 580.196.234 İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 8
1 OCAK 31 MART 2016 VE 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI METLIFE EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. NAKİT AKIŞ TABLOSU Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot (01/01/2016-31/03/2016) (01/01/2015-31/03/2015) NAKİT AKIŞLARI 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 136.582.545 120.429.487 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 7.660.635 5.687.384 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (97.462.570) (105.681.867) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) (7.932.878) (6.396.232) 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 38.847.732 14.038.772 8. Faiz ödemeleri (-) 9. Gelir vergisi ödemeleri (-) (7.438.166) (6.491.328) 10. Diğer nakit girişleri 23.945.074 35.887.346 11. Diğer nakit çıkışları (-) (9.381.272) (26.926.137) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 45.973.368 16.508.653 B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Maddi varlıkların satışı 2. Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 (117.094) (13.743) 3. Mali varlık iktisabı (-) - (11.368.045) 4. Mali varlıkların satışı 18.785.612-5. Alınan faizler 17.143.119 12.057.592 6. Alınan temettüler 7. Diğer nakit girişleri 46.418 6.496.378 8. Diğer nakit çıkışları (-) (7.474.461) (2.023.899) 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 28.383.594 5.148.283 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Hisse senedi ihracı 2. Kredilerle ilgili nakit girişleri 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4. Ödenen temettüler (-) 15 5. Diğer nakit girişleri 6. Diğer nakit çıkışları (-) 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D) 74.356.962 21.656.936 F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 161.784.268 135.825.480 G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 14 236.141.230 157.482.416 İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 9
1 OCAK 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı ve grubun son sahibi 1998 yılında kurulan Toprak Hayat Sigorta Anonim Şirketi 1 Mayıs 2003 tarihinde Global Yatırım Holding A.Ş. ( Global Holding ) tarafından satın alınarak ismi Global Hayat Sigorta Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. 26 Ocak 2007 tarihinde Global Holding sahibi olduğu Şirket sermayesinin %99,6 sını temsil eden hisselerinin Denizbank A.Ş. ye ( Denizbank ) devrine ilişkin olarak Global Holding ve Denizbank arasında Hisse Alım Satım Sözleşmesi imzalanmış olup, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ndan ( Hazine Müsteşarlığı ) alınan izne müteakiben ilgili hisse devri 30 Mart 2007 tarihinde gerçekleştirilmiştir. Şirket ünvanı 14 Ağustos 2007 tarihinde Deniz Hayat ve Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Bireysel emeklilik alanında faaliyet gösterebilmek üzere Hazine Müsteşarlığı tarafından 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu çerçevesinde 24 Eylül 2008 tarihi itibarıyla emeklilik şirketi kuruluş izni verilmiştir ve ticaret unvanı 25 Kasım 2008 tarihinde Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket, Hazine Müsteşarlığı nın 22 Mayıs 2009 tarihli 21924 sayılı izni ile 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu uyarınca bireysel emeklilik alanında faaliyet gösterebilmek üzere emeklilik faaliyet ruhsatnamesi almıştır. 27 Haziran 2011 tarihinde Denizbank A.Ş. nin elinde bulunan hisselerin satışı için American Life Hayat Sigorta A.Ş. ile Hisse Alım Satım Sözleşmesi imzalanmıştır. Yasal mercilerden alınan onayların ardından 3 Ekim 2011 tarihi itibarıyla Denizbank A.Ş. nin Deniz Emeklilik ve Hayat A.Ş. sermayesi içinde bulunan %99,86 oranındaki hissesi Amerikan Life Hayat Sigorta A.Ş. (2.446.594.289 adet hisse) ( American Life ) ve Amerikan Life Insurance Company e ( American Life Insurance ) (1 adet hisse) devrolmuştur. 3 Ekim 2011 tarihinde meydana gelen ortaklık yapısındaki değişikliğe bağlı olarak Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü nün 11 Ocak 2012 tarihli ve Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü nün 12 Ocak 2012 tarihli yazısı ile onaylanan tadil mukavelesi, 19 Mart 2012 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında görüşülmüş ve 26 Mart 2012 tarihinde tescil edilmesi ile şirketin unvanı Metlife Emeklilik ve Hayat A.Ş. ( Şirket ) olarak değiştirilmiştir. Şirket in 28 Kasım 2011 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, American Life ın bütün aktif ve pasifi ve diğer hak ve yükümlükleri ile birlikte Şirket e devri suretiyle birleşmesi ile ilgili gerekli işlem ve hazırlıkların yapılmasına karar verilmiştir. Hazine ye yapılan başvurular neticesinde, Hazine nin 19 Eylül 2012 tarih ve 10162 sayılı onayı ile American Life ın Şirket e devri suretiyle birleşmesi işlemleri Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak 29 Eylül 2012 tarihinde gerçekleşmiştir. Söz konusu birleşme, 5 Temmuz 2012 tarih ve 8105 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi nde ilan olunmuştur. Birleşme ile birlikte Şirket in ana ortağı American Life Insurance Company olup, 6 Kasım 2013 tarihli Yönetim Kurulu Toplantısı nda sahip olduğu bütün hisselerini Metlife Global Holding II GmbH ya devretmiştir. Şirket in nihai ortaklık yapısı aşağıda yer almaktadır. 31 Mart 2016 31 Aralık 2015 Pay Tutarı TL Pay Oranı % Pay Tutarı TL Pay Oranı % Metlife Global Holding II GmbH 450.911.157 99,98 450.911.157 99,98 Diğer 95.432 0,02 95.432 0,02 Toplam 451.006.589 100,00 451.006.589 100,00 10
1. Genel Bilgiler (devamı) 1.1 Ana şirketin adı ve grubun son sahibi (devamı) 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu nun 9 uncu maddesinin ikinci fıkrası uyarınca Sermaye Piyasası Kurulu nun 2 Temmuz 2009 tarih ve B.02.1.SPK.0.15.548 yazılı onayını müteakip Metlife Emeklilik Likit Fon, Metlife Emeklilik Esnek Fon, Metlife Emeklilik Hisse Fon, Metlife Emeklilik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Fonu, Metlife Emeklilik Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları Fonu, Metlife Emeklilik Gruplara Yönelik Esnek Fon ve Metlife Emeklilik Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Fonu nun içtüzükleri 9 Temmuz 2009 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu tarafından 129882-2009 sayı ile tescil edilmiş ve fonların kuruluşu tamamlanmıştır. Metlife Emeklilik ve Hayat A.Ş. Likit Emeklilik Yatırım Fonu, Metlife Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu, Metlife Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu, Metlife Emeklilik ve Hayat A.Ş. Esnek Emeklilik Yatırım Fonu, Metlife Emeklilik ve Hayat A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu, Metlife Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu, Metlife Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gruplara Yönelik Esnek Emeklilik Yatırım Fonu olan unvanları 27 Mart 2012 tarih ve 2012/7 sayılı Yönetim Kurulu Toplantısı nda alınan karar ile sırasıyla Metlife Emeklilik ve Hayat A.Ş. Likit Emeklilik Yatırım Fonu, Metlife Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu, Metlife Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu, Metlife Emeklilik ve Hayat A.Ş. Esnek Emeklilik Yatırım Fonu, Metlife Emeklilik ve Hayat A.Ş. Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu, Metlife Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gruplara Yönelik Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu, Metlife Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gruplara Yönelik Esnek Emeklilik Yatırım Fonu olarak değiştirilmiş olup, söz konusu husus 3 Temmuz 2012 tarihinde tescil edilerek, 9 Temmuz 2012 tarihli Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan edilmiştir. Metlife Emeklilik ve Hayat A.Ş. Devlet Katkısı Fonu 12 Ocak 2013 tarih ve 2013/6 sayılı Yönetim Kurul Toplantısı nda alınan karar ile kurulmuştur. SPK tarafından 29.03.2013-12233903.310.01-01-286 sayılı karar ile kuruluşuna onay verilen Fon un iç tüzüğü 8 Mart 2013 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu tarafından 119663-2013 sayı ile tescil edilmiş ve fonun kuruluşu tamamlanmıştır. Metlife Emeklilik ve Hayat A.Ş. Alternatif Standart Fonu 31 Temmuz 2013 tarih ve 2013/23 sayılı Yönetim Kurul Toplantısı nda alınan karar ile kurulmuştur. SPK tarafından 08.10.2013-12233903.310.01-01-964 sayılı karar ile kuruluşuna onay verilen Fon un iç tüzüğü 11 Ekim 2013 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu tarafından 375472-2013 sayı ile tescil edilmiş ve fonun kuruluşu tamamlanmıştır. Metlife Emeklilik ve Hayat A.Ş. Alternatif Standart Fonu 31 Temmuz 2013 tarih ve 2013/23 sayılı Yönetim Kurul Toplantısı nda alınan karar ile kurulmuştur. SPK tarafından 08.10.2013-12233903.310.01-01-964 sayılı karar ile kuruluşuna onay verilen Fon un iç tüzüğü 11 Ekim 2013 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili Memurluğu tarafından 375472-2013 sayı ile tescil edilmiş ve fonun kuruluşu tamamlanmıştır. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer) Şirket; Rüzgarlıbahçe Mahallesi, Kavak Sokak, Kavacık Ticaret Merkezi, B Blok, No:18, 34805, Kavacık, Beykoz / İstanbul adresinde faaliyet göstermekte olup, Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre kurulmuş anonim şirket statüsündedir. Şirket faaliyetlerini, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu, 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu nda belirlenen esaslara göre yürütmektedir. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu Şirket in fiili faaliyet konusu, ferdi veya grup hayat ya da ölüm sigortaları ile bunlara bağlı kaza sigortaları, her türlü can sigortaları, bireysel emeklilik faaliyetleri göstermektedir. 11
1 OCAK 31 MART 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler (Devamı) 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması Şirket, bireysel ve kurumsal müşterilerine yaşamsal risk ve yatırım sigortası ürünleri sunmak üzere yapılanmış olup; hayat, ferdi kaza ve bireysel emeklilik branşlarında faaliyet göstermektedir. Faaliyet konularının esasları 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ve yürürlükte olan diğer mevzuatta belirtilen esas ve usuller çerçevesinde belirlenmektedir. 1.5 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması Şirket e, bireysel emeklilik alanında faaliyet gösterebilmek üzere Hazine Müsteşarlığı tarafından 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu çerçevesinde 24 Eylül 2008 tarihi itibarıyla emeklilik şirketi kuruluş izni ve 22 Mayıs 2009 tarihi itibarıyla faaliyet izni verilmiştir. Bireysel emeklilik alanında sözleşme düzenlenmesine 18 Kasım 2009 tarihinde başlanmıştır. 1.6 Kategorileri itibarıyla yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı 1 Ocak - 31 Mart 2016 1 Ocak - 31 Mart 2015 Üst ve orta kademeli yöneticiler 50 40 Sözleşmeli personel 298 334 Toplam 348 374 1.7 Üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatler Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin 1 Ocak 31 Mart 2016 dönemi itibarıyla toplam (ödenen ve ayrılan karşılıklar dahil) brüt tutarı 4.318.827 TL dir (1 Ocak 31 Mart 2015: 3.226.577 TL) (33 no lu dipnot). 1.8 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar Finansal tablolarda teknik bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge ile söz konusu genelgede değişiklik yapan 9 Ağustos 2010 tarihli 2010/9 sayılı genelge hükümlerini dikkate alarak dağıtmaktadır. 1.9 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği Finansal tablolar, yalnızca Metlife Emeklilik ve Hayat A.Ş. hakkındaki finansal bilgileri içermektedir. 12
1. Genel Bilgiler (devamı) 1.10 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler Adı / Ticari Unvanı : Metlife Emeklilik ve Hayat A.Ş. Yönetim Merkezi Adresi : Kavacık Ticaret Merkezi, Rüzgarlıbahçe Mahallesi, Kavak Sokak, B Blok, No:18, 34805, Kavacık, Beykoz / İstanbul Telefon : 0216 538 91 00 Faks : 0216 538 94 98 İnternet Sayfası Adresi : www.metlife.com.tr Elektronik Posta Adresi : musterihizmetleri@metlife.com.tr 1.11 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar için ayrıca 46 no lu dipnota bakınız. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler Şirket, finansal tablolarını, Sigortacılık Kanunu nun 18 inci maddesi ile Bireysel Emeklilik Kanunu nun 11 inci maddelerine dayanılarak Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik hükümleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemeler çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ), Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ve Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü Raporlama Standartları ) uygun olarak hazırlamaktadır. Söz konusu yönetmeliğin 4 üncü maddesinde; sigorta sözleşmelerine, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesi ve finansal tablolar, kamuya açıklanacak finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilişkin usul ve esasların Hazine Müsteşarlığı nca çıkarılacak tebliğler ile belirleneceği belirtilmiştir. Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu nun ( TMSK ) Sigorta sözleşmelerine ilişkin 4 numaralı Standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu nun sigorta sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için TFRS 4 ün bu aşamada uygulanmayacağı belirtilmiş, bu kapsamda 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik ( Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ) ve sonrasında bu yönetmeliğe istinaden açıklama ve düzenlemelerin olduğu bir takım genelge ve sektör duyuruları yayımlanmıştır. Bu yönetmelik, genelge ve sektör duyuruları ile getirilen düzenlemelere ilişkin uygulanan muhasebe politikaları ileriki bölümlerde her biri kendi başlığı altında özetlenmiştir. 13
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (devamı) 2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete de yayımlanarak ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile 2499 sayılı Kanun un Ek 1. Maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu( Kurum ) kurulmuştur. Bu Kanun Hükmünde Kararname nin Geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Bu nedenle, söz konusu durum, raporlama tarihi itibarıyla, bu finansal tablo dipnotunda açıklanan finansal tabloların hazırlık esaslarında herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır. 18 Temmuz 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ile finansal tabloların önceki dönemlerle ve diğer şirketlerin finansal tabloları ile karşılaştırılmasını teminen, şirketlerin hazırlayacakları finansal tabloların şekil ve içeriği düzenlenmiştir. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. 2.1.2 Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları a. Teknik Karşılıklar Finansal tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yer alan kazanılmamış primler karşılığı, muallak tazminat karşılıkları, devam eden riskler karşılığı, matematik karşılıklar, ikramiye ve indirimler karşılığı ve dengeleme karşılığı ile bu karşılıkların reasürör payları 14 Haziran 2007 tarihli ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu nun 16 ncı maddesi ile 28 Mart 2001 tarihli ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu nun 8 inci maddesine dayanılarak hazırlanan Hazine Müsteşarlığı nın 7 Ağustos 2007 tarihli 26606 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik ve Hazine Müsteşarlığı nın 17 Temmuz 2012 tarihli 28356 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik e uygun olarak aşağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara alınmıştır. Kazanılmamış primler karşılığı: Şirket, matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için kazanılmamış primler karşılığı ayırmak zorundadır. Yıllık yenilenen ve sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık sigorta teminatına karşılık gelen primleri için de kazanılmamış primler karşılığı ayrılır. Ölüm, yaşama ve her ikisinin kapsandığı hem ölüm hem de yaşama ihtimallerine bağlı teminatlar ile bu teminatlara ek olarak verilen ferdi kaza, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği sözleşmeler hayat sigortası sözleşmesi sayılır ve bunlara ait primler hayat sigortası primi olarak kabul edilir. Ek teminatların hayat sigortası sözleşmesi ile beraber paket sözleşme olarak verildiği hallerde, bu teminatlar birlikte verildiği hayat sigortası sözleşmelerinden tamamıyla bağımsız olarak değerlendirilir. 14
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) 2.1.2 Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları (devamı) a. Teknik Karşılıklar (devamı): Kazanılmamış primler karşılığı (devamı) Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak, gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşur. Yürürlükte bulunan yıllık hayat sigortaları ile süresi bir yılı aşan birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında ise yazılan brüt primlerden varsa birikime ayrılan kısım ve birikim primlerine ait masraf payları düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden hesaplanır. Kazanılmamış primler karşılığının hesaplanması sırasında, sigorta teminatının başladığı gün ile bitiş günü yarım gün olarak dikkate alınır ve buna göre hesaplama yapılır. Üretime bağlı olarak tahakkukunun yapılması kaydıyla aracılara ödenen komisyonlar, reasüröre devredilen primler nedeniyle alınan komisyonlar, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar ile tarifelerin ve sigorta sözleşmelerinin hazırlanması ve satışı için yapılan değişken üretim giderleri ve destek hizmetlerine ilişkin ödemelerin gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiş gelirler ve ertelenmiş giderler hesapları ile diğer ilgili hesaplar altında muhasebeleştirilir. Bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmeleri için gelir ve giderlerin ertelenmesine ilişkin usul ve esaslar Müsteşarlıkça ayrıca belirlenir. Her ne ad altında olursa olsun; sözleşmeye bağlı olarak verilmeyen ve sözleşmenin yürürlükten kalkmasına bağlı olarak iadeye konu olmayan teşvik, kârlılık ve benzeri komisyonlar ile giderler ertelenmiş gelir ve gider hesaplamalarında dikkate alınmaz. Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı tutarının hesabında yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarının şartları dikkate alınır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarların ilgili döneme tekabül eden kısmı devredilen prim olarak telakki edilir. İlgili hesap yılı içerisinde; cari hesap dönemi itibarıyla finansal tablolar düzenlenirken "Devreden Kazanılmamış Primler Karşılığı" rakamı olarak, bir önceki hesap yılı sonunun finansal tablolarında yer alan Kazanılmamış Primler Karşılığı rakamı yazılmalı, dönem "Kazanılmamış Primler Karşılığı" olarak ise finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla yürürlükte olan sigorta sözleşme primlerinin gün esasına göre hesaplanarak bulunan kazanılmamış kısımlarının toplamı alınmalıdır. Dövize endeksli sigorta sözleşmelerine ilişkin kazanılmamış primler karşılığının hesabı sırasında, sigorta sözleşmesinde ayrıca bir kur belirtilmemişse ilgili primin tahakkuk tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nın Resmî Gazete de ilan ettiği döviz satış kurları dikkate alınır. Devam eden riskler karşılığı: Sigorta sözleşmesinin süresi boyunca üstlenilen risk düzeyi ile kazanılan primlerin zamana bağlı dağılımının uyumlu olmadığı kabul edilen sigorta branşlarında, ayrıca kazanılmamış primler karşılığının şirketin taşıdığı risk ve beklenen masraf düzeyine göre yetersiz kalması halinde ayrılır. Şirket, devam eden riskler karşılığı ayırırken, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak zorundadır. 15
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (devamı) 2.1.2 Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları (devamı) a. Teknik Karşılıklar (devamı) Devam eden riskler karşılığı (devamı) Bu test yapılırken, net kazanılmamış primler karşılığının beklenen net hasar prim oranı ile çarpılması gerekmektedir. Beklenen net hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların (muallak tazminatlar (net) + ödenen tazminatlar (net) - devreden muallak tazminatlar (net)) kazanılmış prime (yazılan primler (net) + devreden kazanılmamış primler karşılığı (net)- kazanılmamış primler karşılığı (net)) bölünmesi suretiyle bulunur. Her bir branş için beklenen hasar prim oranının % 95 in üzerinde olması halinde, % 95 i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar net devam eden riskler karşılığı, % 95 i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak finansal tablolarda yer alır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. Bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarların ilgili döneme tekabül eden kısmı net prim hesabında devredilen prim olarak kabul edilir. Müsteşarlık branşlar itibarıyla bu test yöntemini değiştirebilir, farklı test yöntemleriyle yeterlilik testi yapabilir ve bu test yöntemi çerçevesinde devam eden riskler karşılığının ayrılmasını isteyebilir. Devam eden riskler karşılığının hesabı sırasında kullanılan muallak tazminat karşılıklarının; tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ve gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminatlar ile gider paylarını ve gerekli durumlarda muallak tazminat yeterlilik farkını içerir. Bilanço tarihi itibarıyla, Şirket in devam eden riskler karşılığı hesaplaması yapılmış olup herhangi bir karşılık gereksinimi ortaya çıkmamıştır. Muallak tazminat karşılığı: Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı aktüer raporlarına veya sigortalı ile aktüerin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir. Buna göre hayat branşında ilgili yıla ait gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat tutarlarının hesaplanmasında geçmiş yıllara ilişkin gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat tutarlarının bir önceki yıla ilişkin yıllık ortalama teminata bölünmesi sonucu elde edilen ağırlıklı ortalama oran dikkate alınır ve cari yıl için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat tutarı, hesaplanmış olan ağırlıklı ortalama oran ile cari yıl itibarıyla yıllık ortalama teminat tutarının çarpılması suretiyle bulunur. Hesaplama brüt tutarlar üzerinden yapılır, Şirket in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlara ulaşılır. 16