hazırlanan kamuya açıklanacak konsolide finansal tablolar, bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
KOÇ FİNANSAL HİZMETLER A.Ş. NİN 30 Haziran 2016 TARiHi itibariyla HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU E-Posta : financialreports@yapikredi.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ e göre hazırlanan altı aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. Grup hakkında genel bilgiler Grup un konsolide ara dönem finansal tabloları İlgili dönemde uygulanan muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar Konsolidasyon kapsamındaki Grup un mali bünyesine ve risk yönetimine ilişkin bilgiler Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar Diğer açıklamalar Ara dönem faaliyet raporu Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır. Bağlı ortaklıklar İştirakler Birlikte kontrol edilen ortaklıklar 1. Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. 2. Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O. 3. Yapı Kredi Faktoring A.Ş. 4. Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 5. Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş. 6. Yapı Kredi Holding B.V. 7. Yapı Kredi Bank Nederland N.V. 8. Yapı Kredi Bank Moscow 9. Stiching Custody Servises YKB 10. Yapı Kredi Bank Azerbaijan CJSC 11. Yapı Kredi Invest LLC 12. Yapı Kredi Bank Malta Ltd 1. Banque de Commerce et de Placements S.A. 2. Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş 1. Yapı Kredi Koray Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Ayrıca Koç Finansal Hizmetler A.Ş. nin ( Finansal Holding ) bağlı ortaklığı olmamakla birlikte %100 kontrol gücüne sahip olduğu Yapılandırılmış İşletme (the Structured Entity) Yapı Kredi Diversified Payment Rights Finance Company de konsolidasyona dahil edilmiştir. Bu raporda yer alan altı aylık konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Finansal Holding kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış ve ilişikte sunulmuştur. Y.Ali KOÇ H. Faik AÇIKALIN Massimo FRANCESE Erdinç TETİK Yönetim Kurulu Murahhas Üye Mali İşlerden Sorumlu KFH, İştirakler ve Başkanı ve İcra Başkanı Yönetim Başkanı Hissedarlarla İlişkiler Direktörü Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Unvan : Erdinç Tetik / KFH, İştirakler ve Hissedarlarla İlişkiler Direktörü Tel No : (0212) 339 64 31 Fax No : (0212) 339 61 21
BİRİNCİ BÖLÜM Genel bilgiler I. Finansal Holding in kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Finansal Holding in sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Finansal Holding in, yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa Finansal Holding de sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 2 IV. Finansal Holding de nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 3 V. Finansal Holding in hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3 VI. Finansal Holding in konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 3 VII. Finansal Holding ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 3 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide finansal tablolar I. Konsolide bilanço (Finansal Durum Tablosu) 4 II. Konsolide nazım hesaplar tablosu 6 III. Konsolide gelir tablosu 7 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo 9 V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 11 VI. Konsolide nakit akış tablosu 13 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 14 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 15 III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar 15 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 18 V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 20 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 21 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 21 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 23 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 24 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 24 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 24 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 25 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 26 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 26 XV. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 28 XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 28 XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 30 XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 32 XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 32 XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 32 XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 33 XXII. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması 33 XXIII. Hisse başına kazanç 33 XXIV. İlişkili taraflar 33 XXV. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 34 XXVI. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 34 XXVII. Ortak kontrol altındaki işletme birleşmeleri 34 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler 35 II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar 42 III. Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dahil riskler 42 IV. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 42 V. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 44 VI. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 47 VII. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklama 47 VIII. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin bilgiler 50 IX. Risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar 51 X. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 58 XI. Riskten korunma muhasebesi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 58 XII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 61 XIII. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar 61 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 63 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 78 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 86 IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 88 V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 92 VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 92 VII. Grup birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortaklıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar 92 VIII. Grup un dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar 93 IX. Finansal Holding in yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin bilgiler 94 X. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 94 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Finansal Holding in faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 95 YEDİNCİ BÖLÜM Ara dönem faaliyet raporu I. Finansal Holding yönetim kurulu başkanı ve icra başkanının ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu 96
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar Birinci Bölüm Genel Bilgiler I. Finansal Holding in kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi: Koç Finansal Hizmetler A.Ş. ( KFH, Finansal Holding veya Şirket ), iştirakleri, bağlı ortaklıkları ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları ile birlikte bu finansal tablolarda Grup olarak geçmektedir. 16 Mart 2001 tarihinde Koç Grubu finans sektörü şirketlerinin tek çatı altında toplanması ve finansal hizmetlerin tek merkezden sunulması amacıyla bir yatırım şirketi olarak kurulmuştur. KFH, 2002 yılı içerisinde Koçbank ın hakim sermayedarı durumuna gelmiş ve 22 Ekim 2002 tarihinde, Koç Grubu, UniCredit Group ( UCI ) ile KFH üzerinde stratejik ortaklık kurmuştur. Koçbank, 2005 yılında Çukurova Grubu Şirketleri ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu nun ( TMSF ) elindeki Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ( YKB, Yapı Kredi veya Banka ) hisselerini mülkiyetine geçirmiş, 2006 yılında Borsa İstanbul dan ( BIST ) ve bir yatırım fonundan ilave hisseler satın almış ve aynı yıl içerisinde Koçbank ın tüm hak, alacak, borç ve yükümlülükleri ile birlikte Banka ya devri suretiyle iki bankanın birleştirilmesi tamamlanmıştır. YKB nin hisselerinin satın alınmasından sonra, 2006 ve 2007 yılları içerisinde KFH Grubu yeniden yapılanma sürecine başlamıştır. Bu çerçevede aşağıda belirtilen yasal birleşmeler gerçekleştirilmiştir: Birleşen şirketler Birleşme tarihi Yeni birleşmiş şirketler Yapı Kredi Koçbank 2 Ekim 2006 Yapı Kredi Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O. ( Yapı Kredi Leasing ) Koç Leasing 25 Aralık 2006 Yapı Kredi Leasing Yapı Kredi Faktoring A.Ş. ( Yapı Kredi Faktoring ) Koç Faktoring 29 Aralık 2006 Yapı Kredi Faktoring Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş. ( Yapı Kredi Portföy ) Koç Portföy 29 Aralık 2006 Yapı Kredi Portföy Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ( Yapı Kredi Menkul ) Koç Yatırım 12 Ocak 2007 Yapı Kredi Menkul Yapı Kredi Bank Nederland N.V. ( Yapı Kredi NV ) Koçbank Nederland N.V. 2 Temmuz 2007 Yapı Kredi NV Birleşme, 2007 yılı içerisinde yapılan iştirak hisse devirleri ve 2008 yılındaki 920 milyon TL lik sermaye artışı sonucunda KFH nin Banka daki hisse oranı %81,80 e yükselmiştir. KFH, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu nun ( BDDK ) 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Holding Şirketleri Hakkında Yönetmelik i çerçevesinde, Türkiye de anonim şirket şeklinde kurulan ve bağlı ortaklıklarından en az bir tanesi kredi kuruluşu olan bir ana ortaklık olması nedeniyle finansal holding şirketi kapsamına girmiştir. BDDK nın 2 Ağustos 2007 tarihli toplantısında yapılan değerlendirme sonucunda ve BDDK. DZM. 13/2-10881 sayılı ve 8 Ağustos 2007 tarihli yazısına istinaden, 2269 sayılı Kurul kararı ile finansal holding şirketi kapsamına giren KFH nin yönetmeliğin sadece 4, 8, 10, 11, 12, 13 ve 14 ve geçici 3 üncü maddelerine tabi olması ve diğer maddelerinden muaf tutulması, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun ( Bankacılık Kanunu ) 78 inci maddesinin birinci fıkrası uyarınca uygun görülmüştür. II. Finansal Holding in sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama: KFH, Koç Grubu, UCI ve Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. nin müşterek yönetimi altındadır. 26 Şubat 2007 tarihinde, UCI, KFH de sahip olduğu %50 oranındaki paylarını UniCredit Bank Austria AG ye ( BA ) devretmiş ve SPK 1 Mart 2007 tarihinde hissedarlık değişikliğine onay vermiştir. BA, UCI kontrolü altında bir şirket olduğundan söz konusu hisse devri KFH veya iştirakleri, bağlı ortaklıkları ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları açısından herhangi bir yönetim ya da kontrol değişikliğine yol açmamıştır. - 1 -
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar Genel bilgiler (devamı) III. Finansal Holding in yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa Finansal Holding de, sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama: Finansal Holding in yönetim kurulu üyeleri ve üst yönetimi aşağıda belirtilmiştir. Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri: Adı Soyadı Görevi Y. Ali KOÇ Başkan Carlo VIVALDI Başkan Vekili H. Faik AÇIKALIN Murahhas Üye ve İcra Başkanı Niccolò UBERTALLI Murahhas Üye ve İcra Başkanı Vekili Adil Giray ÖZTOPRAK Üye Ahmet Fadıl ASHABOĞLU Üye Gianni F. G. PAPA Üye Mirko D. G. BIANCHI Üye F. Füsun Akkal BOZOK Üye Dr. Jürgen KULLNIGG Üye Giovanna VILLA Üye Levent ÇAKIROĞLU Üye A. Ümit TAFTALI Üye Giuseppe SCOGNAMIGLIO Üye İcra Başkanı ve Üst Yönetim: Adı Soyadı Görevi H. Faik AÇIKALIN Murahhas Üye ve İcra Başkanı Niccolò UBERTALLI Murahhas Üye ve İcra Başkanı Vekili Massimo FRANCESE Mali İşlerden Sorumlu Yönetim Başkanı - 2 -
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar Genel bilgiler (devamı) IV. Finansal Holding de nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar: Ad Soyad/Ticari Ünvanı Pay tutarları (nominal) Pay oranları Ödenmiş paylar (nominal) Ödenmemiş paylar BA 1.505.637.434,22 %50,00 1.505.637.434,22 - Koç Grubu 1.505.637.434,22 %50,00 1.505.637.434,22 - KFH Koç Grubu, UniCredit Grubu ve Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. nin müşterek yönetimi altındadır. V. Finansal Holding in hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi: KFH, iştirakleri, bağlı ortaklıkları ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları vasıtasıyla perakende bankacılık ve kredi kartları, kurumsal ve ticari bankacılık, özel bankacılık ve varlık yönetimi, uluslararası bankacılık, finansal kiralama, faktoring ile yatırım hizmetleri sunmaktadır. YKB nin yurt içinde 981 şubesi ve yurt dışında 1 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2015-999 yurt içi şube, yurt dışında 1 şube). YKB nin personel sayısı 18.532 kişidir (31 Aralık 2015-18.262 kişi). Grup un personel sayısı 19.597 kişidir (31 Aralık 2015-19.345 kişi). Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıştır. VI. Finansal Holding in konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama: YKB nin iştirakleri arasında yer alan Banque de Commerce et de Placements S.A. ve birlikte kontrol edilen ortaklık olan Yapı Kredi - Koray Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve Banka nın dolaylı olarak iştirak ettiği Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş., Bankaların Konsolide Finansal Tabloların Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ve Türkiye Muhasebe Standartları gereği konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile konsolide edilmektedir. Söz konusu kuruluşlar sermaye yeterliliği rasyosuna baz özkaynak hesaplamasında indirim kalemi olarak dikkate alınmaktadır. Bağlı ortaklıklar içerisinde yer alan Yapı Kredi Kültür Sanat Yayıncılık Tic.ve San. A.Ş., Enternasyonal Turizm Yatırım A.Ş. ve Yapı Kredi Teknoloji A.Ş. mali kuruluş olmadıklarından Bankaların Konsolide Finansal Tabloların Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında konsolide finansal tablolarda konsolide edilmemektedir. Bunların dışında kalan bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon kapsamındadır. VII. Finansal Holding ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller: Bulunmamaktadır. - 3 -
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar İkinci Bölüm Konsolide Finansal Tablolar I. Konsolide bilanço (Finansal Durum Tablosu) (30/06/2016) (31/12/2015) Aktif kalemler Dipnot (Beşinci Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. Nakit değerler ve Merkez Bankası I-a 5.364.631 23.291.298 28.655.929 3.463.676 23.925.271 27.388.947 II. Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan fv (net) I-b 1.289.802 515.045 1.804.847 1.530.788 235.505 1.766.293 2.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklar 1.289.802 515.045 1.804.847 1.530.788 235.505 1.766.293 2.1.1 Devlet borçlanma senetleri 27.657 40.743 68.400 51.614 14.492 66.106 2.1.2 Sermayede payı temsil eden menkul değerler 60.325-60.325 8.040-8.040 2.1.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar I-c 1.201.820 474.302 1.676.122 1.471.134 221.013 1.692.147 2.1.4 Diğer menkul değerler - - - - - - 2.2 Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fv - - - - - - 2.2.1 Devlet borçlanma senetleri - - - - - - 2.2.2 Sermayede payı temsil eden menkul değerler - - - - - - 2.2.3 Krediler - - - - - - 2.2.4 Diğer menkul değerler - - - - - - III. Bankalar I-ç 708.481 3.430.789 4.139.270 34.426 3.077.079 3.111.505 IV. Para piyasalarından alacaklar 18-18 155.281 130.845 286.126 4.1 Bankalararası para piyasasından alacaklar - - - - - - 4.2 İMKB Takasbank piyasasından alacaklar - - - 155.270 130.845 286.115 4.3 Ters repo işlemlerinden alacaklar 18-18 11-11 V. Satılmaya hazır finansal varlıklar (net) I-d,e 17.604.552 3.474.342 21.078.894 18.641.714 4.198.490 22.840.204 5.1 Sermayede payı temsil eden menkul değerler 44.258 48.986 93.244 44.200 210.818 255.018 5.2 Devlet borçlanma senetleri 16.678.045 2.183.466 18.861.511 17.759.935 2.635.202 20.395.137 5.3 Diğer menkul değerler 882.249 1.241.890 2.124.139 837.579 1.352.470 2.190.049 VI. Krediler ve alacaklar I-f 104.105.989 58.880.412 162.986.401 99.153.273 54.864.716 154.017.989 6.1 Krediler ve alacaklar 102.524.868 58.759.761 161.284.629 97.731.030 54.758.065 152.489.095 6.1.1 Bankanın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan krediler 1.386.616 411.322 1.797.938 1.539.567 248.413 1.787.980 6.1.2 Devlet borçlanma senetleri - - - - - - 6.1.3 Diğer 101.138.252 58.348.439 159.486.691 96.191.463 54.509.652 150.701.115 6.2 Takipteki krediler 6.634.659 601.231 7.235.890 5.618.346 574.961 6.193.307 6.3 Özel karşılıklar (-) (5.053.538) (480.580) (5.534.118) (4.196.103) (468.310) (4.664.413) VII. Faktoring alacakları 997.103 1.247.174 2.244.277 1.226.141 1.032.983 2.259.124 VIII. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) I-g 1.966.682 5.537.827 7.504.509 1.960.446 5.148.363 7.108.809 8.1 Devlet borçlanma senetleri 1.966.682 4.936.076 6.902.758 1.960.446 4.658.180 6.618.626 8.2 Diğer menkul değerler - 601.751 601.751-490.183 490.183 IX. İştirakler (net) I-ğ 207.817 351.761 559.578 211.588 338.140 549.728 9.1 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler 203.314 351.761 555.075 207.085 338.140 545.225 9.2 Konsolide edilmeyenler 4.503-4.503 4.503-4.503 9.2.1 Mali iştirakler - - - - - - 9.2.2 Mali olmayan iştirakler 4.503-4.503 4.503-4.503 X. Bağlı ortaklıklar (net) I-h 7.375-7.375 7.375-7.375 10.1 Konsolide edilmeyen mali ortaklıklar - - - - - - 10.2 Konsolide edilmeyen mali olmayan ortaklıklar 7.375-7.375 7.375-7.375 XI. Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net) I-ı 18.892-18.892 20.851-20.851 11.1 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler 18.892-18.892 20.851-20.851 11.2 Konsolide edilmeyenler - - - - - - 11.2.1 Mali ortaklıklar - - - - - - 11.2.2 Mali olmayan ortaklıklar - - - - - - XII. Kiralama işlemlerinden alacaklar I-i 1.734.449 5.195.436 6.929.885 1.614.761 5.247.500 6.862.261 12.1 Finansal kiralama alacakları 2.249.394 6.014.987 8.264.381 2.037.181 6.100.328 8.137.509 12.2 Faaliyet kiralaması alacakları - - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 Kazanılmamış gelirler (-) (514.945) (819.551) (1.334.496) (422.420) (852.828) (1.275.248) XIII. Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar I-j 451.408-451.408 954.773 6.268 961.041 13.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar 122.536-122.536 257.144-257.144 13.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlılar 328.872-328.872 697.629 6.268 703.897 13.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar - - - - - - XIV. Maddi duran varlıklar (net) I-k 2.713.657 32.689 2.746.346 2.731.361 34.095 2.765.456 XV. Maddi olmayan duran varlıklar (net) I-l 1.846.376 11.152 1.857.528 1.825.237 12.783 1.838.020 15.1 Şerefiye 1.309.085-1.309.085 1.309.085-1.309.085 15.2 Diğer 537.291 11.152 548.443 516.152 12.783 528.935 XVI. Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) I-m - - - - - - XVII. Vergi varlığı 72.609 5.897 78.506 64.613 13.528 78.141 17.1 Cari vergi varlığı - 1.148 1.148 2.763 8.660 11.423 17.2 Ertelenmiş vergi varlığı I-n 72.609 4.749 77.358 61.850 4.868 66.718 XVIII. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net) I-o 154.560 819 155.379 153.159 763 153.922 18.1 Satış amaçlı 154.560 819 155.379 153.159 763 153.922 18.2 Durdurulan faaliyetlere ilişkin - - - - - - XIX. Diğer aktifler I-ö 2.218.888 2.710.934 4.929.822 1.821.849 1.758.172 3.580.021 Aktif toplamı 141.463.289 104.685.575 246.148.864 135.571.312 100.024.501 235.595.813 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 4 -
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar I. Konsolide bilanço (Finansal Durum Tablosu) Pasif kalemler (30/06/2016) (31/12/2015) Dipnot (Beşinci Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. Mevduat II-a 71.301.575 66.391.485 137.693.060 67.146.371 62.863.339 130.009.710 1.1 Bankanın dahil olduğu risk grubunun mevduatı 7.316.659 9.728.301 17.044.960 7.049.346 7.279.374 14.328.720 1.2 Diğer 63.984.916 56.663.184 120.648.100 60.097.025 55.583.965 115.680.990 II. Alım satım amaçlı türev finansal borçlar II-b 1.213.661 467.274 1.680.935 1.624.462 297.946 1.922.408 III. Alınan krediler II-c 974.720 25.268.949 26.243.669 1.272.041 23.588.938 24.860.979 IV. Para piyasalarına borçlar 12.543.746 627.508 13.171.254 12.098.151 2.165.386 14.263.537 4.1 Bankalararası para piyasalarına borçlar 1.887.472-1.887.472 1.887.563-1.887.563 4.2 İMKB Takasbank piyasasına borçlar 2.643.845-2.643.845 1.960.438-1.960.438 4.3 Repo işlemlerinden sağlanan fonlar 8.012.429 627.508 8.639.937 8.250.150 2.165.386 10.415.536 V. İhraç edilen menkul kıymetler (net) II-ç 3.847.640 12.309.684 16.157.324 4.200.363 12.972.530 17.172.893 5.1 Bonolar 1.423.048 310.063 1.733.111 2.106.752 451.305 2.558.057 5.2 Varlığa dayalı menkul kıymetler - 5.753.498 5.753.498-6.083.274 6.083.274 5.3 Tahviller 2.424.592 6.246.123 8.670.715 2.093.611 6.437.951 8.531.562 VI. Fonlar - - - - - - 6.1 Müstakriz fonları - - - - - - 6.2 Diğer - - - - - - VII. Muhtelif borçlar 8.900.583 1.342.319 10.242.902 8.055.513 1.739.669 9.795.182 VIII. Diğer yabancı kaynaklar II-d 2.692.028 679.807 3.371.835 1.818.088 937.971 2.756.059 IX. Faktoring borçları - - - - - - X. Kiralama işlemlerinden borçlar II-e - - - - - - 10.1 Finansal kiralama borçları - - - - - - 10.2 Faaliyet kiralaması borçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - 10.4 Ertelenmiş finansal kiralama giderleri (-) - - - - - - XI. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar II-f 340.033 272.357 612.390 39.313 108.965 148.278 11.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar 13.666 349 14.015 3.926 305 4.231 11.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlılar 326.367 272.008 598.375 35.387 108.660 144.047 11.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar - - - - - - XII. Karşılıklar II-g 3.181.233 1.139.992 4.321.225 2.961.245 1.021.950 3.983.195 12.1 Genel karşılıklar 1.850.914 1.034.797 2.885.711 1.702.877 924.394 2.627.271 12.2 Yeniden yapılanma karşılığı - - - - - - 12.3 Çalışan hakları karşılığı 308.271 22.060 330.331 279.229 21.493 300.722 12.4 Sigorta teknik karşılıkları (net) - - - - - - 12.5 Diğer karşılıklar 1.022.048 83.135 1.105.183 979.139 76.063 1.055.202 XIII. Vergi borcu II-ğ 538.052 7.466 545.518 614.497 5.163 619.660 13.1 Cari vergi borcu 538.052 1.415 539.467 500.563-500.563 13.2 Ertelenmiş vergi borcu - 6.051 6.051 113.934 5.163 119.097 XIV. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net) - - - - - - 14.1 Satış amaçlı - - - - - - 14.2 Durdurulan faaliyetlere ilişkin - - - - - - XV. Sermaye benzeri krediler II-h - 7.455.587 7.455.587-6.635.191 6.635.191 XVI. Özkaynaklar II-ı 24.791.559 (138.394) 24.653.165 23.241.518 187.203 23.428.721 16.1 Ödenmiş sermaye 3.011.275-3.011.275 3.011.275-3.011.275 16.2 Sermaye yedekleri 855.549 (138.394) 717.155 821.493 187.203 1.008.696 16.2.1 Hisse senedi ihraç primleri - - - - - - 16.2.2 Hisse senedi iptal kârları - - - - - - 16.2.3 Menkul değerler değerleme farkları II-ı (25.977) 68.787 42.810 (446.935) 213.888 (233.047) 16.2.4 Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları 1.196.470 4.471 1.200.941 1.196.470 4.072 1.200.542 16.2.5 Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - - - - - 16.2.6 Yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farkları - - - - - - 16.2.7 İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort. (iş ort.) bedelsiz hisse senetleri 3.731-3.731 3.683-3.683 16.2.8 Riskten korunma fonları (etkin kısım) (394.581) (209.395) (603.976) (7.431) (28.519) (35.950) 16.2.9 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıkların birikmiş değerleme farkları - - - - - - 16.2.10 Diğer sermaye yedekleri 75.906 (2.257) 73.649 75.706 (2.238) 73.468 16.3 Kâr yedekleri 526.001-526.001 486.596-486.596 16.3.1 Yasal yedekler 128.462-128.462 112.006-112.006 16.3.2 Statü yedekleri - - - - - - 16.3.3 Olağanüstü yedekler - - - - - - 16.3.4 Diğer kâr yedekleri 397.539-397.539 374.590-374.590 16.4 Kâr veya zarar 15.972.917-15.972.917 14.719.111-14.719.111 16.4.1 Geçmiş yıllar kâr ve zararları 14.702.655-14.702.655 13.156.962-13.156.962 16.4.2 Dönem net kâr ve zararı 1.270.262-1.270.262 1.562.149-1.562.149 16.5 Azınlık payları II-i 4.425.817-4.425.817 4.203.043-4.203.043 Pasif Toplamı 130.324.830 115.824.034 246.148.864 123.071.562 112.524.251 235.595.813 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 5 -
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar II. Konsolide nazım hesaplar tablosu (30/06/2016) (31/12/2015) Dipnot (Beşinci Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam A. Bilanço dışı yükümlülükler (I+II+III) 160.110.940 207.853.024 367.963.964 158.377.335 210.923.096 369.300.431 I. Garanti ve kefaletler III-a-2,3 20.001.842 42.095.459 62.097.301 18.076.523 39.567.673 57.644.196 1.1 Teminat mektupları 19.963.339 27.846.575 47.809.914 18.031.594 27.139.408 45.171.002 1.1.1 Devlet ihale kanunu kapsamına girenler 492.483 1.006.587 1.499.070 522.480 1.134.886 1.657.366 1.1.2 Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler 2.660.457 26.676.474 29.336.931 2.329.832 25.797.251 28.127.083 1.1.3 Diğer teminat mektupları 16.810.399 163.514 16.973.913 15.179.282 207.271 15.386.553 1.2 Banka kredileri - 181.179 181.179-173.524 173.524 1.2.1 İthalat kabul kredileri - 181.179 181.179-173.524 173.524 1.2.2 Diğer banka kabulleri - - - - - - 1.3 Akreditifler 893 9.220.748 9.221.641 11.483 8.032.380 8.043.863 1.3.1 Belgeli akreditifler 893 9.220.748 9.221.641 11.483 8.032.016 8.043.499 1.3.2 Diğer akreditifler - - - - 364 364 1.4 Garanti verilen prefinansmanlar - - - - - - 1.5 Cirolar - - - - - - 1.5.1 T.C. Merkez Bankası na cirolar - - - - - - 1.5.2 Diğer cirolar - - - - - - 1.6 Menkul kıy. ih. satın alma garantilerimizden - - - - - - 1.7 Faktoring garantilerinden - - - - - - 1.8 Diğer garantilerimizden 37.610 1.307.542 1.345.152 33.446 1.430.529 1.463.975 1.9 Diğer kefaletlerimizden - 3.539.415 3.539.415-2.791.832 2.791.832 II. Taahhütler III-a-1 56.684.567 26.551.699 83.236.266 60.273.748 26.425.811 86.699.559 2.1 Cayılamaz taahhütler 56.059.201 18.387.921 74.447.122 59.611.290 19.308.750 78.920.040 2.1.1 Vadeli, aktif değer al.-sat. taahhütleri 8.195.290 17.111.023 25.306.313 13.018.015 17.850.821 30.868.836 2.1.2 Vadeli, mevduat al.-sat. taahhütleri 442 71 513 - - - 2.1.3 İştir. ve bağ. ort. ser. işt. taahhütleri - - - - - - 2.1.4 Kul. gar. kredi tahsis taahhütleri 7.655.202 1.051.972 8.707.174 7.816.459 1.268.554 9.085.013 2.1.5 Men. kıy. ihr. aracılık taahhütleri - - - - - - 2.1.6 Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü - - - - - - 2.1.7 Çekler için ödeme taahhütlerimiz 6.690.759-6.690.759 6.521.085-6.521.085 2.1.8 İhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi ve fon yükümlülükleri 5.737-5.737 6.376-6.376 2.1.9 Kredi kartı harcama limit taahhütleri 29.351.694-29.351.694 28.304.464-28.304.464 2.1.10 Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uyg. taah. 16.096-16.096 13.810-13.810 2.1.11 Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden alacaklar - - - - - - 2.1.12 Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden borçlar - - - - - - 2.1.13 Diğer cayılamaz taahhütler 4.143.981 224.855 4.368.836 3.931.081 189.375 4.120.456 2.2 Cayılabilir taahhütler 625.366 8.163.778 8.789.144 662.458 7.117.061 7.779.519 2.2.1 Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri 625.366 8.104.707 8.730.073 662.458 7.053.496 7.715.954 2.2.2 Diğer cayılabilir taahhütler - 59.071 59.071-63.565 63.565 III. Türev finansal araçlar III-b-c 83.424.531 139.205.866 222.630.397 80.027.064 144.929.612 224.956.676 3.1 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar 30.416.841 19.187.988 49.604.829 27.798.633 30.927.804 58.726.437 3.1.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler 689.891 839.049 1.528.940 671.683 940.678 1.612.361 3.1.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler 29.726.950 18.348.939 48.075.889 27.126.950 29.987.126 57.114.076 3.1.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler - - - - - - 3.2 Alım satım amaçlı işlemler 53.007.690 120.017.878 173.025.568 52.228.431 114.001.808 166.230.239 3.2.1 Vadeli döviz alım-satım işlemleri 5.513.525 7.715.367 13.228.892 3.521.186 6.155.716 9.676.902 3.2.1.1 Vadeli döviz alım işlemleri 2.267.425 4.212.507 6.479.932 1.061.769 3.704.251 4.766.020 3.2.1.2 Vadeli döviz satım işlemleri 3.246.100 3.502.860 6.748.960 2.459.417 2.451.465 4.910.882 3.2.2 Para ve faiz swap işlemleri 29.062.164 82.992.046 112.054.210 37.584.382 88.517.703 126.102.085 3.2.2.1 Swap para alım işlemleri 9.648.957 28.541.876 38.190.833 9.161.210 36.482.766 45.643.976 3.2.2.2 Swap para satım işlemleri 18.913.207 19.391.672 38.304.879 28.423.172 17.784.757 46.207.929 3.2.2.3 Swap faiz alım işlemleri 250.000 17.529.249 17.779.249-17.125.090 17.125.090 3.2.2.4 Swap faiz satım işlemleri 250.000 17.529.249 17.779.249-17.125.090 17.125.090 3.2.3 Para, faiz ve menkul değer opsiyonları 7.785.432 12.255.951 20.041.383 6.717.760 8.590.741 15.308.501 3.2.3.1 Para alım opsiyonları 2.927.512 6.223.708 9.151.220 1.991.034 4.697.239 6.688.273 3.2.3.2 Para satım opsiyonları 4.857.920 4.523.281 9.381.201 3.226.726 3.515.834 6.742.560 3.2.3.3 Faiz alım opsiyonları - 754.481 754.481 750.000 188.834 938.834 3.2.3.4 Faiz satım opsiyonları - 754.481 754.481 750.000 188.834 938.834 3.2.3.5 Menkul değerler alım opsiyonları - - - - - - 3.2.3.6 Menkul değerler satım opsiyonları - - - - - - 3.2.4 Futures para işlemleri - - - - - - 3.2.4.1 Futures para alım işlemleri - - - - - - 3.2.4.2 Futures para satım işlemleri - - - - - - 3.2.5 Futures faiz alım-satım işlemleri - - - - - - 3.2.5.1 Futures faiz alım işlemleri - - - - - - 3.2.5.2 Futures faiz satım işlemleri - - - - - - 3.2.6 Diğer 10.646.569 17.054.514 27.701.083 4.405.103 10.737.648 15.142.751 B. Emanet ve rehinli kıymetler (IV+V+VI) 448.696.561 221.326.679 670.023.240 248.463.871 68.289.180 316.753.051 IV. Emanet kıymetler 266.636.730 152.545.503 419.182.233 82.066.158 8.101.914 90.168.072 4.1 Müşteri fon ve portföy mevcutları - - - - - - 4.2 Emanete alınan menkul değerler 245.318.381 151.873.063 397.191.444 62.659.805 7.113.567 69.773.372 4.3 Tahsile alınan çekler 16.576.259 126.914 16.703.173 15.587.969 150.107 15.738.076 4.4 Tahsile alınan ticari senetler 4.700.315 505.110 5.205.425 3.776.609 798.048 4.574.657 4.5 Tahsile alınan diğer kıymetler - 34.354 34.354-34.137 34.137 4.6 İhracına aracı olunan kıymetler - - - - - - 4.7 Diğer emanet kıymetler 41.775 6.062 47.837 41.775 6.055 47.830 4.8 Emanet kıymet alanlar - - - - - - V. Rehinli kıymetler 178.086.245 66.551.596 244.637.841 162.367.478 57.987.609 220.355.087 5.1 Menkul kıymetler 178.470 321 178.791 185.826 322 186.148 5.2 Teminat senetleri 1.069.325 254.726 1.324.051 1.063.319 300.003 1.363.322 5.3 Emtia 28.445 17.202 45.647 21.095 12.078 33.173 5.4 Varant - - - - - - 5.5 Gayrimenkul 96.895.871 57.109.452 154.005.323 88.195.061 45.988.762 134.183.823 5.6 Diğer rehinli kıymetler 79.914.134 9.164.720 89.078.854 72.902.177 11.681.250 84.583.427 5.7 Rehinli kıymet alanlar - 5.175 5.175-5.194 5.194 VI. Kabul edilen avaller ve kefaletler 3.973.586 2.229.580 6.203.166 4.030.235 2.199.657 6.229.892 Nazım hesaplar toplamı (A+B) 608.807.501 429.179.703 1.037.987.204 406.841.206 279.212.276 686.053.482 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 6 -
30 Haziran 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar III. Konsolide gelir tablosu Dipnot Gelir ve gider kalemleri (Beşinci (01/01- (01/01- Bölüm) 30/06/2016) 30/06/2015) I. Faiz gelirleri IV-a 9.281.153 7.647.890 1.1 Kredilerden alınan faizler IV-a-1 7.609.194 6.102.242 1.2 Zorunlu karşılıklardan alınan faizler 58.894 10.977 1.3 Bankalardan alınan faizler IV-a-2 69.407 75.749 1.4 Para piyasası işlemlerinden alınan faizler 4.273 26.962 1.5 Menkul değerlerden alınan faizler IV-a-3 1.199.294 1.154.704 1.5.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklardan 3.484 4.715 1.5.2 Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fv - - 1.5.3 Satılmaya hazır finansal varlıklardan 939.270 945.246 1.5.4 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan 256.540 204.743 1.6 Finansal kiralama gelirleri 247.838 193.900 1.7 Diğer faiz gelirleri 92.253 83.356 II. Faiz giderleri IV-b (5.417.458) (4.291.180) 2.1 Mevduata verilen faizler IV-b-4 (3.914.904) (3.004.641) 2.2 Kullanılan kredilere verilen faizler IV-b-1 (484.732) (509.460) 2.3 Para piyasası işlemlerine verilen faizler (537.679) (388.709) 2.4 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler IV-b-3 (472.676) (375.977) 2.5 Diğer faiz giderleri (7.467) (12.393) III. Net faiz geliri (I + II) 3.863.695 3.356.710 IV. Net ücret ve komisyon gelirleri 1.530.070 1.319.581 4.1 Alınan ücret ve komisyonlar 1.883.913 1.640.065 4.1.1 Gayrinakdi kredilerden 238.498 191.368 4.1.2 Diğer IV-j 1.645.415 1.448.697 4.2 Verilen ücret ve komisyonlar (353.843) (320.484) 4.2.1 Gayrinakdi kredilere (4.796) (4.737) 4.2.2 Diğer (349.047) (315.747) V. Temettü gelirleri IV-c 6.054 5.866 VI. Ticari kâr/zarar (net) IV-ç 100.189 (151.846) 6.1 Sermaye piyasası işlemleri kârı/zararı 42.179 170.501 6.2 Türev finansal işlemlerden kâr/zarar IV-d (890.296) (18.330) 6.3 Kambiyo işlemleri kârı/zararı 948.306 (304.017) VII. Diğer faaliyet gelirleri IV-e 443.127 416.811 VIII. Faaliyet gelirleri / giderleri toplamı (III+IV+V+VI+VII) 5.943.135 4.947.122 IX. Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) IV-f (1.409.105) (1.302.261) X. Diğer faaliyet giderleri (-) IV-g (2.588.155) (2.413.042) XI. Net faaliyet kârı/zararı (VIII-IX-X) 1.945.875 1.231.819 XII. Birleşme işlemi sonrasında gelir olarak kaydedilen fazlalık tutarı - - XIII. Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklıklardan kâr/zarar 33.262 28.161 XIV. Net parasal pozisyon kârı/zararı - - XV. Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi k/z (XI+...+XIV) IV-ğ 1.979.137 1.259.980 XVI. Sürdürülen faaliyetler vergi karşılığı (±) IV-h (426.281) (303.774) 16.1 Cari vergi karşılığı (489.758) (186.471) 16.2 Ertelenmiş vergi karşılığı 63.477 (117.303) XVII. Sürdürülen faaliyetler dönem net k/z (XV±XVI) 1.552.856 956.206 XVIII. Durdurulan faaliyetlerden gelirler - - 18.1 Satış amaçlı elde tutulan duran varlık gelirleri - - 18.2 İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış kârları - - 18.3 Diğer durdurulan faaliyet gelirleri - - XIX. Durdurulan faaliyetlerden giderler (-) - - 19.1 Satış amaçlı elde tutulan duran varlık giderleri - - 19.2 İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış zararları - - 19.3 Diğer durdurulan faaliyet giderleri - - XX. Durdurulan faaliyetler vergi öncesi k/z (XVIII-XIX) IV-ğ - - XXI. Durdurulan faaliyetler vergi karşılığı (±) IV-h - - 21.1 Cari vergi karşılığı - - 21.2 Ertelenmiş vergi karşılığı - - XXII. Durdurulan faaliyetler dönem net k/z (XX±XXI) - - XXIII. Net dönem kârı/zararı (XVII+XXII) IV-ı 1.552.856 956.206 23.1 Grubun kârı/zararı 1.270.262 782.162 23.2 Azınlık payları kârı/zararı (-) IV-i 282.594 174.044 Hisse başına kâr/zarar (tam TL) 0,0042 0,0026 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 7 -
30 Haziran 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar III. Konsolide gelir tablosu Dipnot (Beşinci Bölüm) (01/04-30/06/2016) (01/04-30/06/2015) I. Faiz gelirleri IV-a 4.598.615 4.032.783 1.1 Kredilerden alınan faizler IV-a-1 3.864.786 3.161.836 1.2 Zorunlu karşılıklardan alınan faizler 28.146 9.826 1.3 Bankalardan alınan faizler IV-a-2 39.637 10.882 1.4 Para piyasası işlemlerinden alınan faizler 1.221 14.606 1.5 Menkul değerlerden alınan faizler IV-a-3 495.158 693.802 1.5.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklardan 958 2.872 1.5.2 Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fv - - 1.5.3 Satılmaya hazır finansal varlıklardan 367.765 581.099 1.5.4 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan 126.435 109.831 1.6 Finansal kiralama gelirleri 124.293 100.345 1.7 Diğer faiz gelirleri 45.374 41.486 II. Faiz giderleri IV-b (2.687.265) (2.194.271) 2.1 Mevduata verilen faizler IV-b-4 (1.933.002) (1.513.849) 2.2 Kullanılan kredilere verilen faizler IV-b-1 (256.637) (248.052) 2.3 Para piyasası işlemlerine verilen faizler (260.926) (220.732) 2.4 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler IV-b-3 (234.816) (208.057) 2.5 Diğer faiz giderleri (1.884) (3.581) III. Net faiz geliri (I + II) 1.911.350 1.838.512 IV. Net ücret ve komisyon gelirleri 777.822 687.863 4.1 Alınan ücret ve komisyonlar 957.315 864.300 4.1.1 Gayrinakdi kredilerden 120.442 94.461 4.1.2 Diğer IV-j 836.873 769.839 4.2 Verilen ücret ve komisyonlar (179.493) (176.437) 4.2.1 Gayrinakdi kredilere (2.812) (2.090) 4.2.2 Diğer (176.681) (174.347) V. Temettü gelirleri IV-c 2.626 3.342 VI. Ticari kâr/zarar (net) IV-ç 52.082 (133.596) 6.1 Sermaye piyasası işlemleri kârı/zararı 8.257 34.687 6.2 Türev finansal işlemlerden kâr/zarar IV-d (284.024) 376.547 6.3 Kambiyo işlemleri kârı/zararı 327.849 (544.830) VII. Diğer faaliyet gelirleri IV-e 315.320 154.607 VIII. Faaliyet gelirleri / giderleri toplamı (III+IV+V+VI+VII) 3.059.200 2.550.728 IX. Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) IV-f (686.037) (731.309) X. Diğer faaliyet giderleri (-) IV-g (1.324.137) (1.228.823) XI. Net faaliyet kârı/zararı (VIII-IX-X) 1.049.026 590.596 XII. Birleşme işlemi sonrasında gelir olarak kaydedilen fazlalık tutarı - - XIII. Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklıklardan kâr/zarar 18.552 14.363 XIV. Net parasal pozisyon kârı/zararı - - XV. Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi k/z (XI+...+XIV) IV-ğ 1.067.578 604.959 XVI. Sürdürülen faaliyetler vergi karşılığı (±) IV-h (219.454) (149.938) 16.1 Cari vergi karşılığı (239.497) (147.022) 16.2 Ertelenmiş vergi karşılığı 20.043 (2.916) XVII. Sürdürülen faaliyetler dönem net k/z (XV±XVI) 848.124 455.021 XVIII. Durdurulan faaliyetlerden gelirler - - 18.1 Satış amaçlı elde tutulan duran varlık gelirleri - - 18.2 İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış kârları - - 18.3 Diğer durdurulan faaliyet gelirleri - - XIX. Durdurulan faaliyetlerden giderler (-) - - 19.1 Satış amaçlı elde tutulan duran varlık giderleri - - 19.2 İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış zararları - - 19.3 Diğer durdurulan faaliyet giderleri - - XX. Durdurulan faaliyetler vergi öncesi k/z (XVIII-XIX) IV-ğ - - XXI. Durdurulan faaliyetler vergi karşılığı (±) IV-h - - 21.1 Cari vergi karşılığı - - 21.2 Ertelenmiş vergi karşılığı - - XXII. Durdurulan faaliyetler dönem net k/z (XX±XXI) - - XXIII. Net dönem kârı/zararı (XVII+XXII) IV-ı 848.124 455.021 23.1 Grubun kârı/zararı 693.768 372.139 23.2 Azınlık payları kârı/zararı (-) IV-i 154.356 82.882 Hisse başına kâr/zarar (tam TL) 0,0023 0,0012 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 8 -
30 Haziran 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemleri (30/06/2016) (30/06/2015) I. Menkul değerler değerleme farklarına satılmaya hazır finansal varlıklardan eklenen 450.024 (835.422) II. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları - 1.506.508 III. Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - IV. Yabancı para işlemler için kur çevrim farkları 30.426 114.661 V. Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin kâr/zarar (gerçeğe uygun değer değişikliklerinin etkin kısmı) (859.371) 605.375 VI. Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin kâr/zarar (gerçeğe uygun değer değişikliklerinin etkin kısmı) (9.090) (52.060) VII. Muhasebe politikasında yapılan değişiklikler ile hataların düzeltilmesinin etkisi - - VIII. TMS uyarınca özkaynaklarda muhasebeleştirilen diğer gelir gider unsurları 75 322 IX. Değerleme farklarına ait ertelenmiş vergi 59.561 (22.374) X. Doğrudan özkaynak altında muhasebeleştirilen net gelir/gider (I+II+...+IX) (328.375) 1.317.010 XI. Dönem kârı/zararı 1.552.856 956.206 11.1 Menkul değerlerin gerçeğe uygun değerindeki net değişme (kâr-zarara transfer) 260.498 172.334 11.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklardan yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda gösterilen kısım 10.278 (91.682) 11.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda gösterilen kısım - - 11.4 Diğer 1.282.080 875.554 XII. Döneme ilişkin muhasebeleştirilen toplam kâr/zarar (X+XI) 1.224.481 2.273.216 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 9 -
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla konsolide özkaynak değişim tablosu V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 30 Haziran 2015 Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş sermaye Öd. sermaye enflasyon düzeltme farkı Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yasal yedek akçeler (1) Statü yedekleri Olağanüstü yedek akçe (1) Diğer yedekler Dönem net kârı / (zararı) Geçmiş dönem kârı/ (zararı) (1) Menkul değer. Değerleme farkı Maddi ve maddi olmayan duran varlık YDF Ortaklıklardan bedelsiz hisse senetleri Riskten korunma fonları Satış a./durdurulan f.ilişkin dur. v. bir. değ. f. Azınlık payları hariç toplam özkaynak Azınlık payları Toplam özkaynak I. Önceki dönem sonu bakiyesi 3.011.275 60.266 - - 78.889 - - 287.669 1.682.859 11.830.220 320.205 15.120 3.683 (419.337) - 16.870.849 3.680.091 20.550.940 II. TMS 8 uyarınca yapılan düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların düzeltilmesinin etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe politikasında yapılan değişikliklerin etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni bakiye (I+II) 3.011.275 60.266 - - 78.889 - - 287.669 1.682.859 11.830.220 320.205 15.120 3.683 (419.337) - 16.870.849 3.680.091 20.550.940 Dönem içindeki değişimler - - - - - - - - - - - - - - - - - - IV. Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Menkul değerler değerleme farkları - - - - - - - - - - (546.870) - - - - (546.870) (121.711) (668.581) VI. Riskten korunma fonları (etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - 362.072-362.072 80.580 442.652 6.1 Nakit akış riskinden korunma amaçlı - - - - - - - - - - - - - 396.138-396.138 88.162 484.300 6.2 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı - - - - - - - - - - - - - (34.066) - (34.066) (7.582) (41.648) VII. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - - - - - - - - - - 1.169.723 - - - 1.169.723 260.328 1.430.051 VIII. Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort.(iş ort.) bedelsiz hs - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Kur farkları - - - - - - - 84.493 - - 22.983 - - (15.423) - 92.053 20.495 112.548 XI. Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Sermaye artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14.2 İç kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Hisse senedi ihraç primleri - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Hisse senedi iptal kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVIII. Diğer - - - - - - - 263 - - - - - - - 263 59 322 XIX. Dönem net kârı veya zararı - - - - - - - - 782.162 - - - - - - 782.162 174.044 956.206 XX. Kâr dağıtımı - - - - 33.117 - - - (1.682.859) 1.326.742 - - - - - (323.000) (72.858) (395.858) 20.1 Dağıtılan temettü - - - - - - - - - (323.000) - - - - - (323.000) (72.858) (395.858) 20.2 Yedeklere aktarılan tutarlar - - - - 33.117 - - - (1.682.859) 1.649.742 - - - - - - - - 20.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - XXI. Azınlık ile yapılan işlemler - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem sonu bakiyesi (III+IV+V+..+VIII+XIX+XX) 3.011.275 60.266 - - 112.006 - - 372.425 782.162 13.156.962 (203.682) 1.184.843 3.683 (72.688) - 18.407.252 4.021.028 22.428.280 (1) KFH'a ait olan yasal yedek ve olağanüstü yedek tutarları dışındaki konsolidasyon kapsamındaki şirketlerin yasal yedek ve olağanüstü yedek tutarları geçmiş dönem kârı/(zararı) içerisinde gösterilmiştir. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 10 -
konsolide özkaynak değişim tablosu V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 30 Haziran 2016 Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş sermaye Öd. sermaye enflasyon düzeltme farkı Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yasal yedek akçeler (1) Statü yedekleri Olağanüstü yedek akçe (1) Diğer yedekler Dönem net kârı / (zararı) Geçmiş dönem kârı/ (zararı) (1) Menkul değer. Değerleme farkı Maddi ve maddi olmayan duran varlık YDF Ortaklıklardan bedelsiz hisse senetleri Riskten korunma fonları Satış a./durdurulan f.ilişkin dur. v. bir. değ. f. Azınlık payları hariç toplam özkaynak Azınlık payları Toplam özkaynak I. Sonu Bakiyesi 3.011.275 60.266 - - 112.006 - - 387.792 1.562.149 13.156.962 (233.047) 1.200.542 3.683 (35.950) - 19.225.678 4.203.043 23.428.721 Dönem içindeki değişimler - - - - - - - - - - - - - - - - - - II. Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul değerler değerleme farkları - - - - - - - - - - 275.076 - - - - 275.076 61.219 336.295 IV. Riskten korunma fonları (etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - (568.293) - (568.293) (126.476) (694.769) 4.1 Nakit akış riskinden korunma amaçlı - - - - - - - - - - - - - (562.345) - (562.345) (125.152) (687.497) 4.2 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı - - - - - - - - - - - - - (5.948) - (5.948) (1.324) (7.272) V. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort.(iş ort.) bedelsiz hs - - - - - - - - - - - - 48 - - 48 10 58 VIII. Kur farkları - - - - - - - 23.088 - - 781 399-267 - 24.535 5.454 29.989 IX. Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse senedi ihrac primleri - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse senedi iptal kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - 42 - - - - - - - 42 10 52 XVII. Dönem net kârı veya zararı - - - - - - - - 1.270.262 - - - - - - 1.270.262 282.594 1.552.856 XVIII. Kâr dağıtımı - - - - 16.456 - - - (1.562.149) 1.545.693 - - - - - - (37) (37) 18.1 Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - - - - - - - (37) (37) 18.2 Yedeklere aktarılan tutarlar - - - - 16.456 - - - (1.562.149) 1.545.693 - - - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIX. Azınlık ile yapılan işlemler - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+ +XVII+XVIII) 3.011.275 60.266 - - 128.462 - - 410.922 1.270.262 14.702.655 42.810 1.200.941 3.731 (603.976) - 20.227.348 4.425.817 24.653.165 (1) KFH'a ait olan yasal yedek ve olağanüstü yedek tutarları dışındaki konsolidasyon kapsamındaki şirketlerin yasal yedek ve olağanüstü yedek tutarları geçmiş dönem kârı/(zararı) içerisinde gösterilmiştir. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 11 -
30 Haziran 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar VI. Konsolide nakit akış tablosu Dipnot (Beşinci Bölüm) (30/06/2016) (30/06/2015) A. Bankacılık faaliyetlerine ilişkin nakit akımları 1.1 Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı 2.860.049 1.781.161 1.1.1 Alınan faizler 8.586.822 7.845.895 1.1.2 Ödenen faizler (5.300.493) (4.274.253) 1.1.3 Alınan temettüler 6.054 5.866 1.1.4 Alınan ücret ve komisyonlar 1.883.913 1.640.065 1.1.5 Elde edilen diğer kazançlar 130.199 478.793 1.1.6 Zarar olarak muhasebeleştirilen donuk alacaklardan tahsilatlar 476.095 652.089 1.1.7 Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler (2.173.477) (2.486.700) 1.1.8 Ödenen vergiler (595.785) (308.052) 1.1.9 Diğer (153.279) (1.772.542) 1.2 Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim (3.249.470) 1.723.975 1.2.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklardaki net (artış)/azalış (54.392) (43.139) 1.2.2 Gerçeğe uygun değer farkı k/z a yansıtılan finansal varlıklardaki net (artış)/azalış - - 1.2.3 Bankalar hesabındaki net (artış)/azalış (1.813.389) (1.864.254) 1.2.4 Kredilerdeki net (artış)/azalış (10.247.660) (19.513.545) 1.2.5 Diğer aktiflerdeki net (artış) /azalış (1.340.982) (1.191.240) 1.2.6 Bankaların mevduatlarındaki net artış /(azalış) (657.881) 1.307.844 1.2.7 Diğer mevduatlardaki net artış /(azalış) 8.258.398 17.095.681 1.2.8 Alınan kredilerdeki net artış /(azalış) 683.533 5.937.924 1.2.9 Vadesi gelmiş borçlarda net artış /(azalış) - - 1.2.10 Diğer borçlardaki net artış /(azalış) 1.922.903 (5.296) I. Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı (389.421) 3.505.136 B. Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akımları II. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı 2.020.520 (5.257.776) 2.1 İktisap edilen bağlı ortaklık ve iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) - (5.000) 2.2 Elden çıkarılan bağlı ortaklık ve iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) - - 2.3 Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller (216.128) (535.625) 2.4 Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller 48.374 15.371 2.5 Elde edilen satılmaya hazır finansal varlıklar (9.220.718) (14.090.650) 2.6 Elden çıkarılan satılmaya hazır finansal varlıklar 11.830.143 9.322.053 2.7 Satın alınan yatırım amaçlı menkul değerler (495.841) (112.407) 2.8 Satılan yatırım amaçlı menkul değerler 74.690 148.482 2.9 Diğer - - C. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları III. Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit (1.442.864) 1.155.247 3.1 Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit 6.627.848 5.204.437 3.2 Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı (8.070.675) (3.653.332) 3.3 İhraç edilen sermaye araçları - 3.4 Temettü ödemeleri (37) (395.858) 3.5 Finansal kiralamaya ilişkin ödemeler - - 3.6 Diğer - - IV. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 7.015 710.885 V. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net artış /(azalış) (I+II+III+IV) 195.250 113.492 VI. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 10.082.660 11.027.063 VII. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar VI 10.277.910 11.140.555 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 12 -