1- ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU a) İşletmenin Ticaret Unvanı Şirketin ticari unvanı Acar Factoring A.Ş. dir. b) Merkez Adresi Gazeteciler St. Keskin Kalem Sk. No:25 Esentepe İSTANBUL c) Grup Şirketi İse Ait Olduğu Grubun Adı Şirket in % 11,42 oranında hissesi Acar Holding A.Ş. ne aittir. d) İşlem Gördüğü Borsalar Şirketin hisseleri herhangi bir menkul kıymetler borsasında işlem görmemektedir. e) Faaliyet Türleri Şirketin faaliyet türleri yurtiçi ve yurtdışı ticari muameleye yönelik faktoring hizmetleri, mal satımı veya hizmeti arzı ile uğraşan işletmelerin bu satışları dolayısıyla doğmuş veya doğacak alacakların temellük edilerek tahsili, bu alacaklara karşılık peşin ödemelerde bulunarak finansal kolaylıklar sağlanması ile bu konuya ilişkin her türlü danışmanlık ve organizasyon hizmetleridir. f) Fiili Faaliyet Konusu Şirket, yurtiçi ticari muameleye yönelik faktoring hizmetleri, mal satımı veya hizmeti arzı ile uğraşan işletmelerin bu satışları dolayısıyla doğmuş veya doğacak alacakların temellük edilerek tahsili, bu alacaklara karşılık peşin ödemelerde bulunarak finansal kolaylıklar sağlanması hizmetleri yapmaktadır. g) Ortaklık Yapısı İle İşletmede Dolaylı Kontrolü Bulunan Ortaklar Adı Soyadı (Unvanı) Sermaye Tutarı Pay Oranı (%) Sermaye Tutarı Pay Oranı (%) Abdullah Acar 4.652.265 69,43 2.220.445 71,17 Acar Holding A.Ş. 765.220 11,42 356.384 11,42 Acar Turizm A.Ş. 478.398 7,14 222.788 7,14 Acar Yapı İnş A.Ş. -- -- 195.581 6,27 Hüseyin Cemal Acar 670.000 10,00 62.400 2,00 Mine Acar Bora 134.000 2,00 62.400 2,00 Osman Güzel 1 1 Abdülkadir Tuncay Bora 116 1 TOPLAM 6.700.000 3.120.000 11
h) Kategorileri İtibariyle Yıl İçinde Çalışan Personelin Ortalama Sayısı 9 kişi ( 31.12.2006-9 kişi ) i) İşletmenin Bağlı Ortaklıkları Yoktur. ( 31.12.2006 yoktur. ) j) İştirakleri ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerinin Ticaret Unvanları Acar Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 2) MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR a) Uygulanan Muhasebe Standartları Şirketin yasal kayıtları Türk Ticaret Kanunu ve yürürlükteki vergi mevzuatındaki düzenlemelere uygun olarak tutulmakla birlikte, ilişikteki 31.12.2007 ve 31.12.2006 tarihli mali tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu nun 15.11.2003 tarih ve 25290 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Seri: XI, No:25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ de belirtilen esaslara uygun olarak hazırlanmıştır. Mali tabloların ve dipnotların hazırlanmasında, SPK Karar organının 10.12.2004 tarih 1604 sayılı kararı ile açıklanan Mali Tablo ve Dipnot Formatları ile Kullanım Rehberinde belirtilen esaslar dikkate alınmıştır. b) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi Sermaye Piyasası Kurulu nun 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı ile 2005 yılı için mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmiştir. Buna göre şirketin 31.12.2007 ve 31.12.2006 tarihli mali tablolarında enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır. c) Konsolidasyon Esasları Şirket iştiraklerini öz sermaye yöntemine göre konsolide ederek mali tablolarına almıştır. 12
d) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri: XI, No:25 sayılı tebliğine göre; Şirketin 31.12.2007 tarihli bilançosu ile, 01.01.2007 31.12.2007 hesap dönemine ilişkin gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu ve nakit akım tablosu ile önceki dönem mali tabloları ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmış ve sunulmamıştır. e) Netleştirme/Mahsup Şirketin finansal varlık ve yükümlülükleri gelecekte net olarak ödenmesi veya tahsilinin net olarak yapılmasını mümkün kılan karşılık ayırmalar dışında netleştirmeye tabi tutulmamıştır. 3) UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI a) Hasılat Faktoring faiz ve komisyon gelirleri tahakkuk esasına göre mali tablolara alınmıştır. Şirketin hasılatları alınan veya alınacak olan bedelin makul değeri ve tamamlanma düzeyi dikkate alınarak mali tablolara yansıtılmıştır. b) Maddi Varlıklar Şirketin maddi duran varlıkları, kullanıma hazır hale getirmek için katlanılan masraflar da dahil olmak üzere, mali tablolarda maliyet değerleri üzerinden birikmiş amortisman ve değer düşüş karşılığı düşülerek gösterilmiştir. Maddi duran varlıkların satılması durumunda bu varlığa ait maliyet ve birikmiş amortismanlar ilgili hesaplardan düşüldükten sonra oluşan kar ya da zarar gelir tablosuna intikal ettirilmektedir. Arsalar dışındaki varlıklar amortismana tabi tutulurken, Vergi Usul Kanunda yer alan varlığın faydalı ömrüne göre belirlenen oranlar esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. (Dipnot 19) %. Binalar 2 Taşıtlar 20 Demirbaşlar 10-20-25 Diğer maddi duran varlıklar 20 c) Maddi Olmayan Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar mali tablolarda elde etme maliyetleri üzerinden birikmiş itfa payları düşülerek gösterilmiştir. Vergi Usul Kanunda yer alan varlığın faydalı ömrüne göre belirlenen oranlar esas alınmak suretiyle amortismana tabi tutulmaktadır. (Dipnot 20) 13
Normal amortisman yöntemi uygulanmış olup, kullanılan amortisman oranları aşağıdadır: %. Haklar 20 Özel Maliyetler 20 d) Varlıklarda Değer Düşüklüğü Finansal varlıklar dışındaki uzun vadeli varlıklar dahil olmak üzere tüm varlıkların kayıtlı değeri piyasa değerinden (geri kazanılacak tutar) daha yüksek ise bu varlıklar için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. e) Borçlanma Maliyetleri Dönem içerisinde yabancı kaynak kullanılmamış, dolayısıyla borçlanmadan kaynaklanan faiz v.b. gider oluşmamıştır. f) Finansal Araçlar Finansal araçlar, kasa, banka gibi hazır değerler, menkul kıymetler, iştirakler, bağlı ortaklıklar, ticari alacaklar, diğer alacaklar gibi finansal varlıklar ile banka kredileri, çıkarılmış bono ve senetler, ticari borçlar, diğer borçlar gibi finansal yükümlülükleri kapsamakta olup değerleme ilkeleri aşağıdaki gibidir. Finansal Varlıklar Nakit ve Nakit Benzeri Değerler Kasa ve bankalardaki tutarlar olup, kısa vadeli yüksek likiditeye sahip varlıklardan oluşmaktadır. (Dipnot 4) Ticari Alacaklar Şirketin müşterilerinden olan alacak tutarları olup, şüpheli alacak karşılığı düşüldükten ve reeskonta tabi tutulduktan sonra mali tablolarda gösterilmiştir. (Dipnot 7) Menkul Kıymetler Şirket menkul kıymet portföyünü Seri:X1 No: 25 sayılı Tebliğin Kısım 11 e uygun olarak alım-satım amaçlı, vadeye kadar elde tutulacak ve satılmaya hazır menkul kıymetler olarak ayrı ayrı sınıflandırmaktadır. (Dipnot 5) 14
İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Şirket, Acar Yatırım Menkul Değerler A.Ş. nin 31.12.2007 tarihi itibariyle mevcut sermayesinin % 22,30 luk kısmına sahiptir. İştirakin tebliğe göre düzenlenen 31.12.2007 tarihli bilançosundaki öz varlığının şirketin hissesine isabet eden tutar ile iştirakin defter değeri arasındaki fark gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir. (Dipnot 16 ve 38) Finansal Yükümlülükler Finansal Borçlar Şirketin kullanmış olduğu kredi yoktur. Ticari Borçlar Ticari borçlar ilk kayda alınışta fatura değerleri üzerinden muhasebeleştirilmiş, dönem sonundaki tutarının çok düşük olması nedeniyle mali tablolarda iskonto edilmeksizin gösterilmiştir. (Dipnot 7) Faiz Oranı Riski Piyasa faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, şirketin faiz oranı riskini yönetme gerekliliğini doğurur. Şirket faiz oranı riskini faiz değişimlerinden etkilenen varlıkları aynı tipte yükümlülüklerle karşılamak suretiyle yönetmektedir. Kur Riski Döviz kuru riski döviz kurlarında meydana gelen değişiklikler nedeniyle bir finansal aracın değerinin dalgalanma riskini ifade eder. Şirket yabancı para cinsinden işlemleri, alacak ve borçları minimum düzeyde olduğundan önemli bir kur riski mevcut değildir. Likidite Riski Fonlama riski olarak da adlandırılan likidite riski, bir işletmenin finansal araçlara ilişkin taahhütlerini yerine getirmek için fon temininde güçlükle karşılaşma riskini ifade eder. Bu risk, bir finansal varlığı makul değerine yakın olarak hızlı bir şekilde nakde veya likit bir varlığa çevirememekten kaynaklanabilir. Şirket aktif ve pasiflerinin vadesel dağılımını dengede tutarak likidite riskini yönetmektedir. 15
g) İşletme Birleşmeleri h) Kur Değişiminin Etkileri Yıl içinde gerçekleşen yabancı paraya bağlı işlemler, işlem tarihindeki T.C Merkez Bankası döviz kurları kullanılarak Türk Lirası na çevrilmekte, oluşan olumlu ya da olumsuz kur farkları sözleşme gereği müşterilere yansıtılmakta, dolayısıyla kur değişimleri doğrudan etkilememektedir. ı) Hisse Başına Kazanç/Zarar Gelir tablosunun altında bölümünde belirtilen hisse başı kazanç, döneme ilişkin net kar /zararın döneme ilişkin hisse sayısına bölünmesiyle bulunmuştur. (Dipnot 42). i) Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Kıdem tazminatı tavanı 01.01.2008 den itibaren 2.087,92 YTL ye yükseltilmiştir. Şirketin sermayesinin % 100 ne karşılık gelen hisselerin tamamının devrine ilişkin olarak 06.02.2008 tarihinde hisse alım-satım sözleşmesi imzalanmış olup, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ndan gerekli iznin alınması için müracaatta bulunulmuştur. j) Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar Herhangi bir karşılık tutarının mali tablolara alınabilmesi için; şirketin geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya taahhüde bağlı yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa bu hususlar dipnotlarda açıklanmaktadır. Şarta bağlı varlıklar gerçekleşmedikçe muhasebeleştirilmemekte ve sadece dipnotlarda açıklanmaktadır. (Dipnot 31) k) Kiralama İşlemleri Şirketin 31.12.2007 ve 31.12.2006 tarihleri itibariyle finansal kiralama sözleşmesi yoktur. (Dipnot 8) l) İlişkili Taraflar Şirketin 31.12.2007 ve 31.12.2006 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan alacağı veya borcu bulunmamaktadır. Buradaki ilişkili taraf deyimi; doğrudan ya da dolaylı olarak bir işletmenin kontrol etmesi, işletme üzerinde önemli derecede etki sağlayacak bir hakkın bulunması, ya da işletmenin iştiraki, yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yöneticisi olması ilişkili taraf olarak adlandırılmaktadır. İlişkili taraflardan alışlar ve ilişkili taraflara satışlar dipnotlarda ayrıca gösterilmiştir. (Dipnot 9) 16
m) Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması Şirket bölümlere göre raporlama yapmamaktadır. n) Durdurulan Faaliyetler Şirketin dönem içinde durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır. o ) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Kira geliri elde etmek veya kısa vadede satmak amacından ziyade uzun vadede sermaye kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkulleri ifade etmekte olup, mali tablolarda ayrı sınıflandırılmaktadır. Şirketin 31.12.2007 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulu bulunmamaktadır. (Dipnot 18) ö) Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Şirketler 31.12.2007 tarihi itibariyle % 20 oranında kurumlar vergisine tabidir. (31.12.2006 %30) Vergilenebilir gelirden kurumlar vergisi ve diğer kanuni kesintiler çıktıktan sonra kalan kısmın tamamının veya bir kısmının temettü olarak; Gerçek kişilere Gelir ve Kurumlar Vergisinden istisna veya muaf gerçek ve tüzel kişilere, Dar mükellef gerçek ve tüzel kişilere, Dağıtılması halinde ayrıca %15 oranında gelir vergisi stopajı yapılmaktadır. Şirketin vergiye esas yasal mali tabloları ile, Sermaye Piyasası Kurulunun Seri: XI, No:25 sayılı tebliğine göre hazırlanmış ilişikteki mali tablolar arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi veya pasifi hesaplanmıştır. Söz konusu zamanlama farkları, menkul kıymetler, alacak ve borçların reeskontu, kıdem tazminatı karşılığı gibi maddi varlıklar üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi hesabında vergi oranı olarak % 20 oranı kullanılmıştır. (Dipnot 14, Dipnot 41) p) Çalışanlara Sağlanan Faydalar/Kıdem Tazminatları ve Emeklilik Planları Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmelerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı karşılığı bilanço tarihi itibarıyla buna hak kazanan bütün çalışanların işine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan toplam yükümlülüğün Sermaye Piyasası Kurulu Seri:XI No:25 Tebliğ Kısım 29 "Personele Sağlanan haklar" standardına göre bugünkü değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmış ve ekli mali tablolara yansıtılmıştır. (Dipnot 23) 17
Hesaplamada kıdem tazminatı tavanı tutarı olarak 2.087,92 YTL (31.12.2006 1.960,69 YTL), reel iskonto oranı olarak % 5,71 (31.12.2006 % 5,71) esas alınmıştır. r) Nakit Akım Tablosu Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin hazır değerlerdeki değişimler; esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanmaktadır. Hazır değerler, kısa vadeli yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım amacıyla veya diğer amaçlarla kullanılmayan kasa, banka gibi varlıklardır. 4) HAZIR DEĞERLER Kasa 17.718 23.460 Yeni Türk Lirası 17.718 23.460 Döviz --- --- Banka 49.734 11.051 Vadesiz YTL Mevduat 49.734 11.051 Diğer Hazır Değerler 68.706 84.972 Çekler 68.600 84.776 Aracı Kurumdaki Vadesiz Hesap 106 196 TOPLAM 136.158 119.483 5) MENKUL KIYMETLER Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3.279.421 2.219.991 Devlet Tahvili 3.279.421 2.219.991 Hazine Bonosu ---- ---- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar ---- ---- Devlet Tahvili ---- ---- Hazine Bonusu ---- ---- TOPLAM 3.279.421 2.219.991 6) FİNANSAL BORÇLAR 18
7) TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 1.160.325 1.859.733 Alıcılar 298.394 399.425 Alacak Senetleri 389.155 1.205.072 Verilen Depozito ve Teminatlar 550 550 Şüpheli Ticari Alacaklar 1.825.306 1.636.448 Alacak Senetleri Reeskontu (-) (23.127) (86.257) Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı(-) (1.329.953) (1.295.505) Kısa Vadeli Ticari Borçlar 226 226 Satıcılar 226 226 8) FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI Yoktur. ( 31.12.2006 Yoktur.) 9) İLİŞKİ TARAF ALACAK VE BORÇLARI İlişkili Taraf Alacak ve Borçları İlişkili Taraflara Satışlar İştiraklerden Alınan Faiz 52.554 840 İlişkili Taraflardan Alışlar Ortaklara Ödenen Kira 70.800 70.800 10) DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer Alacaklar --- 40.664 Peşin Ödenen Vergiler --- 40.664 Diğer Borçlar 18.882 10.160 Ödenecek Vergiler 14.444 6.279 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 4.438 3.881 11) CANLI VARLIKLAR 19
12) STOKLAR 13) DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ Yoktur. ( 31.12.2006 Yoktur.) 14) ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Şirket ertelenen vergi varlığı ve yükümlülüğünü, bilanço kalemlerinin SPK Seri: XI No: 25 sayılı tebliğ ve vergilendirmeye baz teşkil eden mali tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin SPK Seri: XI No: 25 sayılı tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleştirilmesinden kaynaklanmaktadır. Hesaplamada 31.12.2007 tarihinde geçerli olan % 20 vergi oranı kullanılmıştır. Vergi Varlığı (Yükümlülüğü) Geçici Fark 20 Vergi Varlığı (Yükümlülüğü) Geçici Fark Kıdem Tazminatı Karşılığı 12.439 2.487 18.710 3.742 Ertelenmiş Vergi Aktifi Hareketleri 01.01.2007 Açılış Bakiyesi 3.742 01.01.2006 Açılış Bakiyesi 5.963 Ertelenmiş Vergi Geliri (Gideri) (1.255) Ertelenmiş Vergi Geliri (Gideri) (2.221) 31.12.2007 Bakiyesi 2.487 31.12.2006 Bakiyesi 3.742 15) DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Cari Varlıklar 66.691 1.219 Gelecek Aylara Ait Giderler 1.153 1.219 Gelir Tahakkukları 65.538 --- Kısa Vadeli Yükümlülükler 15.617 97.108 Gelecek Aylara Ait Gelirler 15.617 97.108
16) FİNANSAL VARLIKLAR Hisse Oranı Hisse Tutarı Hisse Oranı Hisse Tutarı Acar Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (İştirak) % 22,30 1.767.115 % 22,30 1.399.369 17) POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE Yoktur. ( 31.12.2006 Yoktur.) 18) YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Binalar ---- 145.405 Maliyet Alışlar ---- ---- Elden Çıkarılanlar ---- 145.405 Dönem Sonu Değeri Birikmiş Amortisman Dönembaşı Değeri ---- 23.266 Dönem Amortismanı ---- ---- Elden Çıkarılanlar ---- 23.266 Dönem Sonu Değeri ---- ---- Net Defter Değeri ---- 122.139 19) MADDİ VARLIKLAR Tesis,Makine ve Cihazlar 39.896 39.896 Taşıtlar 13.629 13.629 Demirbaşlar 340.599 339.935 Diğer Maddi Duran Varlıklar 159.437 159.437 Tesis,Makine ve Cihazlar Amortismanı (-) (39.896) (39.896) Taşıtlar Amortismanı (-) (9.541) (6.815) Demirbaşlar Amortisman (-) (321.912) (300.738) Diğer Maddi Duran Varlıklar Amortismanı (-) (159.437) (159.437) TOPLAM 22.775 46.011 21
MADDİ DURAN VARLIKLAR Tes.Mak. Diğ.M.D. Maliyet Ve Cih. Taşıtlar D.başlar Varlıklar Toplam 31.12.2006 39.896 13.629 339.935 159.437 552.897 Giriş --- --- 664 --- 664 Çıkış --- --- --- --- --- 31.12.2007 39.896 13.629 340.599 159.437 553.561 Birikmiş Amortismanlar 31.12.2006 (39.896) (6.815 ) (300.738) (159.437) (506.886) Giriş --- (2.726) (21.174) --- (23.900) Çıkış --- --- --- --- --- 31.12.2007 (39.896) (9.541 ) (321.912) (159.437) (530.786) 31.12.2006 Net Defter Değeri --- 6.814 39.197 --- 46.011 31.12.2007 Net Defter Değeri --- 4.088 18.687 --- 22.775 20) MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR Haklar 15.742 15.742 Özel Maliyetler 18.949 18.949 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 8.024 944 Haklar İtfa Payı (-) (15.742) (15.742) Özel Maliyetler İtfa Payı (-) (15.763) (11.974) Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar İtfa Payı (-) (3.304) (944) TOPLAM 7.906 6.975 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maliyet Haklar Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam 31.12.2006 15.742 18.949 944 35.635 Giriş --- --- 7.080 7.080 Çıkış --- --- --- --- 31.12.2007 15.742 18.949 8.024 42.715 Birikmiş Amortismanlar 31.12.2006 (15.742) (11.974) (944) (28.660) Giriş --- (3.789) (2.360) (6.149) 22
Çıkış --- --- --- --- 31.12.2007 (15.742) (15.763) (3.304) (34.809) 31.12.2006 Net Defter Değeri --- 6.975 --- 6.975 31.12.2007 Net Defter Değeri --- 3.186 4.720 7.906 21) ALINAN AVANSLAR Alınan Avanslar 38.361 58.644 22) EMEKLİLİK PLANLARI 23) BORÇ KARŞILIKLARI Kısa Vadeli Borç Karşılıkları --- --- Vergi Karşılıkları 102.230 22.288 Peşin Ödenen Vergi (-) (102.230) (22.288) Uzun Vadeli Borç Karşılıkları 12.439 18.710 Kıdem Tazminatı Karşılığı 12.439 18.710 TOPLAM 12.439 18.710 24) ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR 25) SERMAYE/KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ Sermaye 6.700.000 3.120.000 Sermaye Taahhütleri (-) ---- ---- Ortaklık yapısına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir; Adı Soyadı (Unvanı) Tutarı Pay Oranı (%) Tutarı Pay Oranı (%) Abdullah Acar 4.652.265 69, 43 2.220.445 71,17 Acar Holding A.Ş. 765.220 11,42 356.384 11,42 Acar Turizm A.Ş. 478.398 7,14 222.788 7,14 23
Acar Yapı İnş. A.Ş. 195.581 6,27 Hüseyin Cemal Acar 670.000 10,00 62.400 2,00 Mine Acar Bora 134.000 2,00 62.400 2,00 Osman Güzel 1 1 Abdülkadir Tuncay Bora 116 1 Nominal Sermaye 6.700.000 3.120.000 Ödenmemiş Sermaye ---- ---- ÖDENMİŞ SERMAYE 6.700.000 3.120.000 26) SERMAYE YEDEKLERİ Hisse Senedi İhraç Primleri ---- ---- Hisse Senedi İptal Karları ---- ---- Yeniden Değerleme Fonu ---- ---- Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu 354.421 354.421 Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 386.406 11.037.362 TOPLAM 740.827 11.391.783 27) KAR YEDEKLERİ Yasal Yedekler 49.510 49.510 Statü Yedekleri 1.607 1.607 Olağanüstü Yedekler --- --- Özel Yedekler --- --- Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Karları ---- 77.908 Yabancı Para Çevrim Farkları --- --- TOPLAM 51.117 129.025 Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, tarihi ya da tescil edilmiş Şirket sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının %5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %5'ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10'u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar, ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. 24
28) GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI Geçmiş Yıllar Karları --- 287.150 Geçmiş Yıl Zararları(-) (1.969.041) (9.483.443) TOPLAM (1.969.041) (9.196.293) 29) YABANCI PARA POZİSYONU 30) DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI 31) KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a-dava Açılan Alacak Tutarı (Ayrılan Karşılık Tutarı) ---- ---- b-icra Takibi Yapılan Alacak Tutarı (Ayrılan Karşılık Tutarı) 1.825.306 1.636.448 c-alınan Teminatlar ---- 173.843 d-verilen Teminatlar ---- 4.888 e-şirket Aleyhine Açılan Davalar ---- ---- Şirket hakkında İstanbul 11. Asliye Ticaret Mahkemesi nde açılmış olan şirketin alacağı üzerindeki ipoteğin feshi davası şirket aleyhine sonuçlanmıştır. Şirket Yargıtay nezdinde temyize başvurmuş olup, 31.12.2007 tarihi itibariyle dava henüz sonuçlanmamıştır. Davanın nihai olarak kaybedilmesi halinde şirket herhangi bir tazminat ödemeyecek, sadece söz konusu alacak üzerindeki ipotek kalkmış olacaktır. f-şirket Aleyhine Yapılan İcra Takipleri ---- ---- g-satıcılara Ciro Edilen Senetler ---- ---- 32) İŞLETME BİRLEŞMELERİ 33) BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 25
34) BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Kıdem tazminatı tavanı 01.01.2008 tarihinden itibaren 2.087,92 YTL na yükseltilmiştir. 35) DURDURULAN FAALİYETLER 36) ESAS FAALİYET GELİRLERİ Yurtiçi Faktoring Faktoring Gelirleri 545.509 926.876 Yurtiçi Faktoring Komisyon Gelirleri 41.722 93.738 TOPLAM 587.231 1.020.614 37) FAALİYET GİDERLERİ Araştırma Geliştirme Giderleri ---- ---- Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri ---- ---- Genel Yönetim Giderleri 546.528 1.052.345 Personel Giderleri 225.776 238.708 Vergi Resim Harçlar 27.774 26.910 Kira Giderleri 70.800 70.800 Amortismanlar 30.050 30.242 Banka Masrafları 12.616 12.490 Mali ve Hukuki Danışmanlık Giderleri 33.978 21.928 Kıdem Tazminatı Karşılık Gideri 3.670 1.713 Şüpheli Alacak Karşılığı Gideri 35.650 559.754 Diğer Genel Yönetim Giderleri 106.214 89.800 TOPLAM 546.528 1.052.345 38) DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar 931.115 268.224 Hazine Bonosu Faiz Geliri 458.312 92.568 İştirak Değer Artış Geliri 367.746 --- Mevduat Faizi 3.095 11.813 Konusu Kalmayan Karşılıklar 11.142 19.649 Menkul Kıymet Satış Karları 3.394 23.682 Kambiyo Karları 337 14.510 Reeskont Faiz Gelirleri 86.257 95.245 Kira Gelirleri ---- 7.992 26
Diğer Gelirler 832 2.765 Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar 33.885 144.158 Kambiyo Zararları 337 14.510 Reeskont Faiz Giderleri 23.127 86.257 Diğer Gider ve Zararlar 10.421 43.391 39) FİNANSMAN GİDERLERİ Yoktur. (31.12.2005 Yoktur.) 40) NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI 41) VERGİLER Cari Dönem Vergi Karşılığı 102.230 22.288 Ertelenmiş Vergi Gideri 1.255 2.220 TOPLAM 100.975 24.508 42) HİSSE BAŞINA KAR Hisselerin Adedi 6.700.000 3.120.000 Net Dönem Karı 834.448 67.827 Hisse Başına Kar (Ykr) 12,45 2,17 43) NAKİT AKIM TABLOSU Mali tablolar içerisinde gösterilmiştir. 44) DİĞER AÇIKLANMASI GEREKEN HUSUSLAR 2006 yılına ilişkin mali tablolar düzenlenirken; Gelir tablosundaki net dönem karı sehven 67.827 YTL yerine 67.874 YTL olarak (47 YTL fazla), Bilançoda dönem net karı sehven 67.827 YTL yerine 67.874 YTL olarak ( 47 YTL fazla ), Sermayeye eklenecek gayrimenkul satış kazancı sehven 77.908 YTL yerine 77.861 YTL olarak ( 47 YTL noksan ), yer almıştır. 27