30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Bilanço VARLIKLAR Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2012 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2011 Dip I- Cari Varlıklar not A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 14 307,493,197 134,908,795 1- Kasa 14 662-2- Alınan Çekler - - 3- Bankalar 14 241,758,589 72,726,525 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri - - 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 14 65,733,946 62,182,270 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar - - B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 11 594,903,512 598,818,441 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 11 590,189,230 593,577,632 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 11 4,714,282 5,240,809 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - 4- Krediler - - 5- Krediler Karşılığı (-) - - 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar - - 7- Şirket Hissesi - - 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 12 398,198,697 311,286,597 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12 385,152,048 292,276,184 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 4.2,12 (7,788,581) (7,300,643) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 12 20,235,384 25,845,080 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12 (977,711) (1,234,314) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 12 185,627 182,448 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - - 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - - 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - - 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12 38,638,762 36,560,081 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı 4.2,12 (37,246,832) (35,042,239) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 12,45 995,182 57,380 1- Ortaklardan Alacaklar - - 2- İştiraklerden Alacaklar - - 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - - 5- Personelden Alacaklar - - 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 12,45 995,182 57,380 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - - 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - - 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - E- Diğer Alacaklar 12 5,059,547 2,208,726 1- Finansal Kiralama Alacakları - - 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - - 3- Verilen Depozito ve Teminatlar - 7,675 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 12 5,059,547 2,201,051 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - - 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 12 5,000 5,000 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) 12 (5,000) (5,000) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 17 131,657,458 99,280,973 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 130,812,396 98,537,180 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 12,271-3- Gelir Tahakkukları - - 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 17 832,791 743,793 G- Diğer Cari Varlıklar 650,213 458,018 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar - - 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 12 332,627 385,741 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - - 4- İş Avansları 151,312 9,959 5- Personele Verilen Avanslar 166,274 62,318 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - - 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - - 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı - - I- Cari Varlıklar Toplamı 1,438,957,806 1,147,018,930 İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 1
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Bilanço VARLIKLAR Dip Not Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2012 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2011 II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar - - 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - - 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - - 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - - 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - - 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - - 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - - 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - - 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - - 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - - 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - - 1- Ortaklardan Alacaklar - - 2- İştiraklerden Alacaklar - - 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - - 5- Personelden Alacaklar - - 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - - 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - - 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - - 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - C- Diğer Alacaklar 12 30,906 23,438 1- Finansal Kiralama Alacakları - - 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - - 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 12 30,906 23,438 4- Diğer Çeşitli Alacaklar - - 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - - 6- Şüpheli Diğer Alacaklar - - 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - - D- Finansal Varlıklar 9 14,048,725 14,054,165 1- Bağlı Menkul Kıymetler - - 2- İştirakler 9 10,191,132 10,196,572 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - - 4- Bağlı Ortaklıklar 9 3,857,593 3,857,593 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - - 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - - 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - - 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar - - 9- Diğer Finansal Varlıklar - - 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - E- Maddi Varlıklar 6 79,016,703 79,590,742 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 6,7 19,890,500 19,832,500 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 6 56,867,304 56,867,304 4- Makine ve Teçhizatlar - - 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 15,811,866 14,866,245 6- Motorlu Taşıtlar 6 36,000 36,000 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 686,822 479,943 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 6 5,420,976 5,420,976 9- Birikmiş Amortismanlar 6 (19,696,765) (17,912,226) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - - F- Maddi Olmayan Varlıklar 8 3,994,796 2,745,594 1- Haklar 8 12,661,713 10,914,420 2- Şerefiye - - 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler - - 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - - 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar - - 6- Birikmiş İtfalar (-) 8 (9,411,543) (8,731,217) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar 8 744,626 562,391 G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 17 17,657 44,672 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri - 2- Gelir Tahakkukları - - 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler 17 17,657 44,672 H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 21 4,463,299 3,041,372 1- Efektif Yabancı Para Hesapları - - 2- Döviz Hesapları - - 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - - 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - - 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21 4,463,299 3,041,372 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - - 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - - 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) - - II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 101,572,086 99,499,983 Varlıklar Toplamı 1,540,529,892 1,246,518,913 İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 2
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Bilanço YÜKÜMLÜLÜKLER Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2012 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2011 Dip III- Kısa Vadeli Yükümlülükler not A- Finansal Borçlar 20 128,454,661 2 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - - 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 20 2 2 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - - 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri - - 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - - 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - - 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - - 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) 20 128,454,659 - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 101,804,135 100,966,173 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19 81,136,336 75,554,689 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - - 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 19 1,635,024 3,950,732 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - - 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 19,032,775 21,460,752 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C-İlişkili Taraflara Borçlar 19,45 2,084,502 1,914,521 1- Ortaklara Borçlar - - 2- İştiraklere Borçlar - - 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - - 5- Personele Borçlar 355,251-6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 1,729,251 1,914,521 D- Diğer Borçlar 19 15,487,803 16,572,000 1- Alınan Depozito ve Teminatlar - - 2- Tedavi Giderlerien İlişkin SGK ya Borçlar 19 6,894,742 1,835,792 3- Diğer Çeşitli Borçlar 19 8,593,061 14,736,208 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - - E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 17 783,704,901 674,429,674 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı Net 17 549,682,162 437,607,094 2- Devam Eden Riskler Karşılığı Net 2.25,17 269,533 4,827,592 3- Matematik Karşılıklar Net - - 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı Net 17 233,753,206 231,994,988 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı Net - - 6- Diğer Teknik Karşılıklar Net - - F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 19 13,521,147 8,353,123 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 11,804,187 7,849,396 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 1,716,960 1,578,840 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler - 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - 4,922 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 19 9,622,984 8,413,196 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 19 (9,622,984) (9,493,231) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - - G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 24,342,086 13,642,588 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - - 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - 3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 24,342,086 13,642,588 H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 19 23,551,116 18,757,015 1- Ertelenmiş Üretim Komisyonları 19 23,518,194 18,730,796 2- Gider Tahakkukları - - 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler 32,922 26,219 I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler - - 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - - 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - - 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - - III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 1,092,950,351 834,635,096 İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Bilanço YÜKÜMLÜLÜKLER Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Dip not 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011 A- Finansal Borçlar - - 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - - 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - - 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - - 4- Çıkarılmış Tahviller - - 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - - 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - - 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - - 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - - 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - - 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - - 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C- İlişkili Taraflara Borçlar - - 1- Ortaklara Borçlar - - 2- İştiraklere Borçlar - - 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - - 5- Personele Borçlar - - 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - - D- Diğer Borçlar 19 12,992,781 14,144,272 1- Alınan Depozito ve Teminatlar - - 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK ya Borçlar 19 12,992,781 14,144,272 3- Diğer Çeşitli Borçlar - - 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - - E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 17 17,768,083 15,101,117 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı Net - - 2- Devam Eden Riskler Karşılığı Net - - 3- Matematik Karşılıklar Net - - 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı Net - - 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı Net - - 6- Diğer Teknik Karşılıklar Net 17 17,768,083 15,101,117 F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - - 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - - 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler - - 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - - G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 1,979,106 1,834,255 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 23 1,979,106 1,834,255 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - - 1- Ertelenmiş Üretim Komisyonları - - 2- Gider Tahakkukları - - 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler - - I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - - 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - - 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - - IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 32,739,970 31,079,644 İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4
30 Haziran 2012 Tarihi İtibarıyla Bilanço ÖZSERMAYE Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2012 Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık 2011 Dip V- Özsermaye not A- Ödenmiş Sermaye 200,000,000 200,000,000 1- (Nominal) Sermaye 2.13,15 200,000,000 200,000,000 2- Ödenmemiş Sermaye (-) - - 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - - 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - - 5- Tescili Beklenen Sermaye - - B- Sermaye Yedekleri 15 51,654,278 52,019,576 1- Hisse Senedi İhraç Primleri - - 2- Hisse Senedi İptal Karları - - 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - - 4- Yabancı Para Çevirim Farkları - - 5- Diğer Sermaye Yedekleri 15 51,654,278 52,019,576 C- Kar Yedekleri 133,617,683 75,107,865 1- Yasal Yedekler 15 22,590,527 20,368,964 2- Statü Yedekleri - - 3- Olağanüstü Yedekler 15 97,054,044 54,880,339 4- Özel Fonlar (Yedekler) - - 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 11,15 11,384,869 (2,729,681) 6- Diğer Kar Yedekleri 15 2,588,243 2,588,243 D- Geçmiş Yıllar Karları 9,747,085 9,245,463 1- Geçmiş Yıllar Karları 9,747,085 9,245,463 E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) - - 1- Geçmiş Yıllar Zararları - - F-Dönem Net Karı 19,820,525 44,431,269 1- Dönem Net Karı 19,820,525 44,431,269 2- Dönem Net Zararı (-) - - Özsermaye Toplamı 414,839,571 380,804,173 Özsermaye ve Yükümlülükler Toplamı 1,540,529,892 1,246,518,913 İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Gelir Tablosu 6 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2012 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Nisan - 30 Haziran 2012 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2011 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Nisan - 30 Haziran 2011 I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot A- Hayat Dışı Teknik Gelir 469,611,808 236,512,067 391,707,896 202,519,571 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 439,886,785 223,804,396 364,960,100 190,085,824 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 547,403,794 290,713,896 464,167,388 240,655,761 1.1.1- Brüt Yazılan Primler 17 705,548,368 352,910,430 623,391,321 317,608,822 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler 10,17 (149,102,585) (57,506,311) (159,223,933) (76,953,061) 1.1.3- SGK ya Aktarılan Primler 10,17 (9,041,989) (4,690,223) - - 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 17,29 (112,075,068) (66,715,517) (91,887,939) (49,180,608) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı 17 (134,081,529) (59,881,753) (129,737,668) (65,023,066) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı 17 18,010,067 (8,751,869) 37,849,729 15,842,458 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı 17 3,996,394 1,918,105 - - 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 17,29 4,558,059 (193,983) (7,319,349) (1,389,329) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı 17,29 9,437,819 (878,716) (22,437,377) (3,992,900) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (4,879,760) 684,733 15,118,028 2,603,571 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 31,004,284 14,877,982 25,543,306 12,496,827 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 323,666 (17,857) 469,816 223,128 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler 323,666 (17,857) 469,816 223,128 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı - - - - 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (1,602,927) (2,152,454) 734,674 (286,208) B- Hayat Dışı Teknik Gider (440,333,057) (221,496,012) (383,071,012) (200,469,504) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17 (298,526,273) (147,892,989) (259,369,141) (136,579,222) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17,29 (296,768,055) (140,525,595) (255,177,127) (126,765,636) 1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar 17 (346,237,241) (161,056,656) (302,532,927) (159,776,191) 1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı 10,17 49,469,186 20,531,061 47,355,800 33,010,555 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 17,29 (1,758,218) (7,367,394) (4,192,014) (9,814,312) 1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı 17 7,722,210 (16,672,896) (40,457,618) (32,711,052) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı 17 (9,480,428) 9,305,502 36,265,604 22,896,740 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) - - - - 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - - - - 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı - - - - 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) 17,29 (2,666,966) (1,335,837) (3,016,111) (1,484,431) 4- Faaliyet Giderleri 32 (130,892,407) (67,810,374) (115,057,868) (59,361,182) 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) - - - - 5.1- Matematik Karşılıklar - - - - 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı - - - - 6- Diğer Teknik Giderler 47 (8,247,411) (4,456,812) (5,627,892) (3,044,669) 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (8,247,411) (4,456,812) (5,627,892) (3,044,669) 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı - - - - C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A B) 29,278,751 15,016,055 8,636,884 2,050,067 D- Hayat Teknik Gelir - - - - 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - - 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) - - - - 1.1.1- Brüt Yazılan Primler - - - - 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler - - - - 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) - - - - 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - - - - 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı - - - - 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) - - - - 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı - - - - 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı - - - - 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri - - - - 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - - - - 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - - 4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler - - - - 4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı - - - - 5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri - - - - İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Gelir Tablosu Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2012 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Nisan - 30 Haziran 2012 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2011 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Nisan - 30 Haziran 2011 I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot E- Hayat Teknik Gider - - - - 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - - 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - - 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar - - - - 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı - - - - 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) - - - - 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı - - - - 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı - - - - 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) - - - - 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - - - - 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı - - - - 3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) - - - - 3.1- Matematik Karşılıklar - - - - 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık - - - - 3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahipleribe Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) - - - - 3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı - - - - 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı - - - - 3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahipleribe Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) - - - - 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) - - - - 5- Faaliyet Giderleri - - - - 6- Yatırım Giderleri - - - - 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar - - - - 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri - - - - F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D E) - - - - G- Emeklilik Teknik Gelir - - - - 1- Fon İşletim Gelirleri - - - - 2- Yönetim Gideri Kesintisi - - - - 3- Giriş Aidatı Gelirleri - - - - 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi - - - - 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - - - - 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - - - - 7- Diğer Teknik Gelirler - - - - H- Emeklilik Teknik Gideri - - - - 1- Fon İşletim Giderleri - - - - 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri - - - - 3- Faaliyet Giderleri - - - - 4- Diğer Teknik Giderler - - - - I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G H) - - - - İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 7
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Gelir Tablosu Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2012 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Nisan - 30 Haziran 2012 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 30 Haziran 2011 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmemiş 1 Nisan - 30 Haziran 2011 Dip II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM not C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) 29,278,751 15,016,055 8,636,884 2,050,067 F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) - - - - I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) - - - - J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 29,278,751 15,016,055 8,636,884 2,050,067 K- Yatırım Gelirleri 38,444,876 20,356,716 39,460,830 20,044,062 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 15,780,242 10,297,438 8,219,145 5,062,343 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar - - 1,206,659 (22,953) 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 15,615,626 5,140,430 15,140,400 7,085,508 4- Kambiyo Karları 4,683,203 3,526,886 13,942,219 7,595,695 5- İştiraklerden Gelirler 642,295-325,447-6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - - - - 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 691,735 360,187 626,960 323,469 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 1,031,775 1,031,775 - - 9- Diğer Yatırımlar - - - - 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - - - L- Yatırım Giderleri (41,529,487) (21,554,888) (40,464,484) (19,728,722) 1- Yatırım Yönetim Giderleri Faiz Dahil - - - - 2- Yatırımlar Değer Azalışları - - - 19,298 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar - - - - 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (31,004,284) (14,877,982) (25,543,306) (12,496,827) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar - - - - 6- Kambiyo Zararları (6,014,870) (4,376,634) (12,152,867) (5,807,864) 7- Amortisman Giderleri (2,388,701) (1,225,777) (2,089,526) (1,028,126) 8- Diğer Yatırım Giderleri (2,121,632) (1,074,495) (678,785) (415,203) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (253,839) (563,237) 2,623,201 1,844,470 1- Karşılıklar Hesabı 47 (1,942,921) (1,316,068) (2,781,965) (609,424) 2- Reeskont Hesabı 47 137,090 133,499 (472,705) (305,158) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı 153,516 118,490 164,336 127,448 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı - - - - 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı 35 1,347,033 559,023 5,358,137 2,264,897 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri - - - - 7- Diğer Gelir ve Karlar 167,831 18,039 104,041 49,854 8- Diğer Gider ve Zararlar (83,355) (43,188) (145,027) (84,002) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - - 457,121 457,121 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları (33,033) (33,032) (60,737) (56,266) N- Dönem Net Karı veya Zararı 19,820,525 10,178,376 4,007,309 1,588,286 1- Dönem Karı ve Zararı 25,940,301 13,254,646 10,256,431 4,209,877 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 35 (6,119,776) (3,076,270) (6,249,122) (2,621,591) 3- Dönem Net Kar veya Zararı 19,820,525 10,178,376 4,007,309 1,588,286 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - - - - İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Nakit Akış Tablosu A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Dip not Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem 30 Haziran 2012 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 30 Haziran 2011 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 765,658,155 714,907,013 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - 487,418 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - - 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (759,056,172) (694,812,941) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı 5,349,913-6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı - - 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit 11,951,896 20,581,490 8. Faiz ödemeleri - - 9. Gelir vergisi ödemeleri (3,912,125) (1,706,321) 10. Diğer nakit girişleri (6,838) 3,761,950 11. Diğer nakit çıkışları (12,680,222) (1,200,824) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (4,647,289) 21,436,295 B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Maddi varlıkların satışı 6 17,817-2. Maddi varlıkların iktisabı 6,8 (3,158,992) (2,688,697) 3. Mali varlık iktisabı 11 (126,087,376) (114,998,308) 4. Mali varlıkların satışı 11 137,384,516 56,813,848 5. Alınan faizler 41,320,549 18,481,031 6. Alınan temettüler 4.2 642,295 325,447 7. Diğer nakit girişleri 6,406,711 3,130,219 8. Diğer nakit çıkışları (8,136,504) (3,897,794) 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 48,389,016 (42,834,254) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Hisse senedi ihracı - - 2. Kredilerle ilgili nakit girişleri - - 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri - (70) 4. Ödenen temettüler - (15,000,000) 5. Diğer nakit girişleri 127,999,996 35,000,000 6. Diğer nakit çıkışları - - 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 127,999,996 19,999,930 D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ - E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen artış / (azalış) 171,741,723 (1,398,029) F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 14 134,410,673 199,324,845 G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 14 306,152,396 197,926,816 İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9
30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özkaynak Değişim Tablosu Dip not Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Özkaynak Değişim Tablosu 30 Haziran 2011 Öz sermaye Yabancı İşletmenin Enflasyon Para Kendi Hisse Varlıklarda Düzeltmesi Çevrim Senetleri Değer Artışı Farkları Farkları Yasal Yedekler Statü Yedekleri Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karları Sermaye Toplam I Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık 2010 200,000,000-14,833,879 - - 18,470,505-97,413,679 27,969,174 8,211,513 366,898,750 A Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - 1 Nakit - - - - - - - - - - - 2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - B İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri - - - - - - - - - - - C Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar - - - - - - - - - - - D Finansal Varlıkların Değerlemesi 11, 15 - - (8,951,354) - - - - - - - (8,951,354) E Yabancı Para Çevrim Farkları - - - - - - - - - - - F Diğer Kazanç ve Kayıplar 6 - - - - - - - (413,579) - 516,975 103,396 G Enflasyon Düzeltme Farkları - - - - - - - - - - - H Net Dönem Karı - - - - - - - - 4,007,309-4,007,309 I Yedeklere ve Geçmiş Yıllar Zararlarına Transferler 15 - - - - - 1,898,459-11,070,715 (12,969,174) - - J Dağıtılan Temettü - - - - - - - - (15,000,000) - (15,000,000) II Dönem Sonu Bakiyesi 30 Haziran 2011 200,000,000-5,882,525 - - 20,368,964-108,070,815 4,007,309 8,728,488 347,058,101 Dip not Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Özkaynak Değişim Tablosu 30 Haziran 2012 Öz sermaye Yabancı İşletmenin Enflasyon Para Kendi Hisse Varlıklarda Düzeltmesi Çevrim Senetleri Değer Artışı Farkları Farkları Yasal Yedekler Statü Yedekleri Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karları Sermaye Toplam I Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık 2011 200,000,000 - (2,729,681) - - 20,368,964-109,488,158 44,431,269 9,245,463 380,804,173 A Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - 1 Nakit - - - - - - - - - - - 2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - B İşletmenin Aldığı Kendi Hisse Senetleri - - - - - - - - - - - C Gelir Tablosunda Yer Almayan Kazanç ve Kayıplar - - - - - - - - - - - D Finansal Varlıkların Değerlemesi 11,15 - - 14,114,550 - - - - - - - 14,114,550 E Yabancı Para Çevrim Farkları - - - - - - - - - - - F Diğer Kazanç ve Kayıplar 6 - - - - - - - (401,299) - 501,622 100,323 G Enflasyon Düzeltme Farkları - - - - - - - - - - - H Net Dönem Karı - - - - - - - - 19,820,525-19,820,525 I Yedeklere ve Geçmiş Yıllar Zararlarına Transferler 15 - - - - - 2,221,563-42,209,706 (44,431,269) - - J Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - II Dönem Sonu Bakiyesi 30 Haziran 2012 200,000,000-11,384,869 - - 22,590,527-151,296,565 19,820,525 9,747,085 414,839,571 İlişikteki dipnotlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10
1 Genel bilgiler 1.1 Ana şirketin adı ve grubun son sahibi 1923 yılında İstanbul da kurulmuş olan Allianz Sigorta Anonim Şirketi ( Şirket ), daha önce Şark Sigorta Türk Anonim Şirketi olan şirket unvanını, 28 Temmuz 1998 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurulu nda alınan karar uyarınca Koç Allianz Sigorta Anonim Şirketi olarak değiştirmiştir. Şirket in 31 Aralık 2007 itibarıyla sermayedarlarından Koç Holding Anonim Şirketi ve Temel Ticaret ve Yatırım Anonim Şirketi, Şirket sermayesinin toplam %47.09 unu temsil eden 94,179,000 TL nominal değerdeki hisse senedini, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ( Hazine Müsteşarlığı ) ve Rekabet Kurumu nun onayına ve Şirket Yönetim Kurulu nun 21 Temmuz 2008 tarih ve 2008/13 sayılı kararına istinaden, Allianz SE ye 247,576,782 Avro bedelle satış yoluyla devretmiştir. Şirket in 22 Eylül 2008 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında, Koç Allianz Sigorta Anonim Şirketi olan ticari unvanının Allianz Sigorta Anonim Şirketi olarak değiştirilmesine ve bu amaçla ana sözleşmenin ilgili maddelerinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil edilmesine karar verilmiştir. Bu karar İstanbul Ticaret Memurluğu tarafından 7 Ekim 2008 tarihinde tescil edilmiştir. Hazine Müsteşarlığı nın 4 Mayıs 2010 tarihli onayı ve Şirket Yönetim Kurulu nun 11 Mayıs 2010 tarihli, 2010/14 sayılı kararı doğrultusunda, Allianz SE nin sahip olduğu, Şirket sermayesinin toplam %84.18 ini temsil eden 168,280,000 nominal değerde hisse senedinin Allianz Europe B.V. ye devri 2010 yılı içerisinde gerçekleştirilmiştir. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, Şirket sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan sermaye grubu Allianz Europe B.V. dir. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer) Şirket Türkiye de tescil edilmiş olup, Anonim Şirket statüsünde faaliyet göstermektedir. Şirket Genel Müdürlüğü Bağlarbaşı Kısıklı Cad. No:13 Altunizade Üsküdar İstanbul adresinde yer almaktadır. Genel Müdürlük haricinde Şirket in İstanbul, Ankara, İzmir, Adana, Bursa, Antalya, Malatya, Samsun ve Kocaeli nde, bölge müdürlüğü, irtibat bürosu ve bir adet şube statüsünde olmak üzere toplam 12 temsilciliği bulunmaktadır. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu Şirket, yangın, nakliyat, kaza, mühendislik, motorlu araç mali mesuliyet, ferdi kaza, sağlık, tarım, kredi ve hukuksal koruma olmak üzere hayat dışı sigortacılığın hemen hemen bütün branşlarında faaliyet göstermektedir. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Şirket, 1,857 yetkili ve 129 yetkisiz (31 Aralık 2011: 1,653 yetkili ve 92 yetkisiz) olmak üzere, toplam 1,986 acente (31 Aralık 2011: 1,745 acente) ile çalışmaktadır. 11
1 Genel bilgiler (devamı) 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklanması Şirket faaliyetlerini, 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ( Sigortacılık Kanunu ) ve bu kanuna dayanılarak Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan diğer yönetmelik ve düzenlemeler çerçevesinde yürütmekte olup; yukarıda 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu notunda belirtilen sigortacılık branşlarında faaliyetlerini sürdürmektedir. 1.5 Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011 Üst düzey yöneticiler 22 21 Diğer personel 528 526 Toplam 550 547 1.6 Üst yönetime sağlanan ücret ve benzeri menfaatler 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin, yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 2,378,644 TL dir (30 Haziran 2011: 2,113,117 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar Şirketlerce hazırlanacak olan finansal tablolarda kullanılan anahtara ilişkin usul ve esaslar, Hazine Müsteşarlığı tarafından 4 Ocak 2008 tarih ve 2008/1 sayılı Sigortacılık Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge çerçevesinde belirlenmiştir. Söz konusu genelge uyarınca şirketler, Hazine Müsteşarlığı tarafından önerilen yöntem veya Hazine Müsteşarlığı ndan onay alınması şartı ile kendi belirleyecekleri bir yöntem ile teknik bölüm faaliyet giderlerini, sigorta bölümlerine dağıtabilirler. Bu çerçevede Şirket, Hazine Müsteşarlığı ndan aldığı onay ile teknik bölüm faaliyet giderlerini Aktivite Bazlı Maliyetlendirme Sistemi ile sigorta bölümlerine dağıtmaktadır. Bu sistem direkt maliyetlerin doğrudan, diğer maliyetlerin ise çeşitli değişkenlere göre (kullanılan alan, kişi, poliçe, teklif ve sigortalı adedi) dağıtılmasını öngörmektedir. Hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmakta, diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmaktadır. Yine bir Grup şirketi olan, aynı zamanda sermayesinde sahip olduğu %2 oranındaki pay ile Şirket in satılmaya hazır finansal varlıkları arasında gösterdiği Allianz Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi ile fiziki alan paylaşımı ve ortak personel kullanımı gibi sebeplerden dolayı direk olarak ayrıştırılamayan bazı ortak masraflar oluşmaktadır. Bu tür ortak masraflar, Şirket ile Allianz Hayat ve Emeklilik Anonim Şirketi arasında imzalanmış olunan ortak masrafların aralarında paylaşımına ilişkin esasların belirlenmesine yönelik sözleşme çerçevesinde ayrıştırılmaktadır. Bu sözleşme uyarınca taraflar ortak fonksiyon ve faaliyetleri nedeniyle katlanmış oldukları masrafları yine Aktivite Bazlı Maliyetlendirme Sistemini esas alarak aralarında paylaşmaktadır. 12
1 Genel bilgiler (devamı) 1.8 Finansal tabloların tek bir şirket mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği İlişikteki finansal tablolar, sadece Şirket in finansal bilgilerini içermekte olup, 2.2 Konsolidasyon notunda daha detaylı anlatıldığı üzere 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolar hazırlanmamıştır. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki raporlama dönemi sonundan beri olan değişiklikler Şirket in Ticaret Unvanı Şirket in Genel Müdürlüğü nün Adresi : Allianz Sigorta Anonim Şirketi : Bağlarbaşı Kısıklı Cad., No:13 Altunizade Üsküdar/İstanbul Şirket in elektronik site adresi : www.allianz.com.tr Yukarıda sunulan bilgilerde raporlama dönemi sonundan itibaren herhangi bir değişiklik olmamıştır. 1.10 Raporlama döneminden sonraki olaylar Raporlama döneminden sonraki olaylara ilişkin açıklamalar Not 46 Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan olaylar notunda detaylı olarak sunulmuştur. 13
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti 2.1 Hazırlık esasları 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler Şirket, finansal tablolarını, Sigortacılık Kanunu nun 18 inci maddesine dayanılarak Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik hükümleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemeler çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ), Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ve Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü Raporlama Standartları ) uygun olarak hazırlamaktadır. Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu nun ( TMSK ) Sigorta sözleşmelerine ilişkin 4 numaralı Standardı 31 Aralık 2005 tarihinden sonra başlayan hesap dönemleri için geçerli olmak üzere, 25 Mart 2006 tarihinde yürürlüğe girmiş olmakla birlikte, Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu nun sigorta sözleşmelerine ilişkin projesinin ikinci bölümü henüz tamamlanmadığı için TFRS 4 ün bu aşamada uygulanmayacağı belirtilmiş, bu kapsamda 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren teknik karşılıkları konu alan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik ( Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ) ve sonrasında bu yönetmeliğe istinaden açıklama ve düzenlemelerin olduğu bir takım genelge ve sektör duyuruları yayımlanmıştır. Bu yönetmelik, genelge ve sektör duyuruları ile getirilen düzenlemelere ilişkin uygulanan muhasebe politikaları ileriki bölümlerde her biri kendi başlığı altında özetlenmiştir. Şirket, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 17 Temmuz 2012 tarih ve 28356 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve konsolide olmayan finansal tablolara yansıtmıştır. 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve Hazine Müsteşarlığı nın 31 Mayıs 2012 tarihli Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu ile finansal tabloların önceki dönemlerle ve diğer şirketlerin finansal tabloları ile karşılaştırılmasını teminen, şirketlerin hazırlayacakları finansal tabloların şekil ve içeriği düzenlenmiştir. Bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesi hususu Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/26 sayılı Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Genelge ile düzenlenmiştir. Buna göre; bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesine ilişkin Hazine Müsteşarlığı nca tebliğ çıkarılıncaya kadar, uygulamada aksaklık olmamasını teminen, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesinin TMSK nın ilgili düzenlemeleri çerçevesinde yapılması gerekli görülmüştür. 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı (4. Mükerrer) Resmi Gazete de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ yayımlanarak söz konusu tebliğde öngörülen tarihler itibarıyla konsolidasyon esasları yürürlüğe konulmuştur. 2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete de yayımlanan ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu nun ( TMSK ) kuruluş maddesi olan 2499 sayılı kanunun ek 1. maddesini iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu nun ( Kurum ) kurulması Bakanlar Kurulu nca kararlaştırılmıştır. Bu Kanun Hükmünde Kararname nin geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. 14
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.1 Hazırlık esasları (devamı) 2.1.2 Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları Hiperenflasyonist ülkelerde muhasebeleştirme Türkiye de faaliyet gösteren şirketlerin finansal tabloları 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama ya uygun olarak, TL nin genel satın alım gücündeki değişmeler nedeniyle yapılan düzeltmeleri yansıtacak şekilde ifade edilmiştir. TMS 29, yüksek enflasyonlu ekonomilerin para birimi ile hazırlanan finansal tabloların raporlama dönemi sonundaki ölçüm biriminden gösterilmesini ve önceki dönemlere ait bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. Hazine Müsteşarlığı nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden, Şirket 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu nun 15 Ocak 2003 tarihli ve 25290 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ de ( Seri: XI No: 25 Sayılı Tebliğ ) yer alan Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzelterek 2005 yılı açılış finansal tablolarını hazırlanmıştır. Ayrıca, Hazine Müsteşarlığı nın aynı yazısına istinaden 2005 yılı başından itibaren finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona erdirilmiştir. Dolayısıyla, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançoda yer alan parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile sermaye dahil özkaynak kalemleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmesi, bu tarihten sonraki girişlerin ise nominal değerlerinden taşınmasıyla gösterilmiştir. Diğer muhasebe politikaları Diğer muhasebe politikalarına ilişkin bilgiler, yukarıda 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler kısmında ve bu raporun müteakip bölümlerinde her biri kendi başlığı altında açıklanmıştır. 2.1.3 Fonksiyonel ve raporlama para birimi İlişikteki finansal tablolar, Şirket in fonksiyonel para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. 2.1.4 Finansal tablolarda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi TL olarak verilen finansal bilgiler, en yakın tam TL değerine yuvarlanarak gösterilmiştir. 2.1.5 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm temeli Finansal tablolar, güvenilir ölçümü mümkün olması durumunda gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen alımsatım amaçlı finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve kullanım amaçlı gayrimenkuller ile iştirakler hariç yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon muhasebesinin etkilerine göre düzeltilmiş tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. 2.1.6 Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar Cari dönemde muhasebe politikalarında yapılan bir değişiklik veya hata bulunmamaktadır. Muhasebe tahminlerine ilişkin açıklamalar 3 Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri notunda verilmiştir. 15
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.2 Konsolidasyon Hazine Müsteşarlığı tarafından 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ( Konsolidasyon Tebliği ) ile sigorta, reasürans ve emeklilik şirketlerinin; 31 Mart 2009 tarihinden itibaren konsolide finansal tablo yayımlaması istenmektedir. Hazine Müsteşarlığı nın 12 Ağustos 2008 tarih 2008/37 sayılı Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Bağlı Ortaklık, Birlikte Kontrol Edilen Ortaklık ve İştiraklerdeki Yatırımlarının Bireysel Finansal Tablolarına Yansıtılmasına İlişkin Sektör Duyurusu nda, bireysel finansal tablo hazırlanması sırasında bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımların TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardının 37 nci paragrafında belirtilen maliyet yöntemine veya TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına uygun olarak muhasebeleştirilmesinin mümkün olduğu belirtilmektedir. Söz konusu duyurulara paralel olarak, Şirket raporlama dönemi sonu itibarıyla iştiraklerini, varsa değer düşüklüğü ile ilgili karşılıkları ayırmak suretiyle, maliyet yöntemine göre muhasebeleştirmiştir. Şirket in bağlı ortaklığı konumundaki Magdeburger Sigorta AŞ, Konsolidasyon Tebliği nde öngörülen istisna çerçevesinde; söz konusu bağlı ortaklığın aktif toplamının Şirket in aktif toplamının yüzde birinden az olması dolayısıyla konsolidasyon kapsamı dışında bırakılmış ve 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla değer düşüklüğü sonrası elde etme maliyetinden kayıtlara yansıtılmıştır. 2.3 Bölüm raporlaması Bir faaliyet bölümü, Şirket in faaliyet gösterdiği iş alanlarının, diğer faaliyet bölümleri ile yapılan işlemlerden doğan hasılat ve harcamalar dahil, hasılat elde eden ve harcama yapabilen ve Yönetim Kurulu (karar almaya yetkili mercii olarak) tarafından faaliyet sonuçları düzenli bir şekilde gözden geçirilen, performansı ölçülen ve finansal bilgileri ayırt edilebilen bir parçasıdır. Şirket in faaliyet gösterdiği ana coğrafi alan Türkiye olduğu için coğrafi bölümlere göre raporlama ve sadece tek bir raporlanabilir bölüm olarak takip edilen hayat dışı sigortacılık alanında faaliyet gösterdiği için faaliyet alanı bölümlerine göre raporlama sunulmamıştır. 2.4 Yabancı para karşılıkları İşlemler, Şirket in fonksiyonel para birimi olan TL olarak kaydedilmektedir. Yabancı para cinsinden gerçekleştirilen işlemler, işlemlerin gerçekleştirildiği tarihlerdeki geçerli olan kurlardan kaydedilmektedir. Raporlama dönemi sonu itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler, raporlama dönemi sonundaki kurlardan TL ye çevrilmekte ve çevrim sonucu oluşan çevrim farkları satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değer değişimleri üzerinden oluşan kur farkları hariç, sonucun pozitif veya negatif olmasına göre ilişikteki finansal tablolarda kambiyo karları ve kambiyo zararları hesaplarına yansıtılmaktadır. Yabancı para cinsinden satılmaya hazır finansal varlıkların itfa edilmiş maliyet bedelleri üzerinden oluşan kur farkları kar/zarar hesaplarında muhasebeleştirilirken, gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar üzerinden hesaplanan kur farkları özkaynak hesaplarında finansal varlıkların değerlemesi hesabında muhasebeleştirilmektedir. 16
2 Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.5 Maddi duran varlıklar Kullanım amaçlı arsa ve binalar hariç maddi duran varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan dönem için enflasyona göre düzeltilmiş maliyet tutarları ile izlenmektedir. Daha sonraki dönemlerde maddi duran varlıklar için herhangi bir enflasyon düzeltmesi yapılmamış, 31 Aralık 2004 tarihi itibarıyla enflasyona göre endekslenmiş tutarlar maliyet tutarı olarak kabul edilmiştir. 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren satın alınan maddi duran varlıklar maliyetlerinden varsa kur farkı gibi tutarlar düşüldükten sonra kalan değerleriyle kayıtlara yansıtılmaktadır. Kullanım amaçlı binalar, mesleki yeterliliğe sahip bağımsız değerleme uzmanları tarafından yapılan değerlemelerde belirtilen gerçeğe uygun değerlerinden binaların müteakip birikmiş amortismanlarının indirilmesi suretiyle bulunan değerleriyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman varlığın brüt defter değeri ile netleştirilmiş ve net tutar yeniden değerleme sonrasındaki değere getirilmiştir. Kullanım amaçlı arsa ve binaların taşınan değerlerinde yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, vergi etkileri netleştirilmiş olarak, bilançoda özsermaye altında yer alan Diğer Sermaye Yedekleri hesabına kaydedilmektedir. Gayrimenkul bazında yapılan değerlendirmeler sonucunda bir önceki dönemdeki artışlarına karşılık gelen değer azalışları söz konusu fondan düşülmekteyken; diğer tüm azalışlar ise kar/zarar hesaplarına yansıtılmaktadır. Her hesap döneminde, yeniden değerlenmiş tutar üzerinden hesaplanan amortisman ile varlığın yeniden değerleme öncesi maliyeti üzerinden ayrılan amortisman arasındaki fark Diğer Sermaye Yedekleri nden geçmiş yıllar karlarına transfer edilmektedir. Arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri veya yeniden değerlenmiş tutarları üzerinden maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar net elden çıkarma hasılatı ile ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklara yapılan normal bakım ve onarım harcamaları gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktadır. Muhasebe tahminlerinde, cari döneme önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklik bulunmamaktadır. Maddi duran varlıklar için ilgili amortisman payları faydalı ömürleri esas alınarak kayıtlı değerleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanmaktadır. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler aşağıdaki gibidir: Maddi Duran Varlıklar Tahmini Ekonomik Ömür (Yıl) Amortisman Oranı (%) Kullanım amaçlı gayrimenkuller 50 2 Demirbaş ve tesisatlar 3-15 7-33 Motorlu taşıtlar 5 20 Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil) 3 33 Kullanım amaçlı gayrimenkullerden yatırım amaçlı gayrimenkullere yapılan sınıflamalarda, sınıflama tarihine kadar amortismana tabi tutulur. Sınıflama tarihi itibarıyla gayrimenkulun defter değeri ile gerceğe uygun değeri arasında meydana gelecek farklılığı bir yeniden değerleme gibi isleme tabi tutar ve meydana gelen değer azalışını ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılır. Sınıflama tarihinde meydana gelen değer artışları diğer kapsamlı gelire, yeniden değerleme fazlası olarak eklenir. Değerleme fazlası dağıtılmamış karlara transfer edilebilir. 17