30 EYLÜL 2008 TARH TBARYLE AYRINTILI BLANÇO (Para birimi Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmitir.) VARLIKLAR I Cari Varlıklar A Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 18.359.162 1 Kasa 2.12 ve 14 44 2 Alınan Çekler 3 Bankalar 2.12 ve 14 18.359.118 4 Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri () 5 Dier Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 2.8. 11.1 ve 11.4 2.190.573 1 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.190.573 2 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4 Krediler 5 Krediler Karılıı () 6 Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 7 irket Hissesi 8 Finansal Varlıklar Deer Düüklüü Karılıı () C Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8. 11.1 ve 12.1 531.600 1 Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 531.600 2 Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karılıı () 3 Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4 Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karılıı () 5 Sigorta ve Reasürans irketleri Nezdindeki Depolar 6 Sigortalılara Krediler (krazlar) 7 Sigortalılara Krediler (krazlar) Karılıı () 8 Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan üpheli Alacaklar 10 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan üpheli Alacaklar Karılıı () D likili Taraflardan Alacaklar 1 Ortaklardan Alacaklar 2 tiraklerden Alacaklar 3 Balı Ortaklıklardan Alacaklar 4 Müterek Yönetime Tabi Teebbüslerden Alacaklar 5 Personelden Alacaklar 6 Dier likili Taraflardan Alacaklar 7 likili Taraflardan Alacaklar Reeskontu () 8 likili Taraflardan üpheli Alacaklar 9 likili Taraflardan üpheli Alacaklar Karılıı () E Dier Alacaklar 5.936 1 Finansal Kiralama Alacakları 2 Kazanılmamı Finansal Kiralama Faiz Gelirleri () 3 Verilen Depozito ve Teminatlar 4 Dier Çeitli Alacaklar 47.1 5.936 5 Dier Çeitli Alacaklar Reeskontu () 6 üpheli Dier Alacaklar 1.444 7 üpheli Dier Alacaklar Karılıı () (1.444) F Gelecek Aylara ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 53.647 1 Gelecek Aylara ait Giderler 53.647 2 Tahakkuk Etmi Faiz ve Kira Gelirleri 3 Gelir Tahakkukları 4 Gelecek Aylara ait Dier Giderler ve Gelir Tahakkukları G Dier Cari Varlıklar 198.480 1 Gelecek Aylar htiyacı Stoklar 2 Pein Ödenen Vergiler ve Fonlar 2.18 195.727 3 Ertelenmi Vergi Varlıkları 4 Avansları 5 Personele Verilen Avanslar 2.753 6 Sayım ve Tesellüm Noksanları 7 Dier Çeitli Cari Varlıklar 8 Dier Cari Varlıklar Karılıı () I Cari Varlıklar Toplamı 21.339.397 1
30 EYLÜL 2008 TARH TBARYLE AYRINTILI BLANÇO (Para birimi Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmitir.) VARLIKLAR II Cari Olmayan Varlıklar A Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1 Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2 Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karılıı () 3 Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4 Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karılıı 5 Sigorta ve Reasürans irketleri Nezdindeki Depolar 6 Sigortalılara Krediler (krazlar) 7 Sigortalılara Krediler (krazlar) Karılıı () 8 Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan üpheli Alacaklar 10 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan üpheli Alacaklar Karılıı () B likili Taraflardan Alacaklar 1 Ortaklardan Alacaklar 2 tiraklerden Alacaklar 3 Balı Ortaklıklardan Alacaklar 4 Müterek Yönetime Tabi Teebbüslerden Alacaklar 5 Personelden Alacaklar 6 Dier likili Taraflardan Alacaklar 7 likili Taraflardan Alacaklar Reeskontu () 8 likili Taraflardan üpheli Alacaklar 9 likili Taraflardan üpheli Alacaklar Karılıı () C Dier Alacaklar 1 Finansal Kiralama Alacakları 2 Kazanılmamı Finansal Kiralama Faiz Gelirleri () 3 Verilen Depozito ve Teminatlar 4 Dier Çeitli Alacaklar 5 Dier Çeitli Alacaklar Reeskontu () 6 üpheli Dier Alacaklar 7 üpheli Dier Alacaklar Karılıı () D Finansal Varlıklar 1 Balı Menkul Kıymetler 2 tirakler 3 tirakler Sermaye Taahhütleri () 4 Balı Ortaklıklar 5 Balı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri () 6 Müterek Yönetime Tabi Teebbüsler 7 Müterek Yönetime Tabi Teebbüsler Sermaye Taahhütleri () 8 Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 9 Dier Finansal Varlıklar 10 Finansal Varlıklar Deer Düüklüü Karılıı () E Maddi Varlıklar 2.5 ve 6 410.710 1 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Deer Düüklüü Karılıı () 3 Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4 Makine ve Teçhizatlar 6 79.130 5 Demirba ve Tesisatlar 6 22.679 6 Motorlu Taıtlar 6 413.015 7 Dier Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8 Kiralama Yoluyla Edinilmi Maddi Varlıklar 9 Birikmi Amortismanlar () 6 (104.115) 10 Maddi Varlıklara likin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F Maddi Olmayan Varlıklar 2.7 ve 8 158.458 1 Haklar 8 43.164 2 erefiye 3 Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler 8 158.092 4 Aratırma ve Gelitirme Giderleri 5 Dier Maddi Olmayan Varlıklar 6 Birikmi tfalar (Amortismanlar) () 8 (42.798) 7 Maddi Olmayan Varlıklara likin Avanslar G Gelecek Yıllara ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1 Gelecek Yıllara ait Giderler 2 Gelir Tahakkukları 3 Gelecek Yıllara ait Dier Giderler ve Gelir Tahakkukları H Dier Cari Olmayan Varlıklar 1 Efektif Yabancı Para Hesapları 2 Döviz Hesapları 3 Gelecek Yıllar htiyacı Stoklar 4 Pein Ödenen Vergiler ve Fonlar 5 Ertelenmi Vergi Varlıkları 6 Dier Çeitli Cari Olmayan Varlıklar 7 Dier Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı () 8 Dier Cari Olmayan Varlıklar Karılıı II Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 569.168 Varlıklar Toplamı (I+II) 21.908.565 2
30 EYLÜL 2008 TARH TBARYLE AYRINTILI BLANÇO (Para birimi Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmitir.) YÜKÜMLÜLÜKLER III Kısa Vadeli Yükümlülükler A Finansal Borçlar 1 Kredi Kurulularına Borçlar 2 Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar 3 Ertelenmi Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri () 4 Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5 Çıkarılmı Tahviller(Bonolar) Anapara. Taksit ve Faizleri 6 Çıkarılmı Dier Finansal Varlıklar 7 Çıkarılmı Dier Finansal Varlıklar hraç Farkı () 8 Dier Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B Esas Faaliyetlerden Borçlar 1 Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2 Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3 Sigorta ve Reasürans irketlerinden Alınan Depolar 4 Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5 Dier Esas Faaliyetlerden Borçlar 6 Dier Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu () Clikili Taraflara Borçlar 14.006.268 1 Ortaklara Borçlar 12.2 ve 45 14.006.268 2 tiraklere Borçlar 3 Balı Ortaklıklara Borçlar 4 Müterek Yönetime Tabi Teebbüslere Borçlar 5 Personele Borçlar 6 Dier likili Taraflara Borçlar D Dier Borçlar 121.646 1 Alınan Depozito ve Teminatlar 2 Dier Çeitli Borçlar 19 ve 47.1 121.646 3 Dier Çeitli Borçlar Reeskontu () E Sigortacılık Teknik Karılıkları 80.496 1 Kazanılmamı Primler Karılıı Net 2.24. 4 ve 17 72.113 2 Devam Eden Riskler Karılıı Net 3 Hayat Matematik Karılıı Net 4 Muallak Hasar ve Tazminat Karılıı Net 8.383 5 kramiye ve ndirimler Karılıı Net 6 Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine ait Poliçeler için Ayrılan Karılık Net 7 Dier Teknik Karılıklar Net F Ödenecek Vergi ve Benzeri Dier Yükümlülükler ile Karılıkları 100.621 1 Ödenecek Vergi ve Fonlar 71.496 2 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 29.125 3 Vadesi Geçmi. Ertelenmi veya Taksitlendirilmi Vergi ve Dier Yükümlülükler 4 Ödenecek Dier Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5 Dönem Karı Vergi ve Dier Yasal Yükümlülük karılıkları 6 Dönem Karının Pein Ödenen Vergi ve Dier Yükümlülükleri () 7 Dier Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karılıkları G Dier Risklere likin Karılıklar 18.731 1 Kıdem Tazminatı Karılıı 2 Sosyal Yardım Sandıı Varlık Açıkları Karılıı 3 Maliyet Giderleri Karılıı 23 18.731 H Gelecek Aylara ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 610 1 Gelecek Aylara ait Gelirler 2 Gider Tahakkuklar 610 3 Gelecek Aylara ait Dier Gelirler ve Gider Tahakkukları I Dier Kısa Vadeli Yükümlülükler 1 Ertelenmi Vergi Yükümlüü 2 Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3 Dier Çeitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 14.328.372 3
30 EYLÜL 2008 TARH TBARYLE AYRINTILI BLANÇO (Para birimi Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmitir.) YÜKÜMLÜLÜKLER IV Uzun Vadeli Yükümlülükler A Finansal Borçlar 1 Kredi Kurulularına Borçlar 2 Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar 3 Ertelenmi Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri () 4 Çıkarılmı Tahviller 5 Çıkarılmı Dier Finansal Varlıklar 6 Çıkarılmı Dier Finansal Varlıklar hraç Farkı () 7 Dier Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B Esas Faaliyetlerden Borçlar 1 Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2 Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3 Sigorta ve Reasürans irketlerinden Alınan Depolar 4 Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5 Dier Esas Faaliyetlerden Borçlar 6 Dier Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu () C likili Taraflara Borçlar 1 Ortaklara Borçlar 2 tiraklere Borçlar 3 Balı Ortaklıklara Borçlar 4 Müterek Yönetime Tabi Teebbüslere Borçlar 5 Personele Borçlar 6 Dier likili Taraflara Borçlar D Dier Borçlar 1 Alınan Depozito ve Teminatlar 2 Dier Çeitli Borçlar 3 Dier Çeitli Borçlar Reeskontu E Sigortacılık Teknik Karılıkları 2.502.350 1 Kazanılmamı Primler Karılıı Net 2 Devam Eden Riskler Karılıı Net 3 Hayat Matematik Karılıı Net 2.24. 4 ve 17 2.502.350 4 Muallak Hasar ve Tazminat Karılıı Net 5 kramiye ve ndirimler Karılıı Net 6Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine ait Poliçeler için Ayrılan Karılık Net 7 Dier Teknik Karılıklar Net FDier Yükümlülükler ve Karılıkları 1 Ödenecek Dier Yükümlülükler 2 Vadesi Geçmi. Ertelenmi veya Taksitlendirilmi Vergi ve Dier Yükümlülükler 3Dier Borç ve Gider Karılıkları G Dier Risklere likin Karılıklar 12.933 1 Kıdem Tazminatı Karılıı 2.19 ve 22 12.933 2 Sosyal Yardım Sandıı Varlık Açıkları Karılıı HGelecek Yıllara ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1 Gelecek Yıllara ait Gelirler 2 Gider Tahakkukları 3 Gelecek Yıllara ait Dier Gelirler ve Gider Tahakkukları I Dier Uzun Vadeli Yükümlülükler 1 Ertelenmi Vergi Yükümlülüü 2 Dier Uzun Vadeli Yükümlülükler IV Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 2.515.283 4
30 EYLÜL 2008 TARH TBARYLE AYRINTILI BLANÇO (Para birimi Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmitir.) ÖZSERMAYE V Özsermaye A Ödenmi Sermaye 2.13 10.300.000 1 (Nominal) Sermaye 15 10.300.000 2 Ödenmemi Sermaye () 3 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları () B Sermaye Yedekleri 1 Hisse Senedi hraç Primleri 2 Hisse Senedi ptal Karları 3 Sermayeye Eklenecek Satı Karları 4 Yabancı Para Çevirim Farkları 5 Dier Sermaye Yedekleri C Kar Yedekleri (19.161) 1 Yasal Yedekler 2 Statü Yedekleri 3 Olaanüstü Yedekler 4 Özel Fonlar (Yedekler) 5 Finansal Varlıkların Deerlemesi 2.8 ve 15 (19.161) 6 Dier Kar Yedekleri D Geçmi Yıllar Karları 1 Geçmi Yıllar Karları EGeçmi Yıllar Zararları () (1.600.338) 1 Geçmi Yıllar Zararları 2.1 (1.600.338) FDönem Net Karı (3.615.592) 1 Dönem Net Karı 2 Dönem Net Zararı () (3.615.592) V Özsermaye Toplamı 5.064.910 Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 21.908.565 5
GELR TABLOSU (Para birimi Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmitir.) ITEKNK BÖLÜM 01012008 Dip Not 30.09.2008 A Hayat Dıı Teknik Gelir 1 Kazanılmı Primler (Reasürör Payı Düülmü Olarak) 1.1 Yazılan Primler (Reasürör Payı Düülmü Olarak) 1.1.1 Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2 Reasüröre Devredilen Primler () 1.2 Kazanılmamı Primler Karılıında Deiim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düülmü Olarak)(+/) 1.2.1 Kazanılmamı Primler Karılıı () 1.2.2 Kazanılmamı Primler Karılıında Reasürör Payı (+) 1.3 Devam Eden Riskler Karılıında Deiim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düülmü Olarak)(+/) 1.3.1 Devam Eden Riskler Karılıı () 1.3.2 Devam Eden Riskler Karılıında Reasürör Payı (+) 2 Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3 Dier Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düülmü Olarak) 3.1 Brüt Dier Teknik Gelirler (+) 3.2 Brüt Dier Teknik Gelirlerde Reasürör Payı () B Hayat Dıı Teknik Gider() 1 Gerçekleen Hasarlar (Reasürör Payı Düülmü Olarak) 1.1 Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düülmü Olarak) 1.1.1 Brüt Ödenen Hasarlar () 1.1.2 Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 1.2 Muallak Hasarlar Karılıında Deiim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düülmü Olarak) (+/) 1.2.1 Muallak Hasarlar Karılıı () 1.2.2 Muallak Hasarlar Karılıında Reasürör Payı (+) 2 kramiye ve ndirimler Karılıında Deiim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düülmü Olarak) (+/) 2.1 kramiye ve ndirimler Karılıı () 2.2 kramiye ve ndirimler Karılıında Reasürör Payı (+) 3 Dier Teknik Karılıklarda Deiim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düülmü Olarak) (+/) 4 Faaliyet Giderleri () C Teknik Bölüm Dengesi Hayat Dıı (A B) D Hayat Teknik Gelir 3.755.049 1 Kazanılmı Primler (Reasürör Payı Düülmü Olarak) 3.755.049 1.1 Yazılan Primler (Reasürör payı Düülmü Olarak) 2.21 ve 24 3.827.162 1.1.1 Brüt Yazılan Primler (+) 24 3.827.162 1.1.2 Reasüröre Devredilen Primler () 1.2 Kazanılmamı Primler Karılıında Deiim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düülmü Olarak) (+/) 47.5 (72.113) 1.2.1 Kazanılmamı Primler Karılıı () (72.113) 1.2.2 Kazanılmamı Primler Karılıında Reasürör Payı (+) 1.3 Devam Eden Riskler Karılıında Deiim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düülmü Olarak) (+/) 1.3.1 Devam Eden Riskler Karılıı () 1.3.2 Devam Eden Riskler Karılıında Reasürör Payı (+) 2 Hayat Branı Yatırım Geliri 3 Yatırımlardaki Gerçeklememi Karlar 4 Dier Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düülmü Olarak) E Hayat Teknik Gider (7.863.808) 1 Gerçekleen Hasarlar (Reasürör Payı Düülmü Olarak) (29.928) 1.1 Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düülmü Olarak) 17.13 (29.928) 1.1.1 Brüt Ödenen Tazminatlar () (29.928) 1.1.2 Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2 Muallak Tazminatlar Karılıında Deiim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düülmü Olarak) (+/) (8.383) 1.2.1 Muallak Tazminatlar Karılıı () (8.383) 1.2.2 Muallak Hasarlar Karılıında Reasürör Payı (+) 2 kramiye ve ndirimler Karılıında Deiim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düülmü Olarak) (+/) 2.1 kramiye ve ndirimler Karılıı () 2.2 kramiye ve ndirimler Karılıında Reasürör Payı (+) 3 Hayat Matematik Karılıında Deiim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düülmü Olarak)(+/) (2.502.350) 3.1 Hayat Matematik Karılıı () 47.5 (2.502.350) 3.2 Hayat Matematik Karılıında Reasürör Payı (+) 4 Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler çin Ayrılan Karılıklarda Deiim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düülmü Olarak)(+/) 4.1 Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine ait Poliçeler için Ayrılan Karılıklar() 4.2 Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine ait Poliçeler için Ayrılan Karılıklarda Reasürör Payı (+) 5 Dier Teknik Karılıklarda Deiim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düülmü Olarak) (+/) 6 Faaliyet Giderleri () 31 ve 32 (5.323.146) 7 Yatırım Giderler () 8 Yatırımlardaki Gerçeklememi Zararlar () 9 Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri () F Teknik Bölüm Dengesi Hayat (D E) (4.108.758) G Emeklilik Teknik Gelir 1 Fon letim Gelirleri 2 Yönetim Gideri Kesintisi 3 Giri Aidatı Gelirleri 4 Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5 Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6 Sermaye Tahsis Avansı Deer Artı Gelirleri 7 Dier Teknik Gelirler H Emeklilik Teknik Gideri 1 Fon letim Giderleri () 2 Sermaye Tahsis Avansları Deer Azalı Giderleri () 3 Faaliyet Giderleri () 4 Dier Teknik Giderler () I Teknik Bölüm Dengesi Emeklilik (G H) 6
GELR TABLOSU (Para birimi Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmitir.) IITEKNK OLMAYAN BÖLÜM 01.01.2008 30.09.2008 C Teknik Bölüm Dengesi Hayat Dıı (AB) F Teknik Bölüm Dengesi Hayat (DE) (4.108.758) I Teknik Bölüm Dengesi Emeklilik (GH) J Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K Yatırım Gelirleri 1.596.896 1 Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 1.129.489 2 Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3 Finansal Yatırımların Deerlemesi 26 467.408 4 Kambiyo Karları 5 tiraklerden Gelirler 6 Balı Ortaklıklar ve Müterek Yönetime Tabi Teebbüslerden Gelirler 7 Arazi. Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8 Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9 Dier Yatırımlar 10 Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L Yatırım Giderleri () (1.033.774) 1 Yatırım Yönetim Giderleri Faiz Dahil () 2 Yatırımlar Deer Azalıları () 3 Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluan Zararlar () 4 Hayat Dıı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri () 5 Türev Ürünler Sonucunda Oluan Zararlar () 6 Kambiyo Zararları () 36 (925.663) 7 Amortisman Giderleri () 6 (108.112) 8 Dier Yatırım Giderleri () M Dier Faaliyetlerden ve Olaandıı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/) (69.956) 1 Karılıklar Hesabı (+/) 47.5 (31.664) 2 Reeskont Hesabı (+/) 3 Özellikli Sigortalar Hesabı (+/) 4 Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/) 5 Ertelenmi Vergi Varlıı Hesabı (+/) 6 Ertelenmi Vergi Yükümlülüü Gideri () 7 Dier Gelir ve Karlar 9.832 8 Dier Gider ve Zararlar () 47.1 (48.124) 9 Önceki Yıl Gelir ve Karları 10 Önceki Yıl Gider ve Zararları() N Dönem Net Karı veya Zararı (3.615.592) 1 Dönem Karı veya Zararı (3.615.592) 2 Dönem Karı Vergi ve Dier Yasal Yükümlülük Karılıkları () 3 Dönem Net Karı Veya Zararı (3.615.592) 4 Enflasyon Düzeltme Hesabı 7
NAKT AKIM TABLOSU (Para birimi Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmitir.) 01.01.2008 Dip Not 30.09.2008 A ESAS FAALYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKT AKIMLARI 1 Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girileri 3.295.562 2 Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girileri 3 Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girileri 4 Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkıı () (29.928) 5 Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıı () 6 Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıı () 7 Esas faaliyetler sonucu oluan nakit (A1+A2+A3A4A5A6) 3.265.634 8 Faiz ödemeleri () 9 Gelir vergisi ödemeleri () 10 Dier nakit girileri 11 Dier nakit çıkıları () (4.951.606) 12 Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (1.685.972) B YATIRIM FAALYETLERNDEN KAYNAKLANAN NAKT AKIMLARI 1 Maddi varlıkların satıı 2 Maddi varlıkların iktisabı () (113.925) 3 Mali varlık iktisabı () (1.996.647) 4 Mali varlıkların satıı 5 Alınan faizler 1.390.168 6 Alınan temettüler 7 Dier nakit girileri 8 Dier nakit çıkıları () (37.684) 9 Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (758.087) C FNANSMAN FAALYETLERNDEN KAYNAKLANAN NAKT AKIMLARI 1 Hisse senedi ihracı 2 Kredilerle ilgili nakit girileri 3 Finansal kiralama borçları ödemeleri () 4 Ödenen temettüler () 5 Dier nakit girileri 6 Dier nakit çıkıları () 7 Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D KUR FARKLARININ NAKT VE NAKT BENZERLERNE OLAN ETKS (925.663) E Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artı (3.369.722) F Dönem baındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 18.074.561 G Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 14.704.841 8
ÖZSERMAYE DEM TABLOSU (Para birimi Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmitir.) Özsermaye Deiim Tablosu Baımsız Sınırlı ncelemeden Geçmi Özsermaye Yabancı Dier Net Geçmi letmenin Varlıklarda Enflasyon Para Yedekler ve Dönem Yıllar Kendi Hisse Deer Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Daıtılmamı Karı/ Karları/ Sermaye Senetleri() Artıı Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar (Zararı) (Zararları) Toplam I Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2007) 10.300.000 (1.635.885) 8.664.115 II Muhasebe politikasında Deiiklikler (2.1 no lu dipnot) 35.547 35.547 III Yeni Bakiye (I + II) (31/12/2007) 10.300.000 (2.404.103) (1.600.338) 6.295.559 A Sermaye artırımı (A1 + A2) 1 Nakit 2 ç kaynaklardan B letmenin aldıı kendi hisse senetleri C Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (19.161) (19.161) D Varlıklarda Deer Artıı E Yabancı para çevrim farkları F Dier kazanç ve kayıplar G Enflasyon düzeltme farkları H Dönem net karı (veya zararı) (1.211.551) (1.211.551) I Daıtılan Temettü J Transfer IV Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2008) 10.300.000 (19.161) (3.615.592) (1.600.338) 5.064.909 (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no lu dipnotta yer almaktadır. 9
(Para birimi Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmitir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana irketin adı: tarihi itibariyle CiV Hayat Sigorta A. nin ( irket ) dorudan ve nihai ana ortaı Proactiv AG dir. 1.2 Kuruluun ikametgahı ve yasal yapısı. irket olarak olutuu ülke ve kayıtlı büronun adresi: irket 25 Temmuz 2007 de stanbul da kurulmutur. 28 Ocak 2008 tarihinde hayat ve ferdi kaza branlarında faaliyet göstermek üzere ruhsat almı ve 2008 yılı Mayıs ayında faaliyetlerine balamıtır. irket in tescil edilmi adresi nkılap Mah. Ö.Faik Atakan Caddesi Yılmaz Plaza No: 3 34768 Ümraniye/stanbul dur. 1.3 letmenin fiili faaliyet konusu: irket tarihi itibariyle sadece hayat branında faaliyet göstermektedir. 1.4 Kuruluun faaliyetlerinin ve esas çalıma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no lu dipnotlarda açıklanmıtır. 1.5 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalıan personelin ortalama sayısı: Üst ve orta kademeli yöneticiler 6 Dier personel 17 1.6 Yönetim kurulu bakan ve üyeleriyle genel müdür. genel koordinatör. genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde salanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 802.782.YTL (01 Temmuz : 186.816.YTL) 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel. yönetim. aratırma gelitirme. pazarlama ve satı. dıarıdan salanan fayda ve hizmetler ile dier faaliyet giderleri) daıtımında kullanılan anahtarlar: irket tek bir branta faaliyet gösterdiinden. faaliyet giderlerinin tamamı hayat teknik gider altında muhasebelemektedir. 1.8 Finansal tabloların tek bir irketimi yoksa irketler grubunu mu içerdii: Finansal tablolar tek bir irketi (CiV Hayat Sigorta A..) içermektedir. 1.9 Raporlayan iletmenin adı veya dier kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan deiiklikler: irket in adı ve dier kimlik bilgileri 1.1. 1.2. ve 1.3 no lu dipnotlarda belirtilmi olup bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana herhangi bir deiiklik olmamıtır. 1.10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolar 30 Ekim 2008 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıtır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no lu dipnotta açıklanmıtır. 23 10
(Para birimi Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmitir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları irket finansal tablolarını. 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile T.C. Babakanlık Hazine Müstearlıı nın ( Hazine Müstearlıı ) sigorta ve reasürans irketleri için öngördüü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müstearlıı tarafından. 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve zahnamesi Hakkında Tebli (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebli No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebli uyarınca belirlenmektedir. irket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini. 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüe giren Sigorta ve Reasürans irketleri ile Emeklilik irketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik dorultusunda. sözkonusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile Hazine Müstearlıı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilikin yayımlanan dier yönetmelik. açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeletirmektedir. Hazine Mütearlıı nın 18 ubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden TMS 1Finansal Tablolar ve Sunum. TMS 27Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar. TFRS 1TFRS ye geçi ve TFRS 4Sigorta Sözlemeleri bu uygulamanın kapsamı dıında tutulmutur. Hazine Müstearlıı nın 14 Mayıs 2008 tarih ve 24 sayılı yazısı dorultusunda irket. 31 Aralık 2007 tarihli bilançosunu. 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüe giren yukarıda açıklanan ilgili Yönetmelik esaslarına uygun olarak yeniden düzenlemitir. Bu kapsamda geçmi yıla ait finansal tablolarda yapılan deiiklikler aaıda belirtilmitir: 31 Aralık 2007 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle tarihi itibariyle Net ilan edilen yeniden düzenlenen Özsermaye bilançodaki deerler bilançodaki deerler deiimi Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar (net) (1) 527.806 563.353 35.547 Net bilanço kalemleri deiimi 35.547 Geçmi yıllar karlarındaki artı (2) 35.547 (1) irket 31 Aralık 2007 tarihiyle yeniden düzenlenen finansal tablolarında. maddi ve maddi olmayan varlıklarını TMS 16Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38Maddi Olmayan Duran Varlıklar standartları uyarınca kullanılabilir ömürleri üzerinden amortismana tabi tutmutur. (2) Özsermaye hareket tablosunda Muhasebe politikasında deiiklikler satırında gösterilmitir. irket in 31 Aralık 2007 tarihli bilançosunda yapmı olduu ilgili düzeltmeler özsermaye altında Geçmi Yıllar Karları olarak sınıflandırılmı ve 2007 yılı gelir tablosu üzerindeki etkileri ayrı olarak gösterilmemitir. Hazine Müstearlıı tarafından 18 Nisan 2008 tarihinde yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebli de. 2008 yılı için Hazine Müstearlıı na gönderilecek ve ilan edilecek finansal tablolar için karılatırma yapma artı aranmadıı bildirilmitir. Dolayısıyla irket. tarihi itibariyle hazırlanan bilanço ve aynı tarihte sona eren ara hesap dönemi için hazırlanan gelir tablosu. nakit akı tablosu. özsermaye deiim tablosu ve finansal tablo dipnotlarını. bir önceki dönem ile karılatırmalı olarak sunmamıtır. Finansal tablolar. makul deerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dıında. maliyet esası baz alınarak YTL olarak hazırlanmıtır. irket. sigortacılık ile ilgili teknik karılıklarını ise yürürlükte bulunan 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu ve ilgili mevzuat çerçevesinde hesaplamı ve finansal tablolara yansıtmıtır. 11
(Para birimi Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmitir.) Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan deerleme esasları. aaıda yer alan 2.4 ila 2.24 no lu dipnotlarda açıklanmaktadır. 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında deiiklikler: 2008 yılında yürürlüe giren ve irket finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan TMS/TFRS lerdeki deiiklik ve yorumlar: TFRYK 11. TFRS 2 Grup ve letmenin Geri Satın Alınan Kendi Hisselerine likin lemler (1 Mart 2007 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TFRYK 12. Hizmet mtiyaz Anlamaları (1 Ocak 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TFRYK 14. TMS 19 Tanımlanmı Fayda Varlıı Üzerindeki Sınırlama. Asgari Fonlama Gereklilikleri ve Birbirleriyle Olan Karılıklı Etkileimleri (1 Ocak 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) Henüz yürürlüe girmemi ve irket tarafından erken uygulanması benimsenmemi standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen TMS/TFRS lerdeki deiiklikler ve yorumlar: TMS 1. (Revize) Finansal Tabloların Sunumu (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TMS 23. (Revize) Borçlanma Maliyetleri (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TMS 27. (Revize) Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar (1 Temmuz 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TMS 32. (Revize) Finansal Araçlar Sunum (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TFRS 2. (Revize) Hisse Senedi Esas lemler (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TFRS 8. Faaliyet Bölümleri (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TFRYK 13. Müteri Balılık Programları (1 Temmuz 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TFRYK 15. Gayrimenkul inaatına yönelik anlamalar (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TFRYK 16. Yabancı operasyonlardaki net yatırım riskinden korunma (1 Ekim 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra balayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) irket yönetimi. yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının. gelecek dönemlerde irket in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacaı görüündedir. Finansal tablolarda yer alan kalemler. irket in fonksiyonel para birimi olan Yeni Türk Lirası ( YTL ) ile ölçülmü ve finansal tablolar. irket in fonksiyonel ve raporlama para birimi olan YTL ile gösterilmitir. irket. finansal tablolarda ve takip eden dipnotlarda aksi belirtilmedikçe. tüm tutarları YTL olarak göstermitir. 2.2 Konsolidasyon irket in TMS 27 Konsolide ve Konsolide Olmayan Mali Tablolar kapsamında konsolide etmesi gereken balı ortaklıı bulunmamaktadır. 12
(Para birimi Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmitir.) 2.3 Bölüm Raporlaması irket tarihi itibariyle sadece Türkiye de ve sadece tek bir raporlanabilir bölüm olarak takip edilen hayat sigortacılıı alanında faaliyetlerini sürdürmektedir. 2.4 Yabancı Para Çevrimi irket in fonksiyonel para birimi Yeni Türk Lirası dır. Yabancı para ile yapılan ilemler. ilemin gerçekletii tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu ilemlerden doan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmı yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmi deerleri üzerinde oluan kur farkları gelir tablosuna. bu varlıkların makul deerindeki dier tüm deiiklikler ve bunlar üzerinde oluan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul deer deiikliinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar dier makul deer deiikliklerinin takip edildii hesaplara yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar. elde etme maliyetinden birikmi amortismanın düülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman. maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak dorusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri. aaıda belirtilmitir: Makine ve teçhizatlar Demirba ve tesisatlar Motorlu taıtlar 35 yıl 350 yıl 5 yıl Maddi varlıklarda deer düüklüü olduuna iaret eden koulların mevcut olması halinde. olası bir deer düüklüünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlıın kayıtlı deeri. geri kazanılabilir deerinden fazla ise. karılık ayrılmak suretiyle kayıtlı deeri geri kazanılabilir deerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluan kar ve zararlar dier faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no lu dipnot). Sermaye ile ilikili bilgiler 15 no lu dipnotta açıklanmıtır. 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmi bilgi sistemleri. imtiyaz haklarını ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar. elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden dorusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Deer düüklüünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı deeri. geri kazanılabilir deerine getirilir (8 no lu dipnot). Maddi olmayan duran varlıkların itfa süreleri 3 yıldır. 13
(Para birimi Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmitir.) 2.8 Finansal Varlıklar irket. finansal varlıklarını Satılmaya hazır finansal varlıklar ve Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar) olarak sınıflandırmakta ve muhasebeletirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar. sigorta sözlemelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım ilemleri Teslim tarihi ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması ilgili varlıkların irket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak. elde edildikleri tarihlerde kararlatırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar. borçluya para veya hizmet salama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmi bedelleri ile deerlenmektedir (12 no lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar Krediler ve alacaklar dıında kalan finansal varlıklardan olumaktadır. Söz konusu varlıklar. kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul deerleri ile deerlenmektedir. Makul deere esas tekil eden fiyat oluumlarının aktif piyasa koulları içerisinde gerçeklememesi durumunda makul deerin güvenilir bir ekilde belirlenmedii kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmi deer. makul deer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır menkul deerlerin makul deerlerindeki deiikliklerden kaynaklanan Gerçeklememi kâr ve zararlar ilgili finansal varlıa karılık gelen deerin tahsili. varlıın satılması. elden çıkarılması veya zafiyete uraması durumlarından birinin gerçeklemesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki Finansal varlıkların deerlemesi hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıklar vade geliminde veya elden çıkarıldıında özsermaye içinde muhasebeletirilen birikmi makul deer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. irket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdıı ve borçlanmayı temsil eden menkul kıymetlerde tahsilat riski domamı olması kouluyla. kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden deer düüklüü ayırmaz (11 no lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Deer Düüklüü Varlıklarda deer düüklüü ile ilgili hususlar. ilgili varlıklara ilikin muhasebe politikalarının açıklandıı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif deerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat tutarları 43 no lu dipnotta. vadesi gelmi bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan üpheli alacak karılıı tutarları 12.1 no lu dipnotta. dönemin reeskont ve karılık giderleri ise 47.5 no lu dipnotta açıklanmıtır. 2.10 Türev Finansal Araçlar 2.11 Finansal Varlıkların Netletirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler. gerekli kanuni hakkın bulunması. söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak deerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettii durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri 14
(Para birimi Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmitir.) Nakit ve nakit benzerleri. eldeki nakit. banka mevduatları ile tutarı belirli. nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli. yüksek likiditeye sahip ve deerindeki deiim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akı tablosuna esas tekil eden nakit ve nakit benzerleri aaıda gösterilmitir: Kasa (14 no lu dipnot) 44 Bankalar (14 no lu dipnot) 18.359.118 Eksi Bloke (3.400.000) Eksi Faiz tahakkukları (254.321) Nakit ve nakit benzerleri toplamı 14.704.841 2.13 Sermaye tarihi itibariyle irket sermayesinin daılımı aaıdaki gibidir: Sermayedarın Adı Pay Oranı Pay Tutarı Proactiv AG %90.00 9.270.000 CiV Lebensversicherung AG %9.99 1.029.997 Dier %0.01 3 Toplam %100.00 10.300.000 irket 2008 yılında sermaye artıı yapmamıtır. tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır. tarihi itibariyle irket kayıtlı sermaye sistemine tabi deildir irket in sermayesi ile ilgili dier bilgiler 15 no lu dipnotta açıklanmıtır. 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözlemeleri Sınıflandırma Sigorta sözlemeleri sigorta riskini transfer eden sözlemelerdir. Sigorta sözlemeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karı sigorta poliçesinde taahhüt edilen art ve koullar altında korur. irket tarafından üretilen temel sigorta sözlemeleri. aaıda da anlatıldıı gibi kredili hayat sigortası sözlemeleridir: irket in kısa süreli hayat sigortası sözlemeleri. yıllık yenilenen birikimsiz hayat poliçelerinden olumaktadır. Citibank A.. aracılııyla kredi verilen müterilere. kredili hayat ürünü olarak satılan grup poliçelerinde CSO80 mortalite tablosu ve Heubeck Ölüm ve Hastalık Düzeyi Tablosu (morbidite) kullanılmaktadır. Sigorta sözlemelerinden kaynaklanan sigorta teknik karılıklarının hesaplanma esasları 2.24 no lu dipnotta açıklanmıtır. Reasürans Sözlemeleri irket in tarihi itibariyle reasürans sözlemesi bulunmamaktadır. 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözlemelerinde stee Balı Katılım Özellikleri 15
(Para birimi Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmitir.) 2.16 stee Balı Katılım Özellii Olmayan Yatırım Sözlemeleri 2.17 Krediler 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye de. kurumlar vergisi oranı 2008 yılı için %20 dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi. vergi yasalarında yer alan istisna (itirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr daıtılmadıı takdirde baka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye deki bir iyeri ya da daimi temsilcisi aracılıı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye de yerleik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dıında kalan kii ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi. kâr daıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 nci günü akamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba ramen ödenmi geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabilecei gibi devlete karı olan dier mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan itirak hisseleri ile gayrimenkullerin satıından doan kârların %75 i. Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüü ekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özkaynaklarda tutulması artı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı amamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak. mali zararlar. geçmi yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat salamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandıı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akamına kadar balı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber. vergi incelemesine yetkili makamlar be yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı ilem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları deiebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete de yayımlanan. 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu. Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu nda Deiiklik Yapılması Hakkında Kanun ( 5024 sayılı Kanun ). kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden balayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜK TEFE artı oranının) %100 ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜK TEFE artı oranının) %10 u aması gerekmektedir. 2007 yılı ve 2008 yılı ilk altı ayında söz konusu artlar salanmadıı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıtır (35 no lu dipnot). 16
(Para birimi Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmitir.) 2.18 Vergiler (Devamı) Ertelenmi Vergi Ertelenmi vergiler. yükümlülük yöntemi kullanılarak. varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan deerleri ile vergi deerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmi vergi varlık ve yükümlülükleri. yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak. vergi varlıının gerçekleecei veya yükümlülüünün ifa edilecei dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmi vergi varlıkları. gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması artıyla kayıtlara yansıtılmaktadır. tarihi itibariyle irket in üzerinden ertelenen vergi hesaplamadıı 5.130.659 YTL mali zararı bulunmaktadır. Ertelenen vergi varlıı hesaplanmamı mahsup edilebilir mali zararların en son kullanılabilir tarihlerini gösteren vade daılımı aaıdaki gibidir: 2012 1.599.488 2013 3.531.171 Toplam 5.130.659 2.19 Çalıanlara Salanan Faydalar irket. kıdem tazminatı ve izin haklarına ilikin yükümlülüklerini Çalıanlara Salanan Faydalara likin Türkiye Muhasebe Standardı ( TMS 19 ) hükümlerine göre muhasebeletirmekte ve bilançoda Kıdem tazminatı karılıı hesabında sınıflandırmaktadır. irket. Türkiye de mevcut i kanunlarına göre. emeklilik veya istifa nedeniyle ve Kanunu nda belirtilen davranılar dıındaki sebeplerle iine son verilen çalıanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karılıı. Kanunu kapsamında oluması muhtemel yükümlülüün. belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü deeri üzerinden hesaplanmıtır (22 no lu dipnot). 2.20 Karılıklar Geçmi olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüün bulunması. yükümlülüün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir ekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karılık ayrılır. Karılık olarak ayrılan tutar. yükümlülüe ilikin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak. bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karılıın. mevcut yükümlülüün karılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karılıın defter deeri. ilgili nakit akımlarının bugünkü deerine eittir. Karılıın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karılanmasının beklendii durumlarda. tahsil edilecek tutar. ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir ekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeletirilir. 17
(Para birimi Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmitir.) Geçmi olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti irket in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleip gerçeklememesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükleri arta balı yükümlülükler olarak deerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no lu dipnot). 2.21 Gelirlerin Muhasebeletirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler. dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. Matematik karılıına konu olmayan poliçelerden elde edilen primler üzerinden kazanılmamı prim karılıı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. 2.22 Finansal Kiralamalar 2.23 Kar Payı Daıtımı Temettü borçları kar daıtımının bir unsuru olarak beyan edildii dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karılıklar Hayat Matematik Karılıkları Hayat branı karılıı. aktüeryal matematik karılıkları (sigortalıya sabit bir gelirin taahhüt edilmesi) ve kar payı karılıklarından olumakta olup. irket in hayat sigortası branında sigortalılara yükümlülüklerini göstermektedir. Hayat matematik karılıkları. hayat branı ile itigal eden sigorta irketlerinin gelecekte vadesi geldii zaman ödemeyi garanti ettikleri tazminatlar için ayırdıkları karılıktır. Sigortacılık Kanunu'na göre irket'in hayat branı tarafından akdedilen hayat sigorta sözlemeleri uyarınca tahsil edilen safi primlerden idare ve tahsil masrafları. ölüm (mortalite) risk primi ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karılıı olarak ayrılmaktadır. Matematik karılıklarının onayı yurtdıında hazırlanan ölüm istatistikleri dikkate alınarak aktüerlerce Türk Sigorta irketleri için geçerli olan cari tablolar kullanılarak yapılmaktadır (17 no lu dipnot). Kazanılmamı Primler Karılıı irketler. matematik karılık ayrılan sigorta sözlemeleri hariç dier sözlemeler için kazanılmamı primler karılıı ayırmak zorundadır (17 no lu dipnot). Ertelenen Komisyon Gider ve Gelirleri Hazine Müstearlıı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca. 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürürlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı. bilançoda sırasıyla ertelenmi gelirler ve ertelenmi giderler hesaplarında. gelir 18
(Para birimi Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmitir.) tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netletirilerek muhasebeletirilmektedir (17 no lu dipnot). Muallak Hasar ve Tazminat Karılıı irket in tarihi itibariyle muallak hasar ve tazminat karılıı 8.383.YTL dir. 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması. bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını. arta balı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe deerlendirme. tahmin ve varsayımları. geçmi tecrübe ve dier faktörler ile o günün koullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak deerlendirilir. Bu deerlendirme ve tahminler. yönetimin mevcut olaylar ve ilemlere ilikin en iyi bilgilerine dayanmasına ramen. fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. irket için en önemli muhasebe tahmini yürürlükte olan poliçelerinden doacak olan hasar ödemelerine ilikin nihai yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi. doası itibariyle çok sayıda belirsizliin deerlendirilmesini içerir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözlemelerine ilikin risk. sigorta konusu olayın gerçeklemesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözlemelerinin doası gerei. söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandıı bir poliçe portföyünde. irket in sigorta sözlemeleriyle ilgili olarak maruz kaldıı temel risk. ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karılıklarının kayıtlı deerlerinin üstünde gerçeklemesidir. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) bran bazında daılımı aaıda özetlenmitir: Hayat 140.833.425 Toplam 140.833.425 Duyarlılık analizleri Finansal risk irket. sahip olduu finansal varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özel olarak temel finansal risk. finansal varlıklardan salanan gelirlerin. sigorta sözlemelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileenleri piyasa riski (kur riski. piyasa deeri faiz oranı riski. nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir). kredi riski ve likidite riskidir. irket in genel risk yönetimi programı. finansal piyasaların deikenliine ve bunun irket in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine younlamaktadır. irket. herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi. irket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu nca onaylanmı usuller dorultusunda gerçekletirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa deeri faiz oranı riski 19
(Para birimi Aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak gösterilmitir.) irket. deiken faiz oranlı finansal varlıkları ve yükümlülükleri bulunmadıından faiz oranlarının deiiminin etkisinden doan faiz oranı riskine maruz kalmamaktadır. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) ii. Kur riski irket. döviz cinsinden alacak ve borçların Yeni Türk Lirası na çevrilmesinden dolayı döviz kuru deiiklerinden doan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler. döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. tarihi itibariyle Euro. YTL karısında % 10 oranında deer kazansaydı/kaybetseydi ve dier tüm deikenler sabit kalsaydı. Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluacak kur farkı karı/zararı sonucu net varlıklar 943.296.YTL daha yüksek/düük olacaktı. tarihi itibariyle irket in döviz cinsinden satılmaya hazır finansal varlıı bulunmadıından. kur deiikliklerinin irket in özsermaye hesapları arasında yer alan Finansal varlıkların deerlemesi hesabı üzerinde bir etkisi olmamaktadır. iii. Fiyat riski irket in finansal varlıkları. irket i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. irket emtea fiyat riskine maruz deildir. tarihi itibariyle irket in sabit faizli satılmaya hazır finansal varlıkları piyasa deerinden tutulmaktadır. Piyasa faiz oranları % 1 oranında deiseydi ve dier tüm deikenler sabit kalsaydı. ilgili döneme ait Finansal varlıkların deerlemesi hesabı üzerindeki etki 21.906.YTL daha yüksek/düük olacaktı. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti. karı tarafın sözlemenin artlarını yerine getirmeme riskini taır. irket in kredi riski. nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları. finansal varlıklar. sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler. yönetim tarafından karı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. irket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının kredi riskini karı taraf seçiminde uyguladıı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili dier açıklamalar 12 no lu dipnotta yapılmıtır. irket in kredi ve alacak grubu dıında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri. Türkiye de yerleik banka ve dier finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (c) Likidite riski irket. sigorta sözlemelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski. makul bir maliyet dahilinde. borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim. söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. 20