ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

Transkript

1 ARENA BİLGİSAYAR SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARIYLA SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

2 SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

3 SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO VARLIKLAR Cari dönem (Sınırlı denetimden geçmiş) Önceki dönem (Bağımsız denetimden geçmiş) Dipnot 31 Aralık Referansları Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Türev Araçlar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar ARA TOPLAM Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar Duran Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı TOPLAM VARLIKLAR Bu konsolide finansal tablolar yayımlanmak üzere Şirket Yönetim Kurulu nun 31 Temmuz tarihli toplantısında onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Ekli dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

4 SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO Cari dönem (Sınırlı denetimden geçmiş) Önceki dönem (Bağımsız denetimden geçmiş) Dipnot 31 Aralık KAYNAKLAR Referansları Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Diğer Finansal Yükümlülükler İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Türev araçlar Ertelenen gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Uzun Vadeli Yükümlülükler Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Paylara İlişkin Primler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kıdem Tazminatı Yükümlülüğünden Kaynaklanan Aktüeryal (Kayıpları)/Kazançları ( ) ( ) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazançları (59.139) Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR Ekli dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

5 SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE KAPSAMLI GELİR TABLOSU KAR VEYA ZARAR KISMI Cari dönem (Sınırlı denetimden geçmiş) Cari dönem (Sınırlı denetimden geçmemiş) Önceki dönem (Sınırlı denetimden geçmiş) Önceki dönem (Sınırlı denetimden geçmemiş) 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Dipnot Referansları Hasılat Satışların Maliyeti (-) 10 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Genel Yönetim Giderleri (-) 11, 12 ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama Giderleri (-) 11, 12 ( ) ( ) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/(Giderler) (99.759) ESAS FAALİYET KARI Finansman Giderleri (-) 13 ( ) ( ) ( ) ( ) VERGİ ÖNCESİ KAR Vergi Gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Dönem Vergi Gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri (46.290) DÖNEM KARI Dönem Karı/(Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar (22.616) Ana Ortaklık Payları Pay başına kazanç 0,62 0,38 2,79 1,78 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER: Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar ( ) (47.839) - - Kıdem Tazminatı Yükümlülüğünden Kaynaklanan Aktüeryal (Kayıpları)/Kazançları ( ) (47.839) - - Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar ( ) ( ) Yabancı Para Çevrim Farkları ( ) ( ) Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları ( ) (70.105) (16.293) DİĞER KAPSAMLI GELİR/ (GİDER) ( ) ( ) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: Kontrol Gücü Olmayan Paylar ( ) Ana Ortaklık Payları Ekli dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

6 SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Kar veya Zarara Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kar veya Zarara Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Karlar Ödenmiş sermaye Pay ihraç primleri Yeniden değerleme ve ölçüm kayıp/kazançları Yabancı Finansal Kardan ayrılan para çevrim riskten kısıtlanmış farkları korunma fonu yedekler Geçmiş yıllar karları Dönem karı Ana ortaklığa ait özkaynaklar Kontrol gücü olmayan paylar Toplam 1 Ocak itibarıyla bakiyeler Yabancı para çevrim farkları - (604) - ( ) ( ) (81.777) ( ) Net dönem karı (22.616) Nakit akış riskinden korunma fonu (16.293) (16.293) - (16.293) Toplam kapsamlı gelir - (604) - ( ) (16.293) ( ) Transferler ( ) Temettüler ( ) - ( ) - ( ) itibarıyla bakiyeler Ocak itibarıyla bakiyeler ( ) Kıdem tazminatı yükümlülüğünden kaynaklanan aktüeryal (kayıpları)/kazançları - - ( ) ( ) - ( ) Yabancı para çevrim farkları Net dönem karı Nakit akış riskinden korunma fonu ( ) ( ) - ( ) Toplam kapsamlı gelir ( ) ( ) Transferler ( ) Temettüler ( ) - ( ) - ( ) itibarıyla bakiyeler ( ) (59.139) Ekli dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

7 SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU A.İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Dipnot Referansları Cari dönem (Sınırlı denetimden geçmiş) Önceki dönem (Sınırlı denetimden geçmiş) Dönem net karı Dönem net karı/zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler Amortisman ve itfa payları Vergi gideri/geliri Stok değer düşüklüğü karşılığı Şüpheli alacak karşılık gideri/(iptali) 5 (43.064) Faiz gelir ve gideri, kredi kartı komisyonları ve diğer finansman giderleri(net) Kıdem ve izin tazminatı yükümlülüğündeki artış, net Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar ( ) ( ) İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki değişim ( ) Peşin ödenmiş giderlerdeki değişim Stoklardaki değişim ( ) ( ) Diğer dönen varlıklardaki değişim ( ) ( ) İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki değişim ( ) İlişkili olmayan taraflara diğer borçlardaki değişim ( ) ( ) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçlardaki değişim ( ) Ertelenmiş gelirlerdeki değişim ( ) ( ) Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki değişim (10.187) Diğer duran varlıklardaki değişim Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları ( ) Ödenen vergiler ( ) ( ) Ödenen kıdem tazminatı ( ) ( ) ( ) Ekli dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

8 SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU B.YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Dipnot Referansları Cari dönem (Sınırlı denetimden geçmiş) Önceki dönem (Sınırlı denetimden geçmiş) Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları ( ) ( ) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit ( ) ( ) C.FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Finansal borçlardaki değişim ( ) Ödenen temettüler ( ) ( ) Ödenen faiz, kredi kartı komisyonları ve diğer finansman giderleri ( ) ( ) Kontrol gücü olmayan paylar ve yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıplarındaki değişim ( ) (95.938) Finansal faaliyetlerden kaynaklanan çevrim farkları ( ) Finansal faaliyetlerden kullanılan nakit ( ) Nakit ve nakit benzerlerinden kaynaklanan çevrim farkları NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET DEĞİŞİM ( ) ( ) DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Ekli dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6

9 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Arena Bilgisayar Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Arena Bilgisayar veya Şirket ) 1991 yılında kurulmuş olup, fiili faaliyet konusu bilgisayar ve yan ürünleri ile tüketici elektroniği ve telekomünikasyon ürünlerinin toptan ticaretidir. Şirket ticari malları yurtiçi ve yurtdışındaki tedarikçilerinden satın almakta ve satış ağı vasıtası ile yurtiçindeki ve Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti ndeki müşterilerine dağıtmaktadır. Şirket in ana merkezi İstanbul da olup, ayrıca Ankara, İzmir ve İstanbul Atatürk Hava Limanı (AHL) Serbest Bölge de şubeleri bulunmaktadır. Şirket in bağlı ortakları, Arena International FZE, Sensonet Teknoloji Elektronik ve Bilişim Hizmetleri Sanayii ve Ticaret A.Ş., 2013 yılı içerisinde hisse satın alma yoluyla elde etmiş olduğu ADEO Bilişim Danışmanlık Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve 16 Ocak tarihinde tescil edilip kurulan PayNet Ödeme Hizmetleri A.Ş. olup, Şirket ve bağlı ortaklıkları hep birlikte bu raporda Grup olarak adlandırılacaktır. Şirket, Türkiye de kayıtlıdır ve faaliyet göstermektedir. Şirket in kayıtlı ofis adresi aşağıdaki gibidir: Merkez Mahallesi, Göktürk Caddesi No.4 Eyüp İstanbul, Türkiye Kasım 2000 de Şirket in %15 oranındaki hisseleri İstanbul Menkul Kıymet Borsası nda halka arz edilmiştir. Şirket daha sonraki dönemlerde hisse arzına devam etmiş olup 31 Aralık tarihi itibarıyla halka açık hisse oranı %50,6 dır. Grup un bünyesinde istihdam edilen personel sayısı tarihi itibarıyla 329 kişidir (31 Aralık : 354). Şirket in Bağlı Ortaklıkları Şirket Yönetim Kurulu nun 9 Mart 2011 tarihli toplantısında bilgi işlem malzemelerinin uluslararası ticareti faaliyeti ile uğraşmak amacıyla, Birleşik Arap Emirlikleri Dubai ili, Jebel Ali Serbest Bölgesi nde Arena International FZE unvanı altında yeni bir ticaret şirketi kurulmasına karar verilmiştir. Şirket in %100 oranında sahipliğinde olan Arena International FZE nin kuruluş işlemleri 23 Mayıs 2011 tarihinde tamamlanmış olup, Birleşik Arap Emirlikleri Dirhemi ( TL) tutarındaki sermayesinin tamamı Şirket tarafından ödenmiştir. Şirket Yönetim Kurulu nun 28 Mart 2012 tarihli toplantısında elektronik güvenlik ürünleri ticareti ile uğraşmak amacıyla, Sensonet Teknoloji Elektronik ve Bilişim Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Sensonet ) ünvanı altında yeni bir ticaret şirketi kurulmasına karar verilmiştir. Şirketin %99,78 oranında sahipliğinde olan Sensonet in kuruluş işlemleri 11 Mayıs 2012 tarihinde tamamlanmış olup, TL tutarındaki sermayesinin TL si Şirket tarafından ödenmiştir. Şirket yetkilileri ile ADEO Bilişim Danışmanlık Hizmetleri San. ve Tic. A.Ş. (ADEO) ortakları arasında yapılan görüşmeler 29 Ağustos 2013 tarihinde sonlanmış ve aynı gün yapılan anlaşma ile Şirket ADEO'nun %47,78 oranındaki ortaklık paylarını Amerikan Doları ( TL) karşılığı satın almıştır. Yapılan anlaşma gereği 3 Ekim 2013 tarihinde gerçekleştirilen ADEO Olağanüstü Genel Kurulu'nda sermaye artışına gidilmiş, sermaye artışına sadece Şirket katılmış ve TL nominal bedelli hisse senedi TL emisyon primi ödenerek toplam TL bedel karşılığı satın alınmış, ortaklıktaki pay oranı %51'e çıkmıştır. Şirket Yönetim Kurulu nun 14 Kasım tarihli toplantısında mevcut iş yapış şeklinin yeni yasal düzenlemelere uyumlu hale getirilebilmesi amacıyla 6493 sayılı kanun çerçevesinde ödeme aracılık hizmetleri alanında faaliyet göstermek üzere "PayNet Ödeme Hizmetleri Anonim Şirketi" unvanı ile ,00 TL (İki milyon TL) nakdi ödenmiş sermayeli yeni bir şirketin kurulması kararı alınmış, kuruluş işlemleri İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü nce 16 Ocak tarihinde yapılan tescil işlemi ile tamamlanmıştır. Ödenen temettü Şirket genel kurulunun 23 Mart tarihli toplantısında toplam brüt ,25 TL nin ortaklara nakden dağıtılmasına karar vermiştir. Söz konusu tutar 1 Nisan tarihinde nakden ödenmiştir. 7

10 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygulanan Finansal Raporlama Standartları Şirket ve Türkiye de yerleşik bağlı ortakları muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında SPK tarafından çıkarılan prensipler ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı ( Maliye Bakanlığı ) tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklık muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar. İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları/ Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. Grup, tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un 31 Aralık tarihli finansal tabloları ile birlikte değerlendirilmelidir. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( TMS 29 ) uygulanmamıştır. İşletmenin Sürekliliği Varsayımı Konsolide finansal tablolar, Grup un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır Yabancı Para İşlemlerin Fonksiyonel Para Birimi Cinsinden Değerlemesi Grup, fonksiyonel para birimini, alış ve satışların büyük ölçüde ABD Doları bazlı olması nedeniyle, 21 no lu Türkiye Muhasebe Standardı ( TMS ) Kur Değişiminin Etkileri uyarınca ABD Doları olarak belirlemiştir Fonksiyonel Para Biriminden Farklı Bir Raporlama Para Birimi Kullanılması Fonksiyonel para birimi ABD Doları olan finansal tablolar, sunum amacına yönelik olarak Türk Lirası na aşağıda belirtilen şekilde çevrilmiştir. Aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihi itibarıyla Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası (TCMB) ABD Doları alış kuruyla çevrilmiştir. Özkaynak kalemleri ise tarihi değerleri ile gösterilmiştir. Gelir ve giderler, kar veya zarar ve kapsamlı gelir tablosunun sunulduğu her dönem için ortalama döviz kurundan çevrilmiştir. Ortaya çıkan tüm kur farkları, diğer kapsamlı gelirin ayrı bir unsuru olarak muhasebeleştirilmiştir. 8

11 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Fonksiyonel Para Biriminden Farklı Bir Raporlama Para Birimi Kullanılması (devamı) tarihinde sona eren döneme ait gelir tablosu ortalama yabancı para kuru olan 1 ABD Doları = 2,5606 TL kullanılarak TL ye çevrilerek sunulmaktadır ( : 1 ABD Doları = 2,1629 TL). ile 31 Aralık ve 2013 tarihleri itibarıyla TL/ABD Doları kapanış kurları aşağıda belirtilmiştir: Tarih TL/ABD Doları kuru 2, Aralık 2,3189 2, Aralık , Konsolidasyon Esasları Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır: yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde gücünün olması; yatırım yapılan şirket/varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da getirilere hakkı olması ve getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi. Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir. Şirket in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur: Şirket in sahip olduğu oy hakkı ile diğer hissedarların sahip olduğu oy hakkının karşılaştırılması; Şirket ve diğer hissedarların sahip olduğu potansiyel oy hakları; Sözleşmeye bağlı diğer anlaşmalardan doğan haklar; ve Şirket in karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek diğer olay ve şartlar. Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır. 9

12 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyon Esasları (devamı) Gerekli olması halinde, Grup un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılır. Tüm grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir. Aşağıdaki tabloda ve 31 Aralık tarihi itibarıyla bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir: Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklar Ana faaliyeti Kuruluş ve faaliyet yeri Grup'un sermayedeki pay oranı ve oy kullanma hakkı oranı 31 Aralık Arena International FZE Bilgi işlem malzemelerinin uluslararası ticareti Birleşik Arap Emirlikleri Sensonet Teknoloji Elektronik ve Bilişim Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. Elektronik güvenlik ürünleri ticareti Türkiye 99,78 99,78 ADEO Bilişim Danışmanlık Hizmetleri San. ve Tic. A.Ş. (*) Bilgisayar danışmanlık ve eğitim faaliyetleri Türkiye 51,00 51,00 Paynet Ödeme Hizmetleri A.Ş. (**) Ödeme aracılık hizmetleri Türkiye (*) Şirket 29 Ağustos 2013 tarihinde ADEO'nun %47,78 oranındaki ortaklık paylarını ,00 Amerikan Doları ( TL) karşılığı satın almıştır. Yapılan anlaşma gereği 3 Ekim 2013 tarihinde gerçekleştirilen ADEO Olağanüstü Genel Kurulu'nda sermaye artışına Şirket emisyon primi dahil Türk Lirası bedel ödeyerek katılmış ve ortaklıktaki pay oranı %51'e çıkmıştır. (**) Şirket Yönetim Kurulu nun 14 Kasım tarihli toplantısında mevcut iş yapış şeklinin yeni yasal düzenlemelere uyumlu hale getirilebilmesi amacıyla 6493 sayılı kanun çerçevesinde ödeme aracılık hizmetleri alanında faaliyet göstermek üzere "PayNet Ödeme Hizmetleri Anonim Şirketi" unvanı ile ,00 TL (İki milyon TL) nakdi ödenmiş sermayeli yeni bir şirketin kurulması kararı alınmış, kuruluş işlemleri İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü nce 16 Ocak tarihinde yapılan tescil işlemi ile tamamlanmıştır Netleştirme/Mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirme amacı olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olması durumlarında net olarak gösterilirler. 10

13 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Muhasebe politikalarında bir değişiklik olduğu takdirde, yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Dönem içerisinde Grup un muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik olmamıştır Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır. Cari dönemde geçmiş yıl mali tablolarında herhangi bir değişiklik yapılmamıştır Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli bir muhasebe hatası söz konusu olursa, düzeltme geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Grup özet konsolide finansal tablolarında 31 Aralık tarihli konsolide finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının ve muhasebe tahminlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir. 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (a) Konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. (b) yılından itibaren geçerli olup, Grup un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TMS 19 (Değişiklikler) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Dönemine İlişkin Yıllık TFRS 2, TFRS 3, TFRS 8, TFRS 13, TMS 16 ve TMS 38, İyileştirmeler TMS 24, TFRS 9, TMS 37, TMS Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 3, TFRS 13, TMS tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. TMS 19 (Değişiklikler) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Bu değişiklik çalışanların veya üçüncü kişilerin yaptığı katkıların hizmete bağlı olmaları durumunda hizmet dönemleri ile nasıl ilişkilendirileceğine açıklık getirmektedir. Ayrıca, katkı tutarının hizmet yılından bağımsız olması durumunda, işletmenin bu tür katkıları hizmetin sunulduğu döneme ilişkin hizmet maliyetinden azalış şeklinde muhasebeleştirilmesine izin verilir. 11

14 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) (b) yılından itibaren geçerli olup, Grup un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 2: Bu değişiklik hakediş koşulu ve piyasa koşulu tanımlarını değiştirirken performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlarını getirmektedir. TFRS 3: Bu değişiklik ile koşullu bedel her bir raporlama tarihinde gerçeğe uygun değeriyle ölçülür. TFRS 8: Bu değişiklikler birleştirme kriterlerinin faaliyet bölümlerine uygulanmasında yönetim tarafından yapılan değerlendirmelerin açıklanmasını zorunlu kılar ve bölüm varlıkları toplamının işletme varlıkları toplamı ile mutabakatının ancak bölüm varlıklarının raporlanması durumunda gerektiğini belirtir. TFRS 13: Bu değişiklik, TFRS 9 ve TMS 39 a getirilen değişikliklerin bazı kısa vadeli alacaklar ve borçların iskonto edilmeden ölçülebilmesini değiştirmediğine açıklık getirir. TMS 16 ve TMS 38: Bu değişiklik ile bir maddi duran varlık kalemi yeniden değerleme işlemine tabi tutulduğunda, varlığın defter değerinin yeniden değerlenmiş tutarına göre düzeltilir. TMS 24: Bu değişiklik işletmenin diğer bir işletmeden kilit yönetici personel hizmetleri alması durumunda bu yöneticilere ödenmiş veya ödenecek tazminatların açıklanması gerektiğine açıklık getirir Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler sırasıyla TFRS 9, TMS 37 ve TMS 39 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 3: Bu değişiklik müşterek anlaşmanın kendi finansal tablolarında müşterek anlaşma oluşumunun muhasebeleştirilmesinin TFRS 3 kapsamı dışında olduğuna açıklık getirir. TFRS 13: Bu değişiklik, 52 nci paragraftaki istisnanın kapsamına açıklık getirir. TMS 40: Bu değişiklik bir gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul veya sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflandırılması konusunda TFRS 3 ve TMS 40 arasındaki ilişkiye açıklık getirir. (c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Grup, henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Finansal Araçlar TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 2 TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları Aralık tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 2 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 12

15 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) (c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009 da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010 da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi TFRS 9 un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2018 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olan ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak ifade edildiği nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların birbiriyle yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının uygun olmadığı görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda üretilen bir kalemin gelecek dönemlerde satış fiyatında beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da ticari bakımdan eskime beklentisini işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik faydalarda düşüşün göstergesi olabileceği konusuna değinen açıklamalara da yer verir Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 5: Satış amaçlı elde tutulan bir duran varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlığa sınıflandığı ya da tam tersinin olduğu durumlara ve bir varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılmasına son verildiği durumlara ilişkin ilave açıklamalar getirmektedir. TFRS 7: Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı ve ara dönem finansal tablo açıklamalarındaki mahsuplaştırma işlemi konusuna netlik getirmek amacıyla ilave bilgi verir. TMS 34: Bilginin ara dönem finansal raporda başka bir bölümde açıklanmasına açıklık getirmektedir Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 19 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları standardı uyarınca Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını ilk defa uygulayacak bir işletmenin, belirli değişiklikler dahilinde, düzenlemeye dayalı erteleme hesaplarını hem TFRS lere göre hazırlayacağı ilk finansal tablolarında hem de sonraki dönem finansal tablolarında önceki dönemde uyguladığı genel kabul görmüş muhasebe standartlarına göre muhasebeleştirmeye devam etmesine izin verilir. TFRS 14, TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. 13

16 3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Aralık Kasa Vadesiz mevduat Vadeli mevduat Diğer hazır değerler itibarıyla Grup un vadeli mevduatları Türk Lirası cinsindendir ve ortalama faiz oranları %8,5 ile %9,5 arasında değişmektedir (31 Aralık : ABD Doları % 2,00 ile % 2,25, Türk Lirası % 10,4). 4. FİNANSAL BORÇLAR Grup un vadesi 1 yılı aşan herhangi bir kredisi bulunmamaktadır. Kısa vadeli banka kredileri aşağıdakilerden oluşmaktadır: Döviz Türk Lirası Cinsi Faiz oranı Anapara Karşılığı TL %10,6-11, ABD Doları %2,00-2, Aralık Döviz Türk Lirası Cinsi Faiz oranı Anapara Karşılığı TL %9,05-11, ABD Doları %2,20-3, Grup un kısa vadeli banka kredileri için tarihi itibarıyla TL tutarında faiz tahakkuk etmiştir (31 Aralık : TL). 14

17 5. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR Ticari alacaklar Kısa vadeli ticari alacaklar 31 Aralık Ticari alacaklar Alacak senetleri Gelir tahakkukları Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( ) tarihi itibarıyla TL tutarındaki vadeli çekler kullanılan banka kredileri ve alınan teminat mektupları karşılığı finansal kuruluşlara teminat olarak verilmiştir (31 Aralık : TL). ve tarihlerinde sona eren dönemlerde şüpheli alacaklar karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak bakiyesi Dönem gideri Tahsilatlar (95.197) (23.985) Çevrim farkları (50.490) bakiyesi tarihi itibarıyla TL (31 Aralık : TL) tutarındaki ticari alacakların vadesi geçmiştir, ancak tahsil kabiliyeti kaybolmadığı için şüpheli alacak olarak değerlendirilmemiştir. Bu alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 1 aya kadar ile 2 ay arası ile 3 ay arası ay üzeri Toplam Teminat ile güvence altına alınmış kısım Grup yukarıda detayları verilen vadesi geçmiş alacaklar için teminat çeki, ipotek ve teminat mektubu almıştır. Şirketin Türkiye sınırları içerisinde ticari alacakların sigortalanması konusunda Euler Hermes Sigorta A.Ş. ile aşağıda detayları yer alan kredi sigortası poliçesi bulunmaktadır. - Poliçe 1 Şubat - 31 Ocak 2016 tarih aralığında olup, 1 yıllık olarak tanzim edilmiştir, - Poliçeye konu hasarlarda para birimi ABD Doları olarak belirlenmiştir, - Teminat oranı kredi limit talebi yapılmış ticari alacaklar için % 90 belirlenmiştir. - tarihi itibarıyla Euler Hermes teminat tutarı TL dir. 15

18 5. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) 31 Aralık Kısa vadeli ticari borçlar Ticari borçlar Borç senetleri Gider tahakkukları Diğer ticari borçlar tarihi itibarıyla ticari borçlar içerisinde yer alan TL ( : TL) tutarındaki satıcılardan elde edilen ciro primi, satış indirimleri, stok koruma ve benzeri gelir tahakkuklarının ve tarihlerinde sona eren dönemlere ait hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- Açılış Dönem içinde tahakkuk eden Dönem içinde tahsil edilen ( ) ( ) Yabancı para çevrim farkı (82.047) STOKLAR 31 Aralık Ticari mallar Yoldaki mallar Numune stokları Stok değer düşüklüğü karşılığı ( ) ( ) Stok değer düşüklüğü karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Ocak itibarıyla ( ) ( ) Dönem içinde ayrılan karşılık ( ) ( ) Dönem içinde kullanılan karşılıklar Yabancı para çevrim farkı ( ) itibarıyla ( ) ( ) 16

19 7. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler 31 Aralık Verilen sipariş avansları Gelecek aylara ilişkin peşin ödenmiş giderler Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler 31 Aralık Gelecek yıllara ilişkin peşin ödenmiş giderler Ertelenen gelirler 31 Aralık Alınan sipariş avansları Ertelenen gelirler DİĞER DÖNEN VARLIKLAR Diğer dönen varlıklar 31 Aralık Devreden katma değer vergisi Vergi dairesinden alacaklar Diğer

20 9. TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla Grup un müşterilerinden almış olduğu teminat/rehin/ipotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir. Alınan Teminatlar Döviz cinsi Tutar Döviz kuru İpotekler TL , Teminat mektup, çek ve senetleri TL , ABD Doları , AVRO , Sigorta teminatları ABD Doları , Döviz cinsi Tutar Döviz kuru 31 Aralık İpotekler TL , Teminat mektup, çek ve senetleri TL , ABD Doları , AVRO , Sigorta teminatları ABD Doları ,

21 9. TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla Grup un teminat/rehin/ipotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: Grup Tarafından Verilen TRİ'ler Döviz Cinsi Tutar TL A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı ABD Doları TL B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürürtülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı - Toplam Döviz Cinsi Tutar TL A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı ABD Doları TL B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı 31 Aralık C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürürtülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı - Toplam Grup tarafından verilen TRİ ler kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olup, ticari mal satın alım işlemleri kapsamında satıcılara verilen banka teminat mektuplarını içermektedir. Grup un vermiş olduğu diğer TRİ lerin özkaynaklara oranı tarihi itibarıyla %0 dır (31 Aralık : %0). Grup un teminat olarak verilen herhangi bir varlığı bulunmamaktadır. 19

22 9. TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Arena Bilgisayar San. ve Tic. A.Ş.'nin Nisan Nisan döneminde gerçekleştirmiş olduğu tüm ithalat işlemleri Gümrük ve Ticaret Bakanlığı Müfettişlerince incelenmiş ve inceleme sonucu hazırlandığı belirtilen rapora istinaden Şirket e TL ÖTV, TL KDV, TL KKDF ile bu vergi ve fonlara ilişkin toplam TL tutarında para cezası ve ayrıca TL usulsüzlük cezası tahakkuk ettirilerek 17 Nisan tarihinde tebliğ edilmiştir. Söz konusu tutarlara ilişkin Şirket yönetimi tarafından yasal prosedür gereği olarak uzlaşma başvurusunda bulunulmuştur ancak rapor tarihi itibariyle uzlaşma randevu tarihi Gümrük Bakanlığı nca henüz Şirket e tebliğ edilmemiştir. Şirket yönetimi, gümrük ve vergi uzmanlarından alınan görüşler, İstanbul Teknik Üniversitesinden alınan Bilirkişi Teknik Değerlendirme Raporu ve benzer davalar da mahkemelerce verilmiş olan kararları değerlendirmiş bahsi geçen vergi cezalarının haksız olduğu ve olası bir dava durumunda bu davaların kazanılma ihtimalinin yüksek olduğunu öngörmüştür. Bu çerçevede bahsi geçen vergi ve ceza tahakkuklarına istinaden olası bir nakit çıkışının net bir şekilde öngörülmemesi de değerlendirilerek mali tablolarda bu dönemde herhangi bir karşılık ayrılmamıştır. 10. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ Satış gelirleri (net) 1 Nisan 1 Nisan Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Diğer gelirler Satış iade ve indirimleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Satışların maliyeti 1 Nisan 1 Nisan Satılan ticari malların maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) 11. PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 1 Nisan 1 Nisan Pazarlama satış ve dağıtım giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 20

23 12. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri 1 Nisan 1 Nisan Personel giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Dağıtım giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Şüpheli alacak giderleri (52.133) (38.363) ( ) ( ) Sigorta giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Seyahat giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Elektrik, su ve ısınma giderleri ( ) (72.812) ( ) (42.136) Kira giderleri ( ) ( ) ( ) (94.685) Bakım onarım giderleri ( ) (56.055) (92.687) (45.476) Araç akaryakıt giderleri ( ) (74.906) (95.805) (54.717) Danışmanlık giderleri (37.844) (21.820) (43.054) (27.663) Ofis kargo gönderi giderleri (18.583) (9.633) (12.019) (6.148) Diğer ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri 1 Nisan 1 Nisan Personel giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Amortisman gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Kira giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Danışmanlık giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Bakım onarım giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Seyahat giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Elektrik, su ve ısınma giderleri ( ) (44.099) ( ) (67.404) Telefon ve internet erişim giderleri ( ) (49.475) (77.586) (45.646) Araç akaryakıt giderleri (56.822) (23.109) (72.059) (38.345) Ofis kargo gönderi giderleri (57.680) (24.233) (60.731) Diğer ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 21

24 13. FİNANSMAN GİDERLERİ 1 Nisan 1 Nisan Kredi kartı komisyonları ( ) ( ) ( ) ( ) Faiz giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer finansman giderleri ( ) ( ) ( ) (77.606) ( ) ( ) ( ) ( ) Faiz gelirleri Finansman giderleri,net ( ) ( ) ( ) ( ) 14. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Şirket ile Şirket in ilişkili tarafları olan bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır. İlişkili taraflarla olan işlemler 1 Nisan 1 Nisan Diğer giderler Diğer giderler Diğer giderler Diğer giderler Redington Gulf FZE İlişkili taraflarla tarihi itibarıyla herhangi bir alacak veya borç bakiyesi bulunmamaktadır. ve tarihinde sona eren dönemlere ilişkin üst yönetime ödenen ücretleri ve primleri içeren tutar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - Üst yönetime sağlanan menfaatler Üst düzey yönetim personeli Yönetim kurulu üyeleri Grup yönetim kurulu ve üst düzey yönetim personeline yukarıda belirtilen tutarlar dışında herhangi bir ödeme yapılmamıştır. Grup un ve tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde Yönetim Kurulu üyelerine sağladığı faydalar bağımsız yönetim kurulu üyelerine sağlanan huzur haklarından oluşmaktadır. Yönetim Kurulu üyeleri Şirket ten ayrıca herhangi bir ücret ve/veya benzeri gelir elde etmemektedir. ve tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde üst düzey yönetim personeline sağlanan faydaların tamamı kısa vadeli faydalardır ve ücret, prim ve diğer ödemeleri içermektedir. ve tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde işten ayrılma sonrası faydalar, diğer uzun vadeli faydalar, işten çıkarma nedeniyle sağlanan faydalar, hisse bazlı ödemeler bulunmamaktadır. Üst düzey yönetim personeli genel müdür ve genel müdür yardımcılarını içermektedir. 22

25 15. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Kur riski yönetimi Şirket, fonksiyonel para birimini alış ve satışların büyük ölçüde ABD Doları bazlı olması nedeniyle UMS 21 Kur Değişiminin Etkileri uyarınca ABD Doları olarak belirlemiştir. Alış ve satışlar ile buna bağlı olarak ticari alacak ve ticari borçların ABD Doları cinsinden olması yabancı para kuru değişimlerinin Grup un finansal performansına etkisini azaltmaktadır. Şirket yönetimi, fonksiyonel para biriminin ABD Doları bazlı olması nedeniyle, açık yabancı para pozisyonunu Türk Lirası cinsinden varlık ve yükümlülüklerin dengesini takip ederek yönetmekte ve kontrol altında tutmaktadır. Şirket, bilanço kalemlerinden doğan kur riskini aza indirmek için türev araç kullanmaktadır. Grup'un TL cinsinden varlık ve yükümlülük dengesi (açık pozisyon) günlük olarak takip edilmektedir ve açık pozisyon tutarının Yönetim Kurulu tarafından belirlenen sınırları aşmaması sağlanmaktadır. Aşağıdaki tablo her bir finansal enstrüman sınıfı için Şirket ve bağlı ortaklıklarının yabancı para riskini göstermektedir. Grup un fonksiyonel para birimi olan ABD Doları dışındaki para birimleri yabancı para olarak değerlendirilmiştir. Yabancı para pozisyonu: 31 Aralık Varlıklar Yükümlülükler ( ) ( ) Türev işlemler - Forward sözleşmeleri ( ) ( ) Net yabancı para pozisyonu ( ) ( ) Yukarıda açıklandığı üzere Şirket, fonksiyonel para birimini alış ve satışların büyük ölçüde ABD Doları bazlı olması nedeniyle ABD Doları olarak belirlemiştir. Buna bağlı olarak Şirket yönetimi Türk Lirası cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin dengesini açık pozisyon olarak değerlendirmekte ve takip etmektedir. Aşağıdaki tablo ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla Grup un TL pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan TL alacakların ve borçların kayıtlı tutarları TL cinsinden aşağıdaki gibidir: TL pozisyonu: 31 Aralık Varlıklar Yükümlülükler ( ) ( ) Türev işlemler - Forward sözleşmeleri ( ) ( ) Net Türk Lirası pozisyonu ( ) ( ) 23

26 15. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kur riski yönetimi (devamı) Döviz Pozisyonu Tablosu TL Karşılığı TL AVRO 1. Ticari Alacak a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer DÖNEN VARLIKLAR Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer DURAN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler Diğer Yükümlülükler KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık /yükümlülük pozisyonu (19a-19b) ( ) ( ) - 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu ( ) ( ) ( ) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a a) ( ) 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı

27 15. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kur riski yönetimi (devamı) Döviz Pozisyonu Tablosu 31 Aralık TL Karşılığı TL AVRO 1. Ticari Alacak a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer DÖNEN VARLIKLAR Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar Diğer DURAN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler Diğer Yükümlülükler KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Ticari Borçlar Finansal Yükümlülükler a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER Bilanço dışı döviz cinsinden türev araçların net varlık /yükümlülük pozisyonu (19a-19b) ( ) ( ) - 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu ( ) ( ) ( ) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a a) ( ) ( ) ( ) 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı 24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı