OTOKOÇ OTOMOTİV TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

Transkript

1 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

2

3

4 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI... 3 KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 4 KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI... 5 KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI... 6 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 7 NOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 FİNANSAL BORÇLANMALAR NOT 4 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 5 STOKLAR NOT 6 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 7 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 8 DİĞER DÖNEN VARLIKLAR NOT 9 HASILAT NOT 10 FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ NOT 11 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ NOT 12 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 13 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 14 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) NOT 15 RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV ARAÇLAR VEFİNANSAL YATIRIMLAR NOT 16 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 31

5 30 HAZİRAN 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI VARLIKLAR Sınırlı Bağımsız denetimden geçmiş denetimden geçmiş Notlar 30 Haziran Aralık 2016 Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar 4, İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili taraflardan diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Riskten korunma amaçlı türev araçlar Peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar 6, Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar Ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Finansal yatırımlar Riskten korunma amaçlı türev araçlar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler Toplam duran varlıklar Toplam varlıklar Ocak - 30 Haziran 2017 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 16 Ağustos 2017 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır. Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1

6 30 HAZİRAN 2017 VE 31 ARALIK 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI KAYNAKLAR Sınırlı Bağımsız denetimden geçmiş denetimden geçmiş Notlar 30 Haziran Aralık 2016 Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar 4, İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Ertelenmiş gelirler Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Ertelenmiş gelirler Uzun vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Toplam uzun vadeli yükümlülükler Toplam yükümlülükler Özkaynaklar: Ödenmiş sermaye Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren birleşmelerin etkisi (1.606) (1.606) Sermaye düzeltme farkları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler/(giderler) (11.615) (11.615) -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları) (11.615) (11.615) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler/(giderler) (1.485) (1.485) -Yabancı para çevrim farkları (1.485) (1.485) Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Ana ortaklığa ait özkaynaklar Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar Toplam kaynaklar Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2

7 30 HAZİRAN 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI Sınırlı Sınırlı denetimden geçmiş denetimden geçmemiş 1 Ocak - 1 Ocak - Notlar 30 Haziran Haziran 2016 Hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) Ticari faaliyetlerden brüt kar Pazarlama giderleri (-) (88.320) (74.105) Genel yönetim giderleri (-) (44.962) (36.502) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (8.010) (4.275) Esas faaliyet karı Yatırım faaliyetlerinden gelirler Finansman geliri/(gideri) öncesi faaliyet karı Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 10 ( ) (82.902) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı Dönem vergi gideri (-) 11 - (22) - Ertelenmiş vergi gideri 11 (11.806) (10.514) Dönem karı Dönem karının dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar (40) (272) Ana ortaklık payları Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3

8 30 HAZİRAN 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI Sınırlı Sınırlı denetimden geçmiş denetimden geçmemiş 1 Ocak - 1 Ocak - Notlar 30 Haziran Haziran 2016 Dönem karı Diğer kapsamlı gelirler: Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm (kayıpları)/ kazançları - - Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları, vergi etkisi - - Diğer kapsamlı gelir - - Toplam kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar (40) (272) Ana ortaklık payları Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4

9 30 HAZİRAN 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI Kar veya zararda Kar veya zararda yeniden yeniden sınıflandırılmayacak sınıflandırılacak birikmiş diğer birikmiş diğer kapsamlı gelirler kapsamlı gelirler ve giderler ve giderler Birikmiş karlar Ortak kontrole Yabancı Ana ortaklığa Kontrol Sermaye tabi teşebbüs veya Tanımlanmış fayda para Geçmiş ait gücü Ödenmiş düzeltme işletmeleri içeren planları yeniden çevrim yıllar Net dönem özkaynaklar olmayan Özkaynaklar sermaye farkları birleşmelerin etkisi ölçüm kayıpları farkları karları karı toplamı paylar toplamı 1 Ocak 2016 bakiyesi (6.204) (1.485) Transferler ( ) Ortak kontrole tabii teşebbüs veya işletmeleri içeren birleşmelerin etkisi - - (1.606) (1.606) (745) (2.351) Toplam kapsamlı gelir (272) Kar payları (31.800) - (31.800) (275) (32.075) 30 Haziran 2016 bakiyesi (1.606) (6.204) (1.485) Ocak 2017 bakiyesi (1.606) (11.615) (1.485) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir (40) Kar payları (60) (60) 30 Haziran 2017 bakiyesi (1.606) (11.615) (1.485) Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5

10 30 HAZİRAN 2017 VE 2016 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ( TL ) olarak belirtilmiştir.) 6 Sınırlı Sınırlı denetimden denetimden geçmiş geçmemiş 1 Ocak - 1 Ocak - Notlar 30 Haziran Haziran 2016 A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları Dönem karı Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler 6, Değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler - Alacaklarda değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler Diğer karşılıklarla ilgili düzeltmeler Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler Faiz geliri ile ilgili düzeltmeler (1.220) (277) Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kazançlar ile ilgili düzeltmeler (901) (1.987) Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler (92.709) Finansal yatırımlardaki azalış (artış) (2.666) (291) Ticari alacaklardaki azalış (artış) - İlişkili taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler - İlişkili taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) (1.196) İlişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) (798) Türev varlıklardaki azalış (artış) (7.944) Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler (51.499) Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış) (10.080) (14.437) Ticari borçlardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler - İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) (67.514) - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış (azalış) (9.483) (12.475) Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler - İlişkili taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) (7.808) (4.206) - İlişkili olmayan taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) (49.493) (43.747) Ertelenmiş gelirlerdeki artış (azalış) İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler (88.070) (82.008) Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler (13.804) (14.844) - Vergi ödemeleri (194) (4.980) B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları ( ) ( ) Bağlı ortaklıkların kontrolünün elde edilmesine yönelik alışlara ilişkin nakit çıkışları - (2.351) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları 6,7 ( ) ( ) C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları ( ) ( ) Ödenen faiz (95.704) (84.965) Alınan faiz Ödenen temettü (60) (32.075) Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış) (326) (10.928) D. Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi - - Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış (azalış) (A+B+C+D) (326) (10.928) E. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D+E) Takip eden notlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar.

11 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. ( Otokoç veya Şirket ) 22 Haziran 2001 tarihinde Türkiye de kurulmuştur. Şirket in faaliyet konusu özellikle her çeşit motorlu taşıt araçlarının ve yedek parçalarının alım-satım, komisyonculuk hizmetlerini vermek ve servis ve her türlü kara nakil vasıtalarını kiralamaktır. Motorlu taşıt alım satım faaliyetleri Otokoç ve Birmot markaları altında, araç kiralama hizmetleri Avis ve Budget markaları altında verilmektedir. Türkiye de 38 şube (19 Otokoç, 19 Birmot) ve 218 ofis (94 Avis, 54 Budget ve 70 Zipcar noktası) ile hizmet vermektedir. Otokoç un ticari sicile kayıtlı adresi Aydınevler Mah. Saygı Cad. No: 60 Küçükyalı, Maltepe, İstanbul dur. 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Şirket in konsolidasyona tabi tutulmuş bağlı ortaklıkları aşağıda yer almaktadır: Şirket in ortaklık payı Şirket ismi Faaliyet alanı 30 Haziran Aralık 2016 Otokoç Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. ( Otokoç Sigorta ) Sigorta aracılık %50 %50 Set Auto Ltd. Kiralama %100 %100 Otokoç Sigorta sigorta aracılık hizmeti vermek üzere 20 Ağustos 2009 tarihinde kurulmuştur ve bu tarihten itibaren konsolide finansal tablolara dahil edilmektedir. Şirket in Azerbaycan Cumhuriyeti nde kurulu olan bağlı ortaklığı Set Auto Ltd. araç kiralama hizmetleri vermekte olup, faaliyet hacmindeki artış sebebi ile 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla konsolidasyon kapsamına alınmıştır. Bundan böyle özet konsolide finansal tablolarda Otokoç ve konsolide edilmiş bağlı ortaklıkları Grup olarak adlandırılacaktır. Şirket in ana hissedarı Koç Holding A.Ş. ( Koç Holding ) dir ve nihai hissedarı Koç Ailesidir. NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygulanan finansal raporlama standartları İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II-14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesi ne istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) esas alınmıştır. TMS ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir. Grup, 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK nın Seri: XII, 14.1 No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. 7

12 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Uygulanan finansal raporlama standartları (Devamı) İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarının tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un 31 Aralık 2016 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Grup un özet konsolide finansal tabloları ve notları, SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK tarafından kabul edilen finansal raporlama standartlarına ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, KGK tarafından yayımlanmış TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardı uygulanmamıştır. Şirket ve Türkiye de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları muhasebe kayıtlarının tutulmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler ile yatırım amaçlı gayrimenkuller dışında tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. 8

13 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Türkiye Finansal Raporlama Standartları ndaki Değişiklikler Grup, KGK tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2017 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. (a) 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TMS 7, Nakit akış tabloları ndaki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo okuyucularının finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülük değişikliklerini değerlendirebilmelerine imkan veren ek açıklamalar getirmiştir. Değişiklikler TMSK nın açıklama inisiyatifi projesinin bir parçası olarak finansal tablo açıklamalarının nasıl geliştirilebileceğine dair çıkarılmıştır. - TMS 12, Gelir vergileri deki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Gerçekleşmemiş zararlar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesine ilişkin bu değişiklikler, gerçeğe uygun değerden ölçülen borçlanma araçları üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığının nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır dönemi yıllık iyileştirmeler; TFRS 12, Diğer işletmelerdeki paylara ilişkin açıklamalar ; standardın kapsamına ilişkin bir netleştirme yapılmıştır. 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geriye dönük olarak uygulanacaktır. (b) 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler - TFRS 2, Hisse bazlı ödemeler deki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı kesmek ve bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2 nin esaslarına bir istisna getirerek, bu ödül sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir. - TFRS 9, Finansal araçlar ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. - TFRS 15, Müşteri sözleşmelerinden hasılat ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır. 9

14 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Türkiye Finansal Raporlama Standartları ndaki Değişiklikler (Devamı) (b) 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler (Devamı) - TFRS 15, Müşteri sözleşmelerinden hasılat daki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişikliklerle edim (performans) yükümlülüklerini belirleyen uygulama rehberliğine, fikri mülkiyet lisanslarının muhasebesine ve işletmenin asil midir yoksa aracı mıdır değerlendirmesine (net hasılat sunumuna karşın brüt hasılat sunumu) ilişkin açıklamaları içermektedir. Uygulama rehberliğindeki bu alanların her biri için yeni ve değiştirilmiş açıklayıcı örnekler eklenmiştir. TMSK, aynı zamanda yeni hasılat standardına geçiş ile ilgili ek pratik tedbirler dahil etmiştir. - TFRS 16, Kiralama işlemleri ; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 15, Müşteri sözleşmelerinden hasılat standardı ile birlikte erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart mevcut TMS 17 rehberliğinin yerini alır ve özellikli kiralayanlar açısından muhasebesinde geniş kapsamlı bir değişiklik yapar. Şu anki TMS 17 kurallarına göre kiralayanlar bir kiralama işlemine taraf olduklarında bu işlem için finansal kiralama (bilanço içi) ya da faaliyet kiralaması (bilanço dışı) ayrımı yapmak zorundalar. Fakat TFRS 16 ya göre artık kiralayanlar neredeyse tüm kiralama sözleşmeleri için gelecekte ödeyecekleri kiralama yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak da bir varlık kullanım hakkı nı bilançolarına yazmak zorunda olacaklardır. TMSK kısa dönemli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlıklar için bir istisna öngörmüştür, fakat bu istisna sadece kiraya verenler açısından uygulanabilir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Ancak TMSK nın kiralama işlemlerinin tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki içeriklerin birleştirilmesi ya da ayrıştırılmasındaki rehberliği değiştirdiği gibi) kiraya verenler de bu yeni standarttan etkileneceklerdir. En azından yeni muhasebe modelinin kiraya verenler ve kiralayanlar arasında pazarlıklara neden olacağı beklenmektedir. TFRS 16 ya göre biz sözleşme belirli bir süre için belirli bir tutar karşılığında bir varlığın kullanım hakkını ve o varlığı kontrol etme hakkını içeriyorsa o sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da kiralama işlemi içermektedir. - TFRS 4, Sigorta Sözleşmeleri ndeki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 4 de yapılan değişiklik sigorta şirketleri için örtülü yaklaşım (overlay approach) ve erteleme yaklaşımı (deferral approach) olarak iki farklı yaklaşım sunmaktadır. Buna göre: - Sigorta sözleşmeleri tanzim eden tüm şirketlere yeni sigorta sözleşmeleri standardı yayımlanmadan önce TFRS 9 uygulandığında ortaya çıkabilecek olan dalgalanmayı kar veya zararda muhasebeleştirmek yerine diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirme opsiyonu sağlayacaktır ve - Faaliyetleri ağırlıklı olarak sigorta ile bağlantılı olan şirketlere isteğe bağlı olarak 2021 yılına kadar geçici olarak TFRS 9 u uygulama muafiyeti getirecektir. TFRS 9 uygulamayı erteleyen işletmeler halihazırda var olan TMS 39 Finansal Araçlar standardını uygulamaya devam edeceklerdir. 10

15 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.2 Türkiye Finansal Raporlama Standartları ndaki Değişiklikler (Devamı) (b) 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler (Devamı) - TMS 40, Yatırım amaçlı gayrimenkuller standardındaki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin sınıflandırılmasına ilişkin yapılan bu değişiklikler, kullanım amacında değişiklik olması durumunda yatırım amaçlı gayrimenkullere ya da gayrimenkullerden yapılan sınıflandırmalarla ilgili netleştirme yapmaktadır. Bir gayrimenkulün kullanımının değişmesi durumunda bu gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul tanımlarına uyup uymadığının değerlendirilmesinin yapılması gerekmektedir. Bu değişim kanıtlarla desteklenmelidir dönemi yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler 3 standardı etkilemektedir: - TFRS 1, Türkiye finansal raporlama standartlarının ilk uygulaması, TFRS 7, TMS 19, ve TFRS 10 standartlarının ilk kez uygulama aşamasında kısa dönemli istisnalarının 1 Ocak 2018 den itibaren geçerli olarak kaldırılmıştır. - TFRS 12, Diğer işletmelerdeki paylara ilişkin açıklamalar ; standardın kapsamına ilişkin bir netleştirme yapılmıştır. 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geriye dönük olarak uygulanacaktır. - TMS 28, İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2018 den itibaren geçerli olarak bir iştirak ya da iş ortaklığının gerçeğe uygun değerden ölçülmesine ilişkin değişiklik. - TFRS Yorum 22, Yabancı para cinsinden yapılan işlemler ve avanslar ödemeleri ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yorum yabancı para cinsinden yapılan işlemler ya da bu tür işlemlerin bir parçası olarak yapılan ödemelerin yabancı bir para cinsinden yapılması ya da fiyatlanması konusunu ele almaktadır. Bu yorum tek bir ödemenin yapılması/alınması durumunda ve birden fazla ödemenin yapıldığı/alındığı durumlara rehberlik etmektedir. Bu rehberliğin amacı uygulamadaki çeşitliliği azaltmaktadır. - TFRS 17, Sigorta Sözleşmeleri ; 1 Ocak 2021 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4 ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir. Grup, yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip, geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. 11

16 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 Fonksiyonel ve sunum para birimi Grup un şirketlerinden her birinin finansal tablolarına dahil edilen kalemler, Grup un faaliyet gösterdiği temel ekonomik çevrenin para birimi ( işlevsel para birimi ) kullanılarak ölçülür. Konsolide finansal tablolar, Şirket in işlevsel para birimi ve Grup un sunum para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. Ekte sunulan TL finansal tablolar ve dipnotların hazırlanabilmesi amacıyla konsolidasyon kapsamındaki Set Auto Ltd nın TMS No:21 in gerektirdiği biçimde, Azerbaycan Manat finansal tablolardaki parasal bilanço hesapları bilanço tarihinde geçerli olan Türk Lirası kuruyla; parasal olmayan bilanço hesapları, gelir ve giderler ile nakit akımlarını oluşturan kalemler ise işlemin gerçekleştiği tarihin kuruyla Türk Lirası na dönüştürülmüştür. Set Auto Ltd nin fonksiyonel para birimi olan Manat cinsinden hazırlanan finansal tablolar gösterim para birimi olan TL ye aşağıda açıklandığı şekilde çevrilmiştir; - 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle aktif ve pasif hesaplar, aynı tarih itibariyle geçerli olan T.C. Merkez Bankası ( TCMB ) Manat alış kuru olan 1 Manat (AZN) = 2,0819 TL ile TL ye çevrilmiştir (31 Aralık 2016: 1 Manat(AZN) = 1,9671 TL). - Gelir tablosu hesapları ilgili yılın ortalama kurlarından TL ye çevrilmiştir. Yukarıdaki çevrimler sonucu oluşan çevrim farkları Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler hesap grubu altında yabancı para çevrim farkları hesabında gösterilmiştir. SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararına istinaden finansal tablolardaki tutarları yeniden ifade etme işleminin uygulanmasını gerektiren objektif koşulların gerçekleşmemiş olması ve SPK nın varolan verilere dayanarak ileride de bu koşulların gerçekleşme emarelerinin büyük ölçüde ortadan kalktığını öngörmesi sebebiyle, finansal tablolar en son 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) 29 uyarınca (Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama) yeniden ifade etme işlemine tabi tutulmuştur. Dolayısıyla, 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihli bilançolarda yer alan parasal olmayan aktif ve pasifler ve sermaye dahil özkaynak kalemleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmesi, bu tarihten sonra oluşan girişlerin ise nominal değerlerden taşınmasıyla hesaplanmıştır. 12

17 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Konsolidasyon esasları Konsolide finansal tablolar aşağıda belirtilen esaslara göre hazırlanan ana ortaklık Otokoç ve bağlı ortakları Otokoç Sigorta nın ve 31 Aralık 2013 tarihinden itibaren Set Auto Ltd. nin (hepsi birlikte Grup olarak adlandırılmıştır) hesaplarını içerir. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen şirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, KGK tarafından yayınlanan Finansal Raporlama Standartları na uygunluk ve Grup tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından, gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır. Bağlı Ortaklık, Otokoç un ya doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan ve Otokoç un üzerinde oy haklarına sahip olduğu hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy hakkının %50 den fazlasını kullanma yetkisine sahip olduğu ya da oy hakkının %50 den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle, mali ve işletme politikalarını Otokoç un menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Konsolidasyona dahil edilmiş bağlı ortaklığın net varlıklarındaki ana ortaklık dışı azınlık payları Şirket in öz sermayesinin içinde ayrı bir kalem olarak yer almaktadır. Azınlık payları, ilk satın alma tarihinde hali hazırda azınlık paylara ait olan tutarlar ile satın alma tarihinden itibaren bağlı ortaklığın öz sermayesindeki değişikliklerdeki ana ortaklık dışı payların tutarından oluşur. 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Grup tarafından sahip olunan doğrudan ve dolaylı pay ve etkin ortaklık oranları (%) aşağıda gösterilmiştir. 30 Haziran Aralık 2016 Doğrudan ve Etkin ortaklık Doğrudan ve Etkin ortaklık Bağlı ortaklıklar dolaylı pay (%) payı (%) dolaylı pay (%) payı (%) Otokoç Sigorta (1) Set Auto Ltd. (2) Otokoç - Iraq LLC (3) Otokoç - Kazakistan LLP (3) Otokoç - Hungary Kft. (3) Otokoç - Georgia LLC (3) Otokoç Ukraine LLC (3) (1) Otokoç, oy hakkının %50 den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamasına rağmen Otokoç Sigorta nın mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hâkimiyet etkisini kullanmak suretiyle, mali ve işletme politikalarını kendi menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip bulunmaktadır. Bu sebeple Otokoç Sigorta tam konsolidasyona tabi tutulmaktadır. (2) Grup, 3 Haziran 2016 tarihli yönetim kurulu kararına istinaden bağlı ortaklıklarından Set Auto Ltd. nin Koç Grubu Şirketlerine ait olan % 40 oranında hissesini TL karşılığında satın almıştır. Satım alım ile ilgili onaylar 29 Temmuz 2016 tarihinde tamamlanmış olup 29 Temmuz 2016 tarihinden itibaren Set Auto Ltd. hisselerinin tamamı Gruba geçmiştir. Set Auto Ltd. nin alım tarihindeki net varlık büyüklüğünin %40 ı 745 TL olup alım bedeli ve ilgili net varlık arasındaki fark Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi başlığı altında gösterilmiştir. (3) Otokoç Iraq LLC, Otokoç Kazakistan LLP, Otokoç Hungary Kft., Otokoç - Ukraine LLC.ve Otokoç Georgia LLC konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmemesi sebebiyle konsolidasyon kapsamına dahil edilmemiştir ve finansal yatırımlar olarak sınıflandırılmıştır (Not 15). 13

18 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.5 Karşılaştırmalı bilgiler 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TMS/TFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. NOT 3 - FİNANSAL BORÇLANMALAR a) Kısa vadeli borçlanmalar 30 Haziran Aralık 2016 Döviz TL Yıllık faiz Döviz TL Yıllık faiz tutarı karşılığı oranı (%) tutarı karşılığı oranı (%) TL krediler ,50-15, ,5-13,2 Avro krediler ,73-4, ,73-5,46 Faizsiz TL krediler ABD Doları krediler ,57-4, ,57 Manat krediler b) Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Haziran Aralık 2016 Döviz TL Yıllık faiz Döviz TL Yıllık faiz tutarı karşılığı oranı (%) tutarı karşılığı oranı (%) Avro krediler ,10-4, ,89-4,99 TL krediler ,64-15, ,5-14,45 ABD Doları krediler , ,52 Manat krediler , ,

19 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 3 - FİNANSAL BORÇLANMALAR (Devamı) c) Uzun vadeli borçlanmalar 30 Haziran Aralık 2016 Döviz TL Yıllık faiz Döviz TL Yıllık faiz tutarı karşılığı oranı (%) tutarı karşılığı oranı (%) TL krediler ,64-15, ,5-14,45 Avro krediler ,10-4, ,89-4,99 Manat krediler , ,81 ABD Doları krediler , ,52 d) Uzun vadeli tahvil borçları: Haziran Aralık 2016 Döviz TL Yıllık faiz Döviz TL Yıllık faiz tutarı karşılığı oranı (%) tutarı karşılığı oranı (%) TL tahvil borçları(*) ,5-11, ,5-11, (*) Grup un ihraç etmiş olduğu TL tahvilleri 6 ayda 1 kupon ödemeli olup tahvil anapara ödemesi vade sonunda yapılacaktır. 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, Grup un uzun vadeli borçlanmalarının geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık ile 2 yıl arası ile 3 yıl arası ile 4 yıl arası Uzun vadeli finansal borçların makul değeri cari borçlanma oranları ile iskonto edilmiş nakit akışlarına dayanır. Grup un kendi kredi riski de dahil olmak üzere, gözlemlenemeyen girdiler içermesinden ötürü gerçeğe uygun değer hiyerarşisinde 3. kategoriye sınıflandırılmıştır. Grup un uzun vadeli borçlanmaların 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla kayıtlı değerleri ve makul değerleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2016 Kayıtlı değer Makul değer Kayıtlı değer Makul değer TL Avro Manat ABD Doları

20 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 4 - TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR a) İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 30 Haziran Aralık 2016 Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar Eksi: şüpheli alacak karşılığı (20.387) (19.487) Haziran 2017 itibarıyla ticari alacaklarının ortalama vadesi 30 gündür (31 Aralık 2016: 21 gün). Şüpheli alacak karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak İlaveler Tahsilatlar (-) (141) (210) 30 Haziran b) İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 30 Haziran Aralık 2016 Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar NOT 5 - STOKLAR 30 Haziran Aralık 2016 Sıfır araçlar İkinci el araçlar Yedek parça Diğer stoklar

21 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 6 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren yıl içindeki maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Yapılmakta Motorlu Demirbaşlar olan Özel Binalar taşıtlar ve cihazlar yatırımlar maliyetler Toplam 1 Ocak tarihleri itibarıyla Maliyet Birikmiş amortisman (1.517) (16.679) (31.909) - (41.481) (91.586) Net kayıtlı değer Girişler Transferler - (2.520) (2.520) Çıkışlar - (2.214) (63) - (123) (2.400) Amortisman gideri (73) (1.269) (2.844) - (3.237) (7.423) Dönem sonu net kayıtlı değer Haziran 2017 itibarıyla Maliyet Birikmiş amortisman (1.590) (17.948) (34.753) - (44.718) (99.009) 30 Haziran 2017, net kayıtlı değer Haziran 2017 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde rehin veya ipotek bulunmamaktadır 17

22 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 6 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren yıl içindeki maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Yapılmakta Arsa, yeraltı/yerüstü Motorlu Demirbaşlar olan Özel düzenleri ve binalar taşıtlar ve cihazlar yatırımlar maliyetler Toplam 1 Ocak tarihleri itibarıyla Maliyet Birikmiş amortisman (1.364) (13.921) (26.827) - (35.064) (77.176) Net kayıtlı değer Girişler Transferler - (8.062) (8.062) Çıkışlar - (20.520) (32) - - (20.552) Amortisman gideri (73) (1.954) (2.470) - (3.104) (7.601) Dönem sonu net kayıtlı değer Haziran 2016 itibarıyla Maliyet Birikmiş amortisman (1.437) (15.875) (29.297) - (38.168) (84.777) 30 Haziran 2016, net kayıtlı değer Haziran 2016 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde rehin veya ipotek bulunmamaktadır. 18

23 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 6 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle TL tutarındaki operasyonel kiralama kapsamındaki araçların TL tutarındaki kısa dönemli kiralamaya konu olanları diğer dönen varlıklar altında (30 Haziran 2016: TL) ve TL tutarındaki uzun dönemli kiralamaya konu olanları duran varlıklar altında maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırılmıştır (30 Haziran 2016: TL). Grup tarafından operasyonel kiralama kapsamında üçüncü kişilere kiralanan araçlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı net kayıtlı değer Girişler Çıkışlar (1.256) (3.064) Transfer ( ) ( ) Cari yıl amortismanı (45.106) (38.777) Dönem sonu net kayıtlı değer NOT 7 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 30 Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren yıllar içindeki maddi olmayan duran varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak tarihi itibarıyla Maliyet Birikmiş itfa payları (6.654) (5.832) Net kayıtlı değer Dönem başı net kayıtlı değer Girişler Cari yıl itfa payı (493) (404) Dönem sonu net kayıtlı değer Haziran tarihleri itibarıyla Maliyet Birikmiş itfa payları (7.147) (6.236) Net kayıtlı değer

24 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 8 - DİĞER DÖNEN VARLIKLAR a) Diğer dönen varlıklar 30 Haziran Aralık 2016 Operasyonel kiralamaya konu varlıklar KDV alacakları Gelir tahakkukları ÖTV alacakları Diğer NOT 9 - HASILAT 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran Haziran 2016 Sıfır araç satışları İkinci el araç satışları Kiralama satışları Diğer satışlar Brüt satışlar Satıştan iadeler (-) (4.056) (3.196) Satış iskontoları (-) (1.448) (1.332) Net satışlar NOT 10 - FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran Haziran 2016 Türev araçlardan kaynaklanan kur farkı geliri Kredi kur farkı geliri Faiz gelirleri Toplam finansal gelirler Kredi faiz giderleri (93.630) (64.101) Türev araçlardan kaynaklanan kur farkı gideri (3.032) (10.879) Kredi kur farkı gideri (34.848) (5.146) Diğer (4.546) (2.776) Toplam finansal giderler ( ) (82.902) 20

25 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 11 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ a) Genel Grup, Türkiye de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere kurumlar vergisi oranı %20 dir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Türkiye de vergi mevzuatı, ana ve bağlı ortaklıklarının konsolide vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Bu yüzden finansal tablolara yansıtılan vergi karşılığı, şirket bazında hesaplanmıştır. Kurumlar Vergisi Kanunu na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir. 30 Haziran Aralık 2016 Cari dönem kurumlar vergisi Eksi: peşin ödenen kurumlar vergisi (-) (58) (447) Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar/ dönem karı vergi yükümlülüğü (58) Haziran 2017 ve 2016 tarihlerinde sona eren yıllara ait gelir tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran Haziran 2016 Ertelenmiş vergi gideri Cari dönem vergi gideri

26 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 11 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) Konsolide gelir tablosundaki cari yıl vergi gideri ile vergi öncesi kar üzerinden cari vergi oranı kullanılarak hesaplanacak vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran Haziran 2016 Vergi öncesi kar Vergi oranı 20% 20% Vergi oranı üzerinden vergi gideri (12.138) (10.081) Diğer 332 (455) Vergi gideri (11.806) (10.536) b) Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve bilanço tarihi itibarıyla yürürlükteki etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi yükümlülüğünün dağılımı aşağıda özetlenmiştir: Kümülatif Ertelenmiş vergi geçici farklar varlığı/(yükümlülüğü) 30 Haziran Aralık Haziran Aralık 2016 Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Riskten korunma amaçlı türev araçlar Vergiden mahsup edilecek dönem zararları (7.554) - Kıdem tazminatı karşılığı (3.752) (3.417) Kullanılmayan izin karşılıkları (1.828) (1.697) Diğer (4.696) (4.937) Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, net Ertelenmiş vergi yükümlülüğü bakiyesinin dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Ocak Konsolide gelir tablosu ile ilişkilendirilen Haziran

27 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 12 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili taraflardan nakit ve nakit benzerleri 30 Haziran Aralık 2016 Koç Grup Şirketleri (1) İlişkili taraflardan ticari alacaklar 30 Haziran Aralık 2016 Koç Grup Şirketleri (1) Hissedarlar İlişkili taraflardan diğer alacaklar 30 Haziran Aralık 2016 Koç Grup Şirketleri (1) İlişkili taraflara finansal borçlar 30 Haziran Aralık 2016 Koç Grup Şirketleri (1) İlişkili taraflara ticari ve diğer borçlar 30 Haziran Aralık 2016 Koç Grup Şirketleri (1) Hissedarlar İlişkili taraflardan mal alımları 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran Haziran 2016 Koç Grup Şirketleri (1) Hissedarlar (1) Koç Holding söz konusu şirketlerin yönetimlerini kontrol edebilecek çoğunluğa, ortaklık payına veya nihai ana iştirak özelliğine sahiptir. 23

28 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 12 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) İlişkili taraflara mal ve hizmet satışları 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran Haziran 2016 Koç Grup Şirketleri (1) Hissedarlar İlişkili taraflardan hizmet alımları 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran Haziran 2017 Hissedarlar Koç Grup Şirketleri (1) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Grup un 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren yılda Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür ile Genel Müdür Yardımcılarına sağladığı faydalar toplamı TL dir (30 Haziran 2016: TL). Bu tutarın tamamı, kısa vadeli faydalardan oluşmaktadır. NOT 13 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Risk yönetimi amaçları ve prensipleri Grup un en önemli finansal araçları, hazır değerler ve finansal borçlardır. Bu finansal araçların en önemli amacı Grup operasyonları için finansman kaynağı sağlamaktır. Grup ayrıca doğrudan faaliyetlerinden oluşan ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi çeşitli finansal araçlara da sahiptir. Grup un finansal araçlarından kaynaklanan en önemli riskleri faiz oranı riski, likidite riski, kur riski ve kredi riskidir. Grup yönetimi aşağıda özetlenen risklerin her birini incelemekte ve aşağıda belirtilen politikaları geliştirmektedir. Kredi riski Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Grup, kredi riskini belli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. Grup prosedürleri uyarınca kredili çalışmak isteyen tüm müşteriler kredi inceleme aşamalarından geçirilmekte ve gerekli teminatlar alınmaktadır. Ayrıca alacaklar sürekli incelenerek Grup un şüpheli kredi/alacak riski minimize edilmektedir. Ticari alacaklar, Grup yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun miktarda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Not 4). Bilançoda taşınan değerler Grup un maksimum kredi riskini yansıtmaktadır. 24

29 30 HAZİRAN 2017 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 13 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi türleri; Ticari alacaklar Diğer Alacaklar Bankadaki mevduatlar İlişkili Diğer İlişkili Diğer İlişkili Diğer 30 Haziran 2017 taraflar taraflar taraflar taraflar taraflar taraflar Diğer Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı (2) A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) - (20.387) Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar Ticari alacaklar Diğer Alacaklar Bankadaki mevduatlar İlişkili Diğer İlişkili Diğer İlişkili Diğer 31 Aralık 2016 taraflar taraflar taraflar taraflar taraflar taraflar Diğer Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı (2) A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) - (19.487) Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar, kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. (2) Teminatlar, müşterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri, ipotekler ve araç rehinlerinden oluşmaktadır. 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların TL (31 Aralık 2016: TL) tutarındaki kısmı teminatlar ile güvence altına alınmıştır. 25