TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2018 TARİHİ İTİBARİ İLE DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 TEKFEN HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 EYLÜL 2018 TARİHİ İTİBARİ İLE DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 İÇERİK SAYFA 30 EYLÜL 2018 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR NOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 7 NOT 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 7 NOT 3 YENİ VE GÜNCELLENMİŞ STANDARTLARIN UYGULANMASI NOT 4 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER NOT 5 ÖNEMLİ ÖZKAYNAK HAREKETLERİ NOT 6 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 7 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 8 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 9 DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNDEN ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 10 STOKLAR NOT 11 ÖZKAYNAK YÖNTEMİ İLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR NOT 12 MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR VE YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER NOT 13 KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR NOT 14 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 15 TAAHHÜTLER NOT 16 ÖNEMLİ İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 17 ÖZKAYNAKLAR NOT 18 PAY BAŞINA KAZANÇ NOT 19 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER NOT 20 FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ NOT 21 TÜREV ARAÇLAR NOT 22 YABANCI PARA POZİSYONU NOT 23 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 36

3 30 EYLÜL 2018 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO Sınırlı denetimden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş Not 30 Eylül 31 Aralık VARLIKLAR Referansları Dönen Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili taraflardan diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar Türev araçlar Stoklar Peşin ödenmiş giderler İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar İlişkili olmayan taraflardan diğer dönen varlıklar Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklar Duran Varlıklar Finansal yatırımlar Ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Şerefiye Diğer maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler Ertelenmiş vergi varlığı Diğer duran varlıklar İlişkili olmayan taraflara ilişkin diğer duran varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

4 30 EYLÜL 2018 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO Sınırlı denetimden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş Not 30 Eylül 31 Aralık KAYNAKLAR Referansları Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Devam eden inşaat sözleşmelerinden borçlar Türev araçlar Ertelenmiş gelirler 4(b) İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler İlişkili olmayan taraflara diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Devlet teşvik ve yardımları Uzun vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Diğer uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 5, Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Paylara ilişkin primler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) (181) (2.349) - Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları (kayıpları) (181) (2.349) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) Yabancı para çevrim farkları Riskten korunma kazançları (kayıpları) (2.408) - Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

5 30 EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU Sınırlı Sınırlı Sınırlı Sınırlı denetimden denetimden denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş geçmemiş geçmemiş 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- Not 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Referansları Hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR (ZARAR) Genel yönetim giderleri (-) ( ) (90.425) ( ) (50.837) Pazarlama giderleri (-) ( ) (55.228) ( ) (32.279) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (1.281) (513) (1.407) (1.320) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 19 ( ) ( ) ( ) (75.648) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (1.671) (482) (17) (3) FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) 20 ( ) ( ) ( ) (70.427) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (-) ( ) (77.908) ( ) (24.964) Dönem vergi gideri (-) ( ) (81.804) (84.008) (29.173) Ertelenmiş vergi (gideri) geliri (29.043) (26.680) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI Dönem Karının Dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar (48) (491) (292) 154 Ana ortaklık payları Pay Başına Kazanç (Zarar) 18 2,616 1,211 1,396 0,354 Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

6 30 EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Sınırlı Sınırlı Sınırlı Sınırlı denetimden denetimden denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş geçmemiş geçmemiş 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül DÖNEM KARI (ZARARI) DİĞER KAPSAMLI GELİRLER: Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar (1.451) (2.729) 175 Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) (1.814) (3.411) 219 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler (542) (44) - Ertelenmiş vergi (gideri) geliri (542) (44) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar (28.481) Yabancı para çevrim farkları Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklardan kazançlar (kayıplar) (9.143) 694 (3.817) (4.621) Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı gelirler (giderler) (36.448) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler (42.971) (33.666) (342) - Ertelenmiş vergi (gideri) geliri (42.971) (33.666) (342) DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) (31.210) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

7 30 EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak Kar veya zararda Yeniden Yeniden değerleme ve Yabancı Riskten değerleme ve Kardan Kontrol Sermaye Pay ölçüm para korunma sınıflandırma ayrılan Geçmiş Net Ana gücü Ödenmiş düzeltme ihraç kazançları çevrim kazançları kazançları kısıtlanmış yıllar dönem ortaklığa ait olmayan Sınırlı denetimden geçmemiş sermaye farkları primleri (kayıpları) farkları (kayıpları) (kayıpları) yedekler karları karı özkaynaklar paylar Özkaynaklar 1 Ocak 2017 itibari ile açılış bakiyesi Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir (gider) (2.729) (29.158) (3.626) Dönem karı (zararı) (292) Diğer kapsamlı gelir (gider) (2.729) (29.158) (3.626) (32.698) (31.210) Kar payları ( ) - ( ) - ( ) Bağlı ortaklıklarda kontrol kaybı ile sonuçlanmayan pay oranı değişikliklerine bağlı artış (azalış) (244) - (244) - (244) Diğer değişiklikler nedeni ile artış (azalış) (20.396) - (20.396) - (20.396) 30 Eylül 2017 itibari ile kapanış bakiyesi (1.360) (27.537) yeniden sınıflandırılacak Birikmiş Karlar Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak 2018 itibari ile açılış bakiyesi (2.349) (2.408) Muhasebe politikalarındaki değişikliklerin etkisi (Not 3) (4.729) Yeniden düzenlenmiş 1 Ocak 2018 bakiyesi (2.349) (2.408) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir (gider) (8.686) Dönem karı (zararı) (48) Diğer kapsamlı gelir (gider) (8.686) Sermaye artırımı Kar payları ( ) - ( ) - ( ) Bağlı ortaklık edinimi (346) (346) Diğer değişiklikler nedeni ile artış (azalış) (17.949) - (17.949) - (17.949) 30 Eylül 2018 itibari ile kapanış bakiyesi (181) Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

8 30 EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU Sınırlı denetimden Sınırlı denetimden geçmemiş geçmemiş 1 Ocak- 1 Ocak- Not 30 Eylül 30 Eylül Referansları A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem Karı Dönem Net Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Giderleri ile İlgili Düzeltmeler Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler 8, Kar Payı Geliri/Gideri ile İlgili Düzeltmeler (8.162) (8.477) - Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 20 (44.612) (8.663) - Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları ile İlgili Düzeltmeler Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler 11 (21.925) ( ) - Vergi Geliri/Gideri ile İlgili Düzeltmeler Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar/Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler (8.643) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Finansal Yatırımlardaki Azalış/Artış Ticari Alacaklardaki Azalış/Artış ile İlgili Düzeltmeler ( ) - Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış/Artış ile İlgili Düzeltmeler (85.873) Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklardaki Azalış/Artış 9 ( ) Stoklardaki Azalışlar/Artışlar ile İlgili Düzeltmeler 10 ( ) Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış/Artış ( ) ( ) - Ticari Borçlardaki Artış/Azalış ile İlgili Düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış/Azalış Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Borçlardaki Artış/Azalış Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/Azalış 4(b) ( ) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Ödenen Faiz (41.354) (18.738) Alınan Faiz Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler 14 (60.460) (67.793) Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler 14 (1.068) (783) Vergi İadeleri/Ödemeleri ( ) (99.425) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI ( ) (41.398) Bağlı Ortaklıklarda İlave Pay Alımlarına İlişkin Nakit Çıkışları - (293) İştirakler ve/veya İş Ortaklıkları Pay Alımı veya Sermaye Artırımı Sebebiyle Oluşan Nakit Çıkışları 11 (630) - Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları ( ) (20.159) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 12 ( ) ( ) Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 12 (707) (1.823) Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlık Satışlarından Kaynaklanan Nakit Girişleri Verilen Nakit Avans ve Borçlar 67 (20.739) Alınan Temettüler C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI ( ) ( ) Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları ( ) ( ) Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (4.963) (7.726) Ödenen Temettüler 5 ( ) ( ) YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C+D) E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) Ekteki notlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6

9 30 EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Tekfen Holding A.Ş. nin ( Şirket ) çoğunluk hisseleri Berker, Gökyiğit ve Akçağlılar aileleri tarafından kontrol edilmektedir. Şirket ve bağlı ortaklıkları ekli özet konsolide finansal tablolarda Grup olarak adlandırılmıştır. 30 Eylül 2018 tarihi itibari ile Grup un, taşeronları ile birlikte (31 Aralık 2017: ) çalışanı bulunmaktadır. Şirket in kayıtlı adresi: Kültür Mahallesi, Budak Sokak, Tekfen Sitesi, A Blok, No: 7, Beşiktaş, İstanbul, Türkiye dir. Şirket hisse senetleri 23 Kasım 2007 tarihinden itibaren Borsa İstanbul da işlem görmektedir. 30 Eylül 2018 tarihi itibari ile Grup un bağlı ortaklıkları ve müşterek faaliyetlerindeki değişiklikler: Grup un bağlı ortaklıklarından Tekfen Tarımsal Araştırma Üretim ve Pazarlama A.Ş. ( Tekfen Tarım ) tarafından Alanar Meyve ve Gıda Üretim Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Alanar Meyve) ve Alara Fidan Üretim ve Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Alara Fidan ) şirketlerinin ödenmiş sermayelerinin %90 ına tekabül eden hisseleri satın alınmıştır (Not: 4 (a)). Tekfen İnşaat %50 ortağı olduğu Gate İnşaat Taahhüt San. ve Tic. A.Ş. deki %50 Gama Endüstri Tesisleri İmalat ve Montaj A.Ş. hissesini 25 Temmuz 2018 tarihinde imzalanan anlaşma uyarınca satın almıştır. Satın alma işlemi neticesinde Grup un sahiplik oranı %100 e yükselmiştir (Not: 4 (a)). Grup un bağlı ortaklıkları TST International Limited, TST International Trading Limited, Industrial Supply and Trading Company Limited ve Petrofertil Trading Limited şirketleri tasfiye halindedir. Grup un bağlı ortaklıklarından Toros Tarım ın %100 oranında sahip olduğu Toros Kılavuzluk Römorkör Hizmetleri ve Denizcilik A.Ş. 5 Nisan 2018 tarihinde tescil edilerek kurulmuştur. Grup un %85 oranda sahip olduğu Tekfen - T Engineering Ortak Girişimi unvanlı müşterek faaliyeti 3 Eylül 2018 tarihinde tescil edilmiştir. Grup un özkaynaktan pay alma yöntemiyle konsolide finansal tablolarına dahil ettiği Blacksea Gübre Ticaret A.Ş. nin Grup un uhdesindeki hisselerinin satılmasına ilişkin yönetim kurulu kararı alımıştır. Özet konsolide finansal tabloların onaylanması: Özet konsolide finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 25 Ekim 2018 tarihinde yayımlanmasına karar verilmiştir. 2. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Şirket ve Türkiye de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar. İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. Ayrıca özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Grup, 30 Eylül 2018 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Tablolar standardı uyarınca özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır ve TMS ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve notlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2017 tarihli bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve ekli notları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yıl sonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar. Grup özet konsolide finansal tablolarında Not 3(d) ve 3(e) de belirtilenler dışında 31 Aralık 2017 tarihli konsolide finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının ve muhasebe tahmin yöntemlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir. 30 Eylül 2018 tarihi itibari ile konsolidasyon sırasında kullanılan kurlar: 1 ABD Doları= 5,9902 TL, 1 Avro= 6,9505 TL, 1 Dirhem= 0,6338 TL, 1 Suudi Arabistan Riyali= 1,5974 TL, 1 Katar Riyali= 1,6412 TL (31 Aralık 2017 tarihi itibari ile kurlar: 1 ABD Doları= 3,7719 TL, 1 Avro= 4,5155 TL, 1 Dirhem= 0,4026 TL, 1 Suudi Arabistan Riyali= 1,0058 TL, 1 Katar Riyali= 1,0334 TL). 7

10 30 EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 3. YENİ VE GÜNCELLENMİŞ STANDARTLARIN UYGULANMASI Yeni ve güncellenmiş standartlar ve yorumlar aşağıda belirtilmiştir. (a) Konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS lerde yapılan değişiklikler: - TFRS 9, Finansal Araçlar, 1 Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. - TFRS 15, Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat, 1 Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. - TMS 40 (değişiklikler), Yatırım Amaçlı Gayrimenkulün Transferi, 1 Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. - TFRS Yorum 22, Yabancı Para İşlemleri ve Avans Bedeli, 1 Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir (b) 2018 yılından itibaren geçerli olup, Grup un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TFRS 15 (değişiklikler), Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat, 1 Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. - TFRS 4 (değişiklikler), Sigorta Sözleşmeleri, 1 Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. - TFRS 2 (değişiklikler), Hisse Bazlı Ödeme İşlemlerinin Sınıflandırılması ve Ölçülmesi, 1 Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler (TFRS 1,TMS 28), 1 Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. (c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TFRS 9 (değişiklikler), Finansal Araçlar, 1 Ocak 2019 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir - TMS 28 (değişiklikler), İştirak ve İş Ortaklıklarındaki Uzun Vadeli Paylar, 1 Ocak 2019 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. - TFRS 16, Kiralama İşlemleri, 1 Ocak 2019 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. - TFRS Yorum 23, Vergi Uygulamalarındaki Belirsizlikler, 1 Ocak 2019 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir - TFRS 17 Sigorta Sözleşmeleri, 1 Ocak 2021 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler (TFRS 3,TFRS 11, TMS 12, TMS 23), 1 Ocak 2019 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. - TMS 19 (değişiklikler), Planda Yapılan Değişiklik, Küçülme veya Yerine Getirme, 1 Ocak 2019 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. Grup, standartların finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. (d) TFRS 9 Standardına İlk Geçiş: Grup, TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerini alan TFRS 9 Finansal Araçlar standardını, ilk uygulama tarihi olan 1 Ocak 2018 tarihi itibari ile, ilgili standardın numaralı paragrafında yer alan geçiş muafiyeti çerçevesinde geriye dönük olarak konsolide finansal tablolarında muhasebeleştirmiştir. Söz konusu geçiş yöntemi ile, TFRS 9 standardının ilk kez uygulanması sonucu oluşan kümülatif etki, ilk uygulama tarihini kapsayan yıllık raporlama dönemine ilişkin geçmiş yıllar karları ve yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları hesaplarının açılışında muhasebeleştirilmiştir. İlgili yönteme göre, TFRS 9 Finansal Araçlar standardına ilk geçiş kapsamında konsolide finansal tabloların karşılaştırmalı bilgilerinde yeniden düzenleme gerekmemektedir. TFRS 9 standardı kapsamında finansal varlık ve yükümlülüklerin sınıflandırmasına ilişkin değişiklikler aşağıda özetlenmiştir: 8

11 30 EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 3. YENİ VE GÜNCELLENMİŞ STANDARTLARIN UYGULANMASI (devamı) (d) TFRS 9 Standardına İlk Geçiş (devamı): Finansal varlıklar Ticari alacaklar Türev finansal varlıklar Finansal yatırımlar Finansal yatırımlar TMS 39'a göre önceki sınıflama Krediler ve alacaklar Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan Satılmaya hazır finansal varlık Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan TFRS 9'a göre yeni sınıflama İtfa edilmiş maliyet Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan Finansal yükümlülükler Ticari borçlar Türev finansal yükümlülükler Finansal borçlanmalar TMS 39'a göre önceki sınıflama İtfa edilmiş maliyet Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan İtfa edilmiş maliyet TFRS 9'a göre yeni sınıflama İtfa edilmiş maliyet Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan İtfa edilmiş maliyet Aşağıda Grup un TFRS 9 u uygulamasının etkisine ilişkin açıklamalara yer verilmiştir: Sınıflanan finansal varlıkların TFRS 9 a geçişte finansal durum tablosu ile mutabakatı Kredi ve alacaklar (Nakit ve nakit benzerleri dahil) Sınıflandırma öncesi bakiye İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal varlıklara sınıflanan Beklenen kredi zararlarının etkisi İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal varlıklar TFRS 9 Öncesi Defter Değeri 31 Aralık Yeniden Sınıflandırmalar ( ) Yeniden Ölçümler - - (6.153) (6.153) TFRS 9 Defter Değeri 1 Ocak (6.153) Satılmaya hazır finansal varlıklar Sınıflandırma öncesi bakiye Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklara sınıflanan Yeniden ölçüm farkı Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar ( ) TFRS 9 un uygulanmasına ilişkin değişikliklerin 1 Ocak 2018 tarihli finansal tablolara etkisi Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar (net) Finansal yatırımlar Ertelenmiş vergi varlığı Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları Geçmiş yıllar karları (e) TFRS 15 Standardına İlk Geçiş: 31 Aralık 2017 Raporlanan TFRS 9 Etkisi (468) (5.685) (4.729) Ocak 2018 Yeniden Düzenlenen TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardı TMS 18 Hasılat, TMS 11 İnşaat Sözleşmeleri standardı ve ilgili yorumların yerini almıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirilmesi ve ölçümü ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. TFRS 15 in uygulama tarihi 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan hesap dönemleri olup Grup un finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır. 9

12 30 EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 4. ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN OLAY VE İŞLEMLER (a) İşletme Birleşmeleri 3 Kasım 2017 tarihinde alınan yönetim kurulu kararı uyarınca Tekfen Tarım tarafından Alanar Meyve ve Alara Fidan şirketlerinin ödenmiş sermayelerinin %90 ına tekabül eden hisselerinin satın alınmasına ilişkin sözleşme 5 Ocak 2018 tarihinde imzalanmış olup söz konusu işlem Rekabet Kurulu tarafından 8 Şubat 2018 tarihinde onaylanmıştır. Rekabet Kurulu onayını takiben 14 Şubat 2018 tarihinde kapanış gerçekleşmiştir. İşletme birleşmeleri neticesinde TFRS uyarınca hesaplanan geçici Şerefiye tutarı 30 Eylül 2018 tarihli özet konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilmiştir (Not: 12). 25 Temmuz 2018 tarihinde imzalanan anlaşma uyarınca uyarınca Tekfen İnşaat %50 ortağı olduğu Gate İnşaat Taahhüt San. ve Tic. A.Ş. deki %50 Gama Endüstri Tesisleri İmalat ve Montaj A.Ş. hissesini ( ABD Doları) bedel ile satın almıştır. İşletme birleşmesi neticesinde TFRS uyarınca hesaplanan geçici Şerefiye tutarı 30 Eylül 2018 tarihli özet konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilmiştir (Not: 12). (b) Alınan Avanslar Grup Katar Devleti'ni temsilen Belediyeler ve Çevre Bakanlığı ile 13 Ekim 2016 tarihinde imzaladığı "Al Khor Expressway" adlı otoyol projesine ilişkin 19 Ocak 2017 tarihinde nakit avans almıştır. Avansın bakiyesi 30 Eylül 2018 tarihi itibari ile ( Katar Riyali) olup ertelenmiş gelirler hesabı altında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2017: ). (c) Diğer Grup un bağlı ortaklıklarından Tekfen İnşaat ve Tesisat A.Ş. ( Tekfen İnşaat ), Haradh Sahası Gaz Artışı Programı Uydu Gaz Kompresör İstasyonları Boru Hatları inşaat işleri ile ilgili olarak Saudi Aramco Oil Company ile sözleşme imzalamıştır. Projenin tamamlanma süresi 33 ay olup sözleşmenin bedeli yaklaşık ( ABD Doları) dir. 5. ÖNEMLİ ÖZKAYNAK HAREKETLERİ Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazançları: Grup un finansal yatırımlarının cari dönem gerçeğe uygun değerlerindeki tutarındaki olumsuz fark doğrudan özkaynaklarda kayda alınmıştır (30 Eylül 2017: olumsuz fark). Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler: Grup Şirketleri nin 30 Eylül 2018 tarihine kadar gerçekleşmiş Olağan Genel Kurul larında ayrılacak yasal yedekler ile ilgili alınan kararlara istinaden lik tutar 30 Eylül 2018 tarihli özet konsolide finansal tablolarda geçmiş yıl karlarından yedeklere transfer edilmiştir (30 Eylül 2017: 2.857). Kar Dağıtımı: 29 Mart 2018 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantı sında alınan karara istinaden 2017 yılı faaliyetleri ile ilgili olarak hissedarlara hisse başına brüt 0,63 TL (2017: 0,31 TL) nakit temettü ödenmesine karar verilmiştir. Hissedarlara (2017: ) ve intifa senedi sahibi olan Tekfen Eğitim Sağlık Kültür Sanat ve Doğal Varlıkları Koruma Vakfı na (2017: 6.746) olmak üzere toplam (2017: ) kar payı 4 Nisan 2018 tarihinde dağıtılmıştır. Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) Grup un nakit akım riskinden korunmak için kullandığı ve etkin olan döviz türev işlemlerinin gerçeğe uygun değerindeki tutarındaki olumlu fark (30 Eylül 2017: olumsuz) özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. 10

13 30 EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA a) Bölüm sonuçları: 1 Ocak - 30 Eylül 2018 Taahhüt Tarım Gayrimenkul Diğer Toplam Hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) (67.447) (5.024) ( ) BRÜT KAR Genel yönetim giderleri (-) ( ) (38.905) (7.404) (47.436) ( ) Pazarlama giderleri (-) (1.968) ( ) (6.054) - ( ) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (103) (1.178) - - (1.281) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) ( ) (6.496) (10.912) ( ) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından (zararlarından) paylar (4) ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) (5.706) (24.731) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (651) (91) (761) (168) (1.671) FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) (6.433) (16.827) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) (18.859) ( ) (31.645) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) (32.013) Sürdürülen faaliyetler vergi geliri (gideri) (72.233) (13.126) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) (25.451) Eylül 2018 tarihinde sonra eren dokuz aylık ara dönemde, Taahhüt bölümünde Grup la ilişkili olmayan bir müşteriden elde edilen tutarlı hasılat Grup un toplam hasılatının %40,6 sını oluşturmaktadır. Grup'un 1 Ocak 30 Eylül 2018 dönemi içinde Tarım faaliyeti olarak sınıflandırdığı terminalcilik faaliyetlerinin satış gelirleri , faaliyet karı ise tır. 11

14 30 EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) a) Bölüm sonuçları (devamı): 1 Temmuz - 30 Eylül 2018 Taahhüt Tarım Gayrimenkul Diğer Toplam Hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) (33.149) (1.693) ( ) BRÜT KAR Genel yönetim giderleri (-) (62.368) (8.300) (2.871) (16.886) (90.425) Pazarlama giderleri (-) (194) (53.233) (1.801) - (55.228) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (33) (480) - - (513) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (71.648) ( ) (4.618) (7.053) ( ) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) (63.652) (1.106) (8.413) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (358) (53) (2) (69) (482) FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) (63.578) (1.074) (7.430) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) (9.002) ( ) (9.750) (80.075) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) (8.266) Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri (15.196) (65.322) (77.908) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) (6.406) Grup'un 1 Temmuz 30 Eylül 2018 dönemi içinde Tarım faaliyeti olarak sınıflandırdığı terminalcilik faaliyetlerinin satış gelirleri , faaliyet karı ise dir. 12

15 30 EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) a) Bölüm sonuçları (devamı): 1 Ocak - 30 Eylül 2017 Taahhüt Tarım Gayrimenkul Diğer Toplam Hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) (4.887) ( ) BRÜT KAR Genel yönetim giderleri (-) (81.459) (26.737) (6.094) (33.202) ( ) Pazarlama giderleri (-) (1.590) ( ) (4.841) - ( ) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) - (1.299) - (108) (1.407) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (84.031) ( ) (79) (9.135) ( ) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından (zararlarından) paylar (2) ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) (16.412) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) - (2) - (15) (17) FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) (8.322) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) (22.069) ( ) (8.589) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) (549) Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri (72.326) (22.491) 266 (16.137) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) (283) Eylül 2017 tarihinde sonra eren dokuz aylık ara dönemde, Taahhüt bölümünde Grup la ilişkili olmayan bir müşteriden elde edilen tutarlı hasılat Grup un toplam hasılatının %20,6 sını oluşturmaktadır. Grup'un 1 Ocak 30 Eylül 2017 dönemi içinde Tarım faaliyeti olarak sınıflandırdığı terminalcilik faaliyetlerinin satış gelirleri , faaliyet karı ise dir. 13

16 30 EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) a) Bölüm sonuçları (devamı): 1 Temmuz - 30 Eylül 2017 Taahhüt Tarım Gayrimenkul Diğer Toplam Hasılat Satışların maliyeti (-) ( )- ( )- (94.007)- (1.496)- ( ) BRÜT KAR (ZARAR) (2.908) Genel yönetim giderleri (-) (27.191) (10.700) (2.149) (10.797) (50.837) Pazarlama giderleri (-) (684) (29.675) (1.920) - (32.279) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) - (1.299) - (21) (1.320) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (28.440) (45.042) (71) (2.095) (75.648) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) (6.873) (5.037) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) - (1) - (2) (3) FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) (6.851) (4.706) Finansman gelirleri Finansman giderleri (-) (7.074) (24.446) (8.144) (30.763) (70.427) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) (14.633) Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) geliri (19.999) (1.690) (6.249) (24.964) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) (11.659) Grup'un 1 Temmuz 30 Eylül 2017 dönemi içinde Tarım faaliyeti olarak sınıflandırdığı terminalcilik faaliyetlerinin satış gelirleri , faaliyet karı ise dır. 14

17 30 EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) b) Bölümler bazında varlıklar ve kaynaklar: 30 Eylül 2018 Bilanço Taahhüt Tarım Gayrimenkul Diğer Toplam Toplam varlıklar Kısa ve uzun vadeli yükümlülükler Ana ortaklığa ait özkaynaklar (30.850) Kontrol gücü olmayan paylar Aralık 2017 Bilanço Taahhüt Tarım Gayrimenkul Diğer Toplam Toplam varlıklar Kısa ve uzun vadeli yükümlülükler Ana ortaklığa ait özkaynaklar (1.196) Kontrol gücü olmayan paylar

18 30 EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) c) Maddi, maddi olmayan duran varlıklar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve hasılat ile ilgili bölümler bazında bilgi: 1 Ocak - 30 Eylül 2018 Taahhüt Tarım Gayrimenkul Diğer Toplam Yatırım harcamaları Dönem içi amortisman gideri ve itfa payı (*) Bölüm içi hasılat Bölümlerarası hasılat Temmuz - 30 Eylül 2018 Taahhüt Tarım Gayrimenkul Diğer Toplam Yatırım harcamaları Dönem içi amortisman gideri ve itfa payı(*) Bölüm içi hasılat Bölümlerarası hasılat Ocak - 30 Eylül 2017 Taahhüt Tarım Gayrimenkul Diğer Toplam Yatırım harcamaları Dönem içi amortisman gideri ve itfa payı (*) Bölüm içi hasılat Bölümlerarası hasılat Temmuz - 30 Eylül 2017 Taahhüt Tarım Gayrimenkul Diğer Toplam Yatırım harcamaları Dönem içi amortisman gideri ve itfa payı(*) Bölüm içi hasılat Bölümlerarası hasılat (*) tutarındaki amortisman gideri stokların maliyetine eklenmiştir (30 Eylül 2017: stokların maliyeti üzerinden çıkarılan tutar 507). 16

19 30 EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 6. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) d) Coğrafi bölgeler bazında bilgi: Bağımsız Devletler Kuzey Orta Doğu Türkiye Topluluğu Afrika Ülkeleri Diğer Eliminasyonlar Toplam Hasılat (1 Ocak - 30 Eylül 2018) ( ) Toplam Varlıklar (30 Eylül 2018) ( ) Yatırım Harcamaları (1 Ocak - 30 Eylül 2018) Bağımsız Devletler Kuzey Orta Doğu Türkiye Topluluğu Afrika Ülkeleri Diğer Eliminasyonlar Toplam Hasılat (1 Temmuz - 30 Eylül 2018) ( ) Yatırım Harcamaları (1 Temmuz - 30 Eylül 2018) Bağımsız Devletler Kuzey Orta Doğu Türkiye Topluluğu Afrika Ülkeleri Diğer Eliminasyonlar Toplam Hasılat (1 Ocak - 30 Eylül 2017) (97.785) Toplam Varlıklar (31 Aralık 2017) ( ) Yatırım Harcamaları (1 Ocak - 30 Eylül 2017) Bağımsız Devletler Kuzey Orta Doğu Türkiye Topluluğu Afrika Ülkeleri Diğer Eliminasyonlar Toplam Hasılat (1 Temmuz - 30 Eylül 2017) (49.505) Yatırım Harcamaları (1 Temmuz - 30 Eylül 2017)

20 30 EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 7. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Grup un nakit ve nakit benzerlerinin luk kısmı (31 Aralık 2017: ) üç aydan kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Diğer nakit ve nakit benzerleri ise vadesiz mevduatlar ile üç aydan kısa sürede nakde dönüşebilecek hazır değerlerden oluşmaktadır. 8. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar: Bilanço tarihi itibari ile Grup un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 31 Aralık Kısa vadeli ticari alacaklar Taahhüt grubu faaliyetlerinden alacaklar Tarım grubu faaliyetlerinden alacaklar Gayrimenkul grubu faaliyetlerinden alacaklar Diğer grubu faaliyetlerinden alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (41.303) (32.998) İşverenler tarafından tutulan maddi teminatlar (Not: 9) İlişkili taraflardan alacaklar Diğer Uzun vadeli ticari alacaklar İşverenler tarafından tutulan maddi teminatlar (Not: 9) Gayrimenkul grubu faaliyetlerinden alacaklar Kısa ve uzun vadeli ticari alacaklar içerisinde tutarında vadeli çek (31 Aralık 2017: ), tutarında alacak senedi (31 Aralık 2017: ), tutarında negatif kur farkı (31 Aralık 2017: 73 pozitif) bulunmaktadır. Ticari alacaklar içerisinde vade farkı bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Yoktur.). Ticari alacaklar ile ilgili ortalama vade süresi faaliyet bölümü bazında değişiklik göstermektedir. Taahhüt bölümündeki yurtdışı inşaat projelerinde 89 gün (31 Aralık 2017: 135 gün), yurtiçi inşaat projelerinde ise 36 gün (31 Aralık 2017: 39 gün), Tarım bölümündeki ortalama vade süresi 43 gün (31 Aralık 2017: 43 gün), Gayrimenkul bölümündeki kısa vadeli ticari alacakların ortalama vade süresi 157, uzun vadeli ticari alacakların ortalama vade süresi 816 gün (31 Aralık 2017: kısa vadeli alacaklar 150 gün, uzun vadeli alacaklar 770 gün) ve diğer bölümler için ise yaklaşık 23 gündür (31 Aralık 2017: 27 gün). 30 Eylül 2018 tarihi itibari ile Grup la ilişkili olmayan tek bir müşteriden kaynaklı tutarlı alacak Grup un toplam alacağının %29 unu oluşturmaktadır (31 Aralık 2017: , %48). Ticari alacakların geçmiş tahsil edilememe tecrübesine ve gelecekteki beklentilere dayanılarak 30 Eylül 2018 tarihi itibari ile (30 Eylül 2017: ) şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. Grup un şüpheli ticari alacak karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak itibari ile karşılık (32.998) (30.850) Muhasebe politikalarındaki değişikliklerin etkisi (Not 3) (5.685) - İşletme birleşmelerinin etkisi (410) - Dönem gideri (486) (1.757) Tahsil edilen İptal edilen karşılık Tahsili mümkün olmayan alacakların silinmesi 6 6 Yabancı para çevrim farkı (5.962) (375) 30 Eylül itibari ile karşılık (41.303) (32.168) Şüpheli alacak karşılığı giderlerinin tamamı genel yönetim giderlerine (2017: Şüpheli alacak karşılığı giderlerinin 992 si satışların maliyetine, 765 i genel yönetim giderlerine) dahil edilmiştir. 18

21 30 EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 8. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) b) Ticari Borçlar: Bilanço tarihi itibari ile Grup un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 31 Aralık Kısa vadeli ticari borçlar Taahhüt grubu faaliyetlerinden kaynaklı borçlar Tarım grubu faaliyetlerinden kaynaklı borçlar Gayrimenkul grubu faaliyetlerinden kaynaklı borçlar Diğer grubu faaliyetlerinden kaynaklı borçlar İlişkili taraflara borçlar Taşeronlardan yapılan istihkak kesintileri (Not: 9) Diğer Uzun vadeli ticari borçlar Tarım grubu faaliyetlerinden kaynaklı borçlar Taşeronlardan yapılan istihkak kesintileri (Not: 9) Taahhüt grubu faaliyetlerinden kaynaklı borçlar Kısa ve uzun vadeli ticari borçlar içerisinde tutarında borç senedi (31 Aralık 2017: Yoktur), tutarında kur farkı (31 Aralık 2017: ) bulunmaktadır. Cari dönemde vadeli çek bulunmamaktadır (31 Aralık 2017: Yoktur). Tarım bölümünün bilanço tarihi itibari ile ticari borçlarının % 97 si (31 Aralık 2017: %95) ithalat yoluyla tedarik edilen stoklara ait olup ortalama ödeme vadeleri 136 gün (31 Aralık 2017: 172 gün) iken iç piyasa alımlarının ortalama ödeme vadesi 30 gün (31 Aralık 2017: 30 gün) olmaktadır. Taahhüt bölümünün bilanço tarihi itibari ile ticari borçlarının % 1 i (31 Aralık 2017: %3) dış piyasalardan akreditif yoluyla gerçekleştirilen satın alımlara aittir. Bunların ortalama ödeme vadeleri 80 gün (31 Aralık 2017: 87 gün) iken diğer alımlarda ortalama vade 78 gündür (31 Aralık 2017: 90 gün). Gayrimenkul bölümü ticari borçlarının ortalama ödeme vadesi 33 gündür (31 Aralık 2017: 35 gün). Grup un diğer faaliyet alanlarına ilişkin ortalama ödeme vadeleri 62 gündür (31 Aralık 2017: 61 gün). 9. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNDEN ALACAKLAR VE BORÇLAR 30 Eylül 31 Aralık Devam eden işlerin birikmiş maliyetleri Kayda alınan karlar eksi zararlar (net) Eksi: Gerçekleşen hakedişler (-) ( ) ( ) ( ) ( ) 19

22 30 EYLÜL 2018 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 9. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNDEN ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı) Özet konsolide finansal tablolarda gerçekleşen hakedişler ve maliyetler aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 31 Aralık Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar Devam eden inşaat sözleşmelerinden borçlar ( ) ( ) ( ) ( ) Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar 30 Eylül 31 Aralık Yurtdışındaki inşaat projeleri Yurtiçindeki inşaat projeleri Devam eden inşaat sözleşmelerinden borçlar Yurtdışındaki inşaat projeleri ( ) ( ) Yurtiçindeki inşaat projeleri ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) İnşaat projeleri için taşeronlara ve diğer tedarikçilere verilen avans tutarı olup, kısa vadeli peşin ödenmiş giderler içerisinde gösterilmiştir (31 Aralık 2017: ). Ayrıca işveren idarelerden alınan avansların bakiyesi olup, ertelenmiş gelirler içerisinde gösterilmiştir (31 Aralık 2017: ). 30 Eylül 2018 itibari ile Grup inşaat projeleri için taşeronlarından tutarında istihkak kesintisi yapmıştır (31 Aralık 2017: ). Ayrıca işverenler tarafından elde tutulan maddi teminatların tutarı tür (31 Aralık 2017: ) (Not: 8). 10. STOKLAR 30 Eylül 31 Aralık İlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Ticari mallar Yoldaki mallar Gayrimenkul işlerindeki stoklar Taahhüt işlerindeki stoklar Diğer stoklar Eylül 2018 itibari ile sona eren dokuz aylık ara dönemde stoklara eklenen borçlanma maliyetleri tutarı dir (31 Aralık 2017: Stokların üzerinden çıkarılan 4.886). Grup un cari dönem içerisinde net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altında kalan stokları bulunmamaktadır. Dolayısıyla, dönem içerisinde ayrılan stok değer düşüklüğü karşılığı yoktur (30 Eylül 2017: Yoktur). 20