Halk Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi. 30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Döneme Ait Özet Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu

Transkript

1 Halk Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi 30 Eylül 2015 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Döneme Ait Özet Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu 2 Kasım 2015 Bu rapor, 1 sayfa sınırlı denetim raporu ve 29 sayfa özet finansal tablolar ve tamamlayıcı notlarından oluşmaktadır.

2 Halk Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi İçindekiler: Sınırlı denetim raporu Özet finansal durum tablosu (Bilanço) Özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu Özet özkaynaklar değişim tablosu Özet nakit akış tablosu Özet finansal tabloları tamamlayıcı notlar

3 Ara Dönem Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu Halk Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi Yönetim Kurulu na, Giriş Halk Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi ( Şirket ) 30 Eylül 2015 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun, aynı tarihte sona eren dokuz aylık dönemine ait özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile diğer açıklayıcı dipnotlarının ( ara dönem özet finansal bilgiler ) sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standart ı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standartı na ( TMS 34 ) uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı denetimin kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ( SBDS ) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, Şirket in tüm önemli yönleriyle, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standartı na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Rapor sonucunu etkilemeyen hususlar 4 no lu finansal tablo dipnotunda belirtildiği üzere Şirket, esas faaliyet karına konu olan gelirlerinin önemli bir kısmını ilişkili şirketlerden sağlamaktadır. Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ A member of KPMG International Cooperative Alper Güvenç, SMMM Sorumlu Denetçi 2 Kasım 2015 İstanbul, Türkiye

4 İÇİNDEKİLER Sayfa ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) 1 ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU 2 ÖZET ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU 3 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU 4 Not 10 Şirket in organizasyonu ve faaliyet konusu 5-6 Not 20 Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 7 Not 30 Nakit ve nakit benzerleri 8 Not 40 İlişkili taraf açıklamaları 9-11 Not 50 Ticari alacaklar ve borçlar 12 Not 60 Borçlanmalar 13 Not 7 Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar 14 Not 8 Maddi duran varlıklar 14 Not 9 Maddi olmayan duran varlıklar 14 Not 10 Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler 15 Not 11 Vergi varlık ve yükümlülükleri Not 12 Özkaynaklar 18 Not 13 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi Not 14 Finansal araçlar 29 Not 15 Raporlama tarihinden sonraki olaylar 29

5 30 Eylül 2015 Tarihi İtibarıyla Özet Finansal Durum Tablosu (Bilanço) VARLIKLAR Bağımsız Sınırlı denetimden geçmiş denetimden geçmiş Notlar Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar Peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR Duran varlıklar Finansal yatırımlar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar TOPLAM DURAN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler Borçlanmalar Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER ÖZKAYNAKLAR Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler Yabancı para çevrim farkları Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ( ) ( ) -Diğer kazançlar ( ) ( ) Geçmiş yıllar karları ( ) Dönem karı TOPLAM ÖZKAYNAKLAR TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 1

6 Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Notlar Sınırlı denetimden geçmiş 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren 9 aylık dönem Sınırlı denetimden geçmiş 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren 3 aylık dönem Sınırlı denetimden geçmiş 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren 9 aylık dönem Sınırlı denetimden geçmiş 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren 3 aylık dönem KAR VEYA ZARAR KISMI Satış gelirleri Satışların maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Genel yönetim giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler ( ) ( ) (92.197) ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımın kar/(zarar)larındaki paylar FİNANSMAN GİDERLERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansal gelirler Finansal giderler ( ) ( ) ( ) ( ) VERGİ ÖNCESİ KARI Vergi gideri/geliri - Dönem vergi gideri 11 ( ) ( ) ( ) ( ) - Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) ( ) ( ) DÖNEM KARI DİĞER KAPSAMLI GELİR ( ) ( ) ( ) ( ) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançları ( ) (23.003) ( ) ( ) Yabancı para çerim farkları (23.010) (50.015) (48.189) (87.522) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları ( ) (69.598) ( ) (88.740) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergi gideri TOPLAM KAPSAMLI GELİR İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 2

7 Özet Özkaynaklar Değişim Tablosu Notlar Ödenmiş sermaye Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler Yabancı para çevrim farkları Yeniden değerleme ve sınıflandırma kazançlar Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler Diğer kazanç/ kayıplar Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Birikmiş karlar Dönem karı/ (zararı) Özkaynaklar 1 Ocak 2014 tarihi itibarıyla bakiyeler Transferler ( ) -- Dönem karı Diğer kapsamlı gelir ( ) ( ) ( ) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (net) ( ) ( ) Satılmaya hazır finansal varlıklardaki net değer değişimi ( ) ( ) Yabancı para Toplam kapsamlı gelir ( ) ( ) Sermaye artırımı ( ) Eylül 2014 tarihi itibarıyla bakiyeler ( ) Ocak 2015 tarihi itibarıyla bakiyeler ( ) Transferler ( ) -- Dönem karı Diğer kapsamlı gelir -- (23.010) ( ) ( ) ( ) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (net) ( ) ( ) Satılmaya hazır finansal varlıklardaki net değer değişimi ( ) ( ) Yabancı para çevrim farkları -- (23.010) (23.010) Toplam kapsamlı gelir (23.010) ( ) ( ) Sermaye artırımı ( ) Eylül 2015 tarihi itibarıyla bakiyeler ( ) ( ) İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 3

8 Özet Nakit Akış Tablosu Sınırlı denetimden geçmiş Sınırlı denetimden geçmiş Notlar 1 Ocak 30 Eylül Ocak 30 Eylül 2014 A. İşletme faaliyetlerinden nakit akımları Dönem karı Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler Şüpheli alacak karşılığı gideri ile ilgili düzeltmeler Kıdem tazminatı karşılık gideri ile ilgili düzeltmeler İzin karşılığı gideri ile ilgili düzeltmeler Personel temettü primi karşılığı ile ilgili düzeltmeler Borç karşılığı gideri ile ilgili düzeltmeler ( ) Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler Cari dönem vergi gideri ile ilgili düzeltmeler Ertelenmiş vergi gideri/(geliri) ile ilgili düzeltmeler 11 ( ) Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) -Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler ( ) ( ) -Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlardaki değer artışı 7 ( ) ( ) Kar zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler (26.137) (62.500) -İştiraklerden temettü geliri -- (62.500) -Personel prim gideri (26.137) -- İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler ( ) Ticari borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler ( ) Finansal yatırımlardaki artış/azalış (kısa vadeli finansal yatırımlar) ( ) İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış/azalışla ilgili düzeltmeler ( ) Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları Alınan faizler Alınan temettüler Vergi (ödemeleri)/iadeleri 11 ( ) Ödenen personel primi ( ) ( ) Ödenen kıdem tazminatı (88.772) ( ) Ödenen izin tazminatı -- (58.343) B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları: ( ) Finansal yatırımlardaki artış/azalış (uzun vadeli finansal yatırımlar) Maddi duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları 8 ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları 9 ( ) ( ) C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları ( ) ( ) Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri ( ) ( ) Ödenen faizler ( ) ( ) Yabancı para çevrim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net azalış (A+B+C) ( ) ( ) D.Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi (23.010) Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net azalış (A+B+C+D) ( ) ( ) E. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D+E) İlişikteki notlar bu finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. 4

9 1 Şirket in organizasyonu ve faaliyet konusu Halk Yatırım Menkul Değerler AŞ ( Şirket ) 2 Eylül 1997 yılında kurulmuştur. Şirket in amacı, 3794 Sayılı Kanun'la değişik 2499 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak menkul kıymetler ve menkul kıymetler dışında kalan kıymetli evrak ile finansal değerleri temsil eden veya ihraç edenin finansal yükümlülüklerini içeren belgeler üzerinde aracılık faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) ndan aşağıdaki yetki belgelerini almıştır: Halka arza aracılık, Alım satıma aracılık, Portföy yönetimi, Yatırım danışmanlığı, Kredili menkul kıymet açığa satış ve menkul kıymetlerin ödünç alıp verme işlemleri. Türev araçların alım satımına aracılık, Kaldıraçlı alım satım işlemlerine aracılık. Sermaye Piyasası Kurulu nun tarih ve 35/1256 sayılı kararında, daha önce sermaye piyasası faaliyeti olarak tanımlanmış olan repo ve ters repo işlemlerinin, 6362 sayılı SPK da yatırım hizmet ve faaliyetleri ile yan hizmetler kapsamında sayılmadığı dikkate alınarak, daha önce mülga 2499 sayılı SPK uyarınca alınmış olan tüm repo-ters repo yetki belgeleri geçersiz sayılmıştır. Şirketin sahip olduğu /ARK/RP-178 belge tarih/nolu repo-ters repo yetki belgesinin SPK nın ilke kararı uyarınca geçersiz hale getirilmesinden hareketle, söz konusu yetki belgesinin Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi nde duyurularak terkin edilmesi ve yetki belgesi aslının Sermaye Piyasası Kurulu na teslim edilmesi hususunda Şirket Genel Müdürlüğü yetkilendirilmiştir. Şirket, 9 şube ile faaliyetlerini sürdürmektedir (31 Aralık 2014: 10). Acentelik sözleşmesine istinaden tüm T. Halk Bankası AŞ nin şubeleri Şirket in acentesidir. Şirket in şube adresleri şöyledir: Genel Müdürlük : Halide Edip Adıvar Mah. Darülaceze Cad. No: 20 Şişli / İstanbul İstanbul Şubesi : Halide Edip Adıvar Mah. Darülaceze Cad. No: 20 Zemin kat Şişli / İstanbul İzmir Şubesi : Cumhuriyet Bulvarı No: 45 Kat: 1 Pamuk Plaza Konak / İzmir Göztepe Şubesi : Bağdat Cad. No: 251/A Pamir Apt. Göztepe/Kadıköy/İstanbul Ankara Şubesi : Arjantin Cad. No: 13 Çankaya-Ankara Antalya Şubesi : Kırcamii Mah. Avni Tolunay Cad. Bal İşmerkezi no:123/a Kat:6 No:38 Antalya Bursa Şubesi Adana Şubesi : Atatürk Cad. Hüzmen Apt. No:65 Osmangazi / Bursa : Atatürk Cad. Pandora Sok. No:61/A Seyhan / Adana Denizli Şubesi : Kirişhane Mah. İzmir Bulvarı No:17 Pamukkale / Denizli Samsun Şubesi : 19 Mayıs Mah. İstiklal Cad. No:71 Kat:2 İlkadım / Samsun 5

10 1 Şirket in organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı) Şirket in ortakları ve paylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: T. Halk Bankası AŞ %99,96 %99,96 Diğer %0,04 %0,04 Toplam %100,00 %100,00 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla, Şirket in personel sayısı 142 dir (31 Aralık 2014: 136). Bağlı ortaklıklar: Şirket in uluslararası finans ve sermaye piyasalarında faaliyet göstermek üzere, Şirketin %100 sermayedarlığında 1 Ekim 2013 tarihinde İngiltere Ticaret Sicil Odasında (Companies House) tescili yapılan Halk Invest Ltd. Londra şirketinin, FCA (İngiltere Finansal Yönetim Otoritesi) nezdinde faaliyet izin başvuru dosyasının verilmesi aşamasında, Halk Invest Ltd Şirketinin danışman şirketlerinin söz konusu kurum ile gerçekleştirdikleri istişarelerin sonucunda, FCA beklentilerinin fizibilitede öngörülen mevcut yapının ötesinde olduğu, nedeninin de Nisan 2014 te kabul edilen AB sermaye piyasası mevzuatından (Markets in Financial Instruments Directive 2) kaynaklandığı, görüşleri şirkete iletilmiştir. Bu nedenle, 23 Aralık 2014 tarihinde Halk Invest Ltd nin FCA talepleri doğrultusunda yapılandırılması yerine lisans alma çalışmalarının sonlandırılarak tasfiye edilmesine karar verilmiştir. Tasfiye işlemleri 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla tamamlanmış ve finansal tabloların solo yayınlanacağına dair duyuru Kamuyu Aydınlatma Platformunda 22 Ekim 2015 tarihinde duyurulmuştur. İştirakler: Şirket Sermayedeki pay oranı (%) Kuruluş ve faaliyet yeri Esas faaliyet konusu Halk Portföy Yönetimi AŞ 25 İstanbul Portföy yönetimi Halk Portföy Yönetimi AŞ ekteki finansal tablolarda özkaynak yöntemine göre değerlenmiştir. İştirakin faaliyet alanı aşağıda açıklanmıştır: Halk Portföy Yönetimi AŞ Halk Portföy Yönetimi AŞ, 24 Haziran 2011 tarihinde İstanbul Ticaret Siciline tescil ve 30 Haziran 2011 tarih ve 7848 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi nde ilan edilerek kurulmuştur. İştirakin amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak ana sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. 6

11 2 Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar Finansal tabloların hazırlanma ilkeleri İlişikteki ara dönem finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5 inci maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygularlar. 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar, Türkiye Muhasebe Standart ı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standart ı ( TMS 34 ) uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tabloların TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standart ına uygun olarak hazırlanması, Şirket Yönetimi nin muhasebe politikalarının uygulanmasını ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider kalemlerini etkileyecek bir takım değerlendirme, tahmin ve varsayımlar yapmasını gerektirir. Ancak fiili sonuçlar yapılan tahminlerden farklı gerçekleşebilir. Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikalarının uygulanmasında kullanılan Şirket Yönetimi ne ait tahmin ve varsayımlar 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarında kullanılanlarla aynıdır. Ara dönem özet finansal tabloları, yılsonu finansal tablolarının Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca içermesi gereken açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir. Fonksiyonel ve raporlama para birimi Şirket in fonksiyonel ve raporlama para birimi Türk Lirası (TL) dır. Yabancı para işlemleri Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlem tarihindeki yabancı para kuru ile TL ye çevrilmektedir. Yabancı para parasal varlıklar ve borçlar, raporlama dönemi sonunda geçerli kur üzerinden dönem sonunda TL ye çevrilmektedirler. Bu tip işlemlerden kaynaklanan kur farkları, gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Şirket tarafından kullanılan 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihli kur bilgileri aşağıdaki gibidir: Amerikan Doları ( ABD Doları ) 3,0433 2,3189 Avrupa Para Birimi ( Avro ) 3,4212 2,8207 İngiliz Sterlini 4,6109 3,5961 Bölümlere göre raporlama Şirket in faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından finansal performansları ayrı takip edilen bölümleri olmadığından faaliyet bölümlerine göre raporlama yapılmamıştır. 7

12 3 Nakit ve nakit benzerleri 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir: Bankalar (1) Vadeli mevduat Vadesiz mevduat Ters repo işlemlerinden alacaklar Finansal durum tablosunda yer alan toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki faiz gelir reeskontları ( ) ( ) Müşteri varlıkları ( ) ( ) Nakit akışları tablosunda yer alan toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar Eylül 2015 tarihi itibarıyla, TL tutarındaki banka mevduatları (31 Aralık 2014: TL) Şirket in ana hissedarı olan T. Halk Bankası AŞ deki vadeli hesaplarında, TL lik kısmı (31 Aralık 2014: TL) vadesiz hesaplarında bulunmaktadır. 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla, ters repo işlemlerinden alacakların vadesi 1 gün olup, faiz oranı ise %9,55-%10,00 dur (31 Aralık 2014: 1 gün vadeli %7,97). (1) Banka mevduatlarının TL (31 Aralık 2014: TL) tutarındaki kısmı, müşterilerin 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla henüz yatırıma yönlendirilmemiş, Şirket in kendi mevduat hesaplarında vadesiz mevduat olarak tutulan varlıklardan oluşmaktadır. 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket in vadeli mevduat bilgileri aşağıdaki gibidir: Faiz oranı (%) Vade Tutar Faiz oranı (%) Vade Tutar T. Halk Bankası AŞ 12, , T. Halk Bankası AŞ 8, , Diğer , Diğer , Diğer , Diğer , Diğer , Diğer , Diğer , T. Halk Bankası AŞ , T. Halk Bankası AŞ , Toplam Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket in nakit ve nakit benzerleri üzerinde herhangi bir blokaj bulunmamaktadır. 8

13 4 İlişkili taraf açıklamaları İlişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflardan alacaklar ve borçlar aşağıdaki gibidir: Nakit ve nakit benzerleri T. Halk Bankası AŞ Toplam İlişkili taraflardan ticari alacaklar T. Halk Bankası AŞ Halk Yatırım B Tipi Kısa Vadeli Tahvil Bono Fonu Halk Yatırım B Tipi Şemsiye Fonu Halk Sigorta AŞ Halk Yatırım A Tipi BİST 30 Endeksi Hisse Senedi Yoğun Fonu Halk Portföy Yönetimi AŞ Toplam İlişkili taraflara borçlar Halk Sigorta AŞ Bileşim ADK ve Ödeme Sistemleri AŞ Halk Hayat ve Emeklilik AŞ Halk Portföy Yönetimi AŞ Toplam

14 4 İlişkili taraf açıklamaları (devamı) İlişkili taraflarla işlemler 30 Eylül 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait ilişkili taraflarla işlemler aşağıdaki gibidir: İlişkili taraflardan gelirler 1 Ocak 30 Eylül Temmuz 30 Eylül Ocak 30 Eylül Temmuz 30 Eylül 2014 T. Halk Bankası AŞ Halka arz aracılık komisyon gelirleri Mevduat faiz gelirleri Danışmanlık hizmet gelirleri Personel yansıtma gelirleri İştirak satış gelirleri (1) Swap işlem gelirleri Halk Yatırım Fonları Fon yönetim komisyon gelirleri Aracılık komisyonu gelirleri Halkbank Fonları Aracılık komisyon gelirleri Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ Saklama komisyon gelirleri Danışmanlık hizmet gelirleri Halk Sigorta AŞ Danışmanlık hizmet gelirleri Aracılık komisyon gelirleri Saklama komisyon gelirleri Halka arz aracılık komisyon gelirleri Halk Hayat ve Emeklilik AŞ Aracılık komisyon gelirleri Saklama komisyon gelirleri Hizmet geliri Halk Emeklilik Fonları Aracılık komisyonu gelirleri Bileşim Alternatif Dağıtım Kan. Ve Öd. Sis. AŞ İştirak satış gelirleri (2) Halk Portföy Yönetimi AŞ Hizmet gelirleri Aracılık komisyon gelirleri Toplam Şirket, esas faaliyet karına konu olan gelirlerinin önemli bir kısmını ilişkili şirketlerden sağlamaktadır. 10

15 4 İlişkili taraf açıklamaları (devamı) İlişkili taraflara giderler 1 Ocak 30 Eylül Temmuz 30 Eylül Ocak 30 Eylül Temmuz 30 Eylül 2014 T. Halk Bankası AŞ Kira giderleri Şube katılım payı giderleri Teminat mektubu komisyon giderleri Banka masrafları Kullanılan kredi faiz giderleri Halk Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ Repo faiz giderleri Kira giderleri Halk Portföy Yönetimi AŞ Repo faiz giderleri Halk Sigorta AŞ Sağlık/işyerim sigortası giderleri Repo faiz gideri Bileşim Alternatif Dağıtım Kan. Ve Öd. Sis. AŞ Hizmet gideri Halk Hayat ve Emeklilik AŞ Repo faiz gideri Vefat sigortası giderleri Toplam Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde, Şirket üst yönetimine ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplamı TL dir (30 Eylül 2014: TL). 11

16 5 Ticari alacaklar ve borçlar Ticari alacaklar 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket in ticari alacakları aşağıdaki gibidir: Borsa para piyasasından ( BPP ) alacaklar (1) Kredili müşterilerden alacaklar (2) VİOP teminatları (3) Kaldıraçlı alım satım ( KAS ) teminatları (4) Müşterilerden alacaklar Ödünç alınan menkul kıymetler için verilen teminatlar İlişkili taraflardan alacaklar (Not 4) Şüpheli ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (90.998) (35.181) Toplam (1) (2) (3) (4) Şirket in daha önceki dönemlerden farklı olarak BPP den alacaklı olduğu tutardır. 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla, Şirket in müşterilerine kullandırdığı kredilere uyguladığı ortalama faiz oranı %16,21 dir (31 Aralık 2014: %16,75). Şirket in müşterileri adına VİOP nezdinde işlem yapabilmek için İstanbul Takas ve Saklama Bankası AŞ ye ( Takasbank ) verdiği TL teminatlardan oluşmaktadır. Şirket in müşterileri adına KAS işlemleri yapabilmek için Takasbank a verdiği ABD Doları teminatlardan oluşmaktadır. 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait şüpheli alacak karşılığı hareketi aşağıdaki gibidir: Dönem başı Dönem içinde ayrılan karşılık Dönem içinde tahsil edilen (1.700) (44.396) Dönem sonu Ticari borçlar 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket in ticari borçları aşağıdaki gibidir: VİOP teminatları Müşterilere borçlar Müşterilere repo işlemlerinden doğan borçlar Kaldıraçlı alım satım ( KAS ) teminatları Satıcılar Ödünç alınan menkul kıymetler için verilen teminatlar İlişkili taraflara borçlar (Not 4) Borsa para piyasasına borçlar Toplam

17 6 Borçlanmalar 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket in borçlanmalarının detayı aşağıdaki gibidir: Borsa Para Piyasasına borçlar Toplam Eylül 2015 tarihi itibarıyla Borsa Para Piyasasına borçlar bakiyesi bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: TL). Borsa Para Piyasası işlemleri için TL (31 Aralık 2014: TL) tutarında teminat mektubu teminat olarak verilmiştir. 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket in finansal borçlar bilgileri aşağıdaki gibidir: Faiz oranı (%) Vade Tutar Faiz oranı (%) Vade Tutar Borsa Para Piyasası , Borsa Para Piyasası , Borsa Para Piyasası , Borsa Para Piyasası , Borsa Para Piyasası , Borsa Para Piyasası , Borsa Para Piyasası , Borsa Para Piyasası , Borsa Para Piyasası , Borsa Para Piyasası , Borsa Para Piyasası , Borsa Para Piyasası , Toplam

18 7 Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar Sermayedeki pay oranı (%) İştirakler Ana faaliyeti Halk Portföy Yönetimi AŞ (1) 25,00 25,00 Portföy yönetimi Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler ( ) ( ) Net varlıklar İştiraklerin net varlıklarındaki Şirket in payı Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Ocak 30 Eylül Ocak 30 Eylül 2014 Toplam gelirler Dönem karı/(zararı) Diğer kapsamlı gelirler -- (2.622) Şirket in iştirakinin dönem kar/(zararında) payı Şirket in iştirakinin kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu payı (1) Halk Portföy Yönetimi AŞ, 24 Haziran 2011 tarihinde İstanbul Ticaret Siciline tescil ve 30 Haziran 2011 tarih ve 7848 sayılı Ticaret Sicili Gazetesi nde ilan edilerek kurulmuştur. Halk Portföy Yönetimi AŞ nin sermayesi tamamı ödenmiş beheri 1 TL nominal değerde nama yazılı hisseye bölünmüş TL den ibarettir. Şirket, Halk Portföy Yönetimi AŞ nin %25 sermayesine karşılık toplam TL bedeli nakden ve peşin ödemiştir. 8 Maddi duran varlıklar 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde TL lik maddi duran varlık alımı gerçekleştirmiştir (30 Eylül 2014: TL). 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla, maddi duran varlıklar üzerinde bulunan toplam sigorta tutarı TL dir (30 Eylül 2014: TL). 9 Maddi olmayan duran varlıklar 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde TL lik maddi olmayan duran varlık alımı gerçekleştirmiştir (30 Eylül 2014: TL). Şirket in 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla, işletme içerisinde oluşturulmuş maddi olmayan duran varlığı bulunmamaktadır. 14

19 10 Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler Diğer kısa vadeli karşılıklar 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli borç karşılıkları aşağıdaki gibidir: 15 Dava karşılıkları Vergi gider karşılıkları Ödenecek giderler Şube katılım payı giderleri Borçlanma araçları ve pay piyasası borsa payı Hesap işletim ücreti gider karşılıkları Telefon gider tahakkukları MKK Takasbank komisyon giderleri Diğer gider karşılıkları Toplam Bilanço dışı yükümlülükler 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, bilanço dışı yükümlülükler aşağıdaki gibidir: Teminat mektupları BPP İşlem Teminatları (Takasbank) Borsa İstanbul AŞ (BİST) Sermaye Blokajı (Takasbank) SPK Diğer Toplam Eylül 2015 tarihi itibarıyla, Şirket in BİST te Avro ve ABD Doları tutarında yabancı menkul kıymetler piyasasında işlem yapabilmek amacıyla verilmiş teminatları ve ABN AMRO Clearing Bank N.V de Avro tutarında alınacak olan Prime Brokerlık hizmeti için verilmiş teminatları bulunmaktadır (31 Aralık 2014: Avro ve ABD Doları). Diğer bilanço dışı yükümlülükler Emanette bulunan (nominal) Hisse senedi Varantlar Diğer menkul kıymetler VİOP sözleşmeleri (adet) Eylül 2015 tarihi itibarıyla, Takasbank ta TL tutarında müşteriler adına tutulan VİOP işlem teminatları bulunmaktadır (31 Aralık 2014: TL). 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla müşterilere ait Vadeli İşlem ve Opsiyon Piyasası ndaki açık olan işlem tutarları aşağıdaki gibidir: Açık olan işlem tutarı Davalar 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla, Şirket aleyhine açılmış ve devam eden davaların toplam riski yaklaşık TL (31 Aralık 2014: TL) olup, söz konusu davalar için TL tutarında karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2014: TL).

20 11 Vergi varlık ve yükümlülükleri 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla Şirket, %20 oranında kurumlar vergisine tabidir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. 21 Haziran 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 13 üncü maddesi, transfer fiyatlandırmasına ilişkin yeni düzenlemeler getirmiş olup söz konusu bu düzenlemeler. 1 Ocak 2007 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiştir. Transfer fiyatlandırmasına ilişkin olarak getirilen yeni düzenlemeler OECD nin transfer fiyatlandırması rehberinde yer alan esas ve ilkelere paralellik arz etmektedir. Kurumlar Vergisi Kanunu nun 13 üncü maddesi ve bu madde ile ilgili olarak çıkarılan transfer fiyatlandırması tebliğleri, emsallere uygunluk ilkesinin ilişkili kişiler arasındaki işlemlere nasıl ve ne şekilde uygulanması gerektiği hususunu açıklığa kavuşturmaktadır. Söz konusu yasal düzenlemeye göre, eğer kurumlar, ilişkili kişilerle emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit ettikleri bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunursa, kazanç tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılır. Alım, satım, imalat ve inşaat işlemleri, kiralama ve kiraya verme işlemleri, ödünç para alınması ve verilmesi, ikramiye, ücret ve benzeri ödemeleri gerektiren işlemler her hal ve şartta mal veya hizmet alım ya da satımı olarak değerlendirilir. Şirketler, yıllık kurumlar vergisi beyannamesi ekinde yer alacak transfer fiyatlandırması formunu doldurmakla yükümlüdürler. Bu formda, ilgili ara hesap dönemi içinde ilişkili şirketler ile yapılmış olan tüm işlemlere ait tutarlar ve bu işlemlere ilişkin transfer fiyatlandırması metotları belirtilmektedir. 18 Kasım 2007 tarihinde Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren 1 No lu Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Genel Tebliği uyarınca Büyük Mükellefler Vergi Dairesi Başkanlığı na kayıtlı mükelleflerin bir hesap dönemi içinde ilişkili kişilerle yaptığı yurt içi ve yurt dışı işlemleri ile diğer kurumlar vergisi mükelleflerinin bir hesap dönemi içinde ilişkili kişilerle yaptığı yurt dışı işlemlere ilişkin olarak yıllık Transfer Fiyatlandırması Raporu hazırlamaları zorunludur. 23 Temmuz 2006 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun 15 ve 30 uncu maddelerinde yer alan bazı tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Bu bağlamda Türkiye de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde %10 oranında uygulanan stopaj oranı %15 e çıkarılmıştır. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulamasında ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan stopaj oranları da göz önünde bulundurulur. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Türk vergi sistemine göre oluşmuş mali zararlar yalnızca 5 yıl taşınabilirler. 16

21 11 Vergi varlık ve yükümlülükleri (devamı) Aşağıda dökümü verilen mutabakat, 30 Eylül 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemlerine ait toplam vergi provizyonu ile yasal vergi oranının vergi öncesi kar rakamına uygulanmasıyla hesaplanan miktar arasındaki farkları göstermektedir: 1 Ocak 30 Eylül Temmuz- 30 Eylül Ocak- 30 Eylül Temmuz 30 Eylül 2014 Vergi öncesi kar Yasal oranla hesaplanan kurumlar vergisi (%20) Kanunen kabul edilmeyen giderler ( ) Vergiden muaf gelirler ( ) ( ) ( ) Vergi gideri Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde Şirket in efektif vergi oranı %12 dir (30 Eylül 2014: %17). 30 Eylül 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemlerine ait vergi gideri aşağıdaki kalemlerden oluşmuştur: 1 Ocak 30 Eylül Temmuz- 30 Eylül Ocak- 30 Eylül Temmuz- 30 Eylül 2014 Cari dönem vergi gideri Ertelenen vergi gideri/(geliri) ( ) ( ) Vergi gideri Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, kurumlar vergisi karşılığı ile ödenen kurumlar vergisi netleştirildikten sonra kalan tutar dönem karı vergi yükümlülüğü hesabı içindeki ödenecek kurumlar vergisi veya cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar hesabına kaydedilmektedir. Önceki dönemden devir Cari dönem kurumlar vergisi gideri ( ) ( ) Ödenen vergiler Cari dönem vergisiyle ilgili yükümlülükler / varlıklar

22 11 Vergi varlık ve yükümlülükleri (devamı) Ertelenmiş vergi 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, net ertelenmiş vergi varlıkları ve borçlarını oluşturan kalemler aşağıdaki gibidir: 18 Ertelenmiş vergi varlıkları Personel temettü prim karşılığı Dava karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı İzin karşılığı Finansal yatırımlar Şüpheli alacak karşılığı Diğer Toplam ertelenmiş vergi varlıkları Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Finansal yatırımlar Maddi ve maddi olmayan duran varlık amortismanlarının Vergi Kanunları ile yöntem farkları Diğer Toplam ertelenmiş vergi yükümlülüğü Net ertelenmiş vergi yükümlülüğü ( ) ( ) 12 Özkaynaklar Şirket, 16 Nisan 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul kararıyla, 2014 yılına ait net dönem karından %5 oranında TL 1. tertip yedek akçe ayrılmasına, ödenmiş sermayenin %5 i oranında TL tutarında 1. temettü ayrılmasına, TL tutarında 2. temettü ayrılmasına, bu tutarların ödenmeyerek sermayeye eklenmesine, 2014 yılında ayrılan personel temettü karşılığından karşılanmak üzere personele en fazla TL tutarında ödeme yapılmasına, TL tutarında 2. tertip yedek akçe ayrılmasına, TL özel yedek ayrılmasına, sermayenin de TL artırılarak TL ye çıkarılmasına karar vermiş ve 6 Mayıs 2015 tarihli Türk Ticaret Sicil Gazetesinde bu kararını tescil ettirmiştir. 13 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi Şirket finansal araçlardan kaynaklanan risklerinin yönetimini SPK tarafından yayımlanmış Seri: V No: 34 sayılı Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ 34 ) kapsamında yapmaktadır. Şirket, Tebliğ 34 kapsamında periyodik olarak Risk karşılığı, Sermaye yeterliliği tabanı ve Likidite yükümlülüğü hesaplama tablolarını hazırlayıp SPK ya göndermekle yükümlüdür Kredi riski Şirket, bireyler ve şirketler adına çeşitli aracılık faaliyetlerinde bulunmakta ve danışmanlık hizmeti vermektedir. Şirket faaliyetleri arasında, çeşitli menkul kıymet alım-satım işlemlerini de yapmaktadır. Bu faaliyetler sırasında Şirket, karşı tarafın anlaşmalarda belirlenen şartları yerine getirmemesi durumunda anlaşmada belirlenen menkul kıymetin satın alınmasından veya satılmasından dolayı ortaya çıkabilecek zarara maruz kalabilmektedir. Böyle bir işlem zararını kontrol etmek veya azaltmak amacıyla Şirket, müşterilerinden hesaplarında nakit veya nakde eşdeğer varlıkları bulundurmalarını istemektedir. Kredi risk izleme, günlük kredi bakiyeleri üzerinden teminatların (örneğin hisse senetleri) likidite ve değerinin izlenmesi yoluyla, karşı taraf risklerine günlük limit getirilmesiyle ve kredi için alınan teminatın yeterliliğinin izlenmesiyle gerçekleştirilmektedir. Şirket, emanet olarak tuttuğu teminatı, müşterinin kredi marjını önceden belirlenen limit dahilinde tutmak şartını yerine getirmemesi durumunda satmaktadır.

23 13 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı) Kredi riski (devamı) 30 Eylül 2015 Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri: Alacaklar Ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili Diğer İlişkili Diğer taraf taraf taraf taraf Bankalardaki mevduat (1) Finansal yatırımlar (2) (1) (2) Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) Azami riskin teminat. vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıklar net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan. aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların net defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri Teminat. vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değeri Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar Nakit ve nakit benzerleri içerisinde gösterilen TL tutarındaki ters repo işlemlerinden alacaklar dahil edilmiştir. Uzun vadeli finansal yatırımlar dahil edilmemiştir. Hisse senetleri kredi riski taşımadığından finansal yatırımlara dahil edilmemiştir. 31 Aralık 2014 (1) (2) Alacaklar Ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili Diğer İlişkili Diğer taraf taraf taraf taraf Bankalardaki mevduat (1) Finansal yatırımlar (2) Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) Azami riskin teminat. vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıklar net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan. aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların net defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri Teminat. vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değeri Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar Nakit ve nakit benzerleri içerisinde gösterilen TL tutarındaki ters repo işlemlerinden alacaklar dahil edilmiştir. Uzun vadeli finansal yatırımlar dahil edilmemiştir. Hisse senetleri kredi riski taşımadığından finansal yatırımlara dahil edilmemiştir. 19

24 13 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı) Kredi riski (devamı) 30 Eylül 2015 Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacakların yaşlarına ilişkin açıklama aşağıdaki tablodaki gibidir: Alacaklar Ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili Diğer İlişkili Diğer taraf taraf taraf taraf Bankalardaki mevduat Finansal yatırımlar Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş Teminat. vs ile güvence altına alınmış kısmı Aralık 2014 Alacaklar Ticari alacaklar İlişkili Diğer taraf taraf Diğer alacaklar İlişkili taraf Diğer taraf Bankalardaki mevduat Finansal yatırımlar Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş Vadesini 5 yıldan fazla geçmiş Teminat. vs ile güvence altına alınmış kısmı Likidite riski 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla, finansal yükümlülüklerin kalan vadelerine göre profili aşağıdaki tablodaki gibidir: Beklenen vadeler Defter değeri Beklenen nakit çıkışlar toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun Türev olmayan finansal yükümlülükler Ticari borçlar Finansal borçlar Türev finansal yükümlülükler Swap sözleşmeleri Nakit çıkışı Nakit girişi Aralık 2014 tarihi itibarıyla, finansal yükümlülüklerin kalan vadelerine göre profili aşağıdaki tablodaki gibidir: Beklenen vadeler Defter değeri Beklenen nakit çıkışlar toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun Türev olmayan finansal yükümlülükler Ticari borçlar Finansal borçlar Türev finansal yükümlülükler Swap sözleşmeleri Nakit çıkışı Nakit girişi

25 13 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı) Likidite riski (devamı) 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla, Şirket in Tebliğ 34 kapsamında likidite yükümlülüğü aşağıdaki gibidir: Dönen varlıklar (A) Kısa vadeli borçlar (B) Dönen varlıklar/kısa vadeli borçlar (A/B) 3,77 1,22 Şirket, kısa vadeli varlıklarının kısa vadeli borçlarından daha fazla olması nedeniyle likidite riskine maruz kalmamaktadır. 21

26 13 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı) Piyasa riski Kur riski Şirket, yabancı para cinsinden varlıklarını, TL ye çevirirken işlem tarihindeki kur ile raporlama dönemi sonundaki kur oranlardaki değişiklikler nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla Şirket in yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2015 TL karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro 1. Ticari alacaklar a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) b. Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Dönen varlıklar (1+2+3) Ticari alacaklar a. Parasal finansal varlıklar b. Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Duran varlıklar (5+6+7) Toplam varlıklar (4+8) Ticari borçlar Finansal yükümlülükler a. Parasal olan diğer yükümlülükler b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler Kısa vadeli yükümlülükler ( ) Ticari borçlar Finansal yükümlülükler a. Parasal olan diğer yükümlülükler b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler ( ) Toplam yükümlülükler (13+17) Bilanço dışı türev araçların net varlık/(yükümlülük) pozisyonu(19a-19b) a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu ( ) Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (tfrs 7.b23) (=1+2a+5+6a a a) Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı