TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI TÜRK ANONİM ORTAKLIĞI VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

Transkript

1 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI VE SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU (İNGİLİZCE ASLINDAN TÜRKÇE YE TERCÜME EDİLMİŞTİR.).

2

3 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARI İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU... 1 ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM NAKİT AKIŞ TABLOSU... 6 ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM MALİ TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 1 GENEL BİLGİLER NOT 2 SUNUM ESASLARINA ILIŞKIN AÇIKLAMALAR NOT 3 ÖNEMLİ TAHMİN VE DEĞERLENDİRMELER İLE MEVSİMSELLİK NOT 4 FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ NOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 6 NAKİT VE NAKİT BENZERİ NOT 7 İHRAÇ EDILEN BORÇLANMA ARAÇLARI NOT 8 HİSSE BAŞINA KAZANÇ NOT 9 İLİŞKİLİ TARAF İŞLEMLERİ NOT 10 DİĞER GELİRLER NOT 11 ÇALIŞANLARIN HAKLARINA ILIŞKIN YÜKÜMLÜLÜKLERE ILIŞKIN AÇIKLAMALAR NOT 12 DİĞER GİDERLER NOT 13 TAAHHÜTLER VE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 14 RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 24

4 30 HAZİRAN 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL DURUM TABLOSU VARLIKLAR Dipnot 30 Haziran Aralık 2014 Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar ve TCMB 6 26,713,605 25,328,522 Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar 708, ,241 Bankalara verilen kredi ve avanslar 403, ,915 Müşterilere verilen kredi ve avanslar 120,907, ,555,401 Yatırım amaçlı finansal varlıklar 24,206,966 23,830,408 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen yatırımlar 233, ,602 Maddi duran varlıklar 1,069, ,922 Maddi olmayan duran varlıklar 182, ,340 Vergi varlığı 4,622 9,331 Ertelenmiş vergi varlıkları 395, ,672 Diğer Finansal Varlıklar 551, ,184 Diğer varlıklar 3,892,549 3,834,486 Toplam varlıklar 179,268, ,827,024 YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR Alım satım amaçlı finansal borçlar 254, ,627 Bankalar mevduatı 4,849,508 5,220,355 Müşteri mevduatları 97,386,904 88,511,777 Geri alım sözleşmelerinden ( Repo ) sağlanan fonlar 17,918,770 16,185,302 Alınan krediler 17,937,542 16,260,650 İhraç edilen borçlanma araçları 7 11,707,445 10,384,708 Sermaye benzeri krediler 3,818,857 2,126,436 Diğer yükümlülük ve karşılıklar 9,252,709 7,535,295 Cari vergi borçları 29, ,940 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri 9,883 15,208 Toplam yükümlülükler 163,164, ,760,298 Banka hissedarlarına atfolunan özkaynaklar Sermaye 3,300,146 3,300,146 Hisse senedi ihraç primleri 724, ,316 Yedekler 1,485,307 1,701,584 Geçmiş yıllar karları 10,071,667 9,721,220 Banka hissedarlarına atfolunan özkaynaklar toplamı 15,581,436 15,447,266 Kontrol gücü olmayan paylar 522, ,460 Toplam özkaynaklar 16,103,706 16,066,726 Toplam yükümlülükler ve özkaynaklar 179,268, ,827,024 Sayfa 7 ile 24 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 1

5 AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Dipnot 1 Ocak- 30 Haziran Ocak- 30 Haziran 2014 Faiz gelirleri Kredi ve alacaklardan alınan faizler 5,463,487 4,514,291 Menkul kıymetlerden alınan faizler 1,047,322 1,082,862 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Alınan 3,601 10,301 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Alınan 718, ,555 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 325, ,006 Alınan Bankalar mevduatından alınan faizler 40,601 33,028 Para piyasası işlemlerinden alınan faizler Diğer faiz gelirleri 51,715 26,079 Toplam faiz geliri 6,603,711 5,656,768 Faiz giderleri Mevduata verilen faizler (2,815,898) (2,569,829) Diğer para piyasası işlemlerine verilen faizler (421,500) (519,030) Kullanılan kredilere verilen faizler (176,705) (108,979) İhraç edilen borçlanma araçlarına verilen faizler (276,361) (197,337) Diğer faiz giderleri (135,280) (82,624) Toplam faiz gideri (3,825,744) (3,477,799) Net faiz geliri 2,777,967 2,178,969 Ücret ve komisyon gelirleri 656, ,360 Ücret ve komisyon giderleri (231,560) (213,851) Net ücret ve komisyon geliri 424, ,509 Diğer faaliyet gelirleri Net ticari kar 54,575 88,152 Net kambiyo karı 65,086 69,599 Diğer gelirler , ,001 Toplam diğer faaliyet gelirleri 681, ,752 Diğer faaliyet giderleri Personel giderleri 11 (853,566) (797,709) Kredi ve alacaklar değer düşüş karşılığı giderleri, net (752,903) (537,341) Amortisman giderleri ve tükenme payları (78,478) (66,211) Gelir vergisi dışındaki vergiler (60,926) (54,696) Diğer giderler 12 (1,483,116) (1,128,583) Toplam diğer faaliyet giderleri (3,228,989) (2,584,540) Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımlardan kar payları 16,772 17,175 Gelir vergisi öncesi kar 672, ,865 Gelir vergisi gideri (155,169) (151,803) Dönem karı 517, ,062 Sayfa 7 ile 24 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 2

6 AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Dipnot 1 Ocak- 30 Haziran Ocak- 30 Haziran 2014 Diğer kapsamlı gelirler: Kar zarar olarak sınıflandırılamayacaklar: Kıdem tazminatının yeniden ölçülmesi (5,263) (2,146) İlgili vergiler 1, Kar veya zarardan sınıflandırılabilecek kalemler: (4,210) (1,717) Yabancı para çevirim farkları 21,315 (21,494) Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişimler (551,765) 622,365 Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerden kar veya zarara aktarılanlar 50,885 39,197 Diğer kalemler - (1,664) Kar veya zararda sınıflandırılacak tutarlara ilişkin vergi 98,516 (133,366) Dönemin diğer kapsamlı gelirleri (vergi etkisi düşülmüş) (385,259) 505,038 Dönemin toplam kapsamlı karı 131,898 1,051,100 Dönem karının dağılımı - Banka hissedarlarının payı 8 613, ,600 - Kontrol gücü olmayan paylar (96,562) (15,538) Dönem karı 517, ,062 Dönemin toplam kapsamlı karının dağılımı - Banka hissedarlarının payı 228,405 1,069,298 - Kontrol gücü olmayan paylar (96,507) (18,198) Dönemin toplam kapsamlı karı 131,898 1,051,100 Dönem karı üzerinden hesaplanan hisse başına kazanç (tam TL) Sayfa 7 ile 24 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3

7 AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Ödenmiş sermaye Banka hissedarlarına atfolunan Yedekler Satılmaya hazır finansal Yabancı varlıklar para Hisse senedi değerleme çevirim ihraç primleri farkları farkları Yasal yedekler Geçmiş yıllar karları Toplam Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla bakiyeler 3,300, , , ,470 1,076,894 9,721,220 15,447, ,460 16,066,726 Dönem karı , ,719 (96,562) 517,157 Dönemin toplam kapsamlı karı Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm (2,046) (2,046) (2,164) (4,210) Yabancı para çevirim farkları , ,096 2,219 21,315 Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki net değişimler (vergi etkisi düşülmüş) - - (453,249) (453,249) (453,249) Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerden kar/zarara aktarılanlar , ,885-50,885 Diğer kapsamlı gelirler toplamı - - (402,364) 19,096 - (2,046) (385,314) 55 (385,259) Dönemin toplam kapsamlı karı - - (402,364) 19, , ,405 (96,507) 131,898 Yedeklere aktarılan tutarlar ,991 (166,991) Dağıtılan temettü (100,000) (100,000) (1,513) (101,513) Diğer kalemler ,765 5, ,595 Özkaynaklar altında sınıflandırılan ortaklara yapılan dağıtımlar toplamı ,991 (261,226) (94,235) (683) (94,918) 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla bakiyeler 3,300, , , ,566 1,243,885 10,071,667 15,581, ,270 16,103,706 Sayfa 7 ile 24 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

8 AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Ödenmiş sermaye Banka hissedarlarına atfolunan Yedekler Satılmaya hazır finansal Yabancı varlıklar para Hisse senedi değerleme çevirim ihraç primleri farkları farkları Yasal yedekler Geçmiş yıllar karları Toplam Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar 1 Ocak 2014 tarihi itibarıyla bakiyeler 3,300, ,316 (168,236) 133, ,867 8,366,271 13,269, ,205 13,677,744 Dönem karı , ,600 (15,538) 546,062 Dönemin toplam kapsamlı karı Yabancı para çevirim farkları (18,834) - - (18,834) (2,660) (21,494) Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki net değişimler (vergi etkisi düşülmüş) , , ,926 Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişimlerden kar/zarara aktarılanlar , ,270-31,270 Diğer Kalemler (1,664) (1,664) - (1,664) Diğer kapsamlı gelirler toplamı ,196 (18,834) - (1,664) 507,698 (2,660) 505,038 Dönemin toplam kapsamlı karı ,196 (18,834) - 559,936 1,069,298 (18,198) 1,051,100 Yedeklere aktarılan tutarlar ,888 (162,888) Dağıtılan temettü (100,000) (100,000) (316) (100,316) Ödenmiş sermaye avansları , ,874 Diğer kalemler ,451-1,451 1,005 2,456 Özkaynaklar altında sınıflandırılan ortaklara yapılan dağıtımlar toplamı ,339 (262,888) (98,549) 158,563 60, Haziran 2014 tarihi itibarıyla bakiyeler 3,300, , , ,341 1,078,206 8,663,319 14,240, ,570 14,788,858 Sayfa 7 ile 24 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır 5

9 AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM NAKİT AKIŞ TABLOSU Dipnot 1Ocak- 30 Haziran Ocak- 30 Haziran 2014 Faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları: Dönem karı 517, ,062 Düzeltmeler: Gelir vergisi gideri 155, ,803 Kredi ve alacaklar değer düşüş karşılığı giderleri 752, ,341 Amortisman giderleri ve tükenme payları 78,478 66,211 Kısa vadeli çalışan hakları karşılığı gideri 213, ,525 Kıdem tazminatı ve kullanılmayan izin karşılıkları giderleri 34,378 30,453 Kazanılmamış primler karşılığında değişim 10 93,089 89,780 Muallak hasar ve tazminatlar karşılığında değişim ,855 56,575 Uzun süreli sigorta yükümlülüklerindeki değişim - 29,019 Diğer karşılık giderleri 64,997 9,337 Net faiz gelirleri (2,777,967) (2,178,969) Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştiraklerden elde edilen gelirler (16,772) (17,175) Diğer nakit olmayan kalem düzeltmeleri (77,083) 29,156 (752,717) (528,882) Düzeltmeler: Bankalara verilen kredi ve avanslar 161,379 (40,421) Zorunlu karşılıklar (1,698,923) (540,420) Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar (258,073) 248,603 Müşterilere verilen kredi ve avanslar (14,921,273) (4,207,967) Diğer varlıklar 1,983,807 95,191 Bankalar mevduatı (370,852) 202,796 Müşteri mevduatları 8,804,368 2,459,489 Repo işlemlerinden borçlar 1,736,608 (1,631,679) Diğer yükümlülük ve karşılıklar 890, ,185 (3,672,071) (2,897,223) Alınan faizler 6,114,217 5,184,305 Ödenen faizler (2,031,863) (3,513,047) Ödenen gelir vergisi (415,005) (56,497) Faaliyetlerden sağlanan /(kullanılan) nakit (-) (757,439) (1,811,344) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları: Alınan temettüler 4,988 5,718 Maddi duran varlık alımları (141,123) (68,623) Maddi duran varlık satışları 40,497 34,030 Maddi olmayan duran varlık alımları (20,305) (29,745) Yatırım amaçlı menkul kıymet alımları (3,670,592) (4,642,759) Yatırım amaçlı menkul kıymet satışları 3,039,795 5,524,196 Yatırım faaliyetlerinden sağlanan /(kullanılan) nakit (746,740) 822,817 Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları: İhraç edilen borçlanma araçlarından sağlanan nakit 4,875,381 4,085,369 Vadesi dolan borçlanma araçlarına İlişkin ödemeler 7 (3,562,927) (2,721,989) Alınan kredilerin geri ödemelerinden sağlanan nakit 5,312,198 3,476,062 Alınan kredilerin geri ödemeleri (3,635,788) (4,027,454) Ödenen temettüler 8 (101,513) (100,316) Finansman faaliyetlerinden sağlanan nakit 2,887, ,672 Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi (32,115) (9,013) Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net azalış (-) 1,351,057 (285,868) Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 25,114,309 6,102,994 Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 6 26,465,366 5,817,126 Sayfa 7 ile 24 arasındaki açıklama ve dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6

10 1. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı ( Banka ve ya Ana Ortaklık ), 11 Ocak 1954 tarihinde 6219 sayılı Türkiye Vakıflar Bankası Türk Anonim Ortaklığı Kanunu ile hususi hukuk hükümlerine tabi olmak üzere T.C. Başbakanlık Vakıflar Genel Müdürlüğü ne ( Vakıflar Genel Müdürlüğü ) verilen salahiyet çerçevesinde kurulmuştur. Banka nın faaliyet alanları Banka nın Ana Sözleşmesi nde aşağıdaki gibi tanımlanmıştır: Menkul ve gayrimenkul mal ve kıymetler karşılığında ikrazlarda bulunmak, Sigorta vesaire ortaklıklar kurmak veya kurulmuş olanlara iştirak etmek, Gayrimenkul alıp satmak, Her türlü banka muamele ve hizmetlerini yapmak, Vakıflar Genel Müdürlüğü ile mülhak vakıfların idaresinin Banka ya tevdie lüzum görecekleri gayrimenkullerle işletmelerin, yapılacak anlaşmalarla gösterilecek esaslar dahilinde, rasyonel bir şekilde idare, idame ve işletilmeleri için lüzumlu bilumum muamele ve teşebbüslere (ticari, zirai, sınai) girişmek, Mazbut ve mülhak vakıfların bankacılık hizmetlerini ve Vakıflar Genel Müdürlüğünün yapılacak anlaşmalar dahilinde veznedarlık işlerini yapmak amacıyla kurulmuştur. Banka kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık hizmetlerini, 900 ü yurt içi ve 3 ü New York, Bahreyn ve Erbil de olmak üzere yurt dışında kurulu şubeler ağı ile sağlamaktadır (31 Aralık 2014: 890 yurt içi ve 3 yurt dışı olmak üzere toplam 893 şube). Şubelerine ek olarak, Banka nın Avusturya da da bir bankası bulunmaktadır. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka nın personel sayısı 15,324 (31 Aralık 2014: 14,920) kişidir. Banka nın genel müdürlüğü; Sultan Selim Mahallesi, Eski Büyükdere Caddesi No:59, Kağıthane-İstanbul adresinde yerleşiktir. Banka nın sermayesinde hâkimiyeti söz konusu olan ortak Banka hisselerinin %58.45 üne sahip olan Vakıflar Genel Müdürlüğü nün idare ve temsil ettiği mazbut ve mülhak vakıflardır. Diğer bir nitelikli pay sahibi kuruluş ise %16.10 pay ile Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık Yardım Sandığı Vakfı dır. Banka nın hisseleri Borsa İstanbul A.Ş. ne(bist) kotedir ve halka açık birşekilde işlem görmektedir. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka nın ödenmiş sermayesi 2,500,000 TL olup; bu sermaye her biri 1 Kuruş değerinde 250,000,000,000 paya bölünmüştür. Banka nın 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla Banka nın ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar 7 Hisse Adedi (100 pay) Hissenin Toplam İtibar Bedeli - Bin TL Pay Oranı (%) Vakıflar Genel Müdürlüğü nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (A Grubu) Vakıfbank Memur ve Hizmetlileri Emekli ve Sağlık 1,075,058,640 1,075, Yardım Sandığı Vakfı (C Grubu) 402,552, , Vakıflar Genel Müdürlüğü nün idare ve temsil ettiği mazbut vakıflar (B Grubu) 386,224, , Diğer mülhak vakıflar (B Grubu) 3,099,924 3, Diğer mazbut vakıflar (B Grubu) 1,448,544 1, Diğer gerçek ve tüzel kişiler (C Grubu) 1,532,753 1, Halka açık (D Grubu) 630,082, , Ödenmiş Sermaye 2,500,000,000 2,500, Sermaye Düzeltmesi 800,146 Toplam 3,300,146 Sermaye düzeltmesi, 1 Ocak 2006 tarihine kadar UMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardının uygulanması sonucunda sermaye hesabına yapılan toplam düzeltme rakamını içermektedir.

11 1. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı) 30 Haziran 2015 tarihi ve bu tarihte sona eren dönem itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tabloları Banka yönetimince 16 Eylül 2015 tarihinde onaylanmıştır. Bu konsolide finansal tablolar sınırlı denetimden geçmiş ve kapsamlı bir denetime tabi tutulmamıştır. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla konsolide edilen ortaklıklar ve ortaklık payları aşağıdaki gibidir: Doğrudan pay oranı (%) Dolaylı pay oranı (%) Bağlı ortaklıklar: Güneş Sigorta A.Ş. (*) Vakıf Menkul Kıymet Yatırım Ortaklığı A.Ş. (*) Vakıf Emeklilik A.Ş Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş Taksim Otelcilik A.Ş Vakıf Factoring A.Ş Vakıf Finansal Kiralama A.Ş Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş Vakıfbank International AG Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (*) Tasfiye Halinde World Vakıf UBB Ltd. (**) İştirakler: Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. Şti T. Sınai Kalkınma Bankası A.Ş (*) Banka, hissedarlar arasında imzalanan anlaşmalar ve ya şirketin ana sözleşmesine istinaden Grup un doğrudan ve ya dolaylı olarak %50 den daha fazla oy hakkına ya da hisse oranına sahip olmadığı konsolidasyona tabi bağlı ortaklıklarını, bağlı ortaklıklarla olan ilişkilerinden kaynaklı değişken gelirlere ve bağlı ortaklıkların üzerindeki gücü ile bu gelirleri yönetme hakkına sahiptir. (**) World Vakıf UBB Ltd. kıyı bankacılığı işlemleri yapmak üzere 1993 yılında Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti nde kurulmuştur. Merkezi Lefkoşa dadır. Daha önce World Vakıf Off Shore Banking Ltd. olan ortaklığın unvanı 4 Şubat 2009 tarihi itibarıyla World Vakıf UBB. Ltd. olarak değiştirilmiştir. Önceki dönemlerde konsolidasyon kapsamına alınan World Vakıf UBB Ltd. şirketinin faaliyet izni 41/2008 sayılı Uluslararası Bankacılık Birimleri Yasası nın 7 inci ve 9 uncu maddesinde öngörülen koşulları yerine getirmediğinden, KKTC Merkez Bankası Yönetim Kurulu nun 4 Mart 2010 tarih ve 764 sayılı kararı ile iptal edilmiş, Lefkoşa Kaza Mahkemesi 24 Mayıs 2010 tarihli kararıyla şirket için tasfiye emri verilmiştir. Banka nın bu karara itirazı reddedilmiş ve karar kesinleşmiştir. Bu nedenle ortaklığın ünvanı Tasfiye Halinde World Vakıf UBB Ltd olarak değiştirilmiştir. Dolayısıyla ilgili şirket 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla konsolidasyon kapsamında değildir. 8

12 1. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı) Konsolide mali tablolar için Grup olarak adlandırılan Banka ve konsolide bağlı ortaklıklar aşağıda açıklanmıştır: Güneş Sigorta AŞ, 1957 yılında Banka ve Toprak Mahsulleri Ofisi (TMO) önderliğinde kurulmuştur. Şirket yangın, kaza, nakliyat, mühendislik, tarım, sağlık, hukuksal koruma ve kredi gibi hayat dışı tüm sigortacılık branşlarında faaliyet göstermektedir. Şirket merkezi İstanbul dadır. Vakıf Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş yılında İstanbul da kurulmuştur. Şirketin amacı, Sermaye Piyasası Mevzuatı ile belirlenmiş ilke ve kurallar çerçevesinde menkul kıymetlerini satın aldığı ortaklıkların sermaye ve yönetimlerinde kontrol ve etkinlik gücüne sahip olmamak kaydıyla sermaye piyasası araçları ile ulusal ve uluslararası borsalarda veya borsa dışı organize piyasalarda işlem gören altın ve diğer kıymetli madenler portföyünü işletmektir. Şirket merkezi İstanbul dadır. Vakıf Emeklilik A.Ş. Güneş Hayat Sigorta AŞ adıyla, 1991 yılında kurulmuş olup, 2003 yılında emeklilik şirketi olarak faaliyet göstermek üzere Hazine Müsteşarlığı ndan dönüşüm izni almış ve bireysel emeklilik sisteminde faaliyet göstermeye başlamıştır. Merkezi İstanbul dadır. Vakıf Enerji ve Madencilik A.Ş. ilgili kanun ve yönetmeliklere uygun olarak elektrik ve ısı enerjisi üretmek ve ürettiği enerjiyi satmak amacıyla 2001 yılında kurulmuştur. Şirket merkezi Ankara dadır. Taksim Otelcilik A.Ş. Türk Ticaret Kanunu hükümleri çerçevesinde 1966 tarihinde kurulmuştur. Şirket in temel amaç ve faaliyet konusu, otel işletmeciliği ya da mülkiyetine sahip olunan otellerin kiraya verilmesi faaliyetlerini yerine getirmektedir. Şirket merkezi İstanbul dadır. Vakıf Factoring Hizmetleri A.Ş tarihinde faktoring ve her türlü finansman işlemlerini yapmak üzere kurulmuştur. Şirket merkezi İstanbul dadır. Vakıf Finansal Kiralama A.Ş yılında finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve bu faaliyetler ile ilgili olarak her türlü işlem ve sözleşmeler yapmak amacıyla kurulmuştur. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul dadır. Vakıf Yatırım Menkul Değerler A.Ş sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak, sermaye piyasası araçlarının ihracı, halka arzı ile alım-satımı ve menkul kıymetlerin alım satımı işlemlerinde bulunmak, menkul kıymetler borsasına üye olarak borsa işlemlerinde bulunmak, yatırım danışmanlığı ve portföy yöneticiliği yapmak üzere yatırımcılara hizmet etmek amacıyla 1996 yılında kurulmuştur. Şirket merkezi İstanbul dadır. Vakıf Portföy Yönetimi A.Ş. yatırım fonu yönetimi, portföy yönetimi ve emeklilik yatırım fonlarının yönetimini yapmaktadır. Şirket merkezi İstanbul dadır. Vakıf International AG yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla Banka nın dışa açılma politikaları çerçevesinde 1999 yılında kurulmuştur. Bankanın merkezi Viyana da bulunmaktadır. Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş yılında Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde finans sektöründeki ilk gayrimenkul yatırım ortaklığı olarak kurulmuştur. Temel faaliyet konusu, gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçları, gayrimenkul projeleri ve sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmak gibi Sermaye Piyasası Kurulu nun Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konularda iştigal etmektir. Merkezi İstanbul dadır. 9

13 1. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER (Devamı) Banka nın ayrıca iki iştiraki bulunmaktadır: Kıbrıs Vakıflar Bankası Ltd. Şti yılında KKTC de, Banka nın ihraç ettiği kredi kartı kullanımlarını teşvik etmek ve döviz girdilerini artırmak başta olmak üzere, bireysel ve ticari bankacılık faaliyetlerini sürdürmek üzere kurulmuştur. Banka nın genel müdürlüğü Lefkoşa dadır. Türkiye Sınai Kalkınma Bankası AŞ 1950 yılında ekonomik sektörlerdeki girişimlere ait yatırımları desteklemek amacıyla kurulmuştur. Banka nın genel müdürlüğü İstanbul dadır. 2. SUNUM ESASLARI 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren döneme ilişkin özet konsolide ara dönem finansal tablolar, UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Grup un özet konsolide ara dönem finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir. Dolayısıyla, bu özet konsolide ara dönem finansal tablolar 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait Uluslarası Finansal Raporlama Standartlarına göre hazırlanan finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. Ara dönem gelir vergisi, beklenen yıllık kar veya zarar rakamına uygulanabilecek vergi oranı kullanılarak tahakkuk ettirilmiştir. Grup, özet konsolide ara dönem mali tablolarını hazırlarken en güncel konsolide yıllık mali tablolarda uyguladığı muhasebe politikaları ve hesaplama yöntemlerini ve 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. Ilgili değişiklikler aşağıdadır: Yeni ve Revize Edilen Uluslararası Finansal Raporlama Standartları a. 30 Haziran 2015 ara dönem raporlama geçerli yeni standartlar, değişiklikler ve yorumlar - TMS 19 daki değişiklik, Tanımlanmış fayda planları ; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir. - Yıllık İyileştirmeler Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler - TFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS 8, Faaliyet Bölümleri - TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar - TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler - TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm 10

14 2. SUNUM ESASLARI (Devamı) - Yıllık İyileştirmeler Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 1, TFRS nin İlk Uygulaması - TFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeni ve revize edilen standartlar 30 Haziran 2015 döneminde sona eren mali tablolar için geçerlidir ve Grup üzerinde önemli bir etkiye sahip değildir. b. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle yayımlanmış ancak yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler - TFRS 11, Müşterek Anlaşmalar daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay ediniminde bu payın nasıl muhasebeleceği konusunda açıklık getirilmiştir. - TMS 16 Maddi duran varlıklar, ve TMS 41 Tarımsal faaliyetler ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palimiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak, değişiklik bu bitkileri TMS 41 in kapsamından çıkararak TMS 16 nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır. - TMS 16 ve TMS 38 deki değişiklik: Maddi duran varlıklar ve Maddi olmayan duran varlıklar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle, varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir. - TFRS 14, Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, tarife düzenlemesine dayalı tutarları önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir. - TMS 27 Bireysel finansal tablolar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını bireysel finansal tablolarında muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. 11

15 2. SUNUM ESASLARI(Devam) - TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, TFRS 10 un ve TMS 28 in gereklilikleri arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da katkısı konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin nihai sonucu, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa ilişkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleştirilir. - Yıllık İyileştirmeler 2014 Dönemi; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 5, Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler, satış yöntemlerine ilişkin değişiklik, - TFRS 7, Financial araçlar: Açıklamalar, TFRS 1 e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişikin değişiklik, - TMS 19, Çalışanlara sağlanan faydalar iskonto oranlarına ilişkin değişiklik, - TMS 34, Ara dönem finansal raporlama bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. - TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. - TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muhafiyeti uygulamasına açıklık getirir. - TFRS 15 Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat ; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart, hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tablolardaki brüt satış karlarının dünya çapında karşılaştırılabilirliğini sağlamayı amaçlamıştır. - TFRS 9, Finansal araçlar ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. 1 Temmuz 2015 tarihinden itibaren geçerli olacak olan yeni standartlar, değişiklikler ve yorumların UFRS 9 un uygulaması dışında Grup üzerinde önemli büyüklükte bir etkisinin olması beklenmemektedir. Grup, yeni standardın konsolide finansal tabloları üzerinde etkilerini değerlendirmektedir. 12

16 3 ÖNEMLİ TAHMİN VE DEĞERLENDİRMELER İLE MEVSİMSELLİK Özet konsolide ara dönem mali tabloların hazırlanması, yönetimin raporlanan varlık ve yükümlülük, gelir ve gider miktarlarını ve muhasebe politikalarını etkileyecek olan değerlendirmeleri, tahminleri ve varsayımları yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar, bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Söz konusu özet konsolide ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında, aşağıda açıklanan kredi karşılıklarının hesaplanmasında kullanılan tahminlerdeki değişiklikler hariç; Grup un muhasebe politikalarının ve tahmin belirsizliğinin ana kaynaklarına dair uygulamada yönetimin varmış olduğu önemli hükümler 31 Aralık 2014 itibariyle konsolide finansal tablolarda uygulandığı şekliyle uygulanmıştır. Grup un faaliyetleri üzerinde herhangi bir dönemsel etki bulunmamaktadır. 4. FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri kullanılarak ve uygun değerleme yöntemleri ile belirlenmektedir. Ancak, tahmini rayiç değerini belirlemek için piyasa verilerini yorumlamak gerekmektedir. Türkiye gelişmekte olan bir piyasa özelliği göstermekte ve finans piyasasının faaliyet hacminde önemli bir düşüş yaşamıştır. Yönetim, finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde mevcut piyasa bilgisini kullanırken, piyasa bilgileri mevcut koşullarda elde edebileceği değerleri tam yansıtmayabilir. Yönetim, bazı finansal varlıkların ve borçların, müşterilere verilen kredi ve avaslar ve yatırım amaçlı menkul kıymetler hariç gerçeğe uygun değerlerini itfa maliyeti üzerinden hesaplanan kayıtlı değerinden önemli derecede farklı olmayacağını tahmin etmektedir. Bu finansal varlıklar ve yükümlülükler, bankalara verilen kredi ve avansları, repo işlemlerinden doğan yükümlülükleri, bankalaradan alınan kredileri ve avansları, ve sözleşmeye bağlı yapılan diğer kısa dönem varlık ve yükümlülükleri içermektedir. Güncel piyasa koşullarının yansıması faiz oranlarının yeniden müzakere edilmesinden ibaret olduğu için, yönetim yukarıda belirtilen finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değerinin onların gerçeğe uygun değerine yakınsadığını düşünmektedir. 30 Haziran 2015 ara dönem özet konsolide finansal tabloda, müşterilere ve bankalara verilen kredi ve avansların gerçeğe uygun değeri 121,973,301 TL (31 Aralık 2014: 106,402,288), defter değeri ise 121,311,043TL dir (31 Aralık 2014: 107,120,316TL). 13

17 4. FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ (Devam) 30 Haziran 2015 ara dönem özet konsolide finansal tabloda, vadeye kadar elde tutulan yatırım amaçlı menkul değerlerin gerçeğe uygun değeri 7,080,669 TL (31 Aralık 2014: 6,983,593TL), defter değeri ise 7,123,875 TL dir ( 31 Aralık 2014: 6,854,593 TL). Borçlanmalar ve sermaye benzeri kredilerin gerçeğe uygun değeri değişken faizli oldukları için defter değerine yakınsamaktadır. 30 Haziran 2015 itibariyle, gerçeğe uygun değer ölçümlerinin sınıflandırması aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Sıra 2. Sıra 3. Sıra (*) Toplam Borçlanma Senetleri Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Borçlanma Senetleri 3,361 34,011-37,372 Alım-Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar (**) 2, , ,542 Yatırım Fonları 6, ,114 Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler 2, ,286 Satılmaya Hazır Menkul Kıymetler Borçlanma Senetleri (***) 13,846,857 3,175,750-17,022,607 Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler ,484(*) 60,484 Toplam Finansal Varlıklar 13,861,312 3,869,609 60,484 17,791,405 Alım-satım amaçlı finansal yükümlülükler Alım-satım amaçlı türev finansal yükümlülükler (**) - 254, ,219 Toplam Finansal Yükümlülükler - 254, ,219 (*) Bu tutarlar bağımsız değerleme kuruluşları tarafından belirlenen sermaye yatırımlarının gerçeğe uygun değerlerinden oluşmaktadır. Sermaye yatırımlarının gerçeğe uygun değerleri de, iskonto oranları, makroekonomik etkenler ve öngörülen nakit akışları kullanılarak belirlenir. Muhtemel alternatif varsayımları makul bir şekilde yansıtmak amacıyla bir veya birden fazla gözlemlenebilir girdinin değiştirilmesinin ise yatırım portföyü üzerinde belirgin bir etkisi yoktur. (**) Türev araçların gerçeğe uygun değerleri, kotasyon fiyatı kullanılarak hesaplanır. Söz konusu fiyatların oluşmadığı durumlarda, opsiyon dışı türev araçların vadesi için uygun getiri eğrisinin kullanıldığı iskonto edilmiş nakit akış analizi temel alınarak, opsiyonlarda opsiyon fiyatlama modelleri ile tahmini bir hesap yapılır. (***) Borçlanma senetlerinin gerçeğe uygun değerleri, kotasyon fiyatı kullanılarak hesaplanmıştır. Söz konusu fiyatların oluşmadığı durumlarda, son işlem gördüğü fiyat birikmiş faize göre düzeltilerek tahmini bir hesap yapılır. Seviye 1 ve Seviye 2 arasında dönem içerisinde transfer gerçekleşmemiştir. 14

18 4. FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ (Devam) 31 Aralık 2014 itibariyle, gerçeğe uygun değer ölçümlerinin sınıflandırması aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Sıra 2. Sıra 3. Sıra Toplam Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar Borçlanma senetleri 10,798 55,355-66,153 Alım-satım amaçlı türev finansal varlıklar - 379, ,576 Yatırım Fonları 2, ,947 Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler 1, ,565 Menkul Kıymetler Borçlanma senetleri 15,378,036 1,493,064 1,260 16,872,360 Sermayede payı temsil eden menkul kıymetler ,112 (*) 62,112 Toplam Finansal Varlıklar 15,393,346 1,927,995 63,372 17,384,713 Alım-satım amaçlı finansal yükümlülükler Alım-satım amaçlı türev finansal yükümlülükler (**) - (270,627) - (270,627) Toplam Finansal Yükümlülükler - (270,627) - (270,627) (*) Bu tutarlar bağımsız değerleme kuruluşları tarafından tespit edilen sermaye yatırımlarının gerçeğe uygun değerlerinden oluşmaktadır. 3. sırada sınıflanan gerçeğe uygun değer ölçümlerinin dönem başı ve dönem sonu arasındaki mutabakatı aşağıdaki gibidir: Dönem başı bakiyesi -1 Ocak 63,372 54,850 Dönem içerisinde diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen (2,888) (1,629) Dönem sonu bakiyesi - 30 Haziran 60,484 53,221 15

19 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Banka Yönetim Kurulu, Grup un operasyonel kararları konusunda karar verici konumdadır. Yönetim, operasyonel bölümlerin belirlenmesinde, kaynak tahsisi ve performans değerlendirmesi amaçları doğrultusunda gözden geçirilen bilgileri temel almaktadır. Stratejik iş birimleri farklı ürün ve servislere ilişkin önerilerde bulunmakta ve Grup Yönetimi ile iç denetim yapısını temel alarak birbirlerinden bağımsız bir şekilde yönetilmektedir. Yönetim Kurulu, her bir stratejik iş birimi için iç yönetim raporlarını yılda dört dönemden az olmayacak şekilde inceler. Grubun faaliyet alanları aşağıda tanımlanmıştır: - Bireysel bankacılık; bireysel müşterilerle ilgili krediler, mevduatlar ve diğer işlemlerle hesapları içerir. - Kurumsal ve ticari bankacılık; kurumsal müşterilerle ilgili krediler, mevduatlar ve diğer işlemlerle hesapları içerir. - Yatırım bankacılığı; Grup un ticari ve kurumsal finansman faaliyetlerini içerir ve Grup un banka kredileri, tahvil ihraçları ve kısa vadeli plasmanlar ile özel sektör ve devlet tahvilleri gibi likit varlıklar vasıtasıyla finansman sağlama ve merkezi risk yönetimi faaliyetlerini yürütür. - Sigortacılık; Grup un sigorta faaliyetlerini içerir. - Finansal kiralama; Grup un finansal kiralama faaliyetlerini içerir. - Faktoring; Grup un faktoring faaliyetlerini içerir. - Diğer faaliyet alanları; Grup un sayısal alt sınırlardan herhangi birini karşılamayan faaliyet bölümlerine ilişken muhtelif bilgileri içerir. Yönetim Kurulu operasyonel bölümlerin performanslarını, belli gelir ve giderlere göre düzeltilmiş vergi öncesi kar ölçütünü temel alarak değerlendirmektedir. Performanslar, Yönetim Kurulu nca gözden geçirilen iç yönetim raporuna dahil olacak şekilde, belli gelir ve giderlere göre düzeltilmiş vergi öncesi bölüm karı ölçütü temel alınarak değerlendirilmektedir. Bu ölçüt, yönetimin söz konusu bilginin sektörde faaliyet gösteren diğer kurumlarla bağlantılı belirlenmiş bölüm sonuçlarının değerlendirilmesi açısından en uygun bilgi olduğuna inandığı sürece performansı ölçmek üzere kullanılmaktadır. Bölümler arası fiyatlandırma ise emsallere uygunluk ilkesi temel alınarak belirlenmiştir. Bölümlerin varlık ve yükümlülükleri ile operasyonel faaliyet sonuçlarının ölçümünde, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle konsolide yıllık finansal tablolarının muhasebe politikaları dipnotlarında yer alan muhasebe politikaları temel alınmıştır. Raporlanabilir bölümlere ilişkin sonuç bilgileri aşağıda yer almaktadır: 16

20 AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devam) 30 Haziran 2015 Bireysel Bankacılık Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Dağıtılmamış Bankacılık Faaliyetleri Toplamı Sigortacılık Leasing Faktoring Diğer Toplam Eliminasyonlar (*) Konsolide Kredi ve alacaklardan alınan faizler 2,015,736 3,404, ,420,238-47, ,468,313 (4,826) 5,463,487 Mevduata verilen faizler (1,169,814) (1,575,836) (99,462) - (2,845,112) (2,845,112) 29,214 (2,815,898) Faaliyet Karı 1,006,509 1,704, ,126 (332,002) 2,663, ,432 18,899 11,729 44,538 3,277,513 (129,101) 3,148,412 Vergi öncesi kar 559, ,398 40,838 (580,183) 836,787 (168,058) 12,253 8,912 7, ,172 (24,846) 672,326 Gelir vergisi gideri (105,492) (153,865) (7,697) 109,345 (157,709) 6,763 (1,276) (2,403) (544) (155,169) - (155,169) Dönem Karı 454, ,533 33,141 (470,838) 679,078 (161,295) 10,977 6,509 6, ,003 (24,846) 517, Haziran 2015 Bölüm varlıkları 35,649,209 83,481,727 50,203,676 5,497, ,832,234 2,163,955 1,412, ,281 1,048, ,265,542 (1,230,001) 179,035,541 İştirak ve bağlı ortaklıklar - - 1,607,830-1,607, ,420 3,359 2,601 42,209 1,899,419 (1,643,792) 255,627 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen yatırımlar (22,569) (22,569) Toplam Varlıklar 35,649,209 83,481,727 51,811,506 5,497, ,440,064 2,407,375 1,416, ,882 1,090, ,164,961 (2,896,362) 179,268,599 Bölüm yükümlülükleri 44,421,744 53,629,712 54,964,501 7,142, ,158,427 2,186,758 1,300, ,654 62, ,420,135 (1,255,242) 163,164,893 Kontrol gücü olmayan paylar dahil özkaynaklar ,281,637 16,281, , ,029 98,228 1,028,315 17,744,826 (1,641,120) 16,103,706 Toplam Yükümlülükler ve Özkaynaklar 44,421,744 53,629,712 54,964,501 23,424, ,440,064 2,407,375 1,416, ,882 1,090, ,164,961 (2,896,362) 179,268,599 Maddi duran varlıklar , , , ,954 Maddi olmayan duran varlıklar ,064 41, ,064-41,064 Tükenme payı , , , ,875 Amortisman ,760 20, ,760-20,760 (*) Faiz gelirinin eliminasyon tutarı kurumsal bankacılığın segmentler arası gelirini yansıtmaktadır. 17

21 AİT ÖZET KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN 5. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devam) 30 Haziran 2014 Bireysel Bankacılık Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Dağıtılmamış Bankacılık Faaliyetleri Toplamı Sigortacılık Leasing Faktoring Diğer Toplam Eliminasyonlar Konsolide Kredi ve alacaklardan alınan faizler 1,575,006 2,903, ,478,015-38, ,517,076 (2,785) 4,514,291 Mevduata verilen faizler (1,047,706) (1,465,321) (79,781) - (2,592,808) (2,592,808) 22,979 (2,569,829) Faaliyet Karı 857, , ,482 (12,715) 2,300, ,442 9,287 7,168 29,688 2,867,716 (122,652) 2,745,064 Vergi öncesi kar 502, , ,017 (260,826) 739,874 (15,671) 2,735 4,717 6, ,411 (40,546) 697,865 Gelir vergisi gideri (104,713) (42,112) (61,677) 54,345 (154,157) 1, (967) (151,803) - (151,803) Dönem Karı 397, , ,340 (206,481) 585,717 (13,728) 3,285 5,545 5, ,608 (40,546) 546, Aralık 2014 Bireysel Bankacılık Kurumsal Bankacılık Yatırım Bankacılığı Dağıtılmamış Bankacılık Faaliyetleri Toplamı Sigortacılık Leasing Faktoring Diğer Toplam Eliminasyonlar ) Konsolide Bölüm varlıkları 32,963,634 72,041,167 48,117,179 5,553, ,675,582 2,151,333 1,198, ,945 1,276, ,839,865 (1,242,443) 162,597,422 İştirak ve bağlı ortaklıklar - - 1,638,659-1,638, ,585 3,359 2,601 44,089 1,935,293 (1,675,335) 259,958 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen yatırımlar (30,356) (30,356) Toplam Varlıklar 32,963,634 72,041,167 49,755,838 5,553, ,314,241 2,397,918 1,201, ,546 1,320, ,775,158 (2,948,134) 162,827,024 Bölüm yükümlülükleri 38,649,556 55,659,039 44,040,940 5,851, ,201,285 1,988,291 1,096, , , ,031,122 (1,270,824) 146,760,298 Kontrol gücü olmayan paylar dahil özkaynaklar ,112,956 16,112, , ,971 91,719 1,024,763 17,744,036 (1,677,310) 16,066,726 Toplam Yükümlülükler ve Özkaynaklar 38,649,556 55,659,039 44,040,940 21,964, ,314,241 2,397,918 1,201, ,546 1,320, ,775,158 (2,948,134) 162,827,024 Maddi duran varlıklar , , , ,782 Maddi olmayan duran varlıklar ,256 47, ,256-47,256 Tükenme payı ,539 93, ,539-93,539 Amortisman ,021 13, ,021-13,021 Yönetim Kurulu nun oluşturduğu bölümlerin performansını değerlendirmek için yapılan hesaplama, sabit kıymet dolayısıyla da amortisman ve sermaye harcamalarının hesaplama dışı bırakıldığı bir esasa dayanmaktadır. 18

22 6. NAKİT VE NAKDE EŞDEĞER VARLIKLAR 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla konsolide finansal durum tablosu ve konsolide nakit akış tablosunda belirtilen nakit ve nakde eşdeğer varlıklar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2014 Kasa 1,307,144 1,376,909 Merkez Bankası mevduatı 17,856,649 16,157,726 Zorunlu karşılıklar dışındaki Merkez Bankası mevduatları 2,267,758 4,282,966 Repo işlemlerinden alacaklar 29,625 9,504 Orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalara verilen kredi ve avanslar 5,159,961 3,426,867 Diğer 92,468 74,550 Konsolide finansal durum tablosunda yer alan toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 26,713,605 25,328,522 Nakit ve nakde eşdeğer varlıklar reeskontları (1,542) (3,494) Bloke bankalar mevduatı (246,697) (210,719) Konsolide nakit akış tablosunda yer alan toplam nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 26,465,366 25,114, İHRAÇ EDİLEN BORÇLANMA ARAÇLARI Ana Ortaklık Banka, Global Medium Term Notes (GMTN) kapsamında Eurobond ihraç etmektedir. Borçlanma senetlerinin detayları aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2014 TL Yabancı Para Toplam TL Yabancı Para Toplam Nominal 2,750,907 8,978,470 11,729,377 2,930,927 7,472,592 10,403,519 Maliyet 2,644,065 8,935,433 11,579,498 2,813,866 7,436,932 10,250,798 Net Defter Değeri 2,702,172 9,005,273 11,707,445 2,866,343 7,518,365 10,384,708 Dönem içerisinde gerçekleşen değişimlerin detayı aşağıdaki gibidir: Dönem başı bakiyesi - 1 Ocak 10,384,708 6,820,735 Borçlanma araçlarının satışından 4,885,664 4,040,683 Faiz Ödemesi (266,078) (152,651) Borçlanma senetlerinin geri ödemeleri (3,296,849) (2,569,338) 11,707,445 8,139,429 19

23 8. HİSSE BAŞINA KAZANÇ Hisse başına esas kazanç esas sermaye sahiplerine atfedilen karın dönem boyunca çıkarılan hisse senetlerinin sayısına bölünmesiyle hesaplanır: 1 Ocak - 30 Haziran Ocak - 30 Haziran 2014 Ortaklık paylarına ait net kar 613, ,600 Hisse başına esas kazanç için hisse sayısı 250,000,000, ,000,000,000 Hisse başına esas kazanç(tam TL) Haziran 2015 ve 2014 tarihinde sona eren altı aylık dönem için hisse seyreltme yoktur. Grup, cari dönemde adi hisse senetleri sahiplerine 101,513 TL (30 Haziran 2014: 100,316 TL) temettü ödemiştir. Rapor tarihi itibariyle ve konsolide finansal tabloların tamamlanmasından önce, adi hisse senetlerini ve potansiyel hisse senetlerini içeren işlemler yoktur. 9. İLİŞKİLİ TARAF İŞLEMLERİ Bu özet konsolide ara dönem finansal tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar (Genel Mazbut Vakıflar Müdürlüğü ve Vakıflar Genel Müdürlüğü tarafından temsil Mülhak Vakıflar), bağlı ortaklıklar, iştirakler, diğer grup şirketleri ve Grup veya kilit yönetici personel onun ebeveyn ve yakın aile üyeleri ilişkili taraflar olarak ifade edilmişlerdir. Grup ilişkili taraflarla normal ticari kural ve koşullarda işlemler yapmaktadır. Aşağıdaki bakiyeler ilişkili tarafla yapılan işlemlerdir: 30 Haziran Aralık 2014 İlişkili taraf Nakdi krediler Gayri-nakdi krediler Mevduat Nakdi krediler Gayri-nakdi krediler Mevduat Doğrudan/Dolaylı pay sahipleri - 35, ,829 1,842 10, ,804 Bağlı ortaklıkalr 1 1,218 21, ,222 23,466 Üst Yönetim 227-1, Toplam , ,574 1,852 18, ,579 İlişkili taraf Gelirleri 30 Haziran Haziran 2014 Diğer Faiz Faiz Faaliyet Komisyon Faiz Faiz Gelirleri Giderleri Giderleri Gelirleri Gelirleri Giderleri Diğer Faaliyet Giderleri Doğrudan/Dolaylı paysahipleri , ,036 - Bağlı ortaklıklar , Toplam , ,898 9 Üst Yönetime Sağlanan Faydalar 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren altı aylık döneme ait üst yönetime sağlanan faydalar toplamı 12,673 TL dir. (30 Haziran 2014: 13,762 TL) 20

24 10. DİĞER GELİRLER 30 Haziran 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren altı aylık döneme ait diğer gelirler aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır: 30 Haziran Haziran 2014 Kazanılan primler 373, ,202 Yazılan primler, reasürör payı düşülmüş olarak 466, ,982 Kazanılmamış primler karşılığındaki değişim (93,089) (89,780) Sabit kıymet satış gelirleri 39,359 40,787 Bireysel emeklilik gelirleri 31,596 22,056 İletişim giderleri için müşterilerden alınan harçlar 24,686 42,303 Konusu kalmayan karşılıkların iptali 21, ,274 Menkul kıymetlerden elde edilen temettü gelirleri 4,988 5,718 Kiralama gelirleri Diğer 66,548 59,029 Toplam 562, , ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 30 Haziran 2015 ve 2014 tarihinde sona eren altı aylık dönemde ücretler ve çalışanlara sağlanan faydalar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır: 30 Haziran Haziran 2014 Maaş ve ücretler (318,462) (303,902) Kısa vadeli çalışan hakları karşılığı (213,079) (121,525) Diğer ek faydalar (180,813) (246,420) İşveren sigorta primi (106,834) (95,409) Kıdem tazminatı karşılığı (29,838) (23,195) Kullanılmamış izin karşılığındaki değişiklikler (4,540) (7,258) Toplam (853,566) (797,709) 21

25 12. DİĞER GİDERLER 30 Haziran 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, diğer giderlerin detayı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Haziran 2014 Sigorta sözleşmelerinde gerçekleşen hasarlar (502,744) (378,952) Ödenen tazminatlar (292,889) (322,377) Muallak tazminat karşılığındaki değişim (209,855) (56,575) Bankacılık hizmetleri promosyon harcamaları (240,531) (218,590) Kira ve faaliyet kiralaması giderleri (120,014) (103,502) Diğer karşılık giderleri (64,997) (32,944) Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu primleri (58,766) (43,611) Hizmet Giderleri (51,210) (48,297) İletişim Giderleri (43,198) (40,232) Reklam giderleri (36,516) (34,026) Dava ve mahkeme giderleri (35,568) (22,501) Temizlik giderleri (25,399) (22,035) Bakım ve onarım giderleri (18,002) (12,841) Enerji giderleri (15,133) (12,923) Bilgisayar kullanım giderleri (14,211) (11,066) BDDK Katılım Ücreti (11,890) (10,162) Ofis gereçleri (10,160) (8,306) Danışmanlık giderleri (9,296) (8,720) Ulaşım giderleri (8,800) (9,337) Sigorta giderleri (8,077) (7,332) Kredi kartı promosyon giderleri (7,149) (11,396) Konaklama giderleri (4,462) (3,902) Bireysel emeklilik giderleri (436) (1,679) Aktiflerin satışından doğan zararlar (252) (29,019) Diğer çeşitli yönetim giderleri (*) (196,305) (57,210) Toplam (1,483,116) (1,128,583) (*) Diğer çeşitli yönetim giderleri satırında gösterilen tutarın 126,200TL (30 Haziran 2014: 37,500TL) tutarındaki kısmı geçmiş yıllarda gelir yazılmış olan ücret ve komisyonlara ilişkin olarak Tüketici Hakem Heyetler, Mahkemeler ve İcra Müdürlükleri kararlarına istinaden, cari dönemde yapılan iade ve ilgili ödemelerden kaynaklanmaktadır. 22