EMEK ELEKTRİK ENDÜSTRİSİ A.Ş DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLARI

Transkript

1 EMEK ELEKTRİK ENDÜSTRİSİ A.Ş DÖNEMİNE AİT MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLARI

2 EMEK ELEKTRİK ENDÜSTRİSİ A.Ş DÖNEMİ MALİ TABLO VE DİPNOTLARI D İ Z İ N Bilanço 3-4 Gelir Tablosu 5-6 Öz Sermaye Değişim Tablosu 7 Nakit Akım Tablosu 8 Not 1 - Şirketin Organizasyonu Ve Faaliyet Konusu 9 Not 2 - Finansal Tablolarin Sunumuna İlişkin Esaslar 9-15 Not 3 - İşletme Birleşmeleri 15 Not 4 - İş Ortaklıkları 15 Not 5 - Bölümlere Göre Raporlama 15 Not 6 - Nakit Ve Nakit Benzerleri 15 Not 7 - Finansal Yatirimlar 15 Not 8 - Finansal Borçlar Not 9 - Diğer Finansal Yükümlülükler 16 Not 10 -Ticari Alacak ve Borçlar 16 Not 11- Diğer Alacak ve Borçlar 17 Not 12 -Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacak Ve Borçlar 17 Not 13 -Stoklar 18 Not 14 Canlı Varliklar 18 Not 15 Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Varliklar 18 Not 16 -Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatirimlar 18 Not 17 - Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 18 Not 18 - Maddi Duran Varlıklar Not 19- Maddi Olmayan Duran Varlıklar 19 Not 20-Şerefiye 19 Not 21 Devlet Teşvik Ve Yardımları 19 Not 22 -Karşılıklar, Koşullu Varlık Ve Yükümlülükler Not 23 -Taahhütler 23 Not 24 Çalişanlara Sağlanan Faydalar Emeklilik Planları Not 25 Borç ve diğer karşılıklar Not 26 Diğer Varlik Ve Yükümlülükler 25 Not 27 Özkaynaklar Not 28 Satişlar Ve Satişlarin Maliyeti 27 Not 29 Araştırma Ve Geliştirme Giderleri, Pazarlama, Satış Ve Dağıtım Giderleri, Genel Yönetim Giderleri Not 30- Niteliklerine Göre Giderler Not 31- Diğer Faaliyetlerden Gelir/ Giderler 29 Not 32 Finansal Gelirler 29 Not 33-Finansal Giderler 30 Not 34 Satiş Amaciyla Elde Tutulan Varliklar Ve Durdurulan Faaliyetler 30 Not 35-Vergi Varlik Ve Yükümlülükleri Not 36-Hisse Başına Kazanç 32 Not 37 İlişkili Taraf Açiklamalari Not 38-Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği Ve Düzeyi 35 Not 39-Finansal Araçlar Not 40-Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar 42 Not 41- Finansal Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen ya da Finansal Tabloların Açık Yorumlanabilir ve Anlaşılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Diğer Hususlar. Not 42 Nakit Akım Tablosu İle İlgili Açıklanması Gereken Hususlar 43 Not 43 Öz Kaynak Değişim Tablosu İle İlgili Açıklanması Gereken Hususlar 43 Sayfa

3 31 Mart 2011 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ne göre hazırlanmış BİLANÇO TABLOSU (Para Birimi Türk Lirası (TL)) Bağımsız Denetim'den Geçmemiş Geçmiş Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Not Finansal Yatırımlar Not: Ticari Alacaklar Not:10a Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 0 0 Diğer Alacaklar Not:11a Stoklar Not: Canlı Varlıklar 0 0 Diğer Dönen Varlıklar Not:26a (Ara Toplam) Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 0 0 Duran Varlıklar Ticari Alacaklar 0 0 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 0 0 Diğer Alacaklar Not:11b Finansal Yatırımlar 0 0 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 0 0 Canlı Varlıklar 0 0 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 0 0 Maddi Duran Varlıklar Not: Maddi Olmayan Duran Varlıklar Not: Şerefiye 0 0 Ertelenmiş Vergi Varlığı Not: Diğer Duran Varlıklar Not:26/c TOPLAM VARLIKLAR

4 31 Mart 2011 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ne göre hazırlanmış BİLANÇO TABLOSU (Para Birimi Türk Lirası (TL)) Bağımsız Denetim'den Geçmemiş Geçmiş Dipnot Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Not: Diğer Finansal Yükümlülükler 0 0 Ticari Borçlar Not:10b Diğer Borçlar Not:11c Finans Sektörü Faal.den Borçlar 0 0 Devlet Teşvik ve Yardımları 0 0 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 0 0 Borç Karşılıkları 0 0 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Not:26b (Ara toplam) Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler 0 0 Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Not: Diğer Finansal Yükümlülükler 0 0 Ticari Borçlar 0 0 Diğer Borçlar Not:11d Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 0 0 Devlet Teşvik ve Yardımları 0 0 Borç Karşılıkları 0 0 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (veya Kıdem Tazminatı Karşılığı) Not: Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 0 0 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 0 0 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Not: Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 0 0 Hisse Senedi İhraç Primleri Not: Değer Artış Fonları Not: Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Not: Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Not: Geçmiş Yıllar Kar/Zararları Not:27 ( ) ( ) Net Dönem Karı/Zararı Not:27 ( ) ( ) Azınlık Payları 0 0 TOPLAM KAYNAKLAR

5 31 Mart 2011 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ne göre hazırlanmış GELİR TABLOSU (Para Birimi Türk Lirası (TL)) Bağımsız Denetim'den Geçmemiş Geçmemiş Dipnot Referansları SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Satış Gelirleri Not: Satışların Maliyeti (-) Not:28 ( ) ( ) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar) Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-) Finans Sektörü Faaliyetlerinden brüt kar (zarar) 0 0 BRÜT KAR/ZARAR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Not:29/a ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) Not:29/b ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Not:29 ( ) ( ) Diğer Faaliyet Gelirleri Not:31/a Diğer Faaliyet Giderleri (-) Not:31/b ( ) ( ) FAALİYET KARI/ZARARI ( ) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar 0 0 (Esas Faaliyet Dışı) Finansal Gelirler Not: (Esas Faaliyet Dışı) Finansal Giderler (-) Not:33 ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri Dönem Vergi Gelir/Gideri Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri Not: (99.195) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI ( ) DURDURULAN FAALİYETLER 0 0 Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı 0 0 DÖNEM KARI/ZARARI ( ) Dönem Kar/Zararının Dağılımı 0 0 Azınlık Payları 0 0 Ana Ortaklık Payları 0 0 Hisse Başına Kazanç Not:36-0,08 0,06 Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç 0 0 Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç Not:36-0,08 0,06 Sürdürülen Faaliyetlerden Seyreltilmiş Hisse Başına Kazanç 0 0 5

6 31 Mart 2011 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ne göre hazırlanmış KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Para Birimi Türk Lirası (TL)) Dipnot Referansları Bağımsız Denetim'den Geçmemiş Geçmemiş DÖNEM KARI/ZARARI ( ) DİĞER KAPSAMLI GELİR 0 0 Finansal Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim 0 0 Duran Varlıklar Değer Artış Fonundaki Değişim 0 0 Finansal Riskten Korunma Fonundaki Değişim 0 0 Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim 0 0 Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar 0 0 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Ortaklıkların Diğer Kapsamlı Gelirlerinden Paylar 0 0 Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine İlişkin Vergi Gelir/Giderleri 0 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) 0 0 TOPLAM KAPSAMLI GELİR 0 0 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Azınlık Payları 0 0 Ana Ortaklık Payları 0 0 6

7 31 Mart 2011 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ne göre hazırlanmış ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (Para Birimi Türk Lirası (TL)) Bağımsız Denetimden Geçmemiştir. Ödenmiş Sermaye Emisyon Primi Değer Artış Fonu Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler Öz Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları Net Dönem Karı Geçmiş Yıl Karları/Zar. Toplam Özsermaye 01 Ocak 2010 Bakiyesi Geçmiş Yıl Zarar Mahsubu Kurumlar Vergisi Düzeltme Kaydı Değerleme Artış Fonu Net Dönem Karı Aralık 2010 Bakiyesi Geçmiş Yıl Zarar Mahsubu Değerleme Artış Fonu Sermaye Artırımı Net Dönem Karı Mart 2011 Bakiyesi Dipnot Refr. Not 27 Not 27 Not 27 Not 27 7

8 31 Mart 2011 Tarihli Hesap Dönemine ait Seri : XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ne göre hazırlanmış NAKİT AKIM TABLOSU (Para Birimi Türk Lirası (TL)) Bağımsız Denetimden Geçmemiştir. Dip Not Bağ.Den. Bağ.Den. Referansları Geçmemiş Geçmemiş A.ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Alıcılardan Elde Edilen Nakit Girişleri Satıcılara ve Çalışanlara Yapılan Ödemeler Esas Faaliyet Sonucu Oluşan Nakit (A1-A2) ( ) ( ) 4. Faiz Ödemeleri Gelir Vergisi Ödemeleri Diğer Nakit Girişleri Diğer Nakit Çıkışları ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NET NAKİT (A3-A4- A5+A6-A7) ( ) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Maddi Varlıkların Satışı Maddi Varlıkların İktisabı Not: Mali Varlık İktisabı Mali Varlıkların Satışı Alınan Faizler Alınan Temettüler Diğer Nakit Girişleri Diğer Nakit Çıkışları 0 0 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NET NAKİT (B1- B2-B3+B4+B5+B6+B7-B8 ( ) (7.581) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Hisse Senedi İhracı Kredilerle İlgili Nakit Girişleri Finansal Kiralama Borçları Ödemeleri Ödenen Temettüler Diğer Nakit Girişleri Diğer Nakit Çıkışları (Kredi Ödemesi) FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NET NAKİT (C1+C2-C3-C4+C5-C6) ( ) D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ (54.592) 54 E. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDE MEYDANA GELEN NET ARTIŞ F. DÖNEM BAŞINDAKİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ MEVCUDU Not: G. DÖNEM SONUNDAKİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ MEVCUDU (E+F) Not: Sayfa 9 ile 43 arasında yer alan dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8

9 1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 1.1-Şirketin Organizasyonu Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş yılında Ankara da kurulmuştur. 31 Mart 2011 tarihi itibariyle Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. nin hisselerinin % 22,24 Barış Elektrik Endüstrisi A.Ş. ne ait olup, % 74,76 ise İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda (İMKB) işlem görmektedir. Şirket, Ankara Ticaret Sicil Memurluğu nda (Akyurt-474) sicil numarası ile tescil edilmiştir. Ticaret sicil adresi: Esenboğa Yolu 23 Km Çubuk Kavşağı Akyurt ANKARA dır. Şirket te 31 Mart 2011 tarihi itibariyle üretim bölümünde 90, transformatör-kondansatör bölümünde 20, ar-ge bölümünde 7, pazarlama satış bölümünde 5, genel yönetimde 45 kişi olmak üzere toplam 167 personel çalışmaktadır. 1.2-Şirket in Faaliyet Konusu Emek Elektrik Endüstrisi A.Ş. nin faaliyet konusu, elektro mekanik teçhizatı, pazarlama üretim ve satışı ile yeni üretim alanları yaratmak için araştırma ve geliştirme faaliyetleridir. NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1) Sunuma İlişkin Temel Esaslar: a-) Uygulanan Muhasebe Standartları: Şirket, yasal defterlerini ve mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu (TTK) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. SPK nın 09 Nisan 2008 tarihli Seri XI, No:29 Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği 1 Ocak 2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara dönem mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Şirket, bu nedenle mali tablolar ve ilgili dipnotların hazırlanmasında, Seri XI, No:29 Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği uyarınca Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlarına aykırı olmayan, Türkiye Muhasebe Standartları Kurumunca (TMSK) yayımlanan, Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını (TFRS) esas almıştır. b-) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzenlemesi: SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 01 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği ve buna ilişkin yeni bir açıklama da yapılmadığı için Şirket bu tarihten itibaren Uluslararası Muhasebe Standardı 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir. c-) İşletmenin Sürekliliği: Şirket in tarihli mali tabloları işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır. İşletmenin sürekliliği kavramının uygunluğu değerlendirilirken yönetim, bununla sınırlı olmamasına karşın en azından bilanço tarihinden sonraki 3 aya ilişkin mevcut bilgileri dikkate alır. d-) Muhasebenin Tahakkuk Esası: İşletme, nakit akım tablosu hariç, diğer tüm finansal tablolarını muhasebenin tahakkuk esasına göre düzenler. e-) Netleştirme ve Mahsup: Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması ya da varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 9

10 f-) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi: Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Şirket in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Bilanço kalemlerinde , gelir tablosu kalemlerinde dönemleri ile karşılaştırmalı olarak verilmiştir. g-) Türk Lirası ve Kuruş Kullanımında Beyanname, belge ve Bildirimi Düzeni İle İlgili Uyulacak Esaslar; tarihinden sonra verilmesi gereken (gelir ve kurumlar vergisi beyannameleri ekinde yer alan) mali tablolarda kullanılan para birimi Türk Lirası ve Kuruş olarak alınmıştır. 2.2) Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar: Olması durumunda muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak düzeltilir ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Yine olması durumunda muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket, muhasebe politikalarını bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti ve Değerlendirme Yöntemleri (a) Finansal Araçlar : Finansal araçlar aşağıdaki finansal varlık ve borçlardan oluşmaktadır : Nakit ve Nakit Benzerleri: Kasa, bankalar ve alınan çekler, nakit ve nakit benzerlerini oluşturmaktadır. Kasadaki paralar Türk Lirası ve dövizli bakiyelerden oluşmaktadır. Türk Lirası bakiyeler kayıtlı değeriyle, dövizli bakiyelerse bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz kuru ile değerlenerek kayıtlarda gösterilmektedir. Banka mevduatları, vadeli ve vadesiz mevduatlardan ve bu mevduatların faizlerinden oluşmaktadır. Türk Lirası mevduatlar maliyet değerleriyle, döviz tevdiat hesapları ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz kuru kullanılmak suretiyle Türk Lirası na çevrilmiş değerleriyle kayıtlarda gösterilmektedir. Nakit ve Nakit Benzerleri: Gerçeğe Uygun Değer Yabancı para cinsinden nakit ve nakit benzerlerinin, bilanço tarihindeki geçerli kurlardan Türk Lirası na çevrilmiş olması sebebiyle, bu varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine eşdeğer olduğu kabul edilmektedir. Banka mevduatları, kasa ve alınan çeklerin kayıtlı değerlerinin, bu varlıkların kısa vadelerde elden çıkarılmaları ve değer düşüklüğü riski olmaması nedeniyle, gerçeğe uygun değerleriyle aynı olduğu varsayılmaktadır. İlişkili Taraflar: İlişkili taraflar; Şirket i doğrudan veya dolaylı olarak kontrol eden, Şirket ile ortak kontrol altında bulunan, Şirket üzerinde önemli etkileri bulunan, tüzel veya gerçek kişiler ile, Şirket in bağlı ortaklığı, iştiraki veya Şirket in ortak girişimci olduğu iş ortaklığındaki diğer ortaklardır. Şirket in veya ana ortaklığının kilit yönetici personeli, yukarıda tanımlanan tarafların herhangi bir yakın aile üyesi, ve Şirket ya da Şirket ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planlarını temsil eden taraflar da, ilişkili taraf olarak tanımlanmaktadır. 10

11 Kısa Vadeli Banka Kredileri ve Ticari Borçlar: Kısa vadeli banka kredileri, anapara ve bilanço tarihi itibariyle tahakkuk eden faiz giderlerinin toplanması sonucu oluşan değerlerin etkin faiz oranı yöntemi ile ıskonto edilmiş tutarları ile kayıtlarda gösterilmektedir. Ticari borçlar, satıcılardan doğrudan mal ve hizmet almak suretiyle oluşan finansal borçlar olup ıskonto edilmiş tutarları ile kayıtlarda gösterilmektedir. Gerçeğe Uygun Değer: Kısa vadeli banka kredilerinin gerçeğe uygun değerinin; bahse konu finansal borçların maliyetine, etkin faiz oranı üzerinden hesaplanıp bilanço tarihleri itibariyle tahakkuk etmiş faiz borçlarının eklenmesi suretiyle oluşturulan kayıtlı değerlerine eşdeğer olduğu varsayılmaktadır. Benzer şekilde, ticari borçların iskonto edilmiş maliyet değerleri gerçeğe uygun değerleri olarak kabul edilmiştir. 2.3) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti: Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir: a-) Hasılat: Gelirler, teslimatı gerçekleştirilen işlemle ilgili olarak gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve ekonomik yararların Şirket e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin rayiç değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, mal satışlarından iade, indirim ve ıskontoların düşülmesi suretiyle bulunmuştur. Aşağıdakilerden doğan ve dönem içinde muhasebeleştirilen her bir önemli hasılat sınıflandırılması aşağıdaki gibidir: (aa) Mal Satışları; İşletmenin mal satışları mamul hale getirilmiş kuru transformatör (Orta Gerilim.-Yüksek Gerilim), yağlı transformatör (Orta Gerilim.-Yüksek Gerilim-Çok Yüksek Gerilim), kondansatör (Ekovar KS, Trifaze) ve ayırıcı satışlarından ibarettir. (ab) Hizmet Satışları; İşletmenin hizmet satışları verilen hizmet ve yapılan fason işlemlerle ilgilidir. b-) Stoklar: Stokların birim maliyetinin belirlenmesinde hareketli ağırlıklı ortalama yöntemi kullanılmaktadır. Stokların maliyetleri; tüm satın alma maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. Satın alınan ilk madde ve malzemelerin üretime sevkinde ilk giren ilk çıkar metodu uygulanmaktadır. Mamul ve yarı mamullerin maliyetine ilk madde malzeme, direkt işçilik ve değişken ve sabit genel üretim giderleri belli oranlarda (normal faaliyet kapasitesi göz önünde tutularak) dahil edilmiştir. c-) Maddi Duran Varlıklar: Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap edilen kalemler için 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilen düzeltilmiş elde etme maliyetleri üzerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş amortisman ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile mali tablolara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklara ilişkin amortisman, varlıkların faydalı ömürleri süresince basit amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Sabit kıymetler Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel Maliyetler Finansal Kiralama Yıllar yıl 50 yıl 5-15 yıl 3-5 yıl 3-5 yıl 5 yıl 5 yıl 11

12 Sınırsız ömürleri olması sebebiyle arazi ve arsalar için amortisman ayrılmamaktadır. Bir varlığın kayıtlı değeri, varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksek ise, kayıtlı değer derhal geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer; ilgili varlığın net satış fiyatı ya da kullanımdaki değerinin yüksek olanıdır. Net satış fiyatı, varlığın makul değerinden satışı gerçekleştirmek için katlanılacak maliyetlerin düşülmesi suretiyle tespit edilir. Kullanımdaki değer ise, ilgili varlığın kullanılmasına devam edilmesi suretiyle gelecekte elde edilecek tahmini nakit akımlarının bilanço tarihi itibariyle indirgenmiş tutarlarına artık değerlerinin eklenmesi ile tespit edilir. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, düzeltilmiş tutarlar ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır. Maddi Olmayan Duran Varlıklar: Amortisman uygulamasında alış tarihleri dikkate alınarak 5 yıl içinde itfa edilmektedir. Bakım ve onarım giderleri gerçekleştiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ilgili varlıkta genişleme veya gözle görünür bir gelişme sağlıyorsa aktifleştirilir. d-)varlıklarda Değer Düşüklüğü: Şirket, her varlık için her bir bilanço tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri çevrilir. e-) Borçlanma Maliyetleri ve Alınan Krediler: Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Banka kredileri, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak ıskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile ıskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda gelir tablosuna yansıtılır. Alınan kredilerin vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise, kısa vadeli yükümlülükler içerisinde, 12 aydan fazla ise uzun vadeli yükümlülükler içerisinde gösterilmektedir. f-) Bölümlere Göre Raporlanması: İşletme, satışlarının tamamını merkezden iç piyasaya ve yurt dışına yapmaktadır. Bundan dolayı bölümlere göre raporlama yapılmamıştır. g-) Çalışanlara Sağlanan Faydalar: Çalışanlara sağlanan faydalar Kısa Vadeli Faydalar ve Çalışma Dönemi Sonrasında Sağlanan Faydalar ile Çalışmanın Sona Erdirilmesine ilişkin Faydalardan oluşmaktadır. Türk Sosyal Güvenlik Kanunu na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket ile ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) doldurarak ve emekli olmak koşuluyla, askere çağrılan, vefat eden ve evlenen (Kadın) personeli için kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek kıdem tazminatı her hizmet yılı için bir aylık brüt maaş tutarı kadardır. Bu miktarın üst miktarı 31 Mart 2011 tarihi itibariyle, 2.623,23 TL (31 Aralık ,01 TL ) ile sınırlandırılmıştır. Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ UMS 19 (Çalışanlara Sağlanan Faydalar) a uygun olarak Şirket in yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüer hesaplama gerekmektedir. Şirket, kıdem tazminatı karşılığını, Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ UMS 19 a uygun olarak Öngörülen Birim Kredi Yöntemi ni kullanarak, Şirket in geçmiş yıllardaki personel hizmet süresini tamamlama ve kıdem tazminatına hak kazanma konularındaki deneyimlerini baz alarak hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılır. h-) Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar: Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir. 12

13 ı-) Niteliklerine Göre Giderler: İşletme gelir tablosunda giderleri fonksiyon esasına göre sınıflandırmıştır. Giderlerin niteliklerine (amortisman ve itfa giderleri, çalışanlara sağlanan faydalar, vs) göre açıklamalar ayrıca çıkarılmıştır. i) İlişkili Taraflar: Bu tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, önemli yönetim personeli ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. j-) Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi: Şirket, faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket in toplam risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Şirket in mali performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır. 2.4) Faiz haddi riski Şirket, faiz hadlerindeki değişmelerin faiz getiren varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz haddi riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz haddi riski, faiz haddi duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetilmektedir. 2.5) Likidite riski İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli miktarda nakit ve menkul kıymet sağlamak, yeterli kredi imkanları yoluyla fonlamayı mümkün kılmak ve açık pozisyonu kapatabilme yeteneğinden oluşmaktadır. Şirket, iş ortamının dinamik içeriğinden dolayı, kredi yollarının hazır tutulması yoluyla fonlamada esnekliği amaçlamıştır. 2.6) Fonlama riski Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. 2.7) Kredi riski Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. 2.8) Döviz kuru riski Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların Türk Lirasına çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. 2.9) Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten Korunma Muhasebesi Çerçevesindeki Açıklamalar): Rayiç bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa, oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal enstrümanların tahmini rayiç bedelleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metotları kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak, rayiç bedel tahmininde piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Şirket in güncel bir piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, rayiç değeri belirlenebilen finansal enstrümanların rayiç değerinin tahmininde kullanılmıştır: 2. 10) Parasal varlıklar Dönem sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin rayiç değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. 13

14 Nakit ve bankalardaki mevcutların rayiç bedellerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Ticari alacakların ve ilgili şüpheli alacak karşılıklarının kayıtlı değerlerinin rayiç değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. 2.11) Parasal yükümlülükler Banka kredileri ile diğer parasal yükümlülükler rayiç bedellerinin, kısa vadeli olmalarından dolayı kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Yabancı para cinsinden yapılan işlemlerin çevrimi yapılırken, işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurlar esas alınır. Yabancı para cinsinden parasal olmayan bilanço kalemlerinin çevriminde ise bilanço tarihinde geçerli olan kurlar esas alınmaktadır. Oluşan kur farkı gider ya da gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılır tarihindeki yabancı para cinsinden bilanço kalemlerinin çevriminde kullanılan ilgili döviz kurları aşağıdaki gibidir. Tarihler GBP GBP USD USD EURO EURO CHF CHF Alış Satış Alış Satış Alış Satış Alış Satış ,2924 2,3044 1,5215 1,5288 2,0523 2,0622 1,4305 1, ,3886 2,4011 1,5460 1,5535 2,0491 2,0590 1,6438 1, ,4845 2,4975 1,5483 1,5558 2,1816 2,1921 1,6764 1, ) Bilânço Tarihinden Sonraki Olaylar: Bilânço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket; bilanço tarihinden sonra düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde mali tablo dipnotlarında açıklanır. 2.13) Kur Değişiminin Etkileri: Yıl içinde gerçekleşen yabancı para işlemleri, işlemin gerçekleştiği tarihte geçerli olan kur üzerinden Türk Lirası na çevrilmektedir. Dönem sonu varlık ve yükümlülükler içerisindeki döviz kalemleri ise bilanço tarihinde yürürlükteki döviz kurları kullanılarak çevrilmektedir. Kur farklarından doğan kazanç ve zararlar cari dönem sonuçlarına yansıtılmaktadır. 2.14) Hisse Başına Kazanç: Hisse başına kazanç, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve izin verilen yedeklerden hisseleri oranında hisse dağıtarak (bedelsiz hisseler) sermayelerini artırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. 2.15) Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler: Kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) düşürülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına yasal vergi oranı uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin mali tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibariyle geçerli bulunan yasal vergi oranları kullanılır. 14

15 Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. 2.16) Nakit Akım Tablosu: Nakit akım tablosunda döneme ilişkin nakit akımları; esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. NOT 3- İŞLETME BİRLEŞMELERİ Yoktur NOT 4- İŞ ORTAKLIKLARI Yoktur NOT 5- BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Yoktur 6. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Mart Aralık 2010 Kasa Banka Vadesiz TL Mevduat Vadesiz USD Mevduat Vadesiz EUR Mevduat Vadeli EUR Mevduat FİNANSAL YATIRIMLAR Cari Dönem : Yoktur. Önceki Dönem : Yoktur. 8. FİNANSAL BORÇLAR 31 Mart Aralık 2010 Banka adı Kısa Vadeli Borç Uzun Vadeli Borç Kısa Vadeli Borç Uzun Vadeli Borç T.İş Bankası Şirket Kredi Kartı İş Finansal Kiralama A.Ş Toplam Borç Şirketin tarihi itibariyle, Türkiye İş Bankasına kredi kartı borcu TL ve İş Finansal Kiralama A.Ş. ne finansal kiralamadan doğan ,72 EURO karşılığı TL. Kısa vadeli, ,93 EURO karşılığı TL uzun vadeli olmak üzere toplam TL finansal borcu mevcuttur. FİNANSAL KİRALAMA İLE İLGİLİ SÖZLEŞME tarihinde T.İş Bankasına satışı yapılan fabrika binasının geri alımı ile ilgili tarihinde İş Finansal Kiralama A.Ş. ile sayılı finansal kiralama sözleşmesi düzenlenmiştir. Sözleşme peşinat ödemesi tarihinde başlamış olup tarihinde sona erecek 5 yıllık süreyi kapsamaktadır. Rapor tarihi itibariyle toplam ,08 Euro ödeme yapılmıştır. Sözleşme ödemeleri düzenli olarak yapılmaktadır. 15

16 UMS 17 madde 31 paragraf konusu finansal kiralama işlemine ilişkin açıklamalar; a) Kiralama konusu her bir varlık için raporlama dönemi sonundaki net defter değeri TL dir. b) Gelecekteki asgari kira ödemeleri raporlama dönemi sonu itibari ile toplamları ,65 Euro karşılığı TL dir. Bu tutarın bir yıldan az olanı ,72 Euro karşılığı TL, bir yıldan fazla ve beş yıldan az olanı ,93 Euro karşılığı TL dir. c) Dönem içerisinde gider olarak muhasebeleştirilen koşullu kira tutarları yoktur. d) Raporlama dönemi sonu itibariyle, iptal edilemeyen kiralama şeklinde yapılan alt kiralamalar ile ilgili olarak elde edilmesi beklenen asgari kira ödemelerinin toplamı yoktur. e) Kiracının aşağıda bulunanları içeren ancak bunlarla sınırlı olmayan, önemli kiralama işlemlerine ilişkin genel nitelikler: 1- Koşulu kira ödemlerinin belirlenme esası: Sabit faizli ödeme 2- Yenileme veya satın alma opsiyonları ile fiyat ayarlama (eskalasyon) hükümlerinin mevcudiyeti ve koşulları: Kiralayana fon kaynağı sağlayan mali kuruluşların uyguladıkları kredi faiz oranını değiştirmeleri veya piyasalardaki faiz seviyelerinin en az %10 oranında artması halinde 3- Temettü ödemeleri, ek borçlanma ve yeni kiralamalar gibi konularda kira anlaşmalarında yer alan sınırlamalar: Yoktur. Finansman giderleri içinde grup şirketlerinin payı yoktur. 9. DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Yoktur. 10. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar 31 Mart Aralık 2010 Ticari Alacaklar Yurt İçi Ticari Alacaklar Yurt Dışı Ticari Alacaklar Vadeli Çekler ve Alacak Senetleri Depozito ve Teminatlar 0 0 Şüpheli Alacaklar TOPLAM Şüpheli alacak karşılığı(-) ( ) ( ) Alacak reeskontu(-) 0 0 TOPLAM ( ) ( ) NET TUTAR b) Ticari Borçlar 31 Mart Aralık 2010 Ticari Borçlar Yurt İçi Ticari Borçlar Yurt Dışı Ticari Borçlar Borç Senetleri Borç Senetleri Reeskontu (-) (33.749) (37.201) TOPLAM

17 11. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR a) Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 31 Mart Aralık 2010 İlişki Taraflardan Alacaklar -Barış Elektrik Endüstrisi A.Ş Diğer Çeşitli Alacaklar Vergi D.-Kdv İade Alacağı Diğer Çeşitli Alacaklar TOPLAM b) Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Depozito ve Teminatlar İlişkili Tarafl. Alacaklar-Barmek Holding A.Ş.(Temlik ) İlişkili Tarafl. Alacaklar-Barmek Holding A.Ş.(Temlik ) İlişkili Tarafl. Al.-Barmek Holding A.Ş.(İş B.Faiz Protokol Temlik ) İlişkili Tarafl. Al.-Barmek Holding A.Ş.(Ykb B. Protokol Temlik ) Personelden Alacaklar Kıdem Tazminatı Avansı İştirakler VAEST Enerji Yönetimi İmalat ve Tic.A.Ş. 0 0 TOPLAM Müşterek ve müteselsil kefil sıfatıyla müflis Barmek İnşaat ve Tesisat A.Ş. nin borçlarının yeniden yapılandırmasına ilişkin temlik kapsamındaki alacaklarla ilgili bilgiler dipnot 37 de verilmiştir. c) Kısa Vadeli Diğer Borçlar 31 Mart Aralık 2010 İlişkili Taraflara Borçlar -Barış Elektrik Endüstrisi A.Ş Zeynep Ece ARABUL GÜNEL Armağan ARABUL Diğer Çeşitli Borçlar First Factorıng A.Ş MNM Gürsoy Nak.Tic.Ltd.Şti Diğer Çeşitli Borçlar TOPLAM d) Uzun Vadeli Diğer Borçlar 31 Mart Aralık 2010 Kamu Ertelenmiş Taksitleri TOPLAM Ertelenmiş Kamuya ait Taksitlendirilmiş Borçların Dağılımı Dağılımı SSK Taksitlendirmesi Vergi Taksitlendirmesi TOPLAM FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR Cari Dönem : Yoktur. Önceki Dönem : Yoktur. 17

18 13. STOKLAR 31 Mart Aralık 2010 İlk Madde Malzeme Yarı Mamul Mamul Stokları Diğer Stoklar Gümrükteki Mallar Verilen Sipariş Avansları TOPLAM CANLI VARLIKLAR Cari Dönem : Yoktur. Önceki Dönem : Yoktur. 15. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR Cari Dönem : Yoktur. Önceki Dönem : Yoktur. 16. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Cari Dönem : Yoktur. Önceki Dönem : Yoktur. 17. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Cari Dönem : Yoktur. Önceki Dönem : Yoktur. 18. MADDİ DURAN VARLIKLAR 31 Mart 2011 tarihi itibariyle maddi duran varlık ve birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: MALİYET Girişler Çıkış Girişler Çıkışlar Arazi ve Arsalar Arazi (İş Fin. Kiralama) Yer Altı ve Yerüstü Düzeni Binalar (İş Fin. Kiralama) Binalar (Akyurt 1597/19 Parsel m2) Makine ve Teçhizat Mak.Tec. (İş Fin.Kiralama) Taşıt Araçları Demirbaşlar Özel Maliyetler TOPLAM MALİYET BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR Ayrılan Amort. Çıkış Amrt Ayrılan Amort. Çıkışlar Amort Arazi ve Arsalar Yer Altı ve Yerüstü Düzeni Binalar (İş Fin.Kiralama) Binalar (Akyurt 1597/19 Parsel m2) Makine ve Teçhizat Mak.Tec. (İş Fin.Kiralama) Taşıt Araçları Demirbaşlar Özel Maliyetler B.AMORT. TOPLAMI ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 0 ( ) NET DEFTER DEĞERİ

19 Şirket tarihi itibariyle finansal kiralamaya konu sabit kıymetler dışında kalan maddi duran varlıklarını UMS 16 yeniden değerleme kapsamında TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş.firmasına tarih Rapor No: 2010B24-2 sayı ile değerlemesini yaptırmıştır. Değerleme sonucuna göre; Makine ve teçhizatlar : TL Taşıtlar : TL Demirbaşlar : TL TOPLAM : TL Yapılan değerleme kapsamında Maddi duran varlıkların muhasebe kayıtları yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman, varlığın brüt defter değeri ile netleştirilmiş, net tutar varlığın yeniden değerleme sonrasındaki değere getirilmiştir. Varlıklar Üzerindeki Rehin ve İpotekler Cari Dönem : Şirketimiz tarihinde Barış Elektrik Endüstrisi A.Ş den satın almış olduğu Ankara ili Akyurt ilçesi Saracalar mahallesi 1597/19 Parselde bulunan m2 bina ve arsası üzerinde Barış Elektrik Endüstrisi A.Ş. nin Yapı Kredi bankasına olan ,05 USD protokol borcundan dolayı ipoteği mevcuttur. Önceki Dönem : Önceki dönemde ipotek ve rehine konu maddi duran varlıkların satışı yapıldığından rehin ve ipotek mevcut değildir. 19. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR MALİYET Girişler Çıkışlar Girişler Çıkışlar Haklar Yazılım TOPLAM MALİYET B. AMORTİSMANLAR Ayrılan Çıkışlar Ayrılan Çıkışlar (İTFA PAYI) Amort. Amort. Amort. Amort. Haklar Yazılım B. AMORT. TOPLAMI (2.729) (1.735) 0 (4.464) (433) NET DEFTER DEĞERİ (1.735) (433) 0 (21.144) 20. ŞEREFİYE Cari Dönem :Yoktur. Önceki dönem :Yoktur. 21. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Cari Dönem : Dış Ticaret Müsteşarlığı İhracatı Geliştirme Etüt Merkez inden tarih sayılı yazısı ile pazar araştırma projeleri için TL tutarında yardım alınmıştır. Ayrıca İstanbul Maden ve Metaller İhracatçı Birlikleri Genele sekreterliğinden ve sayılı yazısı ile yurtdışı gerçekleşen fuar katılım desteği için toplam TL tutarında yardımı alınmıştır. Toplam alınan yardım tutarı TL dir. Önceki dönem: Dış Ticaret Müsteşarlığı İhracatı Geliştirme Etüt Merkezinden tarih ve sayılı yazıları ile Pazar araştırma projeleri için toplam TL tutarında Pazar Araştırması Yardımı alınmıştır. 22. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Alacaklar İçin Alınmış Teminatlar: Alınan İpotek ve Teminat yoktur. 19

20 DEVAM EDEN DAVA VE İCRA DOSYALARI MAHKEME KONU ANKARA 10. İŞ MAHKEMESİ Alacak ANKARA 5. ASLİYE TİCARET MAHKEMESİ Alacak ANKARA 4. ASLİYE TİCARET MAHKEMESİ Menfi Tespit ANKARA 8.İDARE MAHKEMESİ İdari İşlemin İptali ESAS NO. 2009/271E. DAVA DEĞERİ 5.319,72-TL 2009/415E /77E. 2010/1015E TL ANKARA 11. İCRA MÜD. İlamsız takip 2010/1546E ,58 TL ANKARA 24. İCRA MÜD. İlamsız takip 2010/14417 E ,44 TL DAVACI DAVALI DURUŞ MA TARİHİ OĞUZ KAAN YÜCE EMEK ELEK. END. A.Ş. EMEK ELEK. END. A.Ş. EMEK ELEK.EN D.A.Ş. EMEK ELEKTRİ K END. A.Ş. KAYACA N LTD.ŞTİ. EMEK ELEK. END. A.Ş. TEİAŞ PROMİM LTD. ŞTİ. ANKARA VALİLİĞİ İL TARIM MÜD. BARMEK HOLDİNG A.Ş. EMEK ELEK. END. A.Ş : :20 SON DURUM Ödenmeyen kıdem tazminatı bakiyesi, ihbar tazminatı ve yıllık izin ücreti talebiyle açılan alacak davası tarihli kararda dava ret edildi tarihinde Davacı taraf temyiz etti cevap verildi. YARGITAY DA. Taraflar arasında imzalanan tarihli sözleşmeye dayalı alacak davası. Dosya bilirkişiden döndü beyanda bulunulacak. Davalı tarafa tarihli Sözleşme gereği verilen toplam değeri TL olan 6 adet bonoya ilişkin olarak borçlu bulunmadığımızın tespiti talebi, bilirkişi raporuna karşı beyanda bulunulacak. İl Tarım Müd tarihli ve TL tutarındaki idari yaptırım kararının iptali için açılan dava. Alacağın Temliki Sözleşmesi kapsamında oluşan alacakların kısmi olarak tahsili için başlatılan takip Tarihi itibariyle tamamı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. Barmek Holding A.Ş. gayrimenkullerine haciz konuldu 15 adet ft. Bedeline ilişkin olarak yapılan takip. Dosyaya haricen TL ödendi. 20

21 7 8 İSTANBUL 2. ASLİYE TİCARET MAHKEMESİ İtirazın İptali 2008/21E ,64-TL ANKARA 1. ASLİYE TİCARET MAHKEMESİ Menfi Tespit 2009/802E ,20-TL BİRLEŞİK FON BANKASI A.Ş. EMEK ELEK. END. A.Ş. 1-BARMEK HOLDİNG A.Ş. 2-EMEK ELEK. END. A.Ş. 3-BARIŞ ELEK. END. A.Ş. PEKER İNŞ. TİC. VE SAN. A.Ş :30 İst. 3. İcra Md. nün 2007/13615 E. Sayılı dosyasına yapılan itirazın iptali davası (İcra dosyasına tarihinde TL ödendi) tarihinde yeniden bilirkişi incelemesi yapıldı. Ank. 27. İcra Md. nün 2009/17496 E. Sayılı dosyasında takibin ,20 TL lik kısmı için borcumuzun bulunmadığının tespiti talebi.karar dava red ( ) YARGITAY da 9 10 ANKARA 27. İCRA MÜD. Kambiyo takibi 2009/17496 E ,46-TL ANKARA 9. İCRA MÜD. Kambiyo takibi 2010/223 E ,57-TL PEKER İNŞ. TİC. VE SAN. A.Ş. PEKER İNŞ. TİC. VE SAN. A.Ş. EMEK ELEK. END. A.Ş. EMEK ELEK. END. A.Ş vadeli TL bedelli ve vadeli TL bedelli bonolar hakkında yapılan takip. Dosya açık vadeli USD bedelli bono hakkında yapılan takip. Dosya açık. 11 ANKARA 15. İCRA MÜD. Kambiyo takibi 2008/8187 E ,85-TL TARA YAPI MAL. TİC. VE SAN. A.Ş. 1-BARMEK HOLDİNG A.Ş. 2- EMEK ELEK. END. A.Ş vadeli ve vadeli ,00-TL lik iki adet senet. Dosya açık Aktifler Üzerinde Mevcut İpotek ve Teminatlar 31 Mart 2011 tarihi itibariyle Şirketin aktifleri üzerinde ipotek mevcut olmayıp, verdiği teminat mektuplarının dökümü aşağıdaki gibidir: a) Verilen Teminat Mektupları BANKA TL USD 31 Mart Aralık 2010 USD TL KARŞILIĞI EUR EUR TL KARŞILIĞI TL USD USD TL KARŞILIĞI EUR EUR TL KARŞILIĞI BAYINDIRBANK TOPRAKBANK GARANTİ BANKASI HALK BANKASI İŞ BANKASI

22 PAMUKBANK VAKIF BANK YAPI KREDİ ZİRAAT BANKASI TOPLAM TOPLAM (TL) b) Verilen Teminat Senetleri KİME VERİLDİĞİ TL USD AK-AY ELEKTRİK KOLL ŞTİ. AKSA ENERJİ ÜRETİM A.Ş. AYKON ELEKTRİK LTD.ŞTİ. BAKİ ELEKTRİK LTD.ŞTİ. 31 Mart Aralık 2010 USD USD TL EUR TL TL KARŞILI EUR KARŞILI TL USD EUR KARŞI ĞI ĞI LIĞI EUR TL KARŞILIĞ I DENİZ ELEKTRİK A.Ş EMTA ELEKTRİK A.Ş ER-KA MÜH. ENER.İNŞ.EGT.LTD.ŞTİ FIRST FACTORING A.Ş GES GENEL ELEK.SİS. LTD.ŞTİ. İŞ FİNANSAL KİRALAMA A.Ş.. REİS MOTORLU ARAÇLAR LTD.ŞTİ. ŞA-RA ENERJİ İNŞAAT TİC.SAN.A.Ş. VİSÖR MÜH.İNŞ.TUR.LTD.ŞTİ TOPLAM TOPLAM (TL) c) 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacı ile Verilen Teminat rehin ve İpotekler ŞİRKET TARAFINDAN VERİLEN TRİ LER 31 Mart Aralık 2010 A- Kendi Tüzel Kişiliği Adına Verilen 0 0 B- Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine 0 0 Verilenler C- Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacı İle Diğer Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Verilenler D- Diğer Verilen TRİ ler

23 1- Ana Ortaklık Lehine Verilenler B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Verilenler C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler Lehine Verilenler 0 0 TOPLAM 0 0 Cari dönem ( ) itibariyle üçüncü kişilerin borcunu temin amacı ile verilen teminat rehin ve ipotek yoktur. (Önceki dönem yoktur.) Şirketin vermiş olduğu diğer TRİ lerin şirketin özkaynaklarına oranı tarihi itibariyle % 0 dır. ( tarihi itibariyle % 0 dır.) Aktifler Üstündeki Sigorta Tutarı CARİ DÖNEM ( ) İKTİSADİ KIYMET CİNSİ DEFTER SİGORTA DEĞERİ DEĞERİ EUR TL BİNALAR MAK. TECHİZAT VE DEMİRBAŞLAR EMTEA TAŞITLAR ÖZEL GÜVENLİK TOPLAM ÖNCEKİ DÖNEM ( ) İKTİSADİ KIYMET CİNSİ DEFTER SİGORTA DEĞERİ DEĞERİ EUR TL BİNALAR MAK. TECHİZAT VE DEMİRBAŞLAR TAŞITLAR ÖZEL GÜVENLİK TOPLAM Mart 2011 tarihi itibariyle Şirketin sahip olduğu aktifler üzerindeki toplam sigorta teminatı tutarı TL dir (31 Aralık TL) 23. TAAHHÜTLER Şirketin bilanço tarihi itibariyle üretim amaçlı yapılan sözleşmeleri aşağıdaki gibidir. Yurt içi EUR Yurt dışı EUR olmak üzere Toplam EUR tutarında üretim taahhüdü bulunmaktadır. 24. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR VE EMEKLİLİK PLANLARI Çalışanlara sağlanan faydalar şunlardır: 1) Kısa Vadeli Faydalar -Ücret -Sosyal Güvenlik Primleri -Yıllık izin ve mazeret izni -İkramiyeler -Parasal olmayan faydalar (Yemek, yol, araç tahsisi, kira yardımı) 2) Çalışma Dönemi Sonrasında Sağlanan Faydalar. -Emeklilik maaşı -Sağlık yardımı 23