BATISÖKE SÖKE ÇİMENTO SANAYİİ T.A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 1 OCAK - 30 EYLÜL 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

2 İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU... 5 ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR NOT 4 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 5 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NOT 6 STOKLAR NOT 7 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER NOT 8 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 9 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 10 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR NOT 11 TAAHHÜTLER NOT 12 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR NOT 13 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 14 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ NOT 15 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ NOT 16 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) NOT 17 PAY BAŞINA KAZANÇ NOT 18 FİNANSAL BORÇLAR NOT 19 YABANCI PARA POZİSYONU NOT 20 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR NOT 21 NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR... 36

3 30 EYLÜL 2016 TARİHLİ ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Bağımsız Bağımsız incelemeden geçmemiş denetimden geçmiş Dipnot Cari dönem Geçmiş dönem Referansları 30 Eylül Aralık 2015 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 4, İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki dipnotlar özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

4 30 EYLÜL 2016 TARİHLİ ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Bağımsız Bağımsız incelemeden geçmemiş denetimden geçmiş Dipnot Cari dönem Geçmiş dönem Referansları 30 Eylül Aralık 2015 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 4, İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Geri Alınmış Paylar (-) 14 (65.954) - Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (73.294) (73.294) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) ( ) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki dipnotlar özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

5 BATISÖKE SÖKE ÇİMENTO SANAYİİ T. A.Ş. 1 OCAK 30 EYLÜL 2016 DÖNEMİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) KAR VEYA ZARAR KISMI Dipnot Referansları Bağımsız incelemeden geçmemiş Cari dönem Geçmiş dönem Cari dönem 1 Ocak- 1 Ocak- 1 Temmuz - 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Geçmiş dönem 1 Temmuz - 30 Eylül 2015 Hasılat Satışların Maliyeti (-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Zararlarından Paylar 3 ( ) ( ) ( ) ( ) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansman Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri ( ) ( ) ( ) - Dönem Vergi (Gideri) Geliri ( ) ( ) ( ) - Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri ( ) DÖNEM KARI / (ZARARI) ( ) Pay başına kazanç 17 0,0604 0,2716 (0,0568) 0,0190 DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - (51.942) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / (Kayıpları) - (64.928) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm (6.555) Kazançları / (Kayıpları), Vergi Etkisi (13.382) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar ( ) ( ) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklarda Kazançlar (Kayıplar) ( ) ( ) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir, Vergi Etkisi (32.776) (32.776) DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) ( ) ( ) TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) ( ) ( ) İlişikteki dipnotlar özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

6 1 OCAK 30 EYLÜL 2016 DÖNEMİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler Birikmiş Karlar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Geri Alınmış Paylar (-) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı Özkaynaklar 1 Ocak 2015 itibarıyla bakiye Transferler ( ) - Toplam Kapsamlı Gelir (51.942) ( ) Kar payları ( ) - ( ) 30 Eylül 2015 itibarıyla bakiye ( ) Ocak 2016 itibarıyla bakiye (73.294) ( ) Transferler ( ) - Toplam Kapsamlı Gelir Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana gelen azalış - - (65.954) (65.954) 30 Eylül 2016 itibarıyla bakiye (65.954) (73.294) İlişikteki dipnotlar özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

7 1 OCAK 30 EYLÜL 2016 DÖNEMİNE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU Bağımsız incelemeden geçmemiş Cari dönem Önceki dönem 1 Ocak- 1 Ocak- Dipnot 30 Eylül 30 Eylül Referansları A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları Dönem Karı (Zararı) Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler - Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler 8, Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Sektörel Gereksinimler Çerçevesinde Ayrılan Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Faiz Gelirleri (Giderleri) ile İlgili Düzeltmeler Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler ( ) ( ) Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri ( ) ( ) Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları ile İlgili Düzeltmeler Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler Vergi (Geliri) Gideri ile İlgili Düzeltmeler Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler (24.153) ( ) Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler (24.153) ( ) - İştirak, İş ortaklığı ve Finansal Yatırımların Elden Çıkarılmasından veya Paylarındaki Değişim Sebebi ile Oluşan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler (11.140) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler - Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 5 ( ) ( ) - Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler ( ) Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) ile İlgili Düzeltmeler 6 ( ) ( ) - Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 7 ( ) Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) (8.438) Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler ( ) ( ) İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) (1.636) İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ( ) ( ) - İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) ( ) Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) ( ) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler 12 ( ) ( ) Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler 10 ( ) (8.000) Vergi İadeleri (Ödemeleri) ( ) ( ) B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları ( ) ( ) Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 8 ( ) ( ) Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 9 (1.555) ( ) Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlık Satışlarından Kaynaklanan Nakit Girişleri Verilen Nakit Avans ve Borçlar 7 ( ) ( ) ( ) ( ) C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları (65.954) - İşletmenin Kendi Paylarını Almasından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 14 (65.954) - Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Kredilerden Nakit Girişleri Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları ( ) ( ) Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları ( ) ( ) Ödenen Temettüler 14 - ( ) Ödenen Faiz ( ) ( ) Alınan Faiz ( ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET (AZALIŞ)/ARTIŞ (A+B+C) ( ) ( ) D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) İlişikteki dipnotlar özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

8 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Batısöke Söke Çimento Sanayii T.A.Ş. ( Şirket ) 1955 yılında, Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca Aydın, Türkiye de kurulmuştur. Şirket in merkez adresi Ankara Caddesi No: 335, Bornova, İzmir olup, üretim faaliyetlerini ise Atatürk Mahallesi Aydın Caddesi No: 234, Söke, Aydın da yapmaktadır. Ayrıca, Şirket in Çavdır, Burdur da öğütme ve paketleme tesisi bulunmaktadır. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlı olup, hisseleri 2000 yılından itibaren Borsa İstanbul Anonim Şirketi nde ( Borsa İstanbul ) işlem görmektedir. Şirket in nihai ortağı % 74,62 oranında pay ile Batıçim Batı Anadolu Çimento Sanayii A.Ş. dir ( Batıçim ). Şirket in 30 Eylül 2016 itibarıyla Borsa İstanbul a kayıtlı % 25,38 (2015: % 25,38 oranında) hissesi mevcuttur. Şirket in fiili faaliyet konusu klinker ve çimento üretimi ve satışıdır. Şirket in 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla personel sayısı 289 dir (31 Aralık 2015: 234). Şirket in ana ortağı ve kontrolü elinde tutan taraf Batıçim dir. Şirket in iştiraklerinin ve bağlı menkul kıymetinin detayı aşağıda verilmektedir: İştirakler İşlem gördükleri borsalar Faaliyet türleri Esas faaliyet konuları Batıçim Enerji Elektrik Üretim A.Ş ( Batıçim Enerji ) - Üretim Elektrik üretim ve satışı Bağlı Menkul Kıymetler Batıçim Batı Anadolu Çimento Sanayii A.Ş. ( Batıçim ) Borsa İstanbul Üretim Klinker, çimento ve beton üretimi ve satışı Finansal tabloların onaylanması: Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 28 Ekim 2016 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 6

9 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar TMS ye Uygunluk Beyanı İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS ) esas alınmıştır. Şirket, 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No: 34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Şirket in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket in 31 Aralık 2015 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Şirket, ara dönem finansal tabloları hazırlarken yıl sonunda uyguladığı muhasebe politikalarını uygulamıştır. Şirket in dönem içerisinde muhasebe politikalarında önemli bir değişikliği olmamıştır. Finansal tablolar, bazı finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Kullanılan Para Birimi Şirket in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. 7

10 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) İştiraklerdeki paylar 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket in iştiraklerinin ve makul değeri diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıkların detayları aşağıdaki gibidir: İştirakler Ana faaliyeti Kuruluş ve faaliyet yeri Şirket'in sermayedeki pay oranı ve oy kullanma hakkı oranı (%) Batıçim Enerji Elektrik üretim ve satışı İzmir, Türkiye 36,025 36,025 Bağlı menkul kıymetler Batıçim Kuruluş ve faaliyet yeri Şirket'in sermayedeki pay oranı ve oy kullanma hakkı oranı (%) 30 Eylül Aralık 2015 Ana faaliyeti Klinker, çimento, beton üretimi ve satışı İzmir, Türkiye 4,09 4, Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Şirket, cari dönem içerisinde muhasebe politikalarında önemli bir değişiklik yapmamıştır. 8

11 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Şirket in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması 1 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler 1 Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 1 2 TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 2 TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi 2 TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları 2 TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının (Değişiklikler) Uygulanması 2 TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 2 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olan ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak ifade edildiği nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların birbiriyle yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının uygun olmadığı görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda üretilen bir kalemin gelecek dönemlerde satış fiyatında beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da ticari bakımdan eskime beklentisini işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik faydalarda düşüşün göstergesi olabileceği konusuna değinen açıklamalara da yer verir. 9

12 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Şirket in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler Bu standart, taşıyıcı bitkilerin, TMS 41 standardı yerine, maddi duran varlıklar sınıflandırması altında, ilk muhasebeleştirme kaydı sonrasında maliyet ya da yeniden değerleme esasına göre ölçülmesine imkan sağlayacak şekilde TMS 16 standardı kapsamında ele alınmasını belirtir. Bu standartta ayrıca taşıyıcı bitki tarımsal ürünlerin üretimi veya temini için kullanılan, bir dönemden fazla ürün vermesi beklenen ve önemsiz kalıntı satışları dışında tarımsal ürün olarak satılma olasılığının çok düşük olduğu yaşayan bir bitki olarak tanımlanmıştır. Bu standartta taşıyıcı bitkilerden yetiştirilen ürünlerin TMS 41 standardının kapsamında olduğu da belirtilmektedir. TMS 16 ve TMS 41 de yapılan bu değişiklikler sırasıyla TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi Bu standart, işletme teşkil eden müşterek bir faaliyette pay edinen işletmenin: TFRS 11 de belirtilen kurallara aykırı olanlar haricinde, TFRS 3 ve diğer TMS lerde yer alan işletme birleşmeleriyle ilgili tüm muhasebeleştirme işlemlerinin uygulaması, ve TFRS 3 ve diğer TMS ler uyarınca işletme birleşmelerine ilişkin açıklanması gereken bilgileri açıklamasını öngörür. TFRS 11 de yapılan bu değişiklik TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 1: Bu değişiklik işletmenin TMS yi ilk defa uygulaması durumunda TMS lerin hangi versiyonlarının kullanılacağı konusuna açıklık getirir. TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri Bu değişiklikler; finansal tablo hazırlayıcılarının finansal raporlarını sunmalarına ilişkin olarak farkında olunan zorunluluk alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TFRS 5: Satış amaçlı elde tutulan bir duran varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlığa sınıflandığı ya da tam tersinin olduğu durumlara ve bir varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılmasına son verildiği durumlara ilişkin ilave açıklamalar getirmektedir. TFRS 7: Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı ve ara dönem finansal tablo açıklamalarındaki mahsuplaştırma işlemi konusuna netlik getirmek amacıyla ilave bilgi verir. TMS 34: Bilginin ara dönem finansal raporda başka bir bölümde açıklanmasına açıklık getirmektedir Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 19 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. 10

13 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Şirket in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi Bu değişiklik işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğine izin vermektedir. TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasındaki varlık satışları veya ayni sermaye katkılarından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması Bu değişiklik, yatırım işletmelerinin konsolidasyon istisnasını uygulamaları sırasında ortaya çıkan sorunlara aşağıdaki şekilde açıklık getirir: Ara şirket için konsolide finansal tablo hazırlanmasına ilişkin istisnai durum, bir yatırım işletmesinin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer üzerinden değerlediği hallerde dahi, yatırım işletmesinin bağlı ortaklığı olan ana şirket için geçerlidir. Ana şirketin yatırım faaliyetleri ile ilgili olarak hizmet sunan bir bağlı ortaklığın yatırım işletmesi olması halinde, bu bağlı ortaklık konsolidasyona dahil edilmemelidir. Bir iştirakin ya da iş ortaklığının özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirildiği hallerde, yatırım işletmesinde yatırım işletmesi amacı gütmeyen bir yatırımcı iştirakteki ya da iş ortaklığındaki payları için uyguladığı gerçeğe uygun değer ölçümünü kullanmaya devam edebilir. Tüm iştiraklerini gerçeğe uygun dfğerden ölçen bir yatırım işletmesi, yatırım işletmelerine ilişkin olarak TFRS 12 standardında belirtilen açıklamaları sunar. TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları standardı uyarınca Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını ilk defa uygulayacak bir işletmenin, belirli değişiklikler dahilinde, düzenlemeye dayalı erteleme hesaplarını hem TFRS lere göre hazırlayacağı ilk finansal tablolarında hem de sonraki dönem finansal tablolarında önceki dönemde uyguladığı genel kabul görmüş muhasebe standartlarına göre muhasebeleştirmeye devam etmesine izin verilir. TFRS 14, TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır. c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 Finansal Araçlar TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. 11

14 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009 da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010 da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi TFRS 9 un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2018 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat TFRS 15 standardındaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçümü ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Modeldeki beş aşama aşağıdaki gibidir: Müşteri sözleşmelerinin tespit edilmesi Satış sözleşmelerindeki performans yükümlülüklerinin tespit edilmesi İşlem fiyatının belirlenmesi Sözleşmelerdeki işlem fiyatını performans yükümlüklerine dağıtılması Şirket performans yükümlülüklerini yerine getirdiğinde gelir kaydedilmesi Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir. 2.5 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Ara dönem özet finansal tabloların TMS 34, Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlanması, Şirket Yönetimi nin muhasebe politikalarının uygulanmasını ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider kalemlerini etkileyecek bir takım değerlendirme, tahmin ve varsayımlar yapmasını gerektirir. Ancak fiili sonuçlar yapılan tahminlerden farklı gerçekleşebilir. Ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikalarının uygulanmasında kullanılan Şirket Yönetimi ne ait tahmin ve varsayımlarda önemli bir değişiklik olmamıştır. 12

15 3. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR 30 Eylül 2016 tarihinde sona eren hesap döneminde Şirket in özkaynak yöntemiyle değerlediği yatırımının zararındaki payı TL dir (30 Eylül 2015: zararından alınan pay TL). Şirket in özkaynak yöntemiyle değerlediği Batıçim Enerji nin 30 Eylül 2016 tarihindeki kayıtlı değeri TL dir (31 Aralık 2015: TL). Batıçim Enerji ye ait özet finansal bilgilerin detayı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2015 Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Kısa Vadeli Yükümlülükler ( ) ( ) Uzun Vadeli Yükümlülükler ( ) ( ) Net Özsermaye Şirket in Payı %36,025 %36,025 Şirket in Payına Düşen Özsermaye Tutarı Şerefiye Tutarı Ocak - 30 Eylül Ocak - 30 Eylül 2015 Toplam Net Hasılat Diğer Kapsamlı Gider Toplam Kapsamlı Gider ( ) ( ) Net Zarar ( ) ( ) Şirket in Payı %36,025 %36,025 Şirket in Payına Düşen Zarar Tutarı ( ) ( ) 13

16 4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır. Satış işlemleri peşin olarak gerçekleşmektedir. Alacaklar teminatsızdır ve gecikme faiz oranı, ilgili dönemdeki banka mevduat oranı baz alınarak uygulanmaktadır. İlişkili taraflardan olan ticari olmayan alacaklar için ilgili dönemdeki banka mevduat oranında faiz işletilmektedir. İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 80 gündür (2015: 90 gün). Borçlar için faiz oranı, ilgili dönemdeki banka mevduat oranı baz alınarak uygulanmaktadır. Şirket ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır. Alacaklar Kısa vadeli 30 Eylül 2016 Borçlar Kısa vadeli İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Ortaklar Batıçim Batı Anadolu Çimento Sanayii A.Ş Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Batıbeton Sanayi A.Ş Batıçim Enerji Elektrik Üretim A.Ş Batıçim Enerji Toptan Satış A.Ş Batıbeton Beton Sanayi A.Ş Ash Plus Yapı Mal. San. Ve Tic. A.Ş Batıliman Liman İşletmeleri A.Ş Alacaklar Kısa vadeli 31 Aralık 2015 Borçlar Kısa vadeli İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Ortaklar Batıçim Batı Anadolu Çimento Sanayii A.Ş Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Batıçim Enerji Toptan Satış A.Ş Ash Plus Yapı Mal. San. Ve Tic. A.Ş

17 4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) İlişkili taraflarla olan işlemler 1 Ocak - 30 Eylül 2016 Stok veya hizmet alımları Mal satışları Faiz gelirleri Faiz giderleri Temettü gelirleri Ortaklar Batıçim Batı Anadolu Çimento Sanayii A.Ş Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Batıbeton Sanayi A.Ş. (*) Batıçim Enerji Toptan Satış A.Ş Batıbeton Beton Sanayi A.Ş Ash Plus Yapı Mal. San. Ve Tic. A.Ş (*) Şirket 3 üncü Klinker Hattı yatırımda kullanmak üzere Batıbeton Sanayi A.Ş. den TL tutarında hazır beton alımı yapmıştır. İlişkili taraflarla olan işlemler 1 Ocak - 30 Eylül 2015 Stok veya hizmet alımları Mal satışları Faiz gelirleri Temettü gelirleri Ortaklar Batıçim Batı Anadolu Çimento Sanayii A.Ş Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Ash Plus Yapı Mal. San. Ve Tic. A.Ş Batıçim Enerji Toptan Satış A.Ş Batıbeton Beton Sanayi A.Ş Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Şirket in üst düzey yöneticileri, İcra Kurulu üyeleri, genel müdür ve genel müdür yardımcısından oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ise ücret, prim,sağlık sigortası ve ulaşım gibi faydaları içermektedir. Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 30 Eylül 30 Eylül Ücret, ikramiye, sosyal yardım faydaları Kıdem teşvik ikramiyesi, performans primi, diğer yardım ve ödemeler

18 5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar: Raporlama tarihleri itibarıyla Şirket in ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: Ticari alacaklar Alacak senetleri İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 4) Raporlama tarihi itibarıyla Şirket in vadesi gelmemiş ve tahsil kabiliyeti yüksek alacaklarının tutarı TL dir (31 Aralık 2015: TL). Ticari alacakların vadesi ortalama 70 gündür (31 Aralık 2015: 90 gün). Henüz vadesi gelmemiş ve şüpheli hale gelmemiş alacaklara ilişkin alınan teminatlar aşağıdaki gibidir: Alınan teminat mektupları Şirket yönetimi, alınan teminatların nominal değeri ile makul değeri arasında önemli bir fark olmadığını düşünmektedir. 30 Eylül 2016 tarihi itibari ile vadesi geçmiş ticari alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). Şirket in 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla şüpheli ticari alacağı bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Bulunmamaktadır). b) Ticari Borçlar: Raporlama tarihi itibarıyla Şirket in ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 4) Ticari borçların vadesi ortalama 70 gündür (31 Aralık 2015: 74 gün). 16

19 5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) b) Ticari Borçlar (devamı): Şirket in ticari borçlarına ilişkin verdiği teminatlar aşağıdaki gibidir: Verilen teminat mektupları Şirket yönetimi, verilen teminatların nominal değeri ile makul değeri arasında önemli bir fark olmadığını düşünmektedir. 6. STOKLAR İlk madde ve malzeme Yarı mamüller Mamüller Yardımcı malzeme ve yedek parça Yardımcı malzemeler ve yedek parçalar, henüz kullanılmamış ateş tuğlaları ve üretimde kullanılabilecek yardımcı malzemeler ve yedek parçalardan oluşmaktadır. Ateş tuğlaları, kullanıma başlandığında, demirbaş olarak sınıflanır ve ekonomik ömürleri boyunca amortismana tabi tutulur. 17

20 7. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler Stok alımı için verilen sipariş avansları Gelecek aylara ait giderler Diğer Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler Sabit kıymet alımı için verilen avanslar (*) Gelecek yıllara ait giderler (*) Şirket in 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla TL tutarında ton / yıl üretim kapasiteli klinker üretim hattı yatırımı ile ilgili teminat mektubu karşılığı vermiş olduğu avanslardan oluşmaktadır (31 Aralık 2015: TL). 18

21 8. MADDİ DURAN VARLIKLAR Maliyet Değeri Maddi duran varlıklar 1 Ocak 2016 tarihi itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar (28.081) 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2016 tarihi itibarıyla açılış bakiyesi ( ) Dönem gideri ( ) Çıkışlar Eylül 2016 tarihi itibarıyla kapanış bakiyesi ( ) 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla net defter değeri Maddi duran varlıklar Maliyet Değeri 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar ( ) 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla açılış bakiyesi ( ) Dönem gideri ( ) Çıkışlar Eylül 2015 tarihi itibarıyla kapanış bakiyesi ( ) 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla net defter değeri

22 8. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir: Yer altı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis, makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Ekonomik Ömrü 8-40 yıl yıl yıl 4-10 yıl 2-10 yıl Maddi duran varlıkların içerisinde finansal kiralama yoluyla elde edilen varlıklar bulunmamaktadır (2015: Bulunmamaktadır). Şirket in maddi duran varlıkları üzerinde herhangi bir rehin veya ipotek yoktur. 9. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maddi olmayan duran varlıklar Maliyet Değeri 1 Ocak 2016 itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar Eylül 2016 tarihi itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2016 itibarıyla açılış bakiyesi ( ) Dönem gideri (71.305) 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla kapanış bakiyesi ( ) 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla net defter değeri

23 9. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi olmayan duran varlıklar Maliyet Değeri 1 Ocak 2015 itibarıyla açılış bakiyesi Alımlar Eylül 2015 tarihi itibarıyla kapanış bakiyesi Birikmiş İtfa Payları 1 Ocak 2015 itibarıyla açılış bakiyesi ( ) Dönem gideri (86.240) 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla kapanış bakiyesi ( ) 30 Eylül 2015 tarihi itibarıyla net defter değeri Maddi olmayan duran varlıklar için kullanılan itfa süreleri aşağıdaki gibidir: Ekonomik ömür Haklar Özel tükenmeye tabii varlıklar 5-10 yıl 5 yıl 21

24 10. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR a) Karşılıklar Kısa vadeli karşılıklar Dava karşılığı (i) Rekabet Kurumu cezası karşılığı (ii) i. Rekabet Kurumu nun Şirket e bildirdiği TL lik idari para cezası ile ilgili gerekçeli kurul kararı 13 Mayıs 2005 tarihinde tebliğ edildiğinden söz konusu tutarlara karşılık ayrılmıştır. Şirket in açmış olduğu dava ile birlikte yapılan yürütmenin durdurulması istemi Danıştay 13 ncü Dairesi nin 2005/7506 sayılı kararı ile kabul olunmuş ve kararın Şirket için yürütülmesinin dava sonuçlanıncaya kadar durdurulmasına karar verilmiştir. Fakat Şirket TL tutarındaki idari para cezasını, Ankara Vergi Dairesi Başkanlığı Veraset ve Harçlar Vergi Dairesi Müdürlüğü banka hesabına kaydi itirazla 26 Ekim 2007 tarihinde ödemiştir. Ankara 10. İdare Mahkemesinin 30 Ocak 2009 tarih ve E.2009/126 Kararı ile idari para cezası ödeme emri iptal edildiğinden bu karar doğrultusunda Ankara Vergi Dairesi Başkanlığı Veraset ve Harçlar Vergi Dairesi Müdürlüğü tahakkuk eden idari para cezasını terkin ederek 20 Nisan 2009 tarihinde TL olarak Şirket e iade etmiştir. Bu davayla ilgili olarak Şirket e karşı Rekabet Kurumu tarafından açılan temyiz davası rapor tarihi itibarıyla sonuçlanmıştır. Dava karar düzeltme talebinin reddiyle birlikte kesin olarak aleyhe sonuçlanmış olup, Rekabet Kurumunun ilgili para cezasının ödenmesi talebini şirketin bağlı bulunduğu vergi dairesine iletmesini müteakiben para cezası ödenecektir. Şirket yönetiminin görüşüne göre, alınan hukuki mütalaa neticesinde, söz konusu dava ile ilgili olarak, daha önce ayrılmış olan TL tutarında karşılık, 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla devam etmektedir. ii. Rekabet Kurumu un Şirket e bildirdiği TL lik idari para cezası ile ilgili gerekçeli kurul kararı 15 Ocak 2016 tarihinde tebliğ edildiğinden söz konusu tutara 2015 yılında TL karşılık ayrılmıştır sayılı Kabahatler Kanunun 17/6 maddesi gereği ise "Kabahat dolayısıyla idari para cezası veren kamu görevlisi, ilgilinin rıza göstermesi halinde bunun tahsilatını derhal kendisi gerçekleştirir. İdari para cezasını kanun yoluna başvurmadan önce ödeyen kişiden bunun dörtte üçü tahsil edilir. Peşin ödeme, kişinin bu karara karşı kanun yoluna başvurma hakkını etkilemez." hükmünü içermesi sebebiyle Rekabet Kurumu nun Şirket e kestiği cezanın 3/4'ü peşin ödenmek suretiyle cezanın bakiye 1/4'ünden muaf olacaktır. Şirket, 27 Haziran 2016 tarihinde idari para cezasının 3/4 ünü peşin olarak ödemiştir. Karşılık tutarları, kar veya zarar tablosu içerisinde, genel yönetim gideri olarak muhasebeleştirilir. Şirket Yönetimi nin görüşüne göre, uygun hukuki görüş alınması ile, söz konusu davalar, 30 Eylül 2016 itibarıyla ayrılan karşılık tutarından daha fazla önemli bir kayba yol açmayacaktır. Uzun vadeli karşılıklar Maden sahası rehabilitasyon karşılığı (iii) iii. Söz konusu tutar, taşa ve toprağa dayalı madencilik faaliyetleri ile bozulan arazilerin doğaya yeniden kazandırılması kapsamında maden sahası rehabilitasyonuna ait karşılık gideridir. İlgili dönem gideri, doğaya kazandırma maliyeti olarak satışların maliyeti içinde yer almaktadır. 22

25 10. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı) a) Karşılıklar (devamı) Borç karşılıklarının 30 Eylül 2016 ve 30 Eylül 2015 dönemlerine ait hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Rekabet Maden sahası Dava Kurumu rehabilitasyon karşılığı cezası karşılığı karşılığı Toplam 1 Ocak 2016 itibarıyla Cari dönem karşılığı Ödemeler - ( ) - ( ) 30 Eylül 2016 itibarıyla Maden sahası Dava rehabilitasyon karşılığı karşılığı Toplam 1 Ocak 2015 itibarıyla Cari dönem karşılığı (8.000) Eylül 2015 itibarıyla TAAHHÜTLER Teminat-Rehin-İpotekler ( TRİ ) 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla Şirket in teminatlarına ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2016 TL Karşılığı A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu Teminatların Toplam Tutarı TL Toplam Aralık 2015 TL Karşılığı A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu Teminatların Toplam Tutarı TL Toplam Şirket in vermiş olduğu diğer TRİ lerin Şirket in özkaynaklarına oranı 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla % 0 dır ( 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla % 0). 23

26 11. TAAHHÜTLER (devamı) Batıçim Enerji Elektrik Üretim A.Ş. nin devam eden projelerinin finansmanı için Akbank T.A.Ş. ile imzalamış olduğu kredi sözleşmesiyle birlikte 1 Aralık 2014 tarihinde akdedilen Hisse Rehin Sözleşmesi uyarınca, Şirket Batıçim Enerji Elektrik Üretim A.Ş. de sahip olduğu, beheri TL nominal değerde ve Şirket sermayesinin yaklaşık % 36,025 ini temsil eden toplam adet hissesi üzerinde Akbank T.A.Ş lehine rehin kurmuştur. Dolayısıyla, toplamda Şirket in Batıçim Enerji deki paylarının yaklaşık % 36,025 i üzerinde Akbank T.A.Ş. lehine rehin hakkı tesis edilmiştir. 12. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar: Personele ödenecek ücretler Ödenecek sosyal güvenlik primleri Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Performans prim karşılığı Kullanılmayan izin karşılığı Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar: Şirket, Türk İş Kanunu na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. 24

27 12. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar: (devamı) Kıdem tazminatı karşılığı: 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 4.297,21 TL (2015: 3.828,37 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık % 5,5 enflasyon ve % 8,50 iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık % 2,84 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2015: % 2,84). İsteğe bağlı işten ayrılma oranları da 0-15 yıl çalışanlar için % 1,51 ve üzeri yıl çalışanlar için % 0 olarak dikkate alınmıştır. Şirket in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Temmuz 2016 tarihinden itibaren geçerli olan 4.297,21 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (1 Ekim 2015: 3.828,37 TL). Kıdem tazminatı yükümlülüğü hesaplamasında kullanılan önemli tahminler iskonto oranı ve isteğe bağlı işten ayrılma olasılığıdır. Kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu: Ocak itibarıyla karşılık Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Ödenen kıdem tazminatları ( ) ( ) Aktüeryal kayıp/(kazanç) Eylül itibarıyla karşılık DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Duran Varlıklar Devreden KDV

28 14. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ a) Sermaye Şirket in 30 Eylül 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar % 2016 % 2015 Batıçim 74, , Diğer 25, , Nominal sermaye 100, , Enflasyon düzeltmesi Düzeltilmiş sermaye Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabidir. Şirket in kayıtlı sermayesi 30 Eylül 2016 tarihi itibarıyla TL olup, bu sermaye her biri 1 kuruş itibari değerde hisseye bölünmüştür. Şirket, hisse senetlerinin ,13 TL tutarı nama yazılıdır. 1 adet Şirket hisse senedi 0,01 TL nominal değerdedir. Sermaye miktarı her biri 1 (bir) kuruş itibari değerde hisse olup TL değerindedir. Şirket in sermayesi A grubu ve B grubu paylardan oluşmaktadır. A Grubu (İmtiyazlı Hisse Sahibi) Hissedarlar tablosu aşağıdaki gibidir: Ortaklar % 2016 % 2015 Batıçim 99, , Diğer 0, , , , A grubu pay sahipleri, Şirket ana sözleşmesine uygun olarak aşağıdaki imtiyaz haklarına sahiptir: Yönetim Kurulu Üyeleri nin tamamı, A grubu hisse sahiplerinin çoğunluğunun belirleyeceği adaylar arasından seçilir. B Grubu (Adi Hisse Sahibi) Hissedarlar tablosu aşağıdaki gibidir: Ortaklar % 2016 % 2015 Batıçim 74, , Diğer 25, , , ,

29 14. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı) b) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yasal Yedekler Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin % 20 sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık % 5 i oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık % 10 oranında ayrılır. Sermaye düzeltme farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur. c) Geri Alınmış Paylar Şirket 2016 yılı içerisinde nominal bedeli TL olan hissesini Borsa İstanbul dan TL karşılığında geri almıştır. Söz konusu tutar özkaynaklar altında geri alınmış paylar olarak gösterilmiştir. d) Kar Dağıtımı 2016 yılında ortaklara ve yönetim kurulu üyelerine temettü ödemesi yapılmamıştır yılında ortaklara hisse başına 0,10 TL temettü ( TL ortaklara, TL yönetim kurulu üyelerine) ödenmiştir. 27

30 15. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ a) Satışlar 1 Ocak - 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Temmuz - 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Diğer gelirler Satış iskontoları (-) ( ) ( ) ( ) (29.076) b) Satışların maliyeti 1 Ocak - 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Temmuz - 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül İlk madde ve malzeme giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Genel üretim giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Yarı mamül ve stoklardaki değişim ( ) Personel giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Amortisman giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Kıdem tazminatı izin ve performans primi karşılıkları ( ) ( ) Doğaya kazandırma maliyeti ( ) ( ) (31.936) İtfa ve tükenme payları (64.709) (29.569) (17.061) ( ) ( ) ( ) ( ) 28