ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

Transkript

1 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 MART TARİHİ İTİBARİYLE SPK NIN SERİ: XI NO:25 SAYILI TEBLİĞİNE GÖRE HAZIRLANAN ARA DÖNEM KONSOLİDE MALİ TABLOLARI

2 BİLANÇO Sayfa 1 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. P.K. 101 Yenimahalle - ANKARA VARLIKLAR Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Not Cari / Dönen Varlıklar Hazır Değerler Menkul Kıymetler net Ticari Alacaklar net Finansal Kiralama Alacakları net İlişkili Taraflardan Alacaklar net Diğer Alacaklar net Canlı Varlıklar net Stoklar net Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar net Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari / Dönen Varlıklar Cari Olmayan/ Duran Varlıklar Ticari Alacaklar net Finansal Kiralama Alacakları net İlişkili Taraflardan Alacaklar net Diğer Alacaklar net 10 - Finansal Varlıklar net Pozitif/(Negatif) Şerefiye net 17 ( ) ( ) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller net Maddi Varlıklar net Maddi Olmayan Varlıklar net Ertelenen Vergi Varlıkları Diğer Cari Olmayan/ Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Yukarıdaki mali tablolar SPK nın Seri: XI No: 25 sayılı tebliğine göre düzenlenmiştir. Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

3 BİLANÇO Sayfa 2 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. P.K. 101 Yenimahalle - ANKARA YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem Not Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar net Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları net Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar net Diğer Finansal Yükümlülükler net Ticari Borçlar net İlişkili Taraflara Borçlar Alınan Avanslar Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri net Borç Karşılıkları Ertelelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler net Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar net Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar net Diğer Finansal Yükümlülükler net Ticari Borçlar net İlişkili Taraflara Borçlar Alınan Avanslar Borç Karşılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülüğü Diğer Yükümlülükler net Ana Ortaklık Dışı Paylar ÖZSERMAYE Sermaye Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Pirimleri Hisse Senedi İptal Karları Yeniden Değerleme Fonu Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Özel Yedekler Sermayeye Eklenecek İşt. His. ve Gayrim. Satış Kazançları Yabancı Para Çevrim Farkları Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karı TOPLAM ÖZ SERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER Yukarıdaki mali tablolar SPK nın Seri: XI No: 25 sayılı tebliğine göre düzenlenmiştir. Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

4 GELİR TABLOSU Sayfa 3 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. P.K. 101 Yenimahalle - ANKARA ESAS FAALİYET GELİRLERİ Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak- Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak- Not Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) 36 ( ) ( ) Hizmet Gelirleri net Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler net BRÜT ESAS FAALİYET KARI Faaliyet Giderleri (-) 37 ( ) ( ) NET ESAS FAALİYET KARI / ZARARI Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) 38 ( ) ( ) Finansman Giderleri (-) 39 ( ) ( ) FAALİYET KARI / (ZARARI) Net Parasal Pozisyon Karı / (Zararı) 40 - Ana Ortaklık Dışı Kar / (Zarar) 24 ( ) VERGİ ÖNCESİ KAR / (ZARAR) Vergiler ( ) NET DÖNEM KARI / (ZARARI) HİSSE BAŞINA KAZANÇ / (ZARAR) 42 0,41 0,47 Yukarıdaki mali tablolar SPK nın Seri: XI No: 25 sayılı tebliğine göre düzenlenmiştir. Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

5 NAKİT AKIM TABLOSU Sayfa 4 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. P.K. 101 Yenimahalle - ANKARA İŞLETME FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem Not Net dönem karı Dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler: Amortisman giderleri ve itfa payları Kıdem tazminatı karşılığındaki değişim Diğer karşılıklardaki değişim ( ) Vergi karşılığı ( ) Negatif şerefiyenin itfa payı (7.686) (7.686) Faiz gideri Dönem karındaki ana ortaklık dışı pay (50.498) İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akımı İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler 43 ( ) ( ) Faaliyetlerden elde edilen nakit ( ) Ödenen vergiler ( ) ( ) Ödenen faiz ( ) ( ) İşletme faaliyetlerinde (kullanılan) nakit akımı ( ) YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Menkul kıymetlerdeki değişim ( ) Maddi duran varlık alımlarına ilişkin nakit çıkışları ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlık alımlarına ilişkin nakit çıkışları ( ) ( ) Mali duran varlıklardaki değişim ( ) - Yatırım faaliyetlerinde (kullanılan) nakit akımı ( ) ( ) FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Mali borçlardaki değişim ( ) Ödenen temettüler ( ) ( ) Finansman faaliyetlerinde (kullanılan) nakit akımı ( ) NAKİT HAREKETLERİNDEKİ NET DEĞİŞİM ( ) DÖNEM BAŞI NAKİT VE BANKALAR DÖNEM SONU NAKİT VE BANKALAR Yukarıdaki mali tablolar SPK nın Seri: XI No: 25 sayılı tebliğine göre düzenlenmiştir. Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

6 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. P.K. 101 Yenimahalle - ANKARA Sayfa 5 Sermaye Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler Birikmiş Kar Toplam 1 Ocak tarihi itibariyle Yedeklere transfer ( ) - Ödenen temetttüler ( ) ( ) Olağanüstü yedeklere transfer ( ) - yılı kurumlar vergisi düzeltmesi (*) Dönem net karı tarihi itibariyle bakiye (*) yılı Kurumlar Vergisi hesaplamasındaki değişiklik, 3 Nisan tarih ve no lu Resmi Gazete de yayınlanan 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun uygulanmasına ilişkin 1 Seri No lu Kurumlar Vergisi Genel Tebliği nde Ar-Ge uygulamalarına getirilen değişiklikten kaynaklanmakta olup yeni hesaplama sonucu ortaya çıkan fark yılı birikmiş karı ile ilişkilendirilmiştir. Yukarıdaki mali tablolar SPK nın Seri: XI No: 25 sayılı tebliğine göre düzenlenmiştir. Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

7 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. P.K. 101 Yenimahalle - ANKARA Sayfa 6 Sermaye Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler Birikmiş Kar Toplam 1 Ocak tarihi itibariyle Yedeklere transfer ( ) - Ödenen temetttüler ( ) ( ) Olağanüstü yedeklere transfer ( ) - Dönem net karı tarihi itibariyle bakiye Yukarıdaki mali tablolar SPK nın Seri: XI No: 25 sayılı tebliğine göre düzenlenmiştir. Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

8 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Sayfa 7 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 1. ŞİRKET İN YAPISI VE FAALİYET ALANI Şirket, her türlü kurum, kuruluş, ve tüketiciye yönelik olarak, kara, hava, deniz ve uzay uygulamaları kapsamında her nevi elektrik, elektronik, mikrodalga, elektrooptik, güdüm, bilgisayar, bilişim, kriptoloji, güvenlik, mekanik kimya ve benzeri konularda çeşitli yazılım, cihaz, sistem, araç, gereç ve platformların araştırma, geliştirme, mühendislik, üretim, test, montaj, entegrasyon ve satışını yapmak, satış sonrası hizmetini vermek, ticaretini yapmak, yaptırmak ve proje, mühendislik, danışmanlık, servis, eğitim, taahhüt, inşaat, yayın, ticaret, işletme ve internet hizmetleri konusunda her türlü girişim ve faaliyetlerde bulunmak amacı ile kurulmuştur. Şirket, aynı sektörde faaliyet gösteren ve mali tablolarını konsolide ettiği bağlı ortaklığı Mikrodalga Elektronik Sistemler A.Ş. ( Mikes ) ile beraber ilerleyen dipnotlarda Grup olarak anılacaktır. Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin, esas faaliyet alanları ve Grup un sermayelerine iştirak oranları aşağıdaki gibidir: Şirket İsmi Faaliyet Alanı İştirak Oranı % İştirak Oranı % Mikro dalga araştırma, geliştirme Mikrodalga Elektronik Sistemler A.Ş. projeleri 72,00 72,00 Not 16 da belirtilen diğer finansal varlıklar, mali tablolara etkileri önemli olmadığı ya da iştirak oranları düşük olduğu için mali tablolarda konsolide edilmemiştir. Kategori itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı : Adet Adet Mühendis Diğer üniversite mezunu Teknik eleman Büro personeli İşçi Şirket in ticaret siciline kayıtlı adresi P.K. 101 Yenimahalle / Ankara dır.

9 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Sayfa 8 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Uygulanan Muhasebe Standartları SPK, 15 Kasım 2003 tarihinde Seri XI No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ i yayımlamış bulunmaktadır. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir. Şirket, defterlerini ve kanuni mali tablolarını ( Kanuni Mali Tablolar ) Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadırlar. Ekli konsolide mali tablolar Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Seri XI No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ e uygun olarak Şirket in yasal kayıtlarına yapılan düzeltmeleri ve sınıflamaları içermektedir. Mali tabloların hazırlanmasındaki esaslar SPK, Seri: XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ ile kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayımlamıştır. Anılan tebliğde, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (IASB) ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi (IASC) tarafından çıkarılmış olan muhasebe standartlarının uygulanmasının da, SPK Muhasebe Standartlarına uyulmuş sayılacağı belirtilmiştir. Ekli mali tablolar ve dipnotlar, yukarıda bahsedilen SPK nın Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliği çerçevesinde hazırlanmış ve SPK tarafından 20 Aralık 2004 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. SPK, 17 Mart 2005 tarihli toplantısında, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları na göre mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmesine karar vermiştir. Bu doğrultuda Grup 1 Ocak , 1 Ocak ve 1 Ocak dönemlerine ilişkin mali tablolarını hazırlarken enflasyon muhasebesine ilişkin düzeltmeleri yapmamıştır. Önceki Dönem Bilgileri Cari dönem tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır.

10 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Sayfa 9 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR () Enflasyon Etkisinin Muhasebeleştirilmesi 1 Ocak 2005 tarihinden önceki dönemlerde düzenlenen mali tablolar Türk Lirası nın satın alma gücündeki değişimin gösterilmesi amacıyla, SPK nın Seri: XI No: 25 Tebliği nin 15 inci Kısım hükümlerince öngörüldüğü üzere toptan eşya genel fiyat endeksleri kullanılarak enflasyon düzeltmeleri yapılmıştır. Seri: XI No: 25 Kısım 15, hiperenflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesi öngörülmektedir. SPK nın tarih ve 11/367 sayılı toplantısında, Seri:XI, No:20 sayılı Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ in 6 ncı maddesi ile Seri:XI, No:25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ in buna tekabül eden 375 inci maddesi uyarınca, yüksek enflasyon döneminin sona erdiği; ayrıca, yüksek enflasyon döneminin devamına ilişkin diğer emarelerin de büyük ölçüde ortadan kalktığı hususları çerçevesinde, 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmesine karar verilmiş, dolayısıyla 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren mali tablolarda enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır. Konsolidasyon Konsolide mali tablolar Not 1 de açıklandığı gibi Grup ve Grup tarafından idare edilen şirketlerin finansal tablolarını kapsamaktadır. Grup içi satış ve alışlar, Grup içi alacaklar ve borçlar ile Grup içi iştiraklerin elimine edilmesi için düzeltmeler yapılmıştır. Grubun, doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu şirketler tam konsolidasyona tabi tutulmuştur. Grup kendi yararına mali ve idari politikaları belirleme hakkına sahipse kontrol sözkonusu olmaktadır. Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin uyguladıkları muhasebe politikaları gerekli olduğu hallerde değiştirilerek Grubun muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiştir. Şirket ve konsolidasyona dahil edilen iştirakleri arasındaki tüm önemli işlemler konsolidasyon sırasında elimine edilmiştir. Konsolidasyon sonrası ortaya çıkan negatif şerefiye onbeş yılda gelir yazılıp itfa edilmektedir. Finansal ve operasyonel politikalarıyla ilgili kararlarında Grubun önemli ölçüde etki edebildiği tüzel kişilikler, iştirak olarak adlandırılırlar. İştiraklerin net aktif değerindeki düşüşün geçici olmaması durumunda iştirak değeri, konsolide mali tablolarda azaltılmış değeriyle gösterilir.

11 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Sayfa 10 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR () Grupça oy hakkı veya hisselerin %20 sinden azına sahip olunan diğer iştirakler endekslenmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilirler. Gerekli olduğu hallerde değer düşüklüğü karşılığı ayrılır. Bir şirketin Grup tarafından satın alımı gerçekleştiğinde ilgili bağlı ortaklığın aktif ve pasifleri, alım günü itibariyle gerçeğe uygun değerleriyle ölçülür. Azınlıkların payı, aktif ve pasiflerin gerçeğe yakın değerlerinin azınlık payı oranında hesaplanmasıyla elde edilir. Yıl içinde alınan veya satılan iştiraklerin, alımın gerçekleştiği tarihten başlayan veya satışın gerçekleştiği tarihe kadar olan faaliyet sonuçları konsolide gelir tablosuna dahil edilir. Gerekli görülen durumlarda bağlı ortaklıkların mali tablolarını diğer grup içi şirketlerinin uyguladığı muhasebe prensiplerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yapılır. Yeni Türk Lirası 5083 sayılı Türkiye Cumhuriyeti nin Para Birimi Hakkında Kanun un yürürlük tarihi 1 Ocak 2005 olarak belirlenmiş olup, bu tarihten itibaren Türkiye Cumhuriyeti nin yeni para birimi Yeni Türk Lirası () ve alt birimi ise Yeni Kuruş (YKr) olarak tanımlanmıştır. İlgili Kanun un 2 nci maddesi ile Türk Lirası yeni para birimi olan Yeni Türk Lirası na dönüştürülmüş ve Türk Lirası ndan altı sıfır kaldırılarak, bir milyon Türk Lirası eşittir bir Yeni Türk Lirası ( TL= 1 ) değişim oranında yeni bir para birimi oluşturulmuştur. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu nun MSD-10/ sayılı ve 1 Aralık 2004 tarihli yazısında açıklandığı üzere, 2005 yılı içerisinde kamuya açıklanacak olan hesap dönemlerine ilişkin mali tabloların, karşılaştırma amacıyla kullanılacak olan bir önceki döneme ait finansal veriler de dahil olmak üzere, cinsinden sunulması gerekmektedir. Bu sebeple ekli konsolide mali tablolar cinsinden hazırlanmıştır.

12 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Sayfa 11 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI Ekteki mali tabloların hazırlanmasında takip edilen değerleme ilkeleri ve muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir: a. Gelirler Satış gelirleri, teslimatın gerçekleşmesi, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin rayiç değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, mal satışlarından iade, indirim ve komisyonların düşülmesi suretiyle gösterilmiştir. Ciro primleri hariç olmak üzere faturalanan diğer gelirler, satıcıların ve taşeronların sözkonusu servislerden faydalandıkları dönem için tahakkuk esasına göre satış olarak muhasebeleştirilir. Ciro primleri, satılan malın maliyetinden indirilir. Kira gelirleri dönemsel tahakkuk esasına göre, faiz gelirleri etkin faiz yöntemi esasına göre, temettü geliri temettü tahsil etme hakkının ortaya çıktığı tarihte muhasebeleştirilir. b. Stoklar Stoklar, aylık hareketli ağırlıklı ortalama maliyet metoduna göre değerlenir. Ticari mal alımlarında fiyatların içerisinde gizli olan vade farkları satılan malın maliyetinden ve stoklardan düşülür. Stoklar, maliyetin veya net makul değerin düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti, stokların yerine getirilişi sırasında oluşan tüm masraflar ve üretimle ilgili bir genel masraf da hesaba katılarak üretime başlayana kadar oluşan tüm masraflardan oluşur. c. Maddi Varlıklar Maddi varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve 2005 yılından itibaren alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüşleri ayrılarak kayıtlara yansıtılmıştır.

13 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Sayfa 12 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () c. Maddi Varlıklar () Maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre varlıklara giriş veya montaj tarihleri esas alınarak eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıştır. Sabit kıymetlerin ortalama ekonomik ömürleri gözönüne alınarak belirlenen amortisman ve itfa süreleri aşağıda belirtilmiştir: Binalar % 3-4 Yeraltı ve yerüstü düzenleri % 6-7 Makine ve cihazlar % 6-10 Taşıt araçları % 25 Demirbaşlar % d. Maddi Olmayan Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyetlerinden ve 2005 yılından itibaren satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler. Maddi olmayan duran varlık itfa payları gelir tablolarında, ilgili varlıkların tahmini ekonomik ömürleri üzerinden eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanması sonucu muhasebeleştirilir. Sözkonusu maddi olmayan duran varlıklar kullanıma hazır oldukları tarihten itibaren itfa edilirler. e. Varlıklarda Değer Düşüklüğü Ertelenmiş vergi aktifi ve finansal varlıklar dışındaki her varlık, her bir bilanço tarihinde, sözkonusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığının tespiti için değerlendirir. Bir varlığın kayıtlı değeri, tahmini ikame değerinden büyük ise değer düşüklüğü karşılığı ayırmak gerekmektedir. İkame değeri, varlığın net satış değeri ile kullanım değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir. Kullanım değeri, varlığın sürekli kullanımı sonucu gelecekte elde edilecek tahmini nakit girişlerinin ve kullanım ömrü sonundaki satış değerinin toplamının bugünkü değeridir.

14 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Sayfa 13 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () f. Borçlanma Maliyetleri Tüm finansman giderleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. g. Finansal Araçlar Yatırım amaçlı varlıklar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar gruplarında sınıflandırılmıştır. Fiyatlardaki kısa vadeli dalgalanmalardan kar elde etmek amacıyla satın alınan finansal araçlar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış ve cari varlıklara dahil edilmiştir. Şirket yönetiminin vade tarihine kadar elinde tutma niyetinde ve yeteneğinde olduğu belirli veya sabit ödemeleri olan ve sabit bir vadesi bulunan finansal araçlar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlarındaki değişimler nedeniyle satılabilecek olan ve belirli bir süre gözetilmeksizin elde tutulan finansal araçlar, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, yönetimin bilanço tarihinden sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma niyeti olmadıkça veya işletme sermayesinin arttırılması amacıyla satışına ihtiyaç duyulmayacaksa, ki bu durumda dönen varlıklar içine dahil edilir, duran varlıklara dahil edilmiştir. Tüm finansal varlıklar, ilk olarak bedelin makul değeri olan ve yatırımla ilgili satın alma masrafları da dahil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Mali tablolara yansıtılmasından sonra satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılan finansal araçlar, makul değerlerinin güvenilir bir şekilde hesaplanması mümkün olduğu sürece makul değerleri üzerinden değerlendirilmiştir. Rayiç değer, istekli ve bilgili alıcı ile satıcıların biraraya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla değiştirilebileceği veya bir taahhütün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal aracın piyasa değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek borca eşittir.

15 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Sayfa 14 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () g. Finansal Araçlar () Finansal araçların tahmini rayiç değeri Grup tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmektedir. Ancak, rayiç değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Grubun varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir. Banka mevduatları, alacaklar, teminat mektupları ve akreditifler gibi şarta bağlı taahhütler ve vadeli alım-satım işlemleri gibi diğer türev enstrümanlar, karşı tarafın anlaşmanın şartlarını yerine getirememesi durumunda, Grubun finansal durumunu olumsuz yönde etkileyebilecek önemli finansal enstrümanlardır. Bazı finansal varlıkların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle rayiç değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır. Aşağıda finansal araçların her bir grubunun en uygun tahmini rayiç değerini belirlemede kullanılan yöntemler ve tahminler belirtilmiştir. Hazır değerler: Yabancı para cinsinden olan banka bakiyeleri dönem sonu kurundan değerlenmiştir. Bilançodaki diğer kasa ve banka mevcudunun kayıtlı değeri, tahmini rayiç değeridir. Ticari alacaklar ve ticari borçlar: Tahsili şüpheli alacaklar karşılığı sonrası ticari alacaklar ile ticari borçların bilançodaki mevcut değerleri, belirli kredi süreleri çerçevesinde tutulan alacak ve borçlar bugünkü değerlerine indirgenmiş olanlar dışında, gerçeğe uygun tahmini değerleridir. İlişkili şirketlerden alacaklar / borçlar: İlişkili şirketlerden alacaklar / borçların bilanço değerleri, belirli kredi süreleri çerçevesinde tutulan alacak ve borçlar bugünkü değerlerine indirgenmiş olanlar dışında, gerçeğe uygun tahmini değerleridir. Finansal borçlar: Kullanılan krediler, kullanıldıkları tarihte sabitlenen faiz oranlarına tabidir fakat piyasadaki faiz oranlarındaki değişmelerden etkilenebilir. Banka kredileri elde edilen nakit tutarından muhasebeleştirilirler. Finansman giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir ve oluştukları dönemde ödenmeyen kısım bilançodaki kredi tutarına eklenir.

16 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Sayfa 15 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () g. Finansal Araçlar () Kredi riski Grubun kredi riski esas olarak alacaklarından doğabilmektedir. Alacakları, Şirket yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum gözönüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun oranda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Likit fonlara ilişkin risk, söz konusu fonların kısa vadeli banka mevduatı olarak kullanılması nedeniyle sınırlıdır. Piyasa riski Piyasa riski faiz oranlarında, kurlarda veya menkul kıymetlerin ve diğer finansal sözleşmelerin değerinde meydana gelecek ve Grubu olumsuz etkileyecek değişimlerdir. Grup için esas önemli riskler kurdaki ve faizdeki değişimlerdir. Likidite riski Grup genellikle kısa vadeli finansal araçlarını nakite çevirerek; örneğin alacaklarını tahsil ederek ve bankalardaki mevduatlarını nakde dönüştürerek kendisine fon yaratmaktadır. Bu araçlardan elde edilen tutarlar rayiç değerleri ile kayıtlarda yer almaktadır. Grup nakit ihtiyacı bulunması durumunda kreditörlerinden ve hissedarlarından fon sağlamaktadır. h. İşletme Birleşmeleri Bulunmamaktadır. i. Kur Değişiminin Etkileri Yabancı para işlemleri işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlık ve borçlar bilanço tarihindeki kurlardan çevrilmektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir veya giderleri mali tablolara yansıtılmaktadır. j. Hisse Başına Kazanç Hisse başına kazanç/zarar miktarı, dönem kar/zararının Grup hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.

17 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Sayfa 16 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () k. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Grup; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. l. Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması; yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumlarında karşılık mali tablolarda yer almaktadır. m. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. n. Kiralama İşlemleri Finansal Kiralama Finansal kiralama işlemine konu olan varlıklar, Grubun bilançosunda, ilgili varlığın makul değeri ile asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı üzerinden, aktifte maddi duran varlıklar hesabında bir varlık, pasifte ise finansal kiralama işlemlerinden borçlar hesabında eşit tutarda bir yükümlülük olarak izlenir. Bilanço tarihi itibariyle, ana para finansal kiralama yükümlülükleri, vadelerine göre kısa ve uzun vadeli olarak gösterilmekte olup, cari döneme ait faiz giderleri gelir tablosuyla ilişkilendirilmektedir.

18 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Sayfa 17 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () n. Kiralama İşlemleri () Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü ile kira süresinden hangisi kısa ise ona göre amortismana tabi tutulur. Operasyonel Kiralama Kiralayanın malın tüm risk ve faydalarını elinde bulundurduğu kira sözleşmeleri operasyonel kiralama olarak adlandırılır. Bir operasyonel kiralama için yapılan ödemeler, kiralama süresi boyunca doğrusal yönteme göre gider olarak kayıtlara alınmaktadır. o. İlişkili Taraflar Ekteki mali tablolarda Grubun hissedarları ve bu şirketlerle ilişkili olan şirketler, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer gruplar, ilişkili taraflar olarak tanımlanmışlardır. p. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması Bölümlere göre raporlamayı gerektirecek herhangi bir farklı faaliyet alanı ve farklı coğrafi bölge bulunmamaktadır. r. İnşaat Sözleşmeleri İnşaat taahhüdü sözleşmelerinin özelliği gereği, inşaat işinin başlangıç ve bitiş tarihleri genellikle farklı mali dönemlere rastlamaktadır. Taahhüt sözleşmelerinin muhasebeleştirilmesinde, hasılat ve harcamalar inşaat işinin devam ettiği dönemlere yansıtılmıştır. İnşaat gelirleri projenin her aşaması tamamlandıkça oluşmaktadır. s. Durdurulan Faaliyetler Bulunmamaktadır.

19 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Sayfa 18 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () t. Devlet Teşvik ve Yardımları Grup makul değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teşviklerini, elde edilmesi için gerekli şartların Grup tarafından yerine getirileceğine ve teşviğin işletme tarafından elde edilebileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda mali tablolara alır. Devlet teşvikleri nakden veya devlete karşı olan bir yükümlülüğün azaltılması şeklinde elde edilmiş olsa dahi aynı şekilde mali tablolarda gösterilir. u. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Bulunmamaktadır. v. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Mali tablolarda yer alan gelir vergileri, ilgili dönemin vergisi ile ertelenmiş vergilerdeki değişimi içermektedir. Mali tablolarda işletmenin faaliyet sonuçlarından doğacak kurumlar vergisi, gelir vergisi ve fonlara ilişkin yükümlülükler için tahmini karşılık ayrılmıştır. Cari dönem vergisi, Şirket faaliyet sonuçları üzerinden vergisel açıdan kabul edilmeyen giderler ve istisnalar dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre ve yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, sözkonusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında mali tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenen vergi varlığı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanması olası durumlarda ayrılır. Bu varlıktan yararlanılamayacağının anlaşıldığı oranda ilgili varlıktan tenzil edilir.

20 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Sayfa 19 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () y. Çalışanlara Sağlanan Faydalar/ Kıdem Tazminatları Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve mali tablolarda yansıtılmıştır. z. Emeklilik Planları Bulunmamaktadır. aa. Tarımsal Faaliyetler Bulunmamaktadır. ab. Nakit Akım Tablosu Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin hazır değerlerdeki değişimler; esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanmıştır. Hazır değerler, kısa vadeli yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım amacıyla veya diğer amaçlarla kullanılmayan kasa, banka gibi varlıklardır. ac. Netleştirme Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması, veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler. ad. Türev Araçlar Türev araçların, ağırlıklı olarak yabancı para vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinin, ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Türev araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değer ile değerlenmektedir. Tüm türev araçlar makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Türev araçların makul değeri piyasada oluşan makul değerlerinden veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Türev araçlar makul değerin pozitif veya negatif olmasına göre bilançoda sırasıyla varlık vaya yükümlülük olarak kaydedilmektedir. Yapılan değerleme sonucu makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlık olarak sınıflandırılan türev araçların makul değerinde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansıtılmaktadır.

21 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Sayfa 20 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 4. HAZIR DEĞERLER Kasa Alınan çekler Vadesiz mevduatlar Yabancı para vadesiz mevduatlar Vadeli mevduatlar Yabancı para vadeli mevduatlar Gelir tahakkukları Diğer hazır değerler Vadesiz yabancı para mevduatların dökümü aşağıdaki gibidir : USD EURO GBP Vadeli yabancı para mevduatların dökümü aşağıdaki gibidir : USD EURO GBP

22 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Sayfa 21 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 4. HAZIR DEĞERLER () tarihi itibariyle Grubun muhtelif bankalarda vade tarihleri Nisan ile Temmuz ayları arasında değişen ve %3,60 ile %6,50 faiz aralığında toplam Yeni TL tutarında yabancı para vadeli mevduatı bulunmaktadır. tarihi itibariyle Grubun muhtelif bankalarda vade tarihleri Nisan ile Temmuz ayları arasında değişen ve %18,42 ile %21,00 faiz aralığında toplam Yeni TL tutarında Türk Lirası vadeli mevduatı bulunmaktadır. tarihi itibariyle Grubun muhtelif bankalarda vade tarihleri Ocak ile Mayıs ayları arasında değişen ve %2,25 ile %6,30 faiz aralığında toplam Yeni TL tutarında yabancı para vadeli mevduatı bulunmaktadır. tarihi itibariyle Grubun muhtelif bankalarda vade tarihleri Ocak ile Haziran ayları arasında değişen ve %17,25 ile %21,55 faiz aralığında toplam Yeni TL tutarında Türk Lirası vadeli mevduatı bulunmaktadır. 5. MENKUL KIYMETLER Dövizli devlet tahvili Eurobond Hazine bonosu Gelir tahakkukları tarihi itibariyle eurobondlar, Şubat 2014 ve Şubat 2034 arasında değişen vadelerde %5,00 ve %8,00 arasında değişen faiz oranlı menkul kıymetlerden oluşmaktadır. tarihi itibariyle dövizli devlet tahvilleri, vadeleri Ekim 2010 olan ve %7,80 faiz oranlı menkul kıymetlerden oluşmaktadır. tarihi itibariyle hazine bonosu, Nisan 2008 vadeli ve %15,20 faiz oranındadır.

23 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Sayfa 22 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 5. MENKUL KIYMETLER () tarihi itibariyle eurobondlar, Şubat 2014 ve Şubat 2034 arasında değişen vadelerde %5,00 ve %8,00 arasında değişen faiz oranlı menkul kıymetlerden oluşmaktadır. tarihi itibariyle dövizli devlet tahvilleri, vadeleri Mart ve Ekim 2010 arasında değişen vadelerde %7,80 ve %8,02 arasında değişen faiz oranlı menkul kıymetlerden oluşmaktadır. tarihi itibariyle hazine bonosu, Nisan 2008 vadeli ve %15,20 faiz oranındadır. 6. FİNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli finansal borçlar İhracat kredisi Gider tahakkukları Finansal borçların geri ödemelerinin vadeye göre dağılımı aşağıdaki gibidir: Bir sene içinde

24 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Sayfa 23 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 6. FİNANSAL BORÇLAR () tarihi itibariyle finansal borçların içinde bulunan Yeni TL tutarındaki kredi Nisan vadeli ve %17,75 faizli ve Yeni TL tutarındaki krediler % 14,10 - % 19,10 faiz oranlı olup işletme ihtiyaçlarını karşılamak amacı ile alınmıştır. tarihi itibariyle finansal borçların içinde bulunan Yeni TL tutarındaki krediler ihracat kredisi olup %16,75 faizli ve Haziran- Temmuz vadelidir Yeni TL tutarındaki krediler gümrük borçlarını ödemek için alınmış olup faizsiz ve Nisan vadelidir. tarihi itibariyle kısa vadeli finansal borçlar içinde bulunan Yeni TL tutarındaki %19,35 faizli açık krediler ve Yeni TL tutarıdaki faizsiz krediler işletme ihtiyaçlarını karşılmak için alınmıştır. tarihi itibariyle finansal borçların içinde bulunan Yeni TL tutarındaki krediler ihracat kredisi olup %16,75 faizli ve Haziran vadelidir Yeni TL tutarındaki krediler gümrük borçlarını ödemek için alınmış olup faizsiz ve Ocak vadelidir. 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NET a) Ticari alacaklar kısa vadeli Ticari alacaklar Alacak senetleri Ticari alacaklar ve alacak senetleri reeskontu ( ) ( ) Diğer ticari alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Şüpheli ticari alacaklar Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( ) TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NET ()

25 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Sayfa 24 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) a) Ticari alacaklar kısa vadeli () Şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareketleri: Dönem başı itibariyle karşılık Dönem içinde ayrılan karşılık Konusu kalmayan karşılık ( ) (12.714) Dönem sonu itibariyle karşılık b) Ticari alacaklar uzun vadeli Ticari alacaklar Ticari alacaklar reeskontu - (21.871) Verilen depozito ve teminatlar c) Ticari borçlar kısa vadeli Ticari borçlar Borç senetleri Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu ( ) ( ) Diğer ticari borçlar Alınan depozito ve teminatlar d) Ticari borçlar uzun vadeli Borç senetleri Diğer ticari borçlar Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu ( ) ( ) FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI

26 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Sayfa 25 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) ve tarihleri itibariyle finansal kiralama alacakları bulunmamaktadır. a) Kısa vadeli finansal kiralama borçları net Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyeti (-) (5.233) (11.071) b) Uzun vadeli finansal kiralama borçları net Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyeti (-) (1.051) (1.351) - -

27 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Sayfa 26 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR - NET a) İlişkili taraflardan alacaklar Roketsan Aselsan Bakü AselsanNet Personelden alacaklar Personel avansları b) İlişkili taraflara verilen avanslar - kısa vadeli Aspilsan c) İlişkili taraflara verilen avanslar - uzun vadeli Roketsan d) İlişkili taraflara borçlar Axa Oyak Sigorta Aspilsan Personele borçlar Ortaklara borçlar e) İlişkili taraflardan alınan avanslar kısa vadeli Roketsan

28 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Sayfa 27 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR NET () f)ilişkili taraflardan alınan avanslar uzun vadeli TSK Güçlendirme Vakfı g) İlişkili taraflara satışlar Roketsan Aselsan Bakü Axa Oyak AselsanNet TSK Güçlendirme Vakfı h) İlişkili taraflardan alımlar Axa Oyak Sigorta Aspilsan AselsanNet Aselsan Bakü TSK Güçlendirme Vakfı Roketsan

29 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Sayfa 28 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR - NET a) Kısa vadeli diğer alacaklar Vergi, SSK, tasarrufu teşvik alacakları Diğer çeşitli alacaklar Jandarma Genel Komutanlığı ndan şüpheli alacaklar Şüpheli diğer alacaklar Şüpheli alacaklar karşılığı (-) ( ) ( ) b) Kısa vadeli diğer yükümlülükler Ödenecek SSK primleri Ödenecek vergi, harç ve fonlar Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş yükümlülükler Gider tahakkukları Kısa vadeli diğer borçlar Gelecek aylara ait gelirler CANLI VARLIKLAR - NET ve tarihleri itibariyle canlı varlıklar bulunmamaktadır.

30 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Sayfa 29 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 12. STOKLAR - NET Hammadde Yarı mamüller Ara mamuller Mamuller Ticari mallar Diğer stoklar Verilen sipariş avansları Yoldaki mallar (*) Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) (*) Bilanço tarihi itibariyle yoldaki mallar kalemi üzerinde mülkiyeti Grup a ait olan stok niteliğindeki mallar takip edilmeye başlanmış ve önceki dönem buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmıştır. Stok değer düşüş karşılığı hareketleri: Dönem başı itibariyle karşılık Dönem içinde ayrılan karşılık Konusu kalmayan karşılık ( ) - Dönem sonu itibariyle karşılık

31 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Sayfa 30 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 13. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ - NET a) Devam eden inşaat sözleşmeleri alacakları Otoyol ücret toplama sistemi projesi maliyetleri b) Devam eden inşaat sözleşmeleri hakediş bedelleri Otoyol ücret toplama sistemi projesi hakediş bedelleri ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Ertelenen Vergi Grup vergiye esas yasal mali tabloları ile SPK nın Muhasebe Standartları Hakkında Tebliği ne göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK nın Muhasebe Standartları Hakkında Tebliği ne göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar (arsa ve arazi hariç), maddi olmayan duran varlıklar, stokların ve peşin ödenen giderlerin yeniden değerlenmesi ile alacakların reeskontu, kıdem tazminatı karşılığı, şüpheli alacak karşılığı ve fazla mesai ve izin karşılığı tutarları üzerinden hesaplanmaktadır.

32 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Sayfa 31 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 14. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ () Ertelenen Vergi () Cari ertelenen vergi (varlıkları): Alacak reeskontu ( ) ( ) Şüpheli Alacaklar ( ) ( ) Stokların Yeniden Değerlenmesi ( ) ( ) Gelir Tahakkukları (3.331) (4.281) Gider Tahakkukları ( ) ( ) Proje gecikme cezası gider karşılığı ( ) ( ) Garanti Gider Karşılığı ( ) ( ) Diğer ( ) - ( ) ( ) Cari olmayan ertelenen vergi (varlıkları): Alacak senetleri reeskontu - (4.374) Kıdem tazminatı karşılığı ( ) ( ) Birikmiş izin ve mesai karşılığı ( ) ( ) ( ) ( ) Cari ertelenen vergi yükümlülükleri: Borç senetleri reeskontu Garanti gider karşılığı Gelir Tahakkukları Diğer Cari olmayan ertelenen vergi yükümlülükleri: Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların yeniden değerlenmesi Borç senetleri reeskontu Birikmiş izin ve mesai karşılığı ( )

33 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Sayfa 32 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 14. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ () Ertelenen Vergi () Ertelenen vergi (varlık) / yükümlülük hareketleri: Açılış bakiyesi Ertelenen vergi gideri/(geliri) ( ) ( ) Kapanış bakiyesi ( ) Ertelenen vergi gideri / (kazancı): Zamanlama farklılıklarından kaynaklanan ertelenen vergi (geliri) /gideri ( ) ( ) Vergi oranındaki değişimin etkisi (%30 dan %20 ye düşüş) - ( ) Kapanış Bakiyesi ( ) ( ) 15. DİĞER DÖNEN DURAN VARLIKLAR - NET a) Diğer cari / dönen varlıklar Gelecek aylara ait giderler Devreden KDV Peşin ödenen vergi ve fonlar İş avansları Forward gelir karşılığı

34 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Sayfa 33 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 15. DİĞER DÖNEN DURAN VARLIKLAR - NET () b) Diğer cari olmayan / duran varlıklar Gelecek yıllara ait giderler Verilen avanslar Diğer KDV Diğer FİNANSAL VARLIKLAR - NET Grubun ve tarihleri itibariyle iştirakleri, iştirak oran ve tutarları aşağıdaki gibidir: Oran Oran Şirket Ünvanı % % Aselsan Bakü 0 100, , AselsanNet 9595, , Roketsan 1 15, , Tülomsaş < < Havaalanı İşletme ve Havacılık End. A.Ş. < < Aspilsan 1, ,

35 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Sayfa 34 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 17. POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE - NET Negatif Şerefiye Mikes A.Ş. ( ) ( ) Birikmiş Amortisman Dönem başı itibariyle Dönem geliri Dönem sonu itibariyle Negatif Şerefiye-net değeri ( ) ( ) Söz konusu şerefiye, Mikes A.Ş. nin tarihi itibariyle devralınmasından kaynaklanan negatif şerefiyeden oluşmaktadır. 18. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER - NET ve tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller bulunmamaktadır.

36 ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Sayfa 35 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 19. MADDİ VARLIKLAR - NET dönemi maddi duran varlık hareket tablosu aşağıda verilmektedir: Arsa ve Araziler Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis. Makina ve Cihazlar Taşıtlar Döşeme ve Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Yapılmakta Olan Yatırımlar Toplam Maliyet değeri 1 Ocak açılış bakiyesi Alışlar Satışlar - - ( ) ( ) ( ) ( ) (496) ( ) Transferler ( ) - kapanış bakiyesi Birikmiş amortismanlar 1 Ocak açılış bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Dönem gideri - (30.498) ( ) ( ) (78.505) ( ) ( ) - ( ) Satışlar Transferler kapanış bakiyesi - ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - ( ) Verilen Avanslar itibariyle net defter değeri (*) Maddi Varlıklar sınıfları bazında incelendiğinde kendi grubu içinde ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar grubu ile sınıflandırmalara tabi tutulmuştur.