Logo Yazılım Sanayi ve Ticaret A.Ş. 1 Ocak - 30 Haziran 2014 hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar ve sınırlı denetim raporu

Transkript

1 Logo Yazılım Sanayi ve Ticaret A.Ş. 1 Ocak - 30 Haziran 2014 hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar ve sınırlı denetim raporu

2 İçindekiler Sayfa Ara dönem özet konsolide finansal tablolar hakkında sınırlı denetim raporu... 1 Ara dönem konsolide finansal durum tablosu Ara dönem konsolide kar veya zarar tablosu... 4 Ara dönem konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu... 5 Ara dönem konsolide özkaynaklar değişim tablosu... 6 Ara dönem konsolide nakit akış tablosu... 7 Ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar

3 Ara Dönem Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu Logo Yazılım Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu na Giriş Logo Yazılım Sanayi ve Ticaret A.Ş nin ( Şirket ) ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte Grup olarak anılacaktır) 30 Haziran 2014 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait konsolide kâr veya zarar tablosunun, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosunun ve diğer açıklayıcı dipnotların ( ara dönem özet finansal bilgiler ) sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na ( TMS 34 ) uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34 e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Ethem Kutucular, SMMM Sorumlu Denetçi 13 Ağustos 2014 İstanbul, Türkiye

4 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle konsolide finansal durum tablosu Varlıklar Cari dönem Sınırlı denetimden geçmiş Geçmiş dönem Bağımsız denetimden geçmiş Dipnot referansları 30 Haziran Aralık 2013 Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar Duran varlıklar Finansal yatırımlar Ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Şerefiye Diğer maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler Ertelenmiş vergi varlıkları Bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar yayımlanmak üzere Yönetim Kurulu nun 13 Ağustos 2014 tarihli toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Buğra Koyuncu, İcra Kurulu Başkanı, ve Gülnur Anlaş, İcra Kurulu Başkan Yardımcısı, tarafından imzalanmıştır. Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (2)

5 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle konsolide finansal durum tablosu Kaynaklar Cari dönem Sınırlı denetimden geçmiş Geçmiş dönem Bağımsız denetimden geçmiş Dipnot Referansları 30 Haziran Aralık 2013 Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları Diğer finansal yükümlülükler Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Ertelenmiş gelirler Dönem karı vergi yükümlülüğü Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli finansal borçlar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Ertelenmiş gelirler Özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geri alınmış paylar 15 ( ) ( ) Kar veya zararda yeninden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları ( ) ( ) Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Toplam kaynaklar Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (3)

6 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide kar veya zarar tablosu Dipnot referansları Cari dönem Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak 30 Haziran Nisan 30 Haziran 2014 Geçmiş dönem Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak 30 Haziran Nisan 30 Haziran 2013 Sürdürülen faaliyetler Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) 17 ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 18 ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) 18 ( ) ( ) ( ) ( ) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) 18 ( ) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 21 ( ) (75.045) ( ) ( ) Esas faaliyet karı Yatırım faaliyetlerinden gelirler Finansman gelir/giderleri öncesi faaliyet karı/zararı Finansal gelirler Finansal giderler (-) 20 ( ) ( ) ( ) ( ) Vergi öncesi kar Vergi gelir/gideri Dönem vergi gideri Ertelenen vergi gideri 22 ( ) (11.924) (94.033) (4.218) Net dönem karı Net dönem karının dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları Nominal değeri 1Kr olan bin hisse başına kazanç/kayıp 23 6,53 3,95 2,88 1,35 Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (4)

7 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu Dipnot referansları Cari dönem Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak 30 Haziran Nisan 30 Haziran 2014 Geçmiş dönem Sınırlı denetimden geçmiş 1 Ocak 30 Haziran Nisan 30 Haziran 2013 Net dönem karı Kar veya zararda yeniden sınıflnadırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları\kayıpları ( ) ( ) ( ) ( ) Vergi etkisi Diğer kapsamlı gider ( ) ( ) ( ) ( ) Toplam kapsamlı gelir Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (5)

8 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide özkaynaklar değişim tablosu Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler Ödenmiş sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Geri alınmış paylar Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları Geçmiş yıllar kar/zararları Net dönem karı/zararı Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol gücü olmayan paylar Toplam özkaynaklar 1 Ocak ( ) ( ) Muhasebe politikalarındaki değişiklik(not 2.1.6) ( ) ( ) Ocak 2013 yeniden düzenlenmiş ( ) ( ) ( ) Geçmiş yıllar karlarına transfer ( ) Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana gelen artış/azalış - - ( ) ( ) - ( ) Net dönem karı Diğer kapsamlı gider ( ) - - ( ) - ( ) Toplam kapsamlı gelir ( ) Haziran ( ) ( ) Ocak ( ) ( ) Geçmiş yıllar karlarına transfer ( ) Bağlı ortaklık alımı (Dipnot 3) Azınlık hisseleri satış opsiyon yükümlülüğü (Dipnot 6) ( ) ( ) Net dönem karı Diğer kapsamlı gider ( ) - - ( ) - ( ) Toplam kapsamlı gelir ( ) Haziran ( ) ( ) Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (6)

9 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren hesap döneme ait konsolide nakit akış tablosu Dipnot referansları Cari dönem Sınırlı denetimden geçmiş 30 Haziran 2014 Geçmiş dönem Sınırlı denetimden geçmiş 30 Haziran 2013 Vergi öncesi kar Amortisman ve itfa payları 10, Ertelenmiş gelirler 14 ( ) Kıdem tazminatı yükümlülüğündeki artış Kullanılmamış izin karşılığındaki artış Personel prim karşılığı 13 ( ) ( ) Faiz giderleri Faiz geliri 19 ( ) ( ) Pazarlıklı satın alımdan kaynaklanan kazanç 21 ( ) - Şüpheli alacak karşılığı Maddi duran varlık satışından karlar 21 (27.082) - Diğer İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı Ticari alacaklar ve diğer alacaklardaki azalış/(artış) 7, ( ) Stoklardaki (artış)/azalış 9 ( ) Diğer dönen varlıklardaki artış 14 ( ) ( ) Ticari borçlardaki artış 7 ( ) Diğer borçlar ve yükümlülükler ile çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin borçlardaki azalış 8, 14 ( ) ( ) Ödenen vergiler (70.251) - Ödenen kıdem tazminatı 13 ( ) (12.225) İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit Yatırım faaliyetleri: Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 10, 11 ( ) ( ) Geliştirme maliyetlerinde kullanılan nakit 11 ( ) ( ) Geri alınmış paylar - ( ) Finansal yatırımlardaki (artış)/azalış ( ) Bağlı ortaklık alımı, iktisap edilen nakit hariç 3 ( ) - Maddi duran varlık satışından elde edilen nakit Alınan faiz Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) Finansal faaliyetler: Finansal borçlardaki artış\(azalış) ( ) Ödenen faiz ( ) İlişkili taraflardan alacaklardaki azalış Finansal (faaliyetlerde kullanılan)/faaliyetlerden sağlanan net nakit ( ) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış ( ) Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi Takip eden dipnotlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (7)

10 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar 1. Grup un organizasyonu ve faaliyet konusu Logo Yazılım Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ( Logo Yazılım veya Şirket ) 1986 yılında limited şirket statüsünde kurulmuş olup 30 Eylül 1999 tarihinde nevi değiştirerek anonim şirkete dönüştürülmüştür. Şirket Türkiye de kayıtlıdır ve Türk Ticaret Kanunu altında faaliyet göstermektedir. Şirket in ana faaliyet konusu her türlü bilgisayar donanımı içine işlenmiş işletim sistemi, uygulama yazılımları, veritabanı, verimlilik artıran yazılımlar, multimedya yazılım ürünleri ve benzeri her türlü yazılımın üretimi, geliştirilmesi, işlenmesi, çoğaltılması, her türlü fiziki ve elektronik ortamda yayılması ve bunlarla ilgili her türlü teknik destek, eğitim ve teknik servis faaliyetleri gibi hizmetlerin yürütülmesidir. 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla Grup un bünyesinde çalışan personel sayısı 473 dür (31 Aralık 2013: 404). Şirket in tescil edilmiş adresi aşağıdaki gibidir: Şahabettin Bilgisu Caddesi, No:609 Gebze Organize Sanayi Bölgesi Gebze, Kocaeli Logo Yazılım ın bağlı ortaklıkları ve faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir: Faaliyet Bağlı ortaklık gösterdiği ülke Faaliyet konusu Netsis Yazılım Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Netsis ) Türkiye Yazılım geliştirme ve pazarlama Coretech Bilgi Teknolojisi Hizmetleri A.Ş. ( Coretech ) Türkiye Yazılım geliştirme ve pazarlama Logobi Yazılım Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( LogoBI ) Türkiye Yazılım geliştirme ve pazarlama Logo Elektronik Ticaret Hizmetleri A.Ş. ( e-logo ) Türkiye Yazılım geliştirme ve pazarlama Logo Business Software GmbH ( Logo Gmbh ) Almanya Yazılım geliştirme ve pazarlama Logo Business Solutions FZ-LLC ( Logo FFC-LLC ) Birleşik Arap Emirlikleri Yazılım pazarlama Şirket 20 Şubat 2014 tarihinde, Logo Elektronik Ticaret Hizmetleri A.Ş.'nin sermayesini temsil eden hisselerin %80' lik kısmını TL bedel ile satın almış, hisselerin %20' lik kısmı için toplam TL hisse bedelinin taraflarca mutabık kalınan ABD Dolar kuru karşılığı hesap edilecek tutar ile satın alınması için satın alma opsiyonu sözleşmesi imzalamıştır. Şirket, 25 Temmuz 2013 tarihinde imzalanan hisse devir sözleşmesi ile Netsis hisselerinin tamamını, TL karşılığında satın almıştır. Satın alma bedelinin tamamı peşin olarak ödenmiştir. Hisse devir sözleşmesi 19 Eylül 2013 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Şirket, 26 Aralık 2013 tarihinde imzalanan hisse alım sözleşmesi ile bağlı ortaklığı LogoBI nin %40 hissesini TL karşılığında satın almış ve hisse oranı %100 e yükselmiştir. (8)

11 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine ait 1. Grup un organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı) Şirket Yönetim Kurulu nun 22 Nisan 2009 tarihli toplantısında global ekonomik krizin yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda yarattığı daralmanın 2009 yılında da etkilerini sürdüreceği ve Şirket in yurtiçi ve yurtdışı satış hacimlerini olumsuz etkileyeceği öngörülerek yurtdışı satış ve pazarlama faaliyetlerinin Şirket in Türkiye merkezinden yürütülmesine, bu nedenle Logo Business Solutions FZ-LLC nin kapatılmasına ve gerekli işlemlerin yapılmasına karar verilmiştir. 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla kapanış ve tasfiye işlemleri büyük ölçüde tamamlanmıştır. Logo Business Solutions FZ-LLC nin kuruluşundan önce yurtdışı satış ve pazarlama faaliyetleri Şirket in Türkiye merkezinden yürütülmekteydi ve Logo Business Solutions FZ-LLC nin kapatılmasından sonra da söz konusu faaliyetlerin Şirket in Türkiye merkezinden yürütülmesi planlanmaktadır. Logo Yazılım ve bağlı ortaklıkları (topluca Grup olarak adlandırılacaktır) yazılım sektöründe faaliyet göstermektedir. Bundan dolayı bölümlere göre raporlamaya gerek görülmemiştir. 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla faaliyet bölümleri bazındaki bilgiler, Grup un faaliyetlerinin, ara dönem özet konsolide finansal tablolar genelinde ve parasal önemsellik göz önüne alındığında, Türkiye dışındaki coğrafi bölümler açısından raporlanabilir bölüm özelliği göstermediğinden dolayı ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolarda raporlanmamıştır. 2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1 Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar Uygulanan finansal raporlama standartları Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu nun 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TMS/TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarında ( UFRS ) meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir. Grup, 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Grup un 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların finansal tabloları Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıkların finansal tabloları, KGK tarafından yayımlanmış TMS/TFRS ler uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevirim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. (9)

12 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine ait 2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) Konsolidasyon Esasları Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda belirtilen esaslarla tutarlı olarak hazırlanan Logo Yazılım ve Bağlı Ortaklıklarının hesaplarını içerir. Aşağıdaki tabloda 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla bağlı ortaklıkların ortaklık oranları gösterilmiştir: Bağlı ortaklıklar: Şirket tarafından sahip olunan doğrudan ve dolaylı pay (%) Netsis Yazılım Sanayi ve Ticaret A.Ş. %100,00 Coretech Bilgi Teknolojisi Hizmetleri A.Ş. %100,00 Logobi Yazılım Sanayi ve Ticaret A.Ş. %100,00 Logo Elektronik Ticaret Hizmetleri A.Ş. %80,00 Logo Business Software GmbH %100, Önemli muhasebe tahminleri ve varsayımları 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe tahminleri ve varsayımları, 31 Aralık 2013 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe tahminleri ve varsayımları ile tutarlılık arz etmektedir. 2.2 Önemli muhasebe politikalarının özeti 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2013 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 2.3 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. (10)

13 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine ait 2. Konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) i) 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar - TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) - TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler - TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) - TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) - TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik) Söz konusu değişikliklerin Grup un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. - TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini standardın diğer safhaları da yayınlandıktan sonra değerlendirecektir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. - UFRS 9 Finansal Araçlar Nihai Standart - Yıllık iyileştirmeler Dönemi - Yıllık İyileştirmeler Dönemi - UMS 19 Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik) - UFRS 11 Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler) - UMS 16 ve UMS 38 Kabuledilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (UMS 16 ve UMS 38 deki Değişiklikler) - UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat - UMS 16 ve UMS 41?? Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup un finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir. (11)

14 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine ait 3. İşletme birleşmeleri LogoBI alım Şirket, 12 Aralık 2011 tarihinde imzalanan hisse devir sözleşmesi ile Worldbi ın %32,2 oranındaki hissesini bedelsiz olarak iktisap etmiş ve etkin ortaklık payını %60 a çıkarmıştır. Hisse devir sözleşmesi 1 Ocak 2012 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Worldbi Yazılım Sanayii ve Ticaret A.Ş. nin ticaret ünvanı 2 Nisan 2012 tarihi itibarıyla Logobi Yazılım Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( LogoBI ) olarak değiştirilmiştir. Şirket yönetimi LogoBI ın tanımlanabilir varlık ve devralınan yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin tespitine yönelik çalışmaları 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla tamamlamıştır. Tanımlanabilir varlık ve devralınan yükümlülükler aşağıdaki değerleri üzerinden kayıtlara alınmıştır: Toplam varlıklar Maddi olmayan duran varlık tanımlanabilir varlık Toplam yükümlülükler (87.539) Net varlıklar gerçeğe uygun değeri Eksi: iştirakteki yatırımın kayıtlı değeri Eksi: kontrol dışı paylar Şerefiye Satın alma işlemi neticesinde doğan şerefiye konsolide finansal tablolar açısından önem teşkil etmemesi nedeniyle gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir. Grup, LogoBI deki kontrol gücü olmayan payları işletmenin net tanımlanabilir varlıklarının muhasebeleştirilen tutarlarındaki orantılı payı üzerinden ölçmüştür. LogoBI ın satın alma fiyatı dağıtımı çalışması neticesinde tespit edilen tanımlanabilir varlık gelişmiş teknoloji 10 yıl üzerinden itfa edilmektedir. Netsis alımı Grup, 25 Temmuz 2013 tarihinde imzalanan hisse devir sözleşmesi ile Netsis hisselerinin tamamını, TL karşılığında satın almıştır. Satın alma bedelinin tamamı peşin olarak ödenmiştir. Hisse devir sözleşmesi 19 Eylül 2013 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Satın alma işlemiyle doğrudan ilişkili TL tutarındaki maliyet genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. Bu satın alma işlemine istinaden Grup, Netsis i bağlı ortaklık olarak TFRS 3, İşletme Birleşmeleri standardı uyarınca satın alma muhasebesi kapsamında muhasebeleştirmiştir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle söz konusu işletme birleşmesi kapsamında edinilen tanımlanabilir varlıkların ve üstlenilen tanımlanabilir borçların gerçeğe uygun değerleri taslak gerçeğe uygun değerleme raporu ile belirlenmiş olup, bu kalemler konsolide finansal tablolarda geçici tutarları üzerinden (provizyonel olarak) raporlanmıştır. Varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri ile ilgili ilave ve düzeltmelerin yapılması için belirlenen zaman satınalma tarihinden itibaren 12 ay ile sınırlıdır. (12)

15 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine ait 3. İşletme birleşmeleri (devamı) Tanımlanabilir varlık ve devralınan yükümlülükler aşağıdaki değerleri üzerinden kayıtlara alınmıştır: Nakit ve nakit benzerleri Diğer ticari alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar Finansal yatırımlar Diğer alacaklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlık Peşin ödenmiş giderler Ertelenen vergi varlıkları Diğer ticari borçlar ( ) Diğer borçlar ( ) Kısa vadeli ertelenmiş gelirler ( ) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar ( ) Diğer kısa vadeli karşılıklar ( ) Uzun vadeli ertelenmiş gelirler ( ) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar ( ) Net varlıklar gerçeğe uygun değeri Eksi: satın alma bedeli Şerefiye Netsis in satın alma fiyatı dağıtımı çalışması neticesinde tespit edilen tanımlanabilir varlıklardan gelişmiş teknoloji 7 yıl, müşteri ilişkileri 20 yıl ve rekabet sınırlayıcı sözleşme 2 yıl üzerinden itfa edilmektedir. e-logo alımı Grup, 20 Şubat 2014 tarihinde, Logo Elektronik Ticaret Hizmetleri A.Ş.'nin sermayesini temsil eden hisselerin %80'lik kısmını TL bedel ile satın almış, hisselerin %20' lik kısmı için toplam TL hisse bedelinin taraflarca mutabık kalınan ABD Dolar kuru karşılığı hesap edilecek tutar ile satın alınması için satın alma opsiyonu sözleşmesi imzalamıştır. Satın alma bedelinin tamamı peşin olarak ödenmiştir. Hisse devir sözleşmesi 20 Şubat 2014 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir. Satın alma işlemiyle doğrudan ilişkili TL tutarındaki pazarlıklı satın alımdan kaynaklanan kazanç yatırım faaliyetlerinden gelirler hesabına dahil edilmiştir. Satınalma işlemi ile doğrudan ilişkiki TL tutarındaki maliyet genel yönetim giderleri hesabı altında muhasebeleştirilmiştir. (13)

16 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine ait 3. İşletme birleşmeleri (devamı) Şirket yönetimi e-logo' nun tanımlanabilir varlık ve devralınan yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin tespitine yönelik çalışmaları 31 Mart 2014 tarihi itibarıyla tamamlamıştır. Tanımlanabilir varlık ve devralınan yükümlülükler aşağıdaki değerleri üzerinden kayıtlara alınmıştır: Toplam varlıklar Maddi olmayan duran varlık tanımlanabilir varlık Toplam yükümlülükler ( ) Net varlıklar gerçeğe uygun değeri Eksi: satınalma bedeli Eksi: kontrol dışı paylar Pazarlıklı satın alımdan kaynaklanan kazanç Grup, e-logo daki kontrol gücü olmayan payları işletmenin net tanımlanabilir varlıklarının muhasebeleştirilen tutarlarındaki orantılı payı üzerinden ölçmüştür. e-logo nun satın alma fiyatı dağıtımı çalışması neticesinde tespit edilen tanımlanabilir varlıklardan gelişmiş teknoloji 7 yıl, müşteri ilişkileri 12 yıl üzerinden itfa edilmektedir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle konsolide gelir tablosunda, satın alma tarihinden sonra elde edilen satış gelirlerinde e-logo nun payı TL olarak gerçekleşmiştir. Aynı dönemde, e-logo nun konsolide dönem net karına katkısı TL'dir. Eğer e-logo, 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren konsolidasyona dahil edilmiş olsaydı, Grup'un 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle konsolide gelir tablosunda TL tutarında satış geliri gerçekleşirdi. Satın alımdan kaynaklanan nakit çıkışının 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle detayı aşağıdaki gibidir: Satın alma bedeli yılı nakit ödenen Nakit ve nakit benzerleri -iktisap edilen Satın almadan kaynaklanan nakit çıkışı (net) (14)

17 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine ait 4. Nakit ve nakit benzerleri 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayları aşağıda sunulmuştur: 30 Haziran Aralık 2013 Nakit Banka - Vadesiz mevduat TL Vadesiz mevduat - yabancı para Vadeli mevduat TL Vadeli mevduat - yabancı para Kredi kartı slip alacakları Haziran 2014 tarihi itibarıyla TL vadeli mevduatların etkin faiz oranı %9,50 ile %10,75 arasında değişmektedir (31 Aralık 2013: %5,25 ile %9,07). 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle vadeli mevduatların vadeleri üç aydan kısadır. 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle kredi kartı slip alacaklarının vadeleri üç aydan kısadır. 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla konsolide nakit akım tablolarına konu olan nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2013 Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Alım-satım amaçlı finansal yatırımlar: 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen cari finansal yatırımların detayları aşağıda sunulmuştur: 30 Haziran Aralık 2013 Yatırım fonları - Altın fonu Likit fon (15)

18 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine ait 5. Finansal yatırımlar (devamı) 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla cari olmayan finansal yatırımların detayları aşağıda sunulmuştur: 30 Haziran Aralık 2013 İştirak İştirak oranı % Tutar oranı % Tutar Satılmaya hazır finansal varlıklar: İnterpro Yayıncılık Araştırma ve Organizasyon Hizmetleri A.Ş Dokuz Eylül Teknoloji Geliştirme Bölgesi A.Ş. 0, , Boğaziçi Üniversitesi Teknopark Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla Şirket in satılmaya hazır finansal varlık olarak değerlendirmiş olduğu iştiraklerinin teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmemesi nedeniyle gerçeğe uygun değeri güvenilir bir biçimde ölçülemediğinden ve aktif toplamının konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmemesi nedeniyle maliyet bedeli ile ara dönem özet konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. 6. Finansal borçlar 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla finansal borçların detayları aşağıda sunulmuştur: Kısa vadeli finansal borçlar: 30 Haziran Aralık 2013 Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları Kısa vadeli banka kredileri Diğer finansal yükümlülükler Kredi kartı borçları Uzun vadeli finansal borçlar: 30 Haziran Aralık 2013 Uzun vadeli banka kredileri Haziran 2014 Ağırlıklı yıllık TL faiz oranı Orijinal tutarı karşılığı Kısa vadeli banka kredileri %12,25-% Kredi kartı borçları Toplam kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları: TL krediler %11,60-%15, ABD Doları krediler Toplam uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları Uzun vadeli banka kredileri: TL krediler %11,60-%15, Toplam uzun vadeli finansal borçlar Şirket ile Dünya Bankası kuruluşu olan International Finance Corporation ("IFC"), arasında 25 Ekim 2013 tarihinde TL tutarında 5 yıl vadeli kredi anlaşması imzalanmıştır. (16)

19 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine ait 6. Finansal borçlar (devamı) 31 Aralık 2013 Ağırlıklı yıllık TL faiz oranı Orijinal tutarı karşılığı Kısa vadeli banka kredileri Kredi kartı borçları Toplam kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları: TL krediler %11,60-%15, ABD Doları krediler Toplam uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları Uzun vadeli banka kredileri: TL krediler %11,60-%15, ABD Doları krediler Toplam uzun vadeli finansal borçlar Haziran 2014 itibarıyla uzun vadeli banka kredilerin ödeme planı aşağıdaki gibidir: yıl içinde ödenecekler yıl içinde ödenecekler yıl içinde ödenecekler yıl içinde ödenecekler Diğer finansal yükümlülükler Grup un 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle, Logo Elektronik Ticaret Hizmetleri A.Ş.'nin sermayesini temsil eden hisselerin %20'lik kısmını satın almak için 20 Şubat 2014 tarihinde imzalamış olduğu satın alma opsiyonu sözleşmesi kapsamında TL tutarında yükümlülüğü bulunmaktadır. 7. Ticari alacak ve borçlar 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ticari alacaklar ve borçların detayları aşağıda sunulmuştur. Kısa vadeli diğer ticari alacaklar: 30 Haziran Aralık 2013 Alıcılar Kredi kartı alacakları Vadeli çek ve senetler Diğer ticari alacaklar Eksi: şüpheli alacak karşılığı ( ) ( ) Eksi: vadeli satışlardan kaynaklanan tahakkuk etmemiş finansman geliri ( ) ( ) (17)

20 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine ait 7. Ticari alacak ve borçlar (devamı) 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla TL (31 Aralık 2013: TL) tutarındaki ticari alacakların vadesi geçmiş olmasına rağmen şüpheli alacak olarak değerlendirilmemişlerdir. Bu alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir. 30 Haziran Aralık aya kadar ile 3 ay arası ay üzeri Teminat ile güvence altına alınmış kısım - - Uzun vadeli diğer ticari alacaklar: 30 Haziran Aralık 2013 Kredi kartı alacakları Kısa vadeli ticari borçlar: 30 Haziran Aralık 2013 Ticari borçlar (18)

21 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar 7. Ticari alacak ve borçlar (devamı) 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla finansal araç türlerine göre Şirket in maruz kaldığı kredi risklerini gösteren tablo aşağıdaki gibidir: Ticari alacaklar Diğer alacaklar 30 Haziran 2014 İlişkili taraf Diğer İlişkili taraf Diğer Bankalardaki mevduat ve kredi kartı alacakları Bilanço tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı Vadesi geçmemiş/değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri Teminat ile güvence altına alınmış kısmı Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) - ( ) Teminat ile güvence altına alınmış kısmı Teminatlar, teminat çeklerini, ipotekleri ve teminat mektuplarını içermektedir. (19)

22 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar 7. Ticari alacak ve borçlar (devamı) Ticari alacaklar Diğer alacaklar 31 Aralık 2013 İlişkili taraf Diğer İlişkili taraf Diğer Bankalardaki mevduat ve kredi kartı alacakları Bilanço tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı Vadesi geçmemiş/değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri Teminat ile güvence altına alınmış kısmı Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) - ( ) Teminat ile güvence altına alınmış kısmı Teminatlar, teminat çeklerini, ipotekleri ve teminat mektuplarını içermektedir. (20)

23 30 Haziran 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemine ait 8. Diğer alacak ve borçlar 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla diğer alacak ve borçların detayları aşağıda sunulmuştur: Kısa vadeli diğer alacaklar: 30 Haziran Aralık 2013 Verilen depozito ve teminatlar Kısa vadeli diğer borçlar: 30 Haziran Aralık 2013 Ödenecek KDV Sorumlu sıfatıyla ödenecek KDV Damga vergisi Diğer Stoklar 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla stokların detayları aşağıda sunulmuştur: 30 Haziran Aralık 2013 Malzemeler Ticari mallar Maddi duran varlıklar 30 Haziran 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren dönemler içinde maddi duran varlıkların maliyet ve birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Bağlı Ortaklık 30 Haziran 2014 İlaveler Alımı Çıkışlar 2014 Maliyet: Makine, tesis ve cihazlar Motorlu taşıtlar (44.183) Demirbaşlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar (44.183) Birikmiş amortismanlar: Makine, tesis ve cihazlar Motorlu taşıtlar (38.266) Demirbaşlar Özel maliyetler (38.266) Net kayıtlı değer (21)

24 30 Haziran 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemine ait 10. Maddi duran varlıklar (devamı) 1 Ocak 30 Haziran 2013 İlaveler 2013 Maliyet: Makine, tesis ve cihazlar Demirbaşlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Birikmiş amortismanlar: Makine, tesis ve cihazlar Demirbaşlar Özel maliyetler Net kayıtlı değer Şirket, Gebze Organize Sanayi Bölgesi nde 49 yıllığına kiraladığı arsa üzerine Şirket binasını inşa etmiştir. Söz konusu binanın maliyeti özel maliyetler içinde gösterilmektedir. Şirket ile bir finansal kurum ( Kredi Veren ) arasında 2011 yılında imzalanan uzun vadeli kredi sözleşmesi uyarınca Şirket e verilen uzun vadeli kredinin teminatı olarak Kredi Veren e Şirket binası üzerinde TL tutarında ipotek verilmiştir. 11. Maddi olmayan duran varlıklar 30 Haziran 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren dönemler içinde maddi olmayan duran varlıklar ve ilgili birikmiş itfa paylarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Bağlı ortaklık 30 Haziran 2014 İlaveler alımı 2014 Maliyet: Geliştirme maliyetleri Gelişmiş teknoloji (*) Müşteri ilişkileri (*) Rekabet sınırlayıcı sözleşme (*) Diğer maddi olmayan duran varlıklar Birikmiş itfa payları: Geliştirme maliyetleri Gelişmiş teknoloji Müşteri ilişkileri Rekabet sınırlayıcı sözleşme Diğer maddi olmayan duran varlıklar Net kayıtlı değer (22)

25 30 Haziran 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemine ait 11. Maddi olmayan duran varlıklar (devamı) 1 Ocak 30 Haziran 2013 İlaveler 2013 Maliyet: Geliştirme maliyetleri Tanımlanabilir varlıklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Birikmiş itfa payları: Geliştirme maliyetleri Tanımlanabilir varlıklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Net kayıtlı değer Haziran 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren dönemler içinde geliştirme maliyetlerine ilavelerin tamamı aktifleştirilen personel maliyetlerinden oluşmaktadır. Cari dönem amortisman giderleri ve itfa paylarının TL si araştırma geliştirme giderlerine, TL si pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine, TL si genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir (30 Haziran 2013: TL araştırma geliştirme giderleri; TL pazarlama, satış ve dağıtım giderleri; TL genel yönetim giderleri). 12. Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla taahhütlerin ve alınan teminatların detayları aşağıda sunulmuştur: Alınan teminatlar: 30 Haziran Aralık 2013 Orijinal Orijinal TL Orijinal TL para cinsi tutarı karşılığı tutarı karşılığı Alınan ipotekler TL Teminat senetleri TL Şirket in 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu teminat/rehin/ipotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tablo aşağıdaki gibidir: (23)

26 30 Haziran 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemine ait 12. Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler (devamı) Şirket tarafından verilen TRİ ler: 30 Haziran Aralık 2013 Orijinal Orijinal TL Orijinal TL para cinsi tutarı karşılığı tutarı karşılığı Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı TL USD Şirket tarafından verilen TRİ ler kendi tüzel kişiliği adına verilmiş ipotek ve teminat mektuplarını içermektedir. Şirket tarafından aşağıdaki kapsamlarda verilen TRİ bulunmamaktadır: a) Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu, b) Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu, c) Ana ortaklık lehine vermiş olduğu, d) a ve b maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu, e) b maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu. Şirket ile Dünya Bankası kuruluşu olan International Finance Corporation ("IFC"), arasında 25 Ekim 2013 tarihinde TL tutarında 5 yıl vadeli kredi anlaşması imzalanmıştır. Kredi nin teminatına Şirket in Ticari İşletme rehni, Netsis Yazılım Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin hisse senedi rehni, Coretech Bilgi Teknolojisi Hizmetleri A.Ş. nin kefaleti verilmiştir. Kredi koşulları içinde şirketin taahüt ettiği finansal rasyolar bulunmaktadır. Şirket her üç aylık dönemlerde ilgili rasyoları konsolide finansal tablo verilerine göre hesaplayarak IFC e bildirimde bulunmaktadır. Şirket Finansal Borcunun Özkaynaklara oranının 1,5 katını, Net borcun FAVÖK e oranının 2,5 katını, kredi kartı slipleri hariç ticari alacak toplamının satışlara oranının 0,6 katını aşmayacağı taahüdünü vermiştir. 13. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar a) Çalışanlara sağlanan kısa vadeli karşılıklar 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla kısa vadeli karşılıkların detayları aşağıda sunulmuştur: 30 Haziran Aralık 2013 Personel prim karşılığı b) Çalışanlara sağlanan uzun vadeli karşılıklar Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla uzun vadeli karşılıkların detayları aşağıda sunulmuştur: 30 Haziran Aralık 2013 Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmamış izin karşılığı (24)

27 30 Haziran 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemine ait 13. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (devamı) Kullanılmamış izin karşılığının, 30 Haziran 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren dönemlere ait hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak Bağlı ortaklık alımı Dönem içindeki artış Haziran Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde hesaplanmaktadır. Türk İş Kanunu na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket ile ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla TL (2013: TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. Türkiye Finansal Raporlama Standartları, Şirket in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: 30 Haziran Aralık 2013 Net iskonto oranı 4,48% 4,48% Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı 93% 93% Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket in kıdem tazminatı karşılığı, 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan TL üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının, 30 Haziran 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren dönemlere ait hareketleri aşağıdaki gibidir: Ocak Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Aktüeryal kayıp Dönem içinde ödenen ( ) (12.225) Bağlı ortaklık alımı Haziran (25)

28 30 Haziran 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemine ait 14. Peşin ödenmiş giderler, diğer dönen varlıklar, ertelenmiş gelirler ve çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar a) Peşin ödenmiş giderler: 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderler detayları aşağıda sunulmuştur: 30 Haziran Aralık 2013 Peşin ödenmiş giderler Verilen avanslar Peşin Ödenmiş Giderler- Kısa Vadeli Haziran Aralık 2013 Peşin ödenmiş giderler Peşin Ödenmiş Giderler- Uzun Vadeli b) Diğer dönen varlıklar: 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla diğer varlıkların detayları aşağıda sunulmuştur: 30 Haziran Aralık 2013 Personel avansları İş avansları İndirilecek Katma Değer Vergisi ( KDV ) Diğer c) Ertelenmiş gelirler Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla ertelenmiş gelirlerin detayları aşağıda sunulmuştur: 30 Haziran Aralık 2013 Ertelenmiş gelirler Alınan avanslar (*) Ertelenmiş gelirler- kısa vadeli Ertelenmiş gelirler Ertelenmiş gelirler- uzun vadeli (26)