ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 ECZACIBAŞI YAPI GEREÇLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi Yönetim Kurulu na Giriş Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi nin ( Şirket ) ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte Grup ) olarak anılacaktır tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve özet konsolide nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na ( TMS 34 ) uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları na uygun olarak yapılan ve amacı konsolide finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Yaman Polat, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 19 Ağustos 2014

3 İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU DİPNOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 7 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR DİPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA DİPNOT 4 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR DİPNOT 5 FİNANSAL BORÇLAR DİPNOT 6 MADDİ DURAN VARLIKLAR DİPNOT 7 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR DİPNOT 8 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 9 DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 10 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER DİPNOT 11 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR DİPNOT 12 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME, PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM VE GENEL YÖNETİM GİDERLERİ DİPNOT 13 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER DİPNOT 14 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER DİPNOT 15 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GİDERLER DİPNOT 16 FİNANSAL GELİRLER DİPNOT 17 FİNANSAL GİDERLER DİPNOT 18 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER DİPNOT 19 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DİPNOT 20 PAY BAŞINA KAZANÇ / (KAYIP) DİPNOT 21 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI DİPNOT 22 YABANCI PARA POZİSYONU DİPNOT 23 FİNANSAL ARAÇLAR DİPNOT 24 GEÇMİŞ YIL FİNANSAL TABLOLARIN YENİDEN DÜZENLENMESİ DİPNOT 25 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 49

4 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU VARLIKLAR Sınırlı Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş Dipnotlar Aralık 2013 Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Türev araçlar 22, Peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar Toplam dönen varlıklar Duran varlıklar: Diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Finansal yatırımlar Özkaynak yöntemine göre değerlenen yatırımlar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Şerefiye Ertelenen vergi varlıkları Peşin ödenmiş giderler Diğer duran varlıklar Toplam duran varlıklar Toplam varlıklar Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

5 30 HAZİRAN 2014 TARİHİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU Sınırlı Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş Dipnotlar Aralık 2013 KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler: Finansal borçlar İlişkili taraflara finansal borçlar İlişkili olmayan taraflara finansal borçlar Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları İlişkili taraflara finansal borçlar İlişkili olmayan taraflara finansal borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Türev araçlar 22, Ertelenmiş gelir Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer yükümlülükler #N/A Toplam kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler: Finansal borçlar İlişkili taraflara finansal borçlar İlişkili olmayan taraflara finansal borçlar Ertelenmiş gelir Türev araçlar 22, Uzun vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Toplam uzun vadeli yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye Birleşmeye ilişkin ilave özsermaye katkısı Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir/(gider) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler Yabancı para çevrim farkları Geçmiş yıl zararları ( ) ( ) Net dönem karı/(zararı) ( ) Toplam özkaynaklar Toplam kaynaklar Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

6 KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Sınırlı Sınırlı Sınırlı Sınırlı Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - Dipnotlar Hasılat Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Genel yönetim giderleri (-) 12 ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 12 ( ) ( ) ( ) ( ) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) 12 ( ) ( ) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 15 ( ) ( ) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/(zarar)larından paylar ( ) ( ) (20.726) ( ) Yatırım faaliyetlerinden gelirler FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansal gelirler ( ) Finansal giderler (-) 17 ( ) ( ) ( ) VERGİ ÖNCESİ KAR ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi gelir / (gideri) Dönem vergi gideri (-) 19 ( ) ( ) ( ) ( ) Ertelenen vergi geliri / (gideri) 19 ( ) DÖNEM NET KARI ( ) ( ) Pay başına kazanç/ (kayıp) Kr 20 0,0038 0,0028 (0,4156) (0,5212) NET DÖNEM (ZARARI)/KARI ( ) ( ) Diğer kapsamlı gelirler / (giderler) Sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak kalemler - - ( ) ( ) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm - - ( ) ( ) kazançları/kayıpları Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) Bazı özel koşullar sağlandığında sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak kalemler Yabancı para çevrim farkları Diğer kapsamlı gelirler / (giderler), vergi sonrası TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) Pay başına kazanç 0,0038 0,0030 0,0003 0,0004 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

7 KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Ödenmiş sermaye Kar veya zararda yeniden Birleşmeye sınıflandırılacak ilişkin ilave birikmiş diğer kapsamlı özsermaye gelirler (Yabancı para katkısı çevrim farkları) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar (zararları) Net dönem karı Toplam özkaynaklar 1 Ocak 2013 itibariyle bakiye ( ) ( ) Transferler ( ) - Toplam kapsamlı gelir ( ) - - ( ) Yabancı para çevrim farkları Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/kayıpları ( ) ( ) - Net dönem karı ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Ocak 2014 itibariyle bakiye ( ) ( ) Transferler ( ) Toplam kapsamlı gelir Yabancı para çevrim farkları Net dönem karı ( ) Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

8 KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 1 Ocak - 1 Ocak - Dipnotlar Dönem karı ( ) Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 6, Kıdem tazminatı karşılık gideri ile ilgili düzeltmeler Kullanılmamış izin karşılık gideri ile ilgili düzeltmeler Stok değer düşüklüğü karşılık gideri/(iptali) ile ilgili düzeltmeler Şüpheli alacak karşılık gideri/(iptali) ile ilgili düzeltmeler Garanti karşılık gideri ile ilgili düzeltmeler Diğer çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Dava karşılık gideri ile ilgili düzeltmeler Ciro prim karşılığı ile ilgili düzeltmeler Diğer karşılık giderleri ile ilgili düzeltmeler Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki paylar ile ilgili düzeltmeler Vadeli döviz alım / satım işlemleri ile ilgili düzeltmeler ( ) Vadeli alışlardan tahakkuk etmemiş finansman gideri ile ilgili düzeltmeler ( ) Vadeli satışlardan tahakkuk etmemiş finansman geliri ile ilgili düzeltmeler Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler (54.037) Faiz gideri Faiz geliri 14 ( ) ( ) Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıp/kazançlar ile ilgili düzeltmeler 18 ( ) ( ) Gerçekleşmemiş kur farkı (gelir)/gideri, net ( ) İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler ( ) Stoklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler ( ) ( ) Türev araçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler Peşin ödenmiş giderlerdeki artış/azalışla ilgili düzeltmeler Diğer dönen ve diğer duran varlıklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler ( ) Ticari borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler ( ) Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler Ertelenmiş gelirlerdeki artış/azalışla ilgili düzeltmeler ( ) Diğer kısa vadeli karşılıklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki artış/azalışla ilgili düzeltmeler İşletme sermayesinden kaynaklanan yabancı para çevrim farkları Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları Vergi ödemeleri ( ) ( ) Ödenen kullanılmamış izinler ve diğer faydalar 11 ( ) ( ) Ödenen kıdem tazminatı 11 ( ) ( ) Ödenen dava giderleri 8 ( ) ( ) Ödenen ciro primleri 8 ( ) ( ) Ödenen garanti giderleri 8 - (42.465) Diğer karşılıklara ilişkin ödemeler 8 ( ) ( ) Alınan faiz İşletme Faaliyetlerinden Kullanılan Nakit ( ) Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

9 KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU 1 Ocak - 1 Ocak B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI ( ) ( ) Maddi duran varlık alımlarından kaynaklanan nakit çıkışları 6 ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlık alımlarından kaynaklanan nakit çıkışları 7 ( ) ( ) Maddi duran varlık satışlarından kaynaklanan nakit girişleri C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI ( ) Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları ( ) ( ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) ( ) D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6

10 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Şirket veya Grup ) Vitra markası ile seramik sağlık gereçleri, tamamlayıcı ürünleri, küvet ve duş tekneleri ve banyo mobilyaları, Artema markası ile sıhhi tesisat armatürleri üretmektedir. Grup, seramik sağlık gereçleri ve tamamlayıcı ürünleri üretimini Bozüyük-Bilecik te kurulu olan tesisinde, banyo ve mutfak mobilyaları üretimini Tuzla-İstanbul tesisinde, küvet ve duş tekneleri üretimini Çayırova-Kocaeli tesisinde, sıhhi tesisat armatürleri üretimini ise Bozüyük-Bilecik teki tesislerinde gerçekleştirmektedir. EYAP Türkiye nin önde gelen sanayi gruplarından biri olan, aynı zamanda Grup un nihai ortağı olan Eczacıbaşı Topluluğu na bağlı bir ortaklıktır itibariyle, Şirket ve Bağlı Ortaklıkları nın (hep birlikte Grup olarak anılacaktır) ortalama personel sayısı kişidir (31 Aralık 2013: kişidir). Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na kayıtlıdır ve hisseleri 15 Haziran 1995 tarihinden beri Borsa İstanbul A.Ş. de ( BİST ) (eski adıyla İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( İMKB )) işlem görmektedir. 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle Grup un BİST e kayıtlı %17,05 oranında hissesi mevcuttur (31 Aralık 2013: %17,05). Eczacıbaşı Holding A.Ş. ve Eczacıbaşı Yatırım Holding Ortaklığı A.Ş. nin BİST ten yaptıkları hisse alım satımları neticesinde BİST te dolaşımda olan hisse oranı %3,16 olmuştur (31 Aralık 2013: %3,22). Şirket in kayıtlı olduğu adresi aşağıda yer almaktadır: Büyükdere Caddesi Ali Kaya Sokak No. 5 Levent-İstanbul Bağlı Ortaklıklar: 1 Ocak ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolarda konsolide edilen bağlı ortaklıklar ve faaliyet konuları aşağıdaki gibidir: Tescil Faaliyet Bağlı Ortaklıklar edildiği ülke konusu Vitra Bathroom Products LLC Rusya Seramik sağlık gereçleri üretimi Vitra GmbH Almanya Yapı ürünleri EBP Europe Almanya Yapı ürünleri Burgbad Aktiengesellschaft ( Burgbad ) Almanya Banyo mobilyaları Burgbad GmbH Almanya Banyo mobilyaları Burgbad Produktions GmbH Almanya Banyo mobilyaları KAMA Bad Verwaltungs GmbH Almanya Banyo mobilyaları Société d Equipement Postformé (S.E.P.) Fransa Banyo mobilyaları S.C.I. Convention Fransa Banyo mobilyaları Burg Nederland Hollanda Banyo mobilyaları Burg North America Inc. A.B.D. Banyo mobilyaları Burg Belux BVBA Belçika Banyo mobilyaları Bu özet konsolide finansal tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu nun 19 Ağustos 2014 tarihli toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Atalay Gümrah ve Mustafa Sacit Basmacı tarafından imzalanmıştır. 7

11 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygunluk Beyanı Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğ in 5 inci Maddesi ne istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS / TFRS ) esas alınmıştır. Ayrıca özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Özet kondolide finansal tablolar, finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. SPK Tebliğ i uyarınca işletmeler ara dönem finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını Tebliğ e uygun olarak hazırlamıştır. Kullanılan Para Birimi Grup un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye de faaliyette bulunan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( TMS 29 ) uygulanmamıştır. 8

12 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tablolarının düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır. SPK nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Grup un finansal durum ve kar veya zarar tablolarında çeşitli sınıflamalar yapılmıştır. Grup, 31 Aralık 2013 tarihinde ortak kontrol altındaki işletme birleşmeleri kapsamında konsolidasyona yeni dahil edilen Vitra GmbH ile Eczacıbaşı Topluluğu grup şirketleri üzerinden yapılan işlemleri yeniden değerlendirmiş ve bu dolaylı işlemleri ilgili Eczacıbaşı Topluluğu grup şirketleri konsolidasyona dahil edilmediği halde grup içi işlemler olarak kabul ederek konsolidasyon eliminasyonlarına dahil etmeye karar vermiştir. Bu kapsamda yapılan eliminasyonlar sonrasında 31 Aralık 2013 ve 2013 tarihli konsolide finansal tablolarda oluşan değişiklikler dipnot 24 te belirtilmiştir. 9

13 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Konsolidasyona İlişkin Esaslar 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Grup un bağlı ortaklıklarının detayı aşağıdaki gibidir: Grup tarafından sahip olunan Etkin ortaklık Bağlı ortaklıklar doğrudan ve dolaylı pay (%) payı (%) 31 Aralık 31 Aralık Vitra GmbH 100,00 100,00 100,00 100,00 EBP Europe 100,00 100,00 100,00 100,00 Burgbad 100,00 100,00 100,00 100,00 Vitra Bathroom Products LLC 100,00 100,00 100,00 100,00 Burgbad GmbH 100,00 100,00 100,00 100,00 Burgbad Produktions GmbH 100,00 100,00 100,00 100,00 KAMA Bad Verwaltungs GmbH 100,00 100,00 100,00 100,00 Societe de Equipement Postforme (S.E.P.) 100,00 100,00 100,00 100,00 S.C.I. Convention 100,00 100,00 100,00 100,00 Burg Nederland 100,00 100,00 100,00 100,00 Burg North America Inc. 100,00 100,00 100,00 100,00 Burg Belux BVBA 100,00 100,00 100,00 100,00 Özet konsolide finansal tablolar, Grup ve Grup un bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Grup un aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır: Yatırım yapılan Grup/varlık üzerinde gücünün olması Yatırım yapılan Grup/varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı olması ve Getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi. Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Grup yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir. Grup un yatırım yapılan Grup/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan Grup/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Grup, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur: Grup un sahip olduğu oy hakkı ile diğer hissedarların sahip olduğu oy hakkının karşılaştırılması Grup ve diğer hissedarların sahip olduğu potansiyel oy hakları Sözleşmeye bağlı diğer anlaşmalardan doğan haklar ve Grup un karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek diğer olay ve şartlar. 10

14 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Konsolidasyona İlişkin Esaslar (Devamı) Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Grup un bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Dönem içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam diğer kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır. Gerekli olması halinde, Grup un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılır. Tüm Grup içi varlıklar ve yükümlülükler, özkaynaklar, gelir ve giderler ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir. Grup un mevcut bağlı ortaklığının sermaye payındaki değişiklikler Grup un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Grup un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı ortaklık paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda Grup un payı olarak muhasebeleştirilir. Grup un bir bağlı ortaklığındaki kontrolü kaybetmesi durumunda, satış sonrasındaki kar/zarar, i) alınan satış bedeli ile kalan payın gerçeğe uygun değerlerinin toplamı ile ii) bağlı ortaklığın varlık (şerefiye dahil) ve yükümlülüklerinin ve kontrol gücü olmayan payların önceki defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Diğer kapsamlı gelir içinde bağlı ortaklık ile ilgili önceden muhasebeleştirilen ve özkaynakta toplanan tutarlar, Grup un ilgili varlıkları satmış olduğu varsayımı üzerine kullanılacak muhasebe yöntemine göre kayda alınır (örneğin; konuyla ilgili TMS standartları uyarınca, kar/zarara aktarılması ya da doğrudan geçmiş yıl karlarına transfer). Bağlı ortaklığın satışı sonrası kalan yatırımın kontrolünün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri, TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme ( TMS 39 ) standardı kapsamında belirlenen başlangıç muhasebeleştirmesinde gerçeğe uygun değer olarak ya da, uygulanabilir olduğu durumlarda, bir iştirak ya da müşterek olarak kontrol edilen bir işletmedeki yatırımın başlangıç muhasebeleştirmesindeki maliyet bedeli olarak kabul edilir. 11

15 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Konsolidasyona İlişkin Esaslar (Devamı) İştiraklerdeki paylar: İştirak Grup un önemli derecede etkide bulunduğu işletmedir. Önemli derecede etkinlik, bir işletmenin finansal ve operasyonel politikalarına ilişkin kararlarına münferiden veya müştereken kontrol yetkisi olmaksızın katılma gücünün olmasıdır. Ekteki finansal tablolarda iştiraklerin faaliyet sonuçları ile varlık ve yükümlülükleri, TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler ( TFRS 5 ) standardı uyarınca satılmak üzere elde tutulan varlık olarak muhasebeleştirilenler dışında, özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Özkaynak yöntemine göre konsolide finansal durum tablosunda iştirakler, maliyet bedelinin iştirakin net varlıklarındaki alım sonrası dönemde oluşan değişimdeki Grup un payı kadar düzeltilmesi sonucu bulunan tutardan, iştirakte veya oluşan herhangi bir değer düşüklüğünün düşülmesi neticesinde elde edilen tutar üzerinden gösterilir. İştirakin, Grup un iştirakteki payını (özünde Grup un iştirakteki net yatırımının bir parçasını oluşturan herhangi bir uzun vadeli yatırımı da içeren) aşan zararları kayıtlara alınmaz. İlave zarar ayrılması ancak Grup un yasal veya zımni kabulden doğan yükümlülüğe maruz kalmış olması ya da iştirak adına ödemeler yapmış olması halinde söz konusudur. İştiraklerdeki yatırımlar yatırım yapılan Grup iştirak haline dönüştüğü andan itibaren özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilir. İştiraklerdeki payların satın alınmasıyla, satım alım bedelinin, iştirakin satın alınma tarihindeki kayıtlı belirlenebilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin üzerindeki kısmı şerefiye olarak kaydedilir. Şerefiye, yatırımın defter değerine dahil edilir ve yatırımın bir parçası olarak değer düşüklüğü açısından incelenir. İştirakin satın alınma tarihindeki kayıtlı tanımlanabilir varlıklarının, yükümlülüklerinin ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinin satım alım bedelini aşan kısmı yeniden değerlendirildikten sonra doğrudan kar veya zarar tablosuna kaydedilir. TMS 39 standardında yer alan kurallar, Grup un bir iştirakteki yatırımı ile ilgili bir değer düşüklüğü karşılığının muhasebeleştirilmesinin gerekli olup, olmadığı belirlemek amacıyla uygulanır. Değer düşüklüğü göstergesi olması durumunda, iştirak yatırımının geri kazanılabilir tutarı (kullanım değeri ile gerçeğe uygun değerinden satış maliyetlerinin düşülmesi sonucu bulunan tutardan büyük olanı) ile defter değeri karşılaştırılarak yatırımın tüm defter değeri TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü ( TMS 36 ) standardına göre değer düşüklüğü açısından tek bir varlık gibi test edilir. İştirakteki yatırımın geri kazanılabilir tutarının sonradan artması durumunda, söz konusu değer düşüklüğü zararı TMS 36 uyarınca iptal edilir. Grup şirketlerinden biri ile Grup un bir iştiraki arasında gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan kar ve zararlar, Grup un ilgili iştirakteki payı oranında elimine edilir. 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Özet ara dönem konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap dönemine ait yıllık konsolide finansal tablolardaki açıklamalarla yeni ve revize edilmiş TMS ve TFRS lerin etkileri haricinde tutarlıdır. 1 Ocak ara hesap dönemi için hazırlanan özet konsolide finansal tablolar, 2013 yılına ait yıllık finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir. 12

16 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 Önemli Muhasebe Tahmin ve Varsayımları Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. b) 2014 yılından itibaren geçerli olup, Grup un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri 1 TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi 1 TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları 1 TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı 1 TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemlerden itibaren geçerlidir. TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri Bu değişiklik ile TFRS 10 a eklenen hükümler çerçevesinde yatırım işletmesi tanımını karşılayan işletmelerin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer farkını kar veya zarara yansıtarak ölçmesi zorunlu olup, konsolide finansal tablo sunmalarına ilişkin istisna getirilmiştir. TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi TMS 32 deki değişiklikler finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesine yönelik kurallar ile ilgili mevcut uygulama konularına açıklama getirmektedir. Bu değişiklikler özellikle cari dönemde yasal olarak uygulanabilen mahsuplaştırma hakkına sahip ve eş zamanlı tahakkuk ve ödeme ifadelerine açıklık getirir. TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü standardının bir sonucu olarak değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir tutarının ölçümüne ilişkin açıklamalarda bazı değişiklikler yapılmıştır. Bu değişiklik finansal olmayan varlıklarla sınırlı tutulmuş olup, TMS 36 nın 130 ve 134 üncü paragrafları değiştirilmiştir. 13

17 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (Devamı) b) 2014 yılından itibaren geçerli olup, Grup un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (Devamı) TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı TMS 39 da yapılan bu değişiklikle, hangi durumlarda finansal riskten korunma aracının vadesinin dolmasının veya sonlandırılmasının söz konusu olmayacağına, dolayısıyla finansal riskten korunma muhasebesinin uygulanmasına son verilmeyeceğine açıklık getirilmiştir. TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler TFRS Yorum 21, vergi benzeri yükümlülüklerin ödenmesini ortaya çıkaran mevzuatta tanımlanan bir faaliyet gerçekleştiğinde, işletmelerin vergi ve vergi benzerinin ödenmesine ilişkin olarak bir borç muhasebeleştirmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009 da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010 da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi Kasım 2013 te TFRS 9 un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2017 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. Bu değişiklik KGK tarafından henüz yayınlanmamıştır. Grup, standartların finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 14

18 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Raporlanabilir bölümler, Grup'un üst yönetimi tarafından ürün grupları ile ilgili stratejik kararların alınmasında ve performans takibi amacıyla seramik sağlık gereçleri ve tamamlayıcı ürünleri Seramik Sağlık Gereçleri bölümü olarak, armatür, aksesuar ve gömme rezervuarı Armatür bölümü olarak, banyo ve mutfak mobilyalarını Mobilya bölümü olarak, küvet ve duş teknelerini ise Diğer bölümü olarak izlemektedir. Grup Yönetimi tarafından bölüm performanslarının değerlendirilmesinde yasal kayıtlara göre düzenlenen brüt kar tutarları analiz edilmekte olup, bölüm performansları ile vergi öncesi kar/zarar arası mutabakatın tespitinde kolaylık sağlaması açısından, toplam Faiz Vergi ve Amortisman Öncesi Kar ( FVAÖK ) tutarları da sunuma dahil edilmiştir. Faaliyet bölümlerinin sonuçları ve operasyonlarının incelenmesi için yasal kayıtlar kullanılmaktadır. TMS/TFRS ye uygun olarak Grup un yasal kayıtlarına yapılan düzeltmeler ve sınıflamalar sonucu bulunan TMS/TFRS vergi öncesi kar/zarar ile faaliyet bölümlerinin yasal kayıtlardan elde edilen FVAÖK tutarları arasındaki mutabakatı için gerekli bilgiler sunulmuştur ve 2013 tarihleri itibariyle Grup un üst yönetimine sunulan faaliyet bölümü bilgileri aşağıdaki gibidir: Net Satışlar 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan Seramik, Sağlık gereçleri Mobilya Armatür Diğer Net Satışlar, toplam Satışların maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Brüt Kar Araştırma ve geliştirme giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Faaliyet karı Amortisman ve itfa payları FVAÖK

19 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) FVAÖK nın konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna göre vergi öncesi kar ile mutabakatı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan Raporlanabilir bölümlere ait FVAÖK Vadeli alımlardan kaynaklanan vade farkı giderler ( ) ( ) (85.696) Stok değer düşüklüğü karşılığı ( ) ( ) ( ) ( ) Amortisman ve itfa payları ( ) ( ) ( ) ( ) Vadeli satışlardan kaynaklanan vade farkı gelirleri ( ) ( ) Şüpheli alacak karşılığı - ( ) ( ) ( ) Kıdem tazminatı karşılığı ( ) ( ) ( ) ( ) Kullanılmamış izin karşılığı ( ) ( ) ( ) Vadeli döviz alım-satım işlemlerinden kaynaklanan gelir/gider tahakkukları ( ) ( ) Diğer ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Faaliyet karı Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar ( ) ( ) (20.726) ( ) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Finansman gideri öncesi faaliyet karı Finansal gelirler ( ) Finansal giderler (-) ( ) ( ) ( ) Vergi öncesi kar / (zarar) ( ) ( ) 16

20 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 4 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR İştirak İştirak oranı % Tutar oranı % Tutar Eczacıbaşı Building Products LLC Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dönem içi hareketi aşağıdaki gibidir: Ocak itibarıyla bakiyeler Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dönem kar/zararlarında Grup'un payı ( ) ( ) itibarıyla bakiyeler Özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilen yatırımların özet finansal bilgileri aşağıdaki gibidir: Aralık 2013 Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler Satış gelirleri Net dönem zararı ( ) ( ) 17

21 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 5 FİNANSAL BORÇLAR Kısa vadeli krediler Aralık 2013 Yıllık ağırlıklı Yıllık ağırlıklı ortalama etkin ortalama etkin faiz oranı % TL faiz oranı % TL Avro krediler 2, , ABD Doları krediler 2, , TL krediler 9, , Kredi faiz tahakkuku Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı Avro krediler 3, , Kredi faiz tahakkuku Uzun vadeli krediler Avro krediler 3, , TL krediler 10, , Uzun vadeli kredilerin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: Aralık yıl yıl yıl yıl yıl Grup un TL (31 Aralık 2013: TL) tutarındaki finansal borçları Ekom Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. vasıtasıyla kullanılan kredilerden oluşmaktadır. 18

22 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT DİPNOT 6 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 1 Ocak Yabancı para 2014 İlaveler Çıkışlar Transferler (*) çevrim farkları 2014 Maliyet: Arsa ( ) ( ) Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri (1.680) Binalar ( ) Makine, tesis ve cihazlar (75.782) ( ) Motorlu taşıtlar ( ) (29.385) Demirbaşlar ( ) ( ) Özel maliyetler (22.106) Diğer maddi varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Birikmiş amortisman: Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri (803) Binalar (6.365) - ( ) Makine, tesis ve cihazlar (64.903) - ( ) Motorlu taşıtlar ( ) - (24.786) Demirbaşlar ( ) - ( ) Özel maliyetler (10.351) Diğer maddi varlıklar ( ) - ( ) Net defter değeri ve 2013 tarihi itibariyle maddi varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır tarihinde sona eren altı aylık döneme ilişkin maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin amortisman giderleri ve itfa paylarının TL si satılan malın maliyetine ( 2013: TL), TL si araştırma geliştirme giderlerine ( 2013: TL), TL si genel yönetim giderlerine ( 2013: TL) ve TL si satış ve pazarlama giderlerine dahil edilmiştir ( 2013: TL) TL ( 2013:0) tutarındaki amortisman payı, yapılmakta olna yatırımlarda aktifleşmiştir. 19

23 DİPNOT 6 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 1 Ocak Yabancı para 2013 İlaveler Çıkışlar Transferler çevirim farkları 2013 Maliyet: Arsa (1.484) Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri (15.526) Binalar ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) Motorlu taşıtlar ( ) Demirbaşlar (37.514) Özel maliyetler Diğer maddi varlıklar (700) Yapılmakta olan yatırımlar ( ) ( ) ( ) ( ) Birikmiş amortisman: Yer altı ve yer üstü düzenlemeleri (10.747) Binalar ( ) Makine, tesis ve cihazlar ( ) Motorlu taşıtlar ( ) Demirbaşlar (25.344) Özel maliyetler Diğer maddi varlıklar ( ) Net defter değeri

24 DİPNOT 7 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 1 Ocak Yabancı para 2014 İlaveler Çıkışlar Transferler çevrim farkları 2014 Maliyet: Haklar ( ) ( ) Bilgisayar programları ( ) Marka değeri ( ) Müşteri ilişkileri ( ) Üretim imtiyazları (know-how) ( ) ( ) ( ) Birikmiş itfa payı: Haklar ( ) Bilgisayar programları ( ) Marka değeri ( ) Müşteri ilişkileri ( ) Üretim imtiyazları (know-how) ( ) ( ) Net defter değeri

25 DİPNOT 7 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Devamı) 1 Ocak Yabancı para 2013 İlaveler Çıkışlar Transferler çevrim farkları 2013 Maliyet: Haklar ( ) Bilgisayar programları ( ) Marka değeri Müşteri ilişkileri Üretim imtiyazları (know-how) ( ) Birikmiş itfa payı: Haklar Bilgisayar programları ( ) Marka değeri Müşteri ilişkileri Üretim imtiyazları (know-how) Net defter değeri

26 DİPNOT 8 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer kısa vadeli karşılıklar Aralık 2013 Garanti giderleri karşılığı Dava karşılığı Ciro prim karşılığı Diğer Diğer uzun vadeli karşılıklar Aralık 2013 Garanti giderleri karşılığı Karşılıkların dönem içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 2014 Garanti giderleri karşılığı Dava karşılığı Ciro prim karşılığı Diğer Dönem başı İlave karşılık Ödemeler (-) - ( ) ( ) ( ) Yabancı para çevrim farkı (49.323) (6.530) (68.368) (54.147) Dönem sonu karşılık Garanti giderleri karşılığı Dava karşılığı Ciro prim karşılığı Diğer Dönem başı İlave karşılık Ödemeler (-) (42.465) ( ) ( ) ( ) Yabancı para çevrim farkı Dönem sonu karşılık Grup, aleyhine açılmış hukuki, iş, ticari ve idari davalar ile ilgili almış olduğu hukuki görüşler ve geçmişte sonuçlanan benzer nitelikteki davaların değerlendirilmesi neticesinde TL tutarında karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2013: TL). 23

27 DİPNOT 8 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Alınan teminatlar Aralık 2013 Alınan teminat çek ve senetleri Alınan teminat mektupları Alınan ipotek Verilen teminat, rehin ve ipotekler: Verilen teminatlar: Aralık 2013 Verilen teminat mektupları Ana Ortaklık EYAP ın 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle teminat/rehin/ipotek ( TRİ ) pozisyonu aşağıdaki gibidir: Aralık 2013 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplamı - - C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı; i) Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplamı - - ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplamı - - iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplamı tarihi itibarıyla Grup, TL tutarında teminat/rehin/ipotek vermiştir (31 Aralık 2013: TL). 24