ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A. Ş. 30 HAZİRAN 2006 TARİHİ İTİBARİYLE SPK NIN SERİ XI NO:25 SAYILI TEBLİĞİNE GÖRE HAZIRLANAN MALİ TABLOLAR

Transkript

1 ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A. Ş. 30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE SPK NIN SERİ XI NO:25 SAYILI TEBLİĞİNE GÖRE HAZIRLANAN MALİ TABLOLAR

2 1 OCAK - 30 HAZİRAN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU Ata Yatırım Ortaklığı A.Ş. Yönetim Kurulu na 1. Ata Yatırım Ortaklığı A.Ş. nin ( Şirket ) tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosunu ve bu tarihte sona eren ara döneme ait gelir, özkaynak değişim ve nakit akım tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından yayımlanan sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelemiş bulunuyoruz. Ara bilanço ve gelir tablosu üzerinde yaptığımız çalışma, yıllık mali tablolara ilişkin SPK tarafından yayımlanan genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına göre yapılan incelemeye oranla sınırlı tutulmuştur. İncelememiz esas olarak, ara bilanço ve gelir tablosunun hazırlanışındaki sistemi anlamaya yönelik olarak, analitik inceleme, bilgi toplama ve sınırlı denetim ilke ve kurallarının gerektirdiği

3 çeşitli denetim tekniklerinin uygulanmasından oluşmuştur. Bu nedenle raporumuzun, yıllık bağımsız denetim raporlarından farklı olarak değerlendirilmesi gerekmektedir. 2. Bu çerçevede, yukarıda belirtilen ara mali tablolarda, bir önceki yılın aynı ara dönemi ile tutarlı bir şekilde uygulanan Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri ve ara mali tabloların hazırlanmasına ilişkin ilke ve kurallara (Not 2) uymayan önemli bir hususa rastlanmamıştır. DENETİM SERBEST MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Hüseyin Gürer Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 11 Ağustos

4 30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir) 31 Aralık VARLIKLAR Not Dönen Varlıklar Hazır değerler Menkul kıymetler (net) Ticari alacaklar (net) İlişkili taraflardan alacaklar (net) Diğer alacaklar (net) Ertelenen vergi varlıkları Diğer cari ve dönen varlıklar Duran Varlıklar - - Ticari alacaklar (net) İlişkili taraflardan alacaklar (net) Diğer alacaklar (net) Finansal varlıklar (net) Maddi varlıklar (net) Maddi olmayan varlıklar (net) Ertelenen vergi varlıkları Diğer cari olmayan ve duran varlıklar Toplam Varlıklar Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

5 30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE BİLANÇO (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir) 31 Aralık YÜKÜMLÜLÜKLER Not Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal borçlar (net) Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları (net) Finansal kiralama işlemlerinden borçlar (net) Diğer finansal yükümlülükler (net) Ticari borçlar (net) İlişkili taraflara borçlar (net) Alınan avanslar Borç karşılıkları Ertelenen vergi yükümlülüğü Diğer yükümlülükler (net) Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal borçlar (net) Finansal kiralama işlemlerinden borçlar (net) Diğer finansal yükümlülükler (net) Ticari borçlar (net) İlişkili taraflara borçlar (net) Alınan avanslar Borç karşılıkları Ertelenen vergi yükümlülüğü Diğer yükümlülükler (net) ÖZSERMAYE Sermaye Sermaye yedekleri Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal karları - - -Yeniden değerleme fonu - - -Finansal varlıklar değer artış fonu - - -Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları Kar yedekleri Yasal yedekler Statu yedekleri - - -Olağanüstü yedekler Özel yedekler Sermayeye eklenecek iştirak hisseleri ve gayrimenkul satış kazançları - - -Yabancı para çevrim farkları - - Net dönem karı/zararı (78.139) Geçmiş yıllar kar/zararları Toplam Özsermaye ve Yükümlülükler Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

6 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir) GELİR TABLOSU Not ESAS FAALİYET GELİRLERİ Satış gelirleri (net) Satışların maliyeti (-) 30 ( ) ( ) ( ) ( ) Hizmet gelirleri (net) Esas faaliyetlerden diğer gelirler (net) ( ) BRÜT ESAS FAALİYET KARI/ZARARI ( ) Faaliyet giderleri (-) 31 ( ) ( ) ( ) ( ) NET ESAS FAALİYET KARI/ZARARI (77.668) ( ) Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar (-) 32 (471) - (1.137) - Finansman giderleri (-) FAALİYET KARI/ZARARI (78.139) ( ) Net parasal pozisyon kar / zararı VERGİ ÖNCESİ KAR/ZARAR (78.139) ( ) Vergiler NET DÖNEM KARI/ZARARI (78.139) ( ) HİSSE BAŞINA KAZANÇ 36 (0,156) (0,991) 0,470 0,339 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

7 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir) Özsermaye Sermaye Hisse Senedi İhraç Primleri Enflasyon Düzeltme Farkları Yasal Yedekler Özel Yedekler Olağanüstü Yedekler Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karları Toplam 1 Ocak Bakiyesi Geçmiş yıllar karlarına transfer (75.133) - ( ) Net dönem karı Bakiyesi Sermaye Hisse Senedi İhraç Primleri Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Yasal Yedekler Özel Yedekler Olağanüstü Yedekler Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karları Toplam 1 Ocak Bakiyesi Yedeklere transfer ( ) - Geçmiş yıllar karlarına transfer ( ) Net dönem zararı (78.139) - (78.139) Bakiyesi (78.139) Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

8 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir) 1 Ocak 1 Ocak İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Net dönem karı / (zararı) (78.139) Net dönem karını / (zararını) işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler: Kıdem tazminatı karşılığı Menkul kıymet gelir reeskontu 30 (63.256) ( ) İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde ( ) edilen nakit akımı İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Faaliyetlerden elde edilen nakit (83.542) Ödenen kıdem tazminatı - - İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit (83.542) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Menkul kıymetlerdeki değişim (net) (42.708) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit (42.708) FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Ödenen temettü - - Finansman faaliyetlerinde (kullanılan) / elde edilen nakit - - HAZIR DEĞERLERDEKİ NET DEĞİŞİM (633) (162) DÖNEM BAŞI HAZIR DEĞERLER DÖNEM SONU HAZIR DEĞERLER Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

9 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir) 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Ata Yatırım Ortaklığı A.Ş. ( Şirket ), 20 Mart 1997 tarihinde kurulmuş ve / sicil numarası ile İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu na kayıtlı bir Yatırım Ortaklığı dır. Yatırım Ortaklığı nın faaliyet konusu, menkul kıymet portföy yönetimidir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu nun düzenlemeleri ve mevzuatı çerçevesinde faaliyetlerini yürütmektedir. Şirket, Emirhan Caddesi No: 145/A Atakule Balmumcu/İstanbul adresinde ikame etmektedir. tarihi itibariyle Şirket hisselerinin %24,16 lik kısmı Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. ye aittir ve %75,16 oranındaki kısmı ise halka açık olarak İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem görmektedir. tarihi itibariyle Şirket in çalışan sayısı 2 dir (31 Aralık : 2). 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Mali Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar: SPK, 15 Kasım 2003 tarihinde Seri XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ i yayımlamış bulunmaktadır. Bu Tebliğ, 1 Ocak tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir. Şirket, defterlerini ve kanuni mali tablolarını ( Kanuni Mali Tablolar ) Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Ekli mali tablolar SPK tarafından yayımlanan Seri XI No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ e uygun olarak Şirket in yasal kayıtlarına yapılan düzeltmeleri ve sınıflamaları da içermektedir. Şirket mali tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine (SPK Muhasebe Standartları) uygun olarak hazırlamaktadır. SPK, Seri: XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ ile kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayımlamıştır. Anılan tebliğde, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (IASB) ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi (IASC) tarafından çıkarılmış olan muhasebe standartlarının uygulanmasının da, SPK Muhasebe Standartlarına uyulmuş sayılacağı belirtilmiştir. Ekli mali tablolar ve dipnotlar, yukarıda bahsedilen SPK nın Seri XI No:25 Tebliği çerçevesinde hazırlanmış ve SPK tarafından 20 Aralık 2004 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. 6

10 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir) 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi: 1 Ocak tarihinden önceki dönemlerde düzenlenen mali tablolarda, Türk Para sının satın alma gücündeki değişiminin gösterilmesi amacıyla, Seri XI, No:20 : Hiperenflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama hükümlerince öngörüldüğü üzere genel fiyat endeksleri kullanılarak enflasyon düzeltmeleri yapılmıştır. Seri XI No:20, hiperenflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesini öngörmektedir. SPK nın 17 Mart tarih ve 11/367 sayılı toplantısında, yüksek enflasyon döneminin sona erdiği; ayrıca, yüksek enflasyon döneminin devamına ilişkin diğer emarelerin de büyük ölçüde ortadan kalktığı hususları çerçevesinde, yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmesine karar verilmiş, dolayısıyla 1 Ocak tarihinden sonra enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Mali Tablolarının Düzeltilmesi Şirket in 31 Aralık 2004 tarihli açılış mali tablolarında Sermaye Piyasası Kurumu nun yayımladığı Seri XI No:25 sayılı Tebliğ uyarınca aşağıdaki düzeltme kayıtları yapılmıştır. Tutar Menkul kıymetler düzeltmesi Kıdem tazminatı düzeltmesi Toplam Netleştirme Finansal varlık ve yükümlülükler. yasal olarak uygulanabilen bir hak bulunması ve işlemin net tutarda gerçekleştirilmesi eğiliminin olması durumlarında bilançoda netleştirilerek net tutar üzerinden gösterilmektedir. 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI Ekteki mali tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli değerleme ilkeleri aşağıdaki gibidir: a. Hasılat Dönem içinde işletmenin olağan faaliyetlerinden sağladığı ekonomik faydanın brüt tutarını göstermektedir. b. Maddi varlıklar Bulunmamaktadır. c. Maddi Olmayan Varlıklar Bulunmamaktadır. 7

11 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) d. Varlıklarda Değer Düşüklüğü Ertelenmiş vergi aktifi ve finansal varlıklar dışındaki her varlık, her bir bilanço tarihinde, sözkonusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığının tespiti için değerlendirilir. Bir varlığın kayıtlı değeri, tahmini ikame değerinden büyük ise değer düşüklüğü karşılığı ayırmak gerekmektedir. İkame değeri, varlığın net satış değeri ile kullanım değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir. Kullanım değeri, varlığın sürekli kullanımı sonucu gelecekte elde edilecek tahmini nakit girişlerinin ve kullanım ömrü sonundaki satış değerinin toplamının bugünkü değeridir. e. Borçlanma Maliyetleri Tüm finansman giderleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. f. Finansal araçlar Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan oluşmaktadır. Finansal araçlar Şirket in ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini oluşturmaktadır. Bu enstrümanlarla ilgili riskler Şirket in aldığı toplam riskin çok önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Finansal araçlar Şirket in bilançosundaki piyasa riskini her açıdan etkilemektedir. Şirket, bu araçların alım ve satımını müşterileri adına ve kendi nam ve hesabına yapmaktadır. Şirket finansal araçları işlem tarihini ( trade date ) esas alarak muhasebeleştirmektedir. Kayıtlara ilk alındıktan sonra ticari alacaklar, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar, aktif piyasalarda borsa fiyatı bulunmayan ve güvenilir bir şekilde değeri ölçülemeyen varlıklar dışındaki bütün finansal aktifler makul değerleriyle değerlenmektedir. Makul değerleriyle değerlenmeyen ve vadeleri sabit olan varlıklar iskonto edilmiş değerleriyle, vadeleri sabit olmayanlar maliyetleriyle muhasebeleştirilir. Finansal varlıkların değerlemeleri değer düşüş karşılığı için periyodik olarak kontrol edilir. Makul değer, istekli alıcı ve satıcıların biraraya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla değiştirilebileceği veya bir taahhütün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal aracın piyasa değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek borca eşittir. Finansal araçların tahmini makul değeri Şirket tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, makul değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bazı finansal varlıkların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle makul değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır. Aşağıda her finansal aracın tahmini makul değerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmiştir. Kasa ve bankalar: Yabancı para cinsinden kasa ve banka bakiyeleri yıl sonu kurundan değerlenmiştir. Bilançodaki nakit ile bankadaki mevduatın mevcut değeri, bu varlıkların tahmini makul değerleridir. 8

12 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) f. Finansal araçlar (devamı) Menkul kıymetler: Borsalarda işlem gören menkul kıymetler için makul değerler borsada bekleyen en iyi alış veya piyasa değerleri kullanılarak bulunur. Piyasa değeri bilinmeyenler için defter değeri tahmini makul değerleridir. Ticari alacaklar ve ticari borçlar: Tahsili şüpheli alacaklar karşılığı sonrası ticari alacaklar ile ticari borçların bilançodaki mevcut değerleri, tahmini makul değerleridir. İlişkili şirketlerden alacaklar / borçlar: İlişkili şirketlerden alacaklar / borçların bilanço değerleri makul değer olarak kabul edilir. Piyasa riski Piyasa riski faiz oranlarında, kurlarda veya menkul kıymetlerin ve diğer finansal sözleşmelerin değerinde meydana gelecek ve Şirket i olumsuz etkileyecek değişimlerdir. Şirket için esas önemli riskler kurdaki ve faizdeki değişimlerdir. g. İşletme Birleşmeleri Bulunmamaktadır. h. Kur Değişiminin Etkileri Yabancı para işlemleri işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlık ve borçlar bilanço tarihindeki kurlardan çevrilmektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir veya giderleri mali tablolara yansıtılmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle Şirket in yabancı para işlemi bulunmamaktadır. ı. Hisse Başına Kazanç Hisse başına kazanç miktarı, dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. i. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; net dönem karına ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. 9

13 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) j. Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması; yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve, yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumlarında karşılık mali tablolarda yer almaktadır. k. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. l. Kiralama İşlemleri: Bulunmamaktadır. m. İlişkili Taraflar Ekteki mali tablolarda Şirket in hissedarları ve bu şirketlerle ilişkili olan şirketler, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer gruplar, ilişkili taraflar olarak tanımlanmışlardır. n. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması Şirket Türkiye de ve sadece portföy işletmeciliği alanında faaliyet gösterdiği için finansal bilgilerini bölümlere göre raporlamamıştır. o. Durdurulan Faaliyetler Bulunmamaktadır. p. Devlet Teşvik ve Yardımları Bulunmamaktadır. 10

14 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) r. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler 13 Haziran tarih ve 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun 5 inci maddesinin birinci fıkrasının (d) bendine istinaden Türkiye de kurulu menkul kıymetler yatırım fonları veya ortaklıklarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Şirket ilgili kanundaki gereklilikleri yerine getirmesi dolayısıyla kurumlar vergisinden istisnadır. Kurumlar Vergisi Kanunu nun 15 inci maddesinin 3 üncü fıkrası gereği, emeklilik yatırım fonlarının kazançları hariç olmak üzere, Kanunun 5 inci maddesinin birinci fıkrasının (d) bendinde yazılı kazançlardan, dağıtılsın veya dağıtılmasın, kurum bünyesinde %15 oranında vergi kesintisi yapılacak olup; bu kazançlar üzerinden Gelir Vergisi Kanununun 94 üncü maddesi uyarınca ayrıca bir tevkifat yapılmayacaktır. Bakanlar Kurulu söz konusu tevkifat oranını kurumlar vergisi oranına kadar yükseltmeye veya sıfıra kadar indirmeye ve fon veya ortaklık türlerine göre ya da portföylerindeki varlıkların nitelik ve dağılımına göre farklılaştırmaya yetkilidir. Sözkonusu uygulamanın yürürlük tarihi 1 Ocak tarihi olup; bu tarihten önce iktisap edilen hisse senetleri ile bu tarihten önce ihraç edilen tahvil ve hazine bonolarının elden çıkarılması veya elde tutulması sürecinde doğan ve kurumlar vergisinden istisna olan portföy kazançlarının bu kısmı için; bu kısım portföyün en az % 25 i hisse senetlerinden oluşması halinde öteden beri devam ettiği üzere Gelir Vergisi Kanununun 94 üncü maddesine göre % 0 (sıfır), aksi durumda ise % 10 oranında tevkifata tabidir. Sermaye Piyasası Kanununa göre kurulan menkul kıymetler yatırım ortaklıklarının 257 Seri No'lu Gelir Vergisi Genel Tebliğinin 13 üncü fıkrasında tanımlanan menkul kıymetlerin alımsatımı ve elde tutulması nedeniyle elde ettikleri kazançlar üzerinden, Gelir Vergisi Kanununun Geçici 67 nci maddenin 1 ve 4 numaralı fıkraları uyarınca % 15 oranında tevkifat yapılacaktır. Ancak, söz konusu maddede 5227 sayılı Kanun ile yapılan değişiklik çerçevesinde, Bakanlar Kurulu, söz konusu tevkifat oranını sıfıra kadar indirmeye yetkilidir. Kurumlar Vergisi Kanunu nun 5 inci maddesinin birinci fıkrasının (d) bendinde belirtilen fon ve ortaklıklardan olan menkul kıymet yatırım fon ve ortaklıkları, aynı bentte yer alan kazançların elde edilmesi sırasında, Kanunun 15 inci maddesi uyarınca kendilerinden kesilen vergileri, vergi kesintisi yapanlarca ilgili vergi dairesine ödenmiş olmak şartıyla, Kanunun 15 inci maddesinin üçüncü fıkrasına göre kurum bünyesinde yapacakları vergi kesintisinden mahsup edebilir. Mahsup edilemeyen kesinti tutarları mükellefin başvurusu halinde red ve iade edilir. Bu uygulama, Geçici 67 nci maddeye göre yapılacak tevkifatlar için de geçerlidir. s. Çalışanlara Sağlanan Faydalar/ Kıdem Tazminatları Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve mali tablolarda yansıtılmıştır. t. Emeklilik Planları Bulunmamaktadır. u. Tarımsal Faaliyetler Bulunmamaktadır. 11

15 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI (devamı) v. Nakit Akım Tablosu Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin hazır değerlerdeki değişimler ; esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanmıştır. Hazır değerler, kısa vadeli yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım amacıyla veya diğer amaçlarla kullanılmayan kasa, banka gibi varlıklardır. y. Menkul Kıymetler Şirket, menkul kıymetler portföyünü Kısım 11 e uygun olarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar: Alım satım amaçlı finansal varlıklar kısa vadeli fiyat hareketleri veya marjinlere bağlı olarak kar etmek amacıyla portföye alınan kıymetlerdir. Kayıtlara alındıktan sonra alım satım amaçlı finansal varlıklar güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla makul değerleriyle değerlenmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin kar veya zararlar ilgili dönemin net kar veya zararı içerisinde gösterilmektedir. 4. HAZIR DEĞERLER 31 Aralık Vadesiz mevduat Bilanço tarihi itibariyle vadesiz mevduatın tamamı Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. de bulunan mevduattan oluşmaktadır. (31 Aralık : 801.) 5. MENKUL KIYMETLER (NET) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar: 31 Aralık Maliyet Makul Değeri Kayıtlı Değeri Maliyet Makul Değeri Kayıtlı Değeri Hisse senedi Ters repo Şirket in faaliyeti gereği menkul kıymetler cüzdanında bulunan kıymetler, alım satım amaçlı finansal varlıklar olup, makul değerleri ile değerlenmişlerdir. Makul değer tarihi itibariyle İMKB de bekleyen güncel emirler arasındaki en iyi alış emirlerini, bunların bulunmaması durumunda ise gerçekleşen en yakın zamanlı işlemin fiyatını ifade etmektedir. 12

16 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir) 6. FİNANSAL BORÇLAR Şirketin ve 31 Aralık tarihleri itibariyle finansal borçları bulunmamaktadır. 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (NET) Ticari alacaklar (net): Şirketin tarihi itibariyle ticari alacakları bulunmamaktadır (31 Aralık : ). Ticari borçlar (net): 31 Aralık Ticari borçlar FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI Şirketin ve 31 Aralık tarihleri itibariyle finansal kiralama alacakları ve borçları bulunmamaktadır. 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (NET) İlişkili taraflardan alacaklar Şirketin ve 31 Aralık tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar bulunmamaktadır. İlişkili taraflara borçlar 31 Aralık Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. (*) Ortaklara borçlar (*) tarihi itibariyle ilişkili taraflara borçların tutarındaki kısmı, Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. ye ödenen yatırım danışmanlığı ücretinden oluşmaktadır. (31 Aralık : ). 13

17 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir) 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR (NET) (devamı) Yatırım Danışmanlığı Ücret Giderleri 1 Ocak 1 Ocak Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR Diğer alacaklar ve borçlar 31 Aralık Peşin ödenmiş vergiler Gelir Vergisi Kanunu nun Geçici 67. maddesinin 1.fıkrası gereğince banka ve aracı kurumlar, menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası araçlarının alış ve satış bedelleri arasındaki fark ile itfaları halinde alış ve itfa tutarı arasındaki fark ve ödünç işlem gelirleri üzerinden % 15 oranında vergi tevkifatı yaparlar. İlgili tevkifat peşin ödenmiş vergiler hesabında takip edilmektedir. Diğer finansal yükümlülükler (borçlar) 31 Aralık Ödenecek SSK primi, vergi ve harçlar ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ve 31 Aralık tarihleri itibariyle ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri bulunmamaktadır. 12. DİĞER CARİ/CARİ OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Dönen Varlıklar 31 Aralık Peşin ödenen giderler

18 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir) 13. FİNANSAL VARLIKLAR ve 31 Aralık tarihleri itibariyle finansal varlıklar bulunmamaktadır. 14. MADDİ VARLIKLAR ve 31 Aralık tarihleri itibariyle maddi varlıklar bulunmamaktadır. 15. MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR ve 31 Aralık tarihleri itibariyle maddi olmayan varlıklar bulunmamaktadır. 16. ALINAN AVANSLAR ve 31 Aralık tarihleri itibariyle alınan avanslar bulunmamaktadır. 17. EMEKLİLİK PLANLARI ve 31 Aralık tarihleri itibariyle emeklilik planları bulunmamaktadır. 18. BORÇ KARŞILIKLARI Kısa vadeli borç karşılıkları 31 Aralık Gider karşılıkları Vergi karşılıkları Ocak tarihinden itibaren yürürlüğe giren Gelir Vergisi Kanununun Geçici 67 nci maddesinin 8 inci fıkrası gereği, Sermaye Piyasası Kanununa göre kurulan menkul kıymetler yatırım ortaklıklarının kurumlar vergisinden istisna edilmiş olan portföy kazançları, dağıtılsın veya dağıtılmasın % 15 oranında vergi tevkifatına tâbi tutulacaktır. itibariyle hesaplanan vergi tutarı 0 dır. Uzun vadeli borç karşılıkları Kıdem Tazminatı Karşılığı Türkiye de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket te bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran yada emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. 15

19 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir) 18. BORÇ KARŞILIKLARI (devamı) Kıdem Tazminatı Karşılığı (devamı) Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, tarihi itibariyle aylık 1.770,63 tavanına tabidir (31 Aralık : 1.727,15 ). Seri XI No: 25 sayılı Tebliğ, Kısım 29 ( Çalışanlara Sağlanan Faydalar ) yükümlülüğün gelecek dönemlere ait olduğunu dikkate alarak, yükümlülüğün muhasebeleştirilmesini daha açık hale getirmiştir: Netinin reel iskonto oranını vereceği tahmini bir enflasyon beklentisi ve uygun bir iskonto oranı belirlenmelidir. Hesaplanan reel iskonto oranı gelecekte ödenecek kıdem tazminatı ödemelerinin bilanço tarihi itibariyle bugünkü değerlerinin hesaplanmasında kullanılmalıdır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmalıdır. Sonuç olarak, tarihi itibariyle Şirket in elemanlarının gelecekteki emekliliğinden kaynaklanan tahmini yükümlülüğüne ilişkin karşılık, bugünkü değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli mali tablolara yansıtılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, yıllık %6,175 enflasyon ve %12 iskonto oranı tahmin edilerek hesaplanan yıllık yaklaşık %5,49 reel iskonto oranı kullanılarak belirlenmiştir. (31 Aralık : yıllık %6,175 enflasyon, %12 iskonto oranı, %5,49 reel iskonto oranı ). 1 Ocak itibariyle karşılık Dönem gideri (net) ve 31 Aralık itibariyle karşılık

20 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir) 19. SERMAYE ve 31 Aralık tarihleri itibariyle sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların detayı aşağıdaki gibidir: Adı 31 Aralık Pay Oranı % Tutar Pay Oranı % Tutar Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. 24, , Halka arz 75, , Diğer 0, , Tarihi değerle sermaye , Şirket in sermayesi nominal olarak (beşyüzbin Yeni Türk Lirası) dır. Bu sermaye, her biri 1 değerinde (Beşyüzbin) adet hisseye ayrılmıştır. Hisse Senetleri A ve B grubu olarak ikiye ayrılmış olup (yirmibeşmilyon) adedi A grubu, geri kalan (dörtyüzyetmişbeşmilyon) adedi B grubu hisse senedidir. Yönetim Kurulu Üyelerinin seçiminde A grubu hisse senetlerinin her biri (onbin) adet oy hakkına, B grubu hisse senetlerinin herbiri 1 (bir) adet oy hakkına sahiptir. Kayıtlı sermaye tavanı nominal olarak dir. (31 Aralık : ) Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş., yılı içerisinde Şirket te sahibi bulunduğu B grubu hisselerin adedini halka arz yoluyla İMKB de satış kararı almıştır. Bilanço tarihi itibariyle bu satış işleminin adedi yılında, adedi ise cari dönemde İMKB de gerçekleşmiştir. Geriye kalan adedinin satış işlemi ise henüz gerçekleşmemiştir. 20. SERMAYE YEDEKLERİ ve 31 Aralık tarihleri itibariyle öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal karları - - Yeniden değerleme fonu - - Finansal varlıklar değer artış fonu - - Özsermaye enflasyon düzeltme farkları

21 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir) 21. KAR YEDEKLERİ ve 31 Aralık tarihleri itibariyle kar yedeklerinin nominal tutarları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Yasal yedekler Statü yedekleri - - Olağanüstü yedekler Özel yedekler Sermayeye eklenecek iştirak hisseleri ve gayrimenkul - - satış kazançları Yabancı para çevrim farkları GEÇMİŞ YIL KAR / ZARARLARI 31 Aralık Geçmiş yıllar karları YABANCI PARA POZİSYONU ve 31 Aralık tarihleri itibariyle yabancı para pozisyonu bulunmamaktadır. 24. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI ve 31 Aralık tarihleri itibariyle devlet teşvik ve yardımları bulunmamaktadır. 25. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ve 31 Aralık tarihleri itibariyle şarta bağlı varlık ve yükümlülükler bulunmamaktadır. 26. İŞLETME BİRLEŞMELERİ ve 31 Aralık tarihleri itibariyle işletme birleşmeleri bulunmamaktadır. 27. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ve 31 Aralık tarihleri itibariyle bölümlere gore raporlama bulunmamaktadır. 18

22 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir) 28. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 29 Mayıs tarihinde gerçekleşen Yönetim Kurulu toplantısında, Şirket in olan ödenmiş sermayesinin %480 oranında bedelsiz artırılarak na çıkartılmasına, arttırılan sermayenin; lik kısmının Özsemaye Enflasyon Düzeltme Farkları hesabından karşılanmasına, sının ise 26 Mayıs tarihinde yapılan yılı Olağan Genel Kurulundan alınan karar gereğince yılı karından karşılanmasına karar verildi. Bu doğrultuda, sermaye artırımı için gerekli olan onayın alınması amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu na 12 Haziran tarihinde müracaat edilmiş ve gerekli onay 26 Temmuz tarihinde alınmıştır. Kaydi payların ihraç edilmesi hususunda Merkezi Kayıt Kuruluşu na 28 Temmuz tarihinde müracaat edilmiştir. Bundan sonraki süreçte, Sermaye Piyasası Kurul una sermaye artırımının tamamlanmasına ilişkin onay yazısı için başvurulacak ve bunu müteakip İMKB den kota alınacaktır. Bilanço tarihi itibariyle sermaye artırımı ile ilgili işlemler ve onay çalışmaları devam etmektedir. 23 Temmuz tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan /10731 Sayılı Karar ( Karar ) uyarınca 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67 nci maddesinde yer alan bazı kazanç ve iratlardan yapılacak tevkifat oranları yeniden belirlenmiştir. Söz konusu Karar ile, Sermaye Piyasası Kanunu na göre kurulan menkul kıymetler yatırım fonları (borsa yatırım fonları ile konut finansmanı fonları ve varlık finansmanı fonları dahil) ile menkul kıymet yatırım ortaklıklarının ilgili maddenin 1,4 ve 8 numaralı fıkraları uyarınca uygulanan tevkifat oranları 1 Ekim tarihine kadar %10, 1 Ekim tarihinden itibaren ise %0 (sıfır) olarak değiştirilerek, yürürlüğe girmiştir. 29. DURDURULAN FAALİYETLER ve 31 Aralık tarihleri itibariyle durdurulan faaliyetler bulunmamaktadır. 19

23 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir) 30. ESAS FAALİYET GELİRLERİ Satış gelirleri 1 Ocak 30 Haziran 1 Nisan 30 Haziran 1 Ocak 30 Haziran 1 Nisan 30 Haziran Hisse senedi satışları Devlet tahvili satişları Hazine bonosu satışları Devlet tahvili repo satışları Hazine bonosu repo satışları Kupon repo satışları Satışların maliyeti Hisse senedi alışları ( ) ( ) ( ) ( ) Devlet tahvili alışları - - ( ) ( ) Hazine bonosu alışları - - ( ) ( ) Devlet tahvili repo alışları ( ) ( ) ( ) ( ) Hazine bonosu repo alışları ( ) ( ) ( ) ( ) Kupon repo alışları ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Hizmet gelirleri Komisyon geliri Esas faaliyetlerden diğer gelirler Faiz gelirleri Temettü geliri Menkul kıymet değer artışı ( ) ( )

24 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir) 31. FAALİYET GİDERLERİ 1 Ocak -30 Haziran 1 Nisan - 30 Haziran 1 Ocak - 30 Haziran 1 Nisan - 30 Haziran Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) (75.418) ( ) (51.391) Genel yönetim giderleri (-) ( ) (65.526) (97.628) (51.780) ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri İMKB Hisse Borsa Payı ( ) (73.975) ( ) (50.350) İMKB Tahvil Borsa Payı (1.984) (1.197) (1.266) (702) Takas Saklama Giderleri (400) (246) (553) (340) ( ) (75.418) ( ) (51.391) Genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: Personel maaş ve ücreti (74.993) (38.054) (62.497) (31.496) Vergi resim harç resmi takip giderleri (254) (151) (12.984) (7.213) Danışmanlık ve denetim ücretleri (7.377) (7.362) (10.419) (10.419) Kira giderleri (2.181) (1.091) (2.181) (1.091) Diğer giderler (23.771) (18.868) (9.547) (1.561) ( ) (65.526) (97.628) (51.780) 32. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / (GİDER) VE KAR / (ZARARLAR) Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar ve 31 Aralık tarihleri itibariyle diğer faaliyetlerden gelir ve karlar bulunmamaktadır. Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar Diğer gider ve zararlar (471) - (1.137) - (471) - (1.137) FİNANSMAN GİDERLERİ ve 31 Aralık tarihleri itibariyle finansman giderleri bulunmamaktadır. 21

25 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir) 34. NET PARASAL POZİSYON KARI / ZARARI Sermaye Piyasası Kurulu Karar Organının 17 Mart tarih ve 11/367 sayılı toplantısında aldığı karar uyarınca 1 Ocak tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına son verildiğinden dolayı ekli mali tablolarda tarihi itibarıyla parasal kar ya da zarar oluşmamıştır. 35. VERGİLER 1 Ocak -30 Haziran 1 Nisan 1 Ocak -30 Haziran 1 Nisan 30 Haziran Vergi karşılığı: Cari kurumlar vergisi karşılığı Ertelenmiş vergi (faydası)/ gideri İstisna kurum kazancı üzerinden ayrılan vergi karşılığı (G.V.K. Geçici md.67/8) HİSSE BAŞINA KAZANÇ tarihinde sona eren altı aylık döneme ilişkin olarak birim hisse başına kar hesaplamaları, Kısım Seri: XI No: 25 Tebliği nin Kısım 16 ya uygun olarak yapılmıştır. 30 Haziran tarihinde sona eren altı aylık dönem için ayrıca diğer mali enstrümanlara ilişkin hisse başına kar hesaplanmasını gerektirecek, başka bir mali enstrüman bulunmamaktadır. 22

26 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası () cinsinden ifade edilmiştir) 36. HİSSE BAŞINA KAZANÇ (devamı) tarihinde sona eren altı aylık dönem için Şirket hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kar hesaplamaları aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 30 Haziran 1 Nisan 30 Haziran 1 Ocak 30 Haziran 1 Nisan 30 Haziran Tedavüldeki hisse senedi adedi Ocak itibariyle (toplam) Çıkartılan hisse senetleri Tedavüldeki hisse senedi adedi itibariyle (toplam) Tedavüldeki hisse senedinin Ağırlıklı ortalama adedi Net dönem karı/ (zararı) () (78.139) ( ) Hisse başına kar () (0,156) (0,991) 0,470 0, NAKİT AKIM TABLOSU 1 Ocak 30 Haziran 1 Ocak 30 Haziran İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler: Ticari alacaklar Diğer alacaklar ve dönen varlıklar (12.461) Ticari borçlar İlişkili taraflara borçlar Diğer borçlar ve gider tahakkukları 535 (8) MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YADA MALİ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR Bulunmamaktadır (31 Aralık : Bulunmamaktadır). 23