Nuh Çimento Sanayi A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları

Transkript

1 Nuh Çimento Sanayi A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları 2017 Tarihi İtibarıyla Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu

2 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Nuh Çimento Sanayi A.Ş. Yönetim Kurulu na Giriş Nuh Çimento A.Ş. nin ( Şirket ) ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte Grup olarak anılacaktır) 30 Haziran 2017 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve özet konsolide nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na ( TMS 34 ) uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları na uygun olarak yapılan ve amacı özet konsolide finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

3 Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Diğer Husus Grup un 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim kuruluşu tarafından yapılmıştır. Söz konusu bağımsız denetim kuruluşu aşağıdaki paragrafta bahsi geçen değişiklik öncesinde raporlama yapmış olup, 31 Aralık 2016 tarihli konsolide finansal tablolar ile ilgili olarak 7 Mart 2017 tarihli bağımsız denetim raporunda şartlı görüş bildirmiştir hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara ilişkin yürüttüğümüz sınırlı inceleme kapsamında, 2016 hesap dönemine ait konsolide finansal tabloları değiştirmek için yapılan ve Not 2 iii numaralı dipnotta açıklanan düzeltmeleri de ayrıca denetlemiş bulunuyoruz. Görüşümüze göre, söz konusu düzeltmeler uygundur ve doğru bir biçimde uygulanmıştır. Söz konusu düzeltmeler dışında, Grup un 2016 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının bağımsız denetimi, sınırlı bağımsız denetimi veya bunlara yönelik herhangi bir prosedürü uygulamak için görevlendirilmediğimizden, bir bütün olarak 2016 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara ilişkin bir denetim görüşü veya başka bir güvence vermiyoruz. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Ali Çiçekli, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 18 Ağustos 2017

4 Nuh Çimento Sanayi A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları İçindekiler Sayfa Özet konsolide finansal durum tablosu 1-2 Özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 3-4 Özet konsolide özkaynaklar değişim tablosu 5 Özet konsolide nakit akış tablosu 6 Özet konsolide finansal tablolara ilişkin notlar 7-45

5 30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU Yeniden Düzenlenmiş Sınırlı Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş Cari Dönem Geçmiş Dönem 31 Aralık Dipnot VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR İlişikte sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 1

6 30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU Yeniden Düzenlenmiş Sınırlı Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş Cari Dönem Geçmiş Dönem 31 Aralık Dipnot KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Giderler ( ) ( ) - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları ( ) ( ) - Yeniden Değerleme Kazançları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı TOPLAM KAYNAKLAR İlişikte sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 2

7 1 OCAK- 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU KAR VEYA ZARAR KISMI Cari Dönem Geçmiş Dönem Yeniden Yeniden Düzenlenmiş Düzenlenmiş Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Dipnot Hasılat Satışların Maliyeti (-) 16 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) ( ) ( ) (59.715) (30.688) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ( ) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 17 ( ) ( ) ( ) ( ) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/Zararlarından Paylar FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansman Gelirleri Finansman Giderleri (-) 18 ( ) ( ) ( ) ( ) VERGİ ÖNCESİ KAR Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Dönem Vergi Gideri 19 ( ) ( ) ( ) ( ) Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) ( ) DÖNEM KARI İlişikte sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3

8 1 OCAK- 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU Cari Dönem Geçmiş Dönem Yeniden Yeniden Düzenlenmiş Düzenlenmiş Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Dipnot DİĞER KAPSAMLI GELİRLER: Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar ( ) ( ) ( ) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları - ( ) ( ) ( ) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm (Kayıpları)/Kazançları ( ) ( ) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler (28.540) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları Vergi Etkisi Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm (Kayıpları)/Kazançları Vergi Etkisi (28.540) (28.540) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar ( ) Yabancı Para Çevrim Farkı ( ) DİĞER KAPSAMLI GELİR ( ) ( ) ( ) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Dönem Karının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Pay başına kazanç 20 0,47 0,35 0,80 0,50 İlişikte sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

9 1 OCAK 30 HAZİRAN 2017 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Tanımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) Yeniden Değerlendirme ve Sınıflandırma Kazanç/(Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Karlar Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı Özkaynaklar 1 Ocak 2016 itibarıyla bakiyeler ( ) Transferler ( ) - Toplam Kapsamlı Gelir (yeniden düzenlenen) - - ( ) Temettüler ( ) - ( ) 2016 itibarıyla bakiyeler (Yeniden Düzenlenen) ( ) Ocak 2017 itibarıyla bakiyeler (Geçmiş dönemde raporlanan) ( ) Yeniden düzenlemenin etkileri (Not: 2. iii) Ocak 2017 itibarıyla bakiyeler (Yeniden Düzenlenen) ( ) Transferler ( ) - Toplam Kapsamlı Gelir Temettüler ( ) - ( ) 2017 itibarıyla bakiyeler ( ) İlişikte sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5

10 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU Yeniden Düzenlenmiş Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmiş Cari Dönem Geçmiş Dönem 1 Ocak- 1 Ocak- Dipnot A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları Dönem Karı Dönem Net Karı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler - Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler Değer Düşüklüğü/ İptali ile İlgili Düzeltmeler Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler ( ) - Vergi Gideri/Geliri ile İlgili Düzeltmeler Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları ile İlgili Düzeltmeler ( ) - Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler (53.856) - Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/(Kazançlar) 17 ( ) ( ) - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler 10 ( ) ( ) İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler - Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 9 ( ) Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 7 ( ) ( ) - Faaliyetlerle ilgili Diğer Alacaklardaki Artış /Azalışla İlgili Düzeltmeler ( ) ( ) - Ticari Borçlardaki Artış /Azalışla İlgili Düzeltmeler 7 ( ) ( ) - Faaliyetlerle ilgili Diğer Borçlardaki Artış /Azalışla İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Vergi Ödemeleri/ İadeleri ( ) ( ) Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Yapılan Ödemeler 14 ( ) ( ) B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları Alınan Temettüler Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkları Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları ( ) ( ) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkları Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları ( ) ( ) Diğer Nakit Girişleri / (Çıkışları) 21 ( ) - ( ) C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları Ödenen Temettüler ( ) ( ) Ödenen Faiz ( ) ( ) Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları ( ) ( ) Alınan Faiz ( ) YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) ( ) D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D) İlişikte sunulan muhasebe politikaları ve dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6

11 1. Organizasyon ve faaliyet konusu Nuh Çimento Sanayi A.Ş. (Nuh Çimento veya Şirket) ve bağlı ortaklıkları çeşitli tiplerde çimento, kireç, hazır beton, gaz beton, makine ve yedek parça, elektrik üretimi, taşımacılık, gayrimenkul ve menkul kıymet yönetimi, ithalat, ihracat servisi sağlama ve ticaret sektörlerinde faaliyet göstermek amacıyla kurulmuş anonim ve limited ortaklıklardır. Şirket in merkez adresi 19 Mayıs Mah. İnönü Cad. No:94 Kozyatağı Kadıköy / İstanbul dur. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na (SPK) kayıtlı olup, hisselerinin %13,91 i halka açıktır. 24 Şubat 2000 tarihinden beri Borsa İstanbul da (BİST) işlem görmektedir. Özet konsolide finansal tabloların onaylanması: Özet konsolide finansal tablolar yayınlanmak üzere 18 Ağustos 2017 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu özet konsolide finansal tabloları değiştirme hakkı vardır ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Ortaklar Nuh Ticaret Sanayi ve Ticaret A.Ş. 44,13% 44,12% Partaş Tekstil İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. 15,94% 15,94% Halka açık kısım 13,91% 13,24% Diğer (*) 26,02% 26,70% Toplam Paylar 100,00% 100,00% (*) Sermayenin %5 inden daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak İşçi Memur Bağlı ortaklıklar: Şirket ve konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları bundan sonra birlikte Grup olarak tanımlanacaktır. 7

12 1. Organizasyon ve faaliyet konusu (devamı) Nuh Beton A.Ş yılında Nuh Çimento bünyesinde Bostancı da ilk tesis açılarak hazır beton üretimine başlanmış olup; Hereke, Büyükbakkalköy, İkitelli, Büyükçekmece ve İzmit te açılan tesisler ile faaliyetine devam etmiştir. Hızla gelişen hazır beton sektöründe daha iyi organize olabilmek için 1995 yılında tesisler Nuh Çimento dan ayrılarak Nuh Beton A.Ş. (Nuh Beton) kurulmuştur. 14 tesiste 18 beton santrali, 229 mikser, 65 pompa, 16 yer pompası ve 22 yükleyici mevcuttur. Ayrıca Nuh Beton un sahip olduğu Bostancı daki arsa üzerinde yapılmakta olan yaklaşık 87 bin m² lik AVM ve Otel projesi tamamlanmıştır ve finansal tablolarda yatırım amaçlı gayrimenkul olarak taşınmaktadır. Nuh Yapı Ürünleri A.Ş.(Nuh Yapı) 1984 yılında Nuh Çimento bünyesinde m3/yıl kapasiteli kireç fabrikası, 1996 yılında ton/yıl kapasiteli gaz beton tuğla tesisi kurularak faaliyete geçmiştir. Yasal kuruluşu 1995 yılında gerçekleştirilen Nuh Yapı ya 1998 yılında yukarıda belirtilen iki tesis ve yine Nuh Çimento bünyesinde faaliyet göstermekte olan ve ağırlıklı olarak Nuh gurubu şirketlerine bakım, onarım ve yatırımlara dönük ekipman imali ve projelendirmelerde hizmet etmekte olan makine fabrikası devredilerek şirket aktif hale getirilmiştir. Nuh Yapı 2007 yılında başlamış olduğu m³ yıllık kapasiteli gaz beton üretim tesisini 2008 yılı sonunda tamamlayarak üretime başlamıştır. Yine 2007 yılında yatırımına başlanan ton/yıl parça kireç üretim kapasiteli kireç fabrikası 2010 yılı sonunda tamamlanmıştır. Nuh Enerji Elektrik Üretim A.Ş. (Nuh Enerji) Nuh Enerji öncelikle Nuh grubunun elektrik ihtiyacını ekonomik ve güvenli bir şekilde karşılamak amacıyla 2000 yılında kurulmuştur yılında Nuh Çimento bünyesinde 1999 yılında aynı amaçla kurulup faaliyetine devam etmekte olan 38 MW kapasiteli enerji santralini devralarak aktif hale gelmiştir.120 MW gücündeki ikinci enerji santralinin 60 MW gücündeki ilk ünitesini 2005 yılında, 60 MW gücündeki ikinci ünitesini 2009 yılında faaliyete geçirmiştir. Şirket toplam 158 MW gücünde 3 adet doğalgaz yakıtlı enerji santrali ile faaliyetine devam etmekte iken doğalgaz yakıtlı üretim maliyetinin artması ve fiyat rekabeti sebebiyle 2014 yılı başında 38 MW üretim tesisinde üretim faaliyeti sonlandırılmış olup, lisansın iptali için Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu na başvurulmuş, 31 Ağustos 2014 tarihi itibarıyla üretim lisansı sona erdirilmiştir. 120 MW gücündeki enerji santralinin lisansı EPDK ya başvuru yapılarak 47 MW düşürülmüştür. Yapılan başvuru sonucunda 47 MW gücündeki enerji santralinin lisansı 2016 tarihinde EPDK tarafından sonlandırılmıştır. Trabzon ili Araklı ilçesi Yağmur Deresi üzerinde kurulu olan 17 MW gücündeki Bangal Regülatörü ve Kuşluk HES projesinin 49 yıllık üretim lisansına sahip olan Kudret Enerji, Mayıs 2012 de üretime başlamıştır. 29 Nisan 2016 tarihi itibarıyla Nuh Enerji ile birleşmiştir. 8

13 1. Organizasyon ve faaliyet konusu (devamı) Nuh Enerji Elektrik İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş.(Nuh Enerji Toptan) Nuh Enerji Toptan yurtiçinden ve yurtdışından elektrik satın alarak toptan ve doğrudan serbest tüketiciye satışını yapmak amacıyla 2006 yılında kurulmuştur fakat 2010 yılında faaliyete geçmiştir. Ekonomik şartlardan dolayı alış satış lisansının iptali için EPDK ya başvurulmuş, 19 Eylül 2015 tarihi itibarıyla lisansı sona erdirilmiştir. 10 Temmuz 2017 tarihinde Nuh Enerji ile birleşmiştir. Nuh Gayrimenkul İnşaat A.Ş. (Nuh Gayrimenkul) Grup şirketlerinin bünyesinde bulunan gayrimenkullerin etkin ve verimli bir şekilde kullanılmasını sağlamak, inşaat sektöründe üretim ve projelendirme faaliyetlerinde bulunmak amacıyla 1997 yılında kurulmuştur. Şu anda Nuh Yapı ve Ünye Çimento A.Ş. de iştiraki bulunmaktadır. Çim-Nak Taşımacılık Limited Şirketi (Çim-Nak) 1979 yılında deniz ve kara taşımacılığı hizmetleri, maden cevherleri işletmeciliği ve deniz taşımacılığına yönelik hizmetleri yerine getirmek amacıyla kurulmuştur. Şirket halen ana ortağı Nuh Çimento ya maden cevheri işletmeciliği ve deniz taşımacılığına yönelik hizmetler vererek faaliyetine devam etmektedir. Navig Holding Trade B.V. (Navig) Öncelikli olarak, Grup şirketlerinin ithalat, ihracat işlerine yardımcı olmak, yatırımlar için uzun vadeli dış kredi bulmak, menkul kıymet yatırımları yapmak gibi faaliyetlerde bulunmak üzere 1997 yılında %100 Nuh Çimento ortaklığı ile Hollanda da kurulmuştur. Tekkale Elektrik Üretim Ticaret Sanayi A.Ş (Tekkale Elektrik) Grup, Artvin ilinde kurulacak 17,48 MW gücündeki Tekkale HES projesinin üretim lisansı sahibi Tekkale Elektrik hisselerinin tamamını Temmuz 2011 de devir almıştır. Müşterek yönetime tabi ortaklıklar ve iştirakler Torgoviy Port Ltd. Rusya Federasyonu nun Rostov-on-Don şehrinde liman işletmeciliği, çimento satışı vb. gibi konularda faaliyet göstermek üzere 2008 yılında kurulan Ruble sermayeli şirketteki Nuh Çimento ortaklığı %50 olmuştur. Sermayesi Ruble dir ve Şirket in ortaklık payı %50 dir. 9

14 1. Organizasyon ve faaliyet konusu (devamı) Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Ünye Çimento) Grup un, hisseleri BIST te işlem görmekte olan Ünye Çimento daki ortaklığı, 1997 yılında başlamış olup; halen TL nominal sermayeli şirkette Nuh Beton ve Nuh Gayrimenkul un toplam %40,03 hissesi bulunmaktadır yılında Ünye de klinker ve çimento üretim ve satışı faaliyetlerinde bulunmak üzere kurulmuş, 1974 yılında ton/yıl kapasite ile faaliyete başlamıştır. Yaptığı yatırımlar sonucu yıllık klinker üretim kapasitesi 1,5 milyon ton ve çimento öğütme kapasitesi 2,6 milyon ton olmuştur. İhracatını 49 yıllık öncelikli kullanma hakkına sahip olduğu Ünye Limanı ndan yapmaktadır. 2. Özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar i. Sunuma ilişkin temel esaslar İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2014 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Grup ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş olup, söz konusu özet konsolide finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak ve 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların muhasebe politikalarıyla tutarlı olarak hazırlanmıştır. Dolayısıyla bu özet ara dönem konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2016 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. Özet konsolide finansal tablolar KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na (TMS) göre Grup un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara uymakta olup, Şirket ve Şirket in Türkiye de faaliyet gösteren bağlı ortaklık ve iştirakleri yasal kayıtlarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı ( Maliye Bakanlığı ) tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uygun olarak hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklık ve iştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamaktadır. Özet konsolide finansal tablolar, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlıklar ve bağlı ortaklık satın alımı sırasında edinilen varlıklar haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. 10

15 2. Özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) İşlevsel ve sunum para birimi Grup un yurtiçinde faaliyet göstermekte olan şirketlerinin fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL) olup, ilişikteki konsolide finansal tablolar ve dipnotlar Türk Lirası (TL) cinsinden sunulmuştur. Yurtdışındaki iştirak ve bağlı ortaklıkların mali tabloları operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda geçerli olan ait oldukları ülkenin para birimleri ile hazırlanmış olup TL cinsinden sunularak konsolidasyona tabi tutulmuştur. Dönemsellik Grup un faaliyetleri inşaat talebinin arttığı ve inşaat sektörünün canlandığı bahar ve yaz aylarında artmaktadır. ii. Konsolidasyon esasları Şirket in bağlı ortaklıklar, müşterek yönetime tabi ortaklıklar ve iştirakindeki doğrudan ve dolaylı hisse payları aşağıdaki gibidir: Bağlı Ortaklıklar Kuruluş ve faaliyet yeri Geçerli para birimi Sermayedeki pay oranı 31 Aralık Nuh Beton A.Ş. Türkiye TL 100,00% 100,00% Nuh Yapı Ürünleri A.Ş. Türkiye TL 100,00% 100,00% Nuh Enerji Elektrik Üretim A.Ş. Türkiye TL 100,00% 100,00% Çim-Nak Taşımacılık Limited Şirketi Türkiye TL 98,00% 98,00% Nuh Gayrimenkul İnşaat A.Ş. Türkiye TL 100,00% 100,00% Navig Holding Trade B.V. Hollanda Avro 100,00% 100,00% Nuh Enerji Elektrik İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. Türkiye TL 100,00% 100,00% Tekkale Elektrik Üretim Ticaret Sanayi A.Ş. Türkiye TL 100,00% 100,00% Özkaynak Yöntemi İle Konsolide Edilen İştirak ve Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar Torgoviy Port Ltd. (*) Rusya Ruble 50,00% 50,00% Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. Türkiye TL 40,03% 40,03% (*) Şirket yönetim kurulu 11 Mayıs 2011 tarihinde aldığı karar ile Torgoviy Port Ltd. şirketindeki ortaklığını sonlandırmaya karar vermiş olup, 2017 tarihi itibarıyla ortaklığı sonlandırma işlemleri ile ilgili çalışmalar devam etmektedir Mayıs ve Haziran aylarında konu yargıya intikal ettirilerek çeşitli davalar ve karşı davalar açılmıştır ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Torgoviy Port Ltd. e olan iştirak tutarının tamamına değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. 11

16 2. Özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) ii. Konsolidasyon esasları (devamı) Özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında aşağıdaki prensipler uygulanmıştır: Tam konsolidasyon yöntemi Kontrol, Şirket in, yatırım yaptığı işletme üzerinde ancak ve ancak şu göstergelerin tümü birden mevcut olduğunda sağlanmaktadır; a) yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahipse, b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişen getirilere maruz kalmakta veya bu getirilerde hak sahibi ise, c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkanına sahip ise, Bağlı ortaklıkların dönem kar/zararları satın alma tarihinden itibaren konsolide kar veya zarar tablosuna dahil edilmişlerdir. Bağlı Ortaklıklar a ait bilançolar ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup Nuh Çimento ve Bağlı Ortaklıkların sahip olduğu payların kayıtlı iştirak değerleri, ilgili özkaynaklar ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Tüm Grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler, gerçekleşmemiş kazançlar da dahil olmak üzere konsolidasyon kapsamında elimine edilmiştir. Nuh Çimento nun sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynaklar ve gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir. Bağlı Ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılmıştır. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün özkaynak hesap grubu kalemlerinden, Şirket dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide finansal durum tablosunda özkaynaklar içerisinde ve gelir tablosunda kontrol gücü olmayan paylar adıyla gösterilmiştir. Bağlı ortaklıkların muhasebe prensipleri Grup tarafından kullanılan muhasebe prensiplerinden farklılaştığı durumlarda gerekli düzeltmeler gerçekleştirilmiştir. Konsolide finansal tablolar benzer işlem ve olaylara ortak muhasebe prensipleri kullanılarak ve Şirket ile aynı hesap düzeni ile hazırlanmıştır. Özkaynak yöntemi İştirakler öncelikle elde etme maliyeti ile kaydedilir. Bunlar, Grup un genel olarak oy hakkının %20 ile %50 sine sahip olduğu veya Grup un, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır. İştirakler deki yatırımlar özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. Şirket in, iştiraki satın aldığı tarihten, finansal durum tablosu tarihine kadar geçen süre içinde, iştirakin özkaynaklarındaki artış ve azalışlardan Şirket in payına düşen kısım, iştirakin elde etme maliyetine eklenir veya düşürülür. Bu işlemlerde, elde etme maliyetine kıyasla öz sermaye payına isabet eden tutarda meydana gelen artışlar kar, azalışlar ise zarar olarak gelir tablosunda gösterilir. Öz sermayedeki değişikliğin kar veya zarar dışındaki öz sermaye kalemlerinden kaynaklanması halinde Şirket in öz sermayesinde de bu kalemlere ilişkin gerekli düzeltmeler yapılır. İştiraklerden tahsil edilen kar payları ilgili iştirak tutarından düşürülür. 12

17 2. Özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) iii. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem konsolide finansal tabloların yeniden düzenlenmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup, cari dönemde geçmiş dönem konsolide finansal tabloları üzerinde aşağıda belirtilmiş olan yeniden sınıflandırmalar yapmış olup, 31 Aralık 2016 finansal durum tablosu ve 2016 tarihinde sona eren yıla ait konsolide kar veya zarar tablosu ve nakit akış tablosu yeniden düzenlenmiştir tarihi itibarıyla, Esas Faaliyetlerden Giderler içerisinde gösterilen TL tutarındaki karşılık giderleri Genel Yönetim Giderleri içerisine sınıflandırılmıştır. İlgili sınıflamanın herhangi bir kar/zarar etkisi bulunmamaktadır. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar içerisinde gösterilen TL tutarındaki Kıdemli Teşvik Primi Karşılıklarının kısa vadeye düşen kısmı Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar içerisine sınıflandırılmıştır. İlgili sınıflamanın herhangi bir kar/zarar etkisi bulunmamaktadır. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar içerisinde gösterilen TL tutarındaki Kullanılmamış İzin Karşılıkları kısa Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar içerisine sınıflandırılmıştır. İlgili sınıflamanın herhangi bir kar/zarar etkisi bulunmamaktadır. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla, TL tutarında üçüncü taraflara ciro edilen çekler konsolide bilançoya dahil edilmiş olup, ilgili sınıflama sonrasında ticari alacaklar ve ticari borçlar söz konusu tutar oranında arttırılmıştır. İlgili sınıflamanın herhangi bir kar/zarar etkisi bulunmamaktadır. 31 Aralık 2016 ve 2016 tarihli konsolide finansal tabloların, yapılmakta olan yatırımlar içerisinde yer alan Fırın 1 Modernizasyonu projesine ilişkin gider yazılan ve Yatırım Faaliyetlerinden Diğer Giderler içerisinde gösterilen TL tutarındaki yatırım bedeli Yapılmakta Olan Yatırımlar içerisine sınıflandırılmıştır. 31 Aralık 2016 tarihli konsolide finansal tabloların onaylanmasından sonra Grup yönetimi kurumlar vergisine baz teşkil eden yasal finansal tablolarında değişiklik yapmış olup, ilgili değişiklikler sonucunda Grup un 31 Aralık 2016 tarihli konsolide finansal tablolarında yer alan TL tutarındaki kurumlar vergisi tutarı TL olarak güncellenmiştir. Şirket in %100 bağlı ortaklığı olan ve 31 Aralık 2016 tarihli konsolide finansal tablolarda Finansal Yatırımlar içerisinde yer alan Nuh Cement BG Jsc için TL tutarında değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. 13

18 2. Özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) iii. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem konsolide finansal tabloların yeniden düzenlenmesı (devamı) 2016 tarihi itibarıyla, Pazarlama Giderleri içerisinde gösterilen TL tutarındaki taşeron işçi giderleri Satışların Maliyeti içerisine sınıflandırılmıştır. İlgili sınıflamanın herhangi bir kar/zarar etkisi bulunmamaktadır. 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla konsolide gelir tablosunda TL olarak gösterilen ertelenmiş vergi gideri tutarı, yapılan düzeltmeler sonrasında TL ertelenmiş vergi gideri olarak yeniden düzenlenmiştir. Geçmiş Yılda Raporlanan Yeniden Düzenleme Yeniden Düzenlenmiş Geçmiş Dönem Etkileri Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler ( ) Özkaynaklar Dönem Net Karı Hisse Başına Kazanç 1,15 (0,02) 1,17 iv. Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar: Grup muhasebe politikalarını bir önceki yıl ile tutarlı olarak uygulamıştır. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Uygulanan muhasebe politika ve tahminleri önceki dönemler ile tutarlıdır. v. Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları i) Özet konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. ii) 2017 yılından itibaren geçerli olup, Grup un özet konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Bulunmamaktadır. 14

19 2. Özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) v. Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı) iii) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 Finansal Araçlar 1 TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Ocak 2018 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir. TFRS 9 Finansal Araçlar Kamu Gözetimi Kurumu ("KGK ) tarafından 2010 da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir de değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. KGK tarafından Ocak 2017 de yayımlanan TFRS 9 standardının revize edilmiş versiyonu a) finansal varlıkların değer düşüklüğü gereksinimleri ve b) "gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal yükümlülükler" ile yayımlanan sınıflama ve ölçüm gereksinimlerine getirilen sınırlı değişlikleri içerir. TFRS 9, 1 Ocak 2018 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde uygulanır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat TFRS 15 standardındaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçümü ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Modeldeki beş aşama aşağıdaki gibidir: Müşteri sözleşmelerinin tespit edilmesi Satış sözleşmelerindeki performans yükümlülüklerinin tespit edilmesi İşlem fiyatının belirlenmesi Sözleşmelerdeki işlem fiyatını performans yükümlüklerine dağıtılması Şirket performans yükümlülüklerini yerine getirdiğinde gelir kaydedilmesi TFRS 15 aynı zamanda standardın üç boyutuna (performans yükümlülüklerinin tespit edilmesi, asil vekil değerlendirmesi ve lisanslama) açıklık getirmekte ve tadil edilmiş sözleşmeler ile tamamlanmış sözleşmeler için geçiş sürecinde bazı kolaylıklar sağlamaktadır. Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Grup un konsolide finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir. 15

20 2. Özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) vi) Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları Özet konsolide finansal tabloların hazırlanması, yönetimin, muhasebe politikaların uygulanmasını ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözde geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler tahminlerin güncellemesinin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. 3. Bölümlere göre raporlama Grup Yönetimi bölüm performansını dönem karı/zararı üzerinden değerlendirmektedir. Grup Yönetimi, performansı coğrafi bölümlere göre takip etmediği için coğrafi bölümlere göre raporlama verilmemektedir tarihi itibarıyla sona eren döneme ait bölümlere göre finansal bilgiler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2017 İnşaat ve inşaat malzemeleri Enerji Konsolidasyon düzeltmeleri Konsolide Net topluluk dışı satışlar Gruplar arası satışlar (222) - - Net satışlar toplamı (222) Satışların maliyeti ( ) ( ) 222 ( ) Ticari faaliyetlerden brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ( ) (28.099) - ( ) Genel yönetim giderleri ( ) ( ) - ( ) Araştırma ve geliştirme giderleri ( ) - - ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirler ( ) Esas faaliyetlerden diğer giderler ( ) ( ) Faaliyet karı ( ) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler ( ) (17.028) - ( ) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki paylar Finansman gideri öncesi faaliyet karı ( ) Finansal gelirler ( ) Finansal giderler ( ) ( ) ( ) Dönem vergi gideri ( ) ( ) Dönem karı ( ) Amortisman ve itfa payları ( ) ( ) - ( ) Maddi duran varlık değer düşüklüğü Bilanço bilgileri Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler

21 3. Bölümlere göre raporlama (devamı) 2016 tarihi itibarıyla bölümlere göre finansal bilgiler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2016 İnşaat ve inşaat malzemeleri Enerji Konsolidasyon düzeltmeleri Konsolide Net topluluk dışı satışlar Gruplar arası satışlar (250) - Net satışlar toplamı (250) Satışların maliyeti ( ) ( ) 250 ( ) Ticari faaliyetlerden brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ( ) (76.809) - ( ) Genel yönetim giderleri ( ) ( ) - ( ) Araştırma ve geliştirme giderleri (59.715) - - (59.715) Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer giderler ( ) ( ) - ( ) Faaliyet karı Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler ( ) - - ( ) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki paylar Finansman gideri öncesi faaliyet karı Finansal gelirler ( ) Finansal giderler ( ) ( ) ( ) Dönem vergi gideri ( ) ( ) - ( ) Dönem karı ( ) Amortisman ve itfa payları ( ) ( ) - ( ) Maddi duran varlık değer düşüklüğü ( ) - - ( ) Bilanço bilgileri Toplam varlıklar Toplam yükümlülükler

22 4. Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Kasa Bankadaki nakit Vadesiz mevduatlar Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar Alınan çekler ve senetler Diğer hazır değerler Nakit ve Nakit Benzerleri Ek: Vadesi üç aydan uzun vadeli mevduatlar Nakit akış tablosunda sunulan nakit ve nakit benzerleri Vadeli mevduatların dökümü aşağıdaki gibidir: Para cinsi Faiz oranı (%) 2017 TL 12,00-15, ABD Doları 1,55-4, Para cinsi Faiz oranı (%) 31 Aralık 2016 TL 10,25-10, ABD Doları 1,55-3, itibarıyla vadeli mevduatların vadeleri 3 ile 34 gün (31 Aralık ile 30 gün) arasında değişmektedir. Vadeli mevduatların faiz oranları sabittir. Grup un ayrıca 3 aydan uzun vadeli ABD Doları karşılığı TL tutarında %4,30 faiz oranında vadeli mevduatı bulunmaktadır. İlgili tutar kısa vadeli finansal yatırımlar altında gösterilmiştir. 18

23 5. Finansal yatırımlar Uzun vadeli finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir: İştirak İştirak 31 Aralık Ortaklar Oranı (%) 2017 Oranı (%) 2016 Nuh Beton LLC ( a ) Cementos Esfera S.A. ( b ) Nuh Cement BG Jsc ( c ) Çimpaş Çimento ve İnşaat Mlz. Paz. A.Ş. ( b ) 12, , Kosbaş Kocaeli Serbest Bölgesi ( b ) < < Antalya Güç Birliği ( b ) < < Değer düşüklüğü karşılığı - Nuh Beton LLC ( a ) - ( ) Değer düşüklüğü karşılığı - Nuh Cement BG Jsc ( c ) ( ) ( ) a) 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Şirket in %100 üne sahip olduğu Nuh Beton LLC, 5 Haziran 2013 tarihinde alınan Yönetim Kurulu Kararı ile kapatılmasına karar verilmiş olup bu yatırımla ilgili TL (31 Aralık TL) tutarında değer düşüklüğü zararı muhasebeleştirilmiştir tarihi itibariyle Nuh Beton LLC nin iflas süreci tamamlanmıştır. b) 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Şirket in satılmaya hazır finansal varlıklarından Çimpaş Çimento ve İnşaat Mlz. Paz. A.Ş., Cementos Esfera S.A., Antalya Güç Birliği ve Kosbaş Kocaeli Serbest Bölgesi özet konsolide finansal tabloları önemli ölçüde etkilemediği ve bu yatırımların gerçeğe uygun değerlerinin makul bir şekilde hesaplanması mümkün olmadığı için söz konusu finansal duran varlıklar maliyet bedelleri üzerinden özet konsolide finansal durum tablosunda taşınmaktadır. c) 2017 tarihi itibarıyla Şirket in %100 üne sahip olduğu Nuh Cement BG Jsc, 24 Şubat 2016 tarihinde alınan Yönetim Kurulu Kararı ile kapatılmasına karar verilmiş olup bu yatırımla ilgili TL (31 Aralık 2016: TL) tutarında değer düşüklüğü zararı muhasebeleştirilmiştir tarihi itibariyle şirketin kapatılmasına ilişkin çalışmalar devam etmektedir. 6. Finansal borçlar 31 Aralık Kısa vadeli finansal borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları Toplam kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli finansal borçlanmalar Toplam finansal borçlar

24 6. Finansal borçlar (devamı) 2017 tarihi itibarıyla kısa ve uzun vadeli kredilerin detayları aşağıdaki gibidir: 2017 Para birimi Faiz Oranı Kısa Vadeli Uzun Vadeli Avro 2,81-5, ABD Doları 2,09-5, TL 5,77-15, Aralık 2016 Para birimi Faiz Oranı Kısa Vadeli Uzun Vadeli Avro 2,75-5, ABD Doları 2,05-3, TL 6,56-11, Uzun vadeli kredilerin geri ödeme planlarının vade özeti aşağıdaki gibidir: 31 Aralık yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek

25 7. Ticari alacak ve borçlar Kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: Aralık 2016 Ticari alacaklar Alacak senetleri İlişkili şirketlerden ticari alacaklar (Not: 21) Gelir tahakkukları Alacak senetleri reeskontu (-) ( ) ( ) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( ) İlişkili şirketlerden ticari alacaklar ( ) ( ) İlişkili olmayan şirketlerden ticari alacaklar ( ) ( ) Şüpheli ticari alacakların hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri 1 Ocak Ocak Açılış bakiyesi Tahsilatlar ve iptal edilen karşılık ( ) ( ) Dönem gideri Kapanış bakiyesi Uzun vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: Aralık 2016 Alacak senetleri Alacak reeskontu (-) (91.080) ( )

26 7. Ticari alacak ve borçlar (devamı) Kısa vadeli ticari borçlar aşağıdaki gibidir: Aralık 2016 Ticari borçlar İlişkili şirketlere ticari borçlar (Not: 21) Borç senetleri Borç senetleri reeskontu (-) - ( ) 8. Diğer alacaklar ve borçlar i) Kısa vadeli diğer alacaklar: Aralık 2016 İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Not: 21) Kısa vadeli diğer alacaklar Personelden alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) ( ) ( ) Şüpheli diğer alacakların hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Ocak Ocak Açılış bakiyesi Tahsilatlar ve iptal edilen karşılık - ( ) Kapanış bakiyesi

27 8. Diğer alacaklar ve borçlar (devamı) ii) Uzun vadeli diğer alacaklar: Aralık 2016 Verilen depozito ve teminatlar iii) Kısa vadeli diğer borçlar: Aralık 2016 Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler Alınan depozito ve teminatlar Diğer çeşitli borçlar iv) Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar: Aralık 2016 Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Personele borçlar Stoklar Aralık 2016 İlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Ticari mallar Diğer stoklar Stok değer düşüklüğü (-) ( ) ( )