NUROL GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 30 Haziran 2012 Tarihinde Sona Eren Döneme Ait Bağımsız İncelemeden Geçmiş Özet Finansal Tablolar

Transkript

1 NUROL GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. Tarihinde Sona Eren Döneme Ait Bağımsız İncelemeden Geçmiş Özet Finansal Tablolar

2 Ara Dönem Özet Finansal Tablolar Hakkında İnceleme Raporu Nurol Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Yönetim Kurulu na İstanbul Giriş Nurol Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. nin ( Şirket ) ekte yer alan tarihli özet bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık özet kapsamlı gelir tablosu, öz sermaye değişim tablosu ve nakit akım tablosu tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem özet finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelemenin Kapsamı İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tablolarının incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması ve analitik inceleme ile diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına tüm önemli yönleriyle uygun hazırlanmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED İstanbul, 14 Ağustos Hasan Kılıç Sorumlu Ortak Başdenetçi

3 İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET BİLANÇO ÖZET KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET NAKİT AKIM TABLOSU... 5 ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... NOT 4 FİNANSAL BORÇLAR... NOT 5 TİCARİ BORÇLAR... NOT 6 STOKLAR... NOT 7 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER... NOT 8 MADDİ DURAN VARLIKLAR... NOT 9 DİĞER KISA VADELİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... NOT 10 ÖZSERMAYE... NOT 11 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ... NOT 12 PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ... NOT 13 FİNANSAL GELİRLER... NOT 14 HİSSE BAŞINA KAZANÇ... NOT 15 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... NOT 16 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... NOT 17 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... NOT 18 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... NOT 19 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... NOT 20 PORTFÖY SINIRLAMALARINA UYUMUN KONTROLÜ...

4 30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET BİLANÇO Cari Dönem Önceki Dönem (Bağımsız (Bağımsız İncelemeden Denetimden Geçmiş) Geçmiş) Dipnot 31 Aralık Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili Taraflardan ticari alacaklar Diğer ticari alacaklar Diğer alacaklar Diğer alacaklar Stoklar Diğer kısa vadeli varlıklar Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Diğer duran varlıklar Toplam Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR İlişikteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 1

5 30 HAZİRAN TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET BİLANÇO KAYNAKLAR Dipnot Referansları Cari Dönem (Bağımsız İncelemeden Geçmiş) Önceki Dönem (Bağımsız Denetimden Geçmiş) 31 Aralık Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar Diğer ticari borçlar Diğer borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer uzun vadeli yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı/(zararı) TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2

6 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT OZET KAPSAMLI GELİR TABLOSU Cari Dönem Önceki Dönem SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Dipnot Referansları Bağımsız İncelemeden Geçmiş 1 Ocak Bağımsız İncelemeden Geçmemiş 1 Nisan Bağımsız İncelemeden Geçmiş 1 Ocak Bağımsız İncelemeden Geçmemiş 1 Nisan Satış gelirleri (net) 11a Satışların maliyeti (-) 11b ( ) ( ) ( ) (72.442) BRÜT KAR Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 12 ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) 12 ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) ( ) (14.894) (89.194) (84.441) FAALİYET KARI ( ) ( ) ( ) Finansal gelirler Finansal giderler (-) ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KAR/(ZARAR) ( ) ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) ( ) ( ) ( ) DÖNEM KARI/(ZARARI) ( ) ( ) ( ) Diğer kapsamlı gelir Finansal varlıklar değer artış fonundaki değişim - - (566) ( ) DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) - - (566) ( ) TOPLAM KAPSAMLI GELİR/(GİDER) (VERGİ SONRASI) ( ) ( ) ( ) Hisse başına kazanç/(kayıp) (TL) 14 0,2527 (0,0198) (0,0356) (0,0607) İlişikteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 3

7 BAĞIMSIZ İNCELEMEDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Değer artış fonları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı /(zararı) 1 Ocak itibarıyla bakiyeler Toplam Geçmiş yıllar karlarına transfer ( ) - Yedeklere aktarılan tutarlar ( ) - - Toplam kapsamlı gider - - (566) - - ( ) ( ) itibarıyla bakiyeler ( ) Ocak itibarıyla bakiyeler Geçmiş yıllar karlarına transfer ( ) - Sermaye artırımı ( ) - - ( ) - - Yedeklere aktarılan tutarlar ( ) - - Toplam kapsamlı gelir itibarıyla bakiyeler İlişikteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 4

8 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT OZET NAKİT AKIM TABLOSU Dipnot Referansları Cari Dönem Bağımsız İncelemeden Geçmiş Önceki Dönem Bağımsız İncelemeden Geçmiş 1 Ocak- 1 Ocak- Vergi öncesi kar /(zarar) ( ) Vergi öncesi kar/(zarar) ile işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit girişleri mutabakatı için gerekli düzeltmeler : Amortisman ve itfa payları Şüpheli alacak karşılığı Kıdem tazminatı yükündeki değişim Yatırım amaçlı gayrimenkuller satış karı ( ) - Menkul kıymet faiz ve kur farkı tahakkukları (28.356) ( ) Faiz ve kur farkı tahakkukları ( ) Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi net nakit ( ) Ticari alacaklardaki azalış ( ) (22.276) Stoklardaki artış ( ) - Diğer kısa ve uzun dönem alacaklardaki artış ( ) ( ) Ticari borçlardaki (azalış) / artış Diğer yükümlülüklerdeki artış ( ) ( ) Ödenen kıdem tazminatı (29.744) (16.609) İşletme faaliyetlerinde (kullanılan) / sağlanan net nakit ( ) ( ) Yatırım faaliyetleri Maddi duran varlık alımları 8 (32.081) (14.846) Yatırım amaçlı gayrimenkul satışlarından elde edilen nakit Yatırım faaliyetlerinde (kullanılan) / elde edilen net nakit (14.846) Finansman faaliyetleri Alınan krediler Finansman faaliyetlerinden elde edilen net nakit Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış/(azalış) ( ) Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi İlişikteki dipnotlar bu özet finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5

9 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Ana faaliyet konusu gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmak, gayrimenkul portföyü oluşturmak ve bunu geliştirmek olan Nurol Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi ( Şirket ), 3 Eylül 1997 tarihinde kurulmuştur. Şirket in merkezi İstanbul dadır. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) faaliyet esasları, portföy yatırım politikaları ve yönetim sınırlamalarındaki düzenlemelerine ve ilgili mevzuata uymakla yükümlüdür yılı Aralık ayında Şirket hisselerinin %49' u halka arz olunmuş olup hisseleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem görmektedir. itibarıyla Şirket in dönem içinde çalışan ortalama personel sayısı 17 kişidir (31 Aralık : 11 kişi). Şirket, Türkiye de kayıtlı olup aşağıdaki adreste faaliyet göstermektedir: Nurol- Maslak Plaza, Büyükdere Caddesi No : 257 Kat:3 Maslak, İstanbul. Şirket 8 Mart tarihinde Nurol İnşaat ve Ticaret A.Ş. ile bir adi ortaklık kurmuştur. Bu ortaklık Toplu Konut İdaresi Başkanlığı ı ( TOKİ ) tarafından ihale sonucu Ortaklık uhdesinde kalan İstanbul ili, Şişli İlçesi, Mecidiyeköy Mahallesi, 9773 Ada, 3 numaralı parselin arsa satışı karşılığı gelir paylaşımı işinin, idare ve sözleşme akdedilerek ifası ve tamamlanması maksadı ile kurulmuştur. Öte yandan, İstanbul ili, Şişli İlçesi, Mecidiyeköy Mahallesi 9773 Ada, 3 numaralı parsel ile ilgili TOKİ ile yapılan sözleşme gereği, 13 Eylül tarihinde arsa satış bedelinin kalan kısmı ödenerek, tapu devri ortaklık adına gerçekleştirilmiştir. Tapu devrinin gerçekleşmesi ile TOKİ ile ortaklık arasında imzalanmış olan sözleşme hükümsüz kalmıştır. Bu nedenle kurulan adi ortaklığın mevcudiyetine gerek kalmamış olup 30 Kasım tarihinde adi ortaklık ile yapılan sözleşme feshedilmiştir ve söz konusu arsa tamamen Şirket in mülkiyetine geçmiştir. Söz konusu arsa üzerinde yapılması planlanan Nurol Tower projesinin inşaatı için 4 Kasım tarihinde inşaat ruhsatı alınmış olup, inşai faaliyet aşamasına geçilmiştir. Hürriyet Gazetecilik ve Matbaacılık A.Ş. yönetim binasının da (şirket merkezinin) içerisinde bulunduğu ve kamuoyunda Hürriyet Medya Towers olarak bilinen, toplam alanı ,45 metrekare olan 4 adet gayrimenkulün satın alınması hususunda Hürriyet Gazetecilik ve Matbaacılık A.Ş. ile görüşmeler neticesinde tüm şartlar üzerinde mutabakat sağlanmış olup ilgili gayrimenkuller 27 Ocak tarih ve 145 numaralı Yönetim Kurulu Kararı'na istinaden 27 Ocak tarihi itibarıyla Nurol Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. tarafından satın alınmıştır. Toplam alım bedeli ABD Doları olup, ABD Doları tapu devrinde peşin olarak ödenmiş, geri kalan bakiye de 32 eş vadede ödenecektir. 1 Şubat tarihinde söz konusu gayrimenkullerin tapu devirleri Şirket adına tamamlanmıştır. İstanbul ili, Şişli ilçesi, Ayazağa Cendere yolu, Pafta 4, Ada 3, Parsel 54 ve 9.525,68 m2 tanımlı taşınmaz üzerindeki hak sahipleri ile "hasılat paylaşımı" esasına dayalı işbirliği modeli çerçevesinde 11 Mayıs tarihinde başlatılan proje geliştirme görüşmeleri neticesinde tüm şartlarda mutabakat sağlanarak nihai sözleşme 17 Mayıs tarihinde imzalanmıştır. Söz konusu sözleşmeye göre Nurol Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. hasılatın %54 ünü alacaktır. 10 Mayıs tarihinde Yapı Ruhsatı" alınmış olan yapı, toplamda ,68 m2 inşaat alanını içermektedir. 6

10 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Finansal Tabloların Onaylanması: Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 14 Ağustos tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ), Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ ( Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ ) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No: 25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları na ( UMS/UFRS ) na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ( UMSK ) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) esas alınacaktır. Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından ilan edilinceye kadar, finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS ye göre hazırlanmaktadır. İlişikteki finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 17 Nisan 2008 ve 9 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. 2 Kasım tarihinde Resmi Gazete de yayımlanan 2499 sayılı Kanun un Ek 1. Maddesi, yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu( Kurum ) kurulmuştur. Bu Kanun Hükmünde Kararname nin Geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Bu nedenle, söz konusu durum, raporlama tarihi itibarıyla, bu finansal tablo dipnotunda açıklanan Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri nde herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır. SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket, bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, söz konusu özet finansal tablolarını Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ e uygun olarak hazırlamıştır. Finansal tablolar, finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. 7

11 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Kullanılan Para Birimi Şirket in finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonucu, Şirket in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü: Ek dipnot 20 - Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü tablosunda yer alan bilgiler; Seri:XI, No:29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ilişkin Esaslar Tebliği nin 17.maddesi uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup, Seri:VI, No:11 sayılı Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ilişkin esaslar Tebliği nin portföy sınırlamalarına uyum kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır. 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (a) Şirket in sunum ve dipnot açıklamalarını etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar Bulunmamaktadır. (b) Şirket in finansal performansını ve/veya bilançosunu etkileyen yeni ve revize edilmiş standartlar Bulunmamaktadır. (c) yılından itibaren geçerli olup, Şirket in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar UMS 12 (Değişiklikler) Ertelenmiş Vergi Mevcut Aktiflerin Geri Kazanımı UMS 12 ye yapılan değişiklikler, 1 Ocak tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir. UMS 12 uyarınca varlığın defter değerinin kullanımı ya da satışı sonucu geri kazanılıp, kazanılmamasına bağlı olarak varlıkla ilişkilendirilen ertelenmiş vergisini hesaplaması gerekmektedir. Varlığın UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller standardında belirtilen gerçeğe uygun değer yöntemi kullanılarak kayıtlara alındığı durumlarda, defter değerinin geri kazanılması işlemi varlığın kullanımı ya da satışı ile olup olmadığının belirlenmesi zorlu ve subjektif bir karar olabilir. Standarda yapılan değişiklik, bu durumlarda varlığın geri kazanılmasının satış yoluyla olacağı tahmininin seçilmesini söyleyerek pratik bir çözüm getirmiştir. Şirket vergiye tabi olmadığından, söz konusu değişikliğin finansal tablolara herhangi bir etkisi olmamıştır. 8

12 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (c) yılından itibaren geçerli olup, Şirket in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UFRS 7 (Değişiklikler) Sunum Finansal varlıkların transferi UFRS 7`de yapılan değişiklikler, finansal varlıkların transferine ilişkine dipnot açıklamalarını artırmayı amaçlamıştır. UFRS 7 ye yapılan değişiklikler finansal varlıkların transferini içeren işlemlere ilişkin ek dipnot yükümlülükleri getirmektedir. Bu değişiklikler bir finansal varlık transfer edildiği halde transfer edenin hala o varlık üzerinde etkisini bir miktar sürdürdüğünde maruz kalınan riskleri daha şeffaf olarak ortaya koyabilmek adına düzenlenmiştir. Bu değişiklikler ayrıca finansal varlık transferlerinin döneme eşit olarak yayılmadığı durumlarda ek açıklamalar gerektirmektedir. UFRS 7 ye yapılan bu değişiklikler Şirket in dipnotları üzerinde herhangi bir etkisi olmamıştır. Fakat gelecek dönemlerde Şirket diğer türlerde finansal varlık transferi işlemleri yaparsa, bu transferlere ilişkin verilecek dipnotlar etkilenebilecektir. (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: UFRS 7 (Değişiklikler) UFRS 9 UFRS 10 UFRS 11 UFRS 12 UFRS 13 UMS 1 (Değişiklikler) UMS 19 () UMS 27 () UMS 28 () UFRYK 20 UMS 32 (Değişiklikler) Sunum Finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesi Finansal Araçlar Konsolide Finansal Tablolar Müşterek Anlaşmalar Diğer İşletmelerdeki Paylara ilişkin Açıklamalar Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu Çalışanlara Sağlanan Faydalar Bireysel Finansal Tablolar İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri Finansal Araçlar: Sunum - Finansal varlık ve finansal, borçların netleştirilmesi UFRS 7 ye yapılan değişiklikler, işletmenin, netleştirmeye ilişkin haklar ve netleştirmeye ilişkin uygulanabilir ana sözleşme veya benzer düzenlemelere tabi olan finansal araçlarla ilgili dipnotlarda açıklama yapmasını gerektirir. Yeni dipnot açıklamaları, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan ara dönem veya mali dönemlerden itibaren sunulmalıdır. 9

13 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) Kasım 2009 da yayınlanan UFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010 da değişiklik yapılan UFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. UFRS 9 un getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir: UFRS 9, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardı kapsamında kayıtlara alınan tüm varlıkların, ilk muhasebeleştirmeden sonra, itfa edilmiş maliyet veya gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülmesini gerektirir. Belirli bir biçimde, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsilini amaçlayan bir yönetim modeli kapsamında elde tutulan ve belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesine ilişkin faiz ödemelerinin yapılmasına yönelik nakit akışlarına yol açan borçlanma araçları yatırımları genellikle sonraki dönemlerde itfa edilmiş maliyet üzerinden ölçülürler. Bunun dışındaki tüm borçlanma araçları ve özkaynağa dayalı finansal araçlara yapılan yatırımlar, sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür. UFRS 9 un finansal borçların sınıflandırılması ve ölçümü üzerine olan en önemli etkisi, finansal borcun (gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak tanımlanmış borçlar) kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarının muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. UFRS 9 uyarınca, finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen ve söz konusu borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen değişim tutarı, tanımlanan borcun kredi riskinde meydana gelen değişikliklerin muhasebeleştirme yönteminin, kâr veya zararda yanlış muhasebe eşleşmesi yaratmadıkça ya da artırmadıkça, diğer kapsamlı gelirde sunulur. Finansal borcun gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişikliklerin kredi riskinde meydana gelen değişikliklerle ilişkilendirilebilen tutarı, sonradan kar veya zarara sınıflandırılmaz. Halbuki UMS 39 uyarınca, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan borçlara ilişkin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen tüm değişim tutarı kar veya zararda sunulmaktaydı. UFRS 9 da yapılan değişiklik ile UFRS 9 un 2009 ve 2010 versiyonlarının uygulama tarihi 1 Ocak 2015 veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemler olarak ertelemiştir. Değişiklik öncesi, UFRS 9 un uygulama tarihi 1 Ocak 2013 veya sonrasında başlayan mali dönemler olarak belirlenmişti. Değişiklik, erken uygulama seçeneğine izin vermeye devam etmektedir. Ayrıca değişiklik, UMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler, Hatalar ve UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar daki mevcut karşılaştırmalı geçiş dipnot sunumuna ilişkin hükümlerini güncellemiştir. Karşılaştırılmalı olarak sunulan finansal tabloların yeniden düzenlenmesi yerine, işletmeler, UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardından, UFRS 9 a geçişlerde güncelleştirilmiş dipnot sunum açıklamalarını, işletmenin UFRS 9 u uygulama tarihine ve önceki dönem finansal tablolarını yeniden düzenlemeyi seçmesine dağlı olarak, yapabilirler veya yapmak zorundadırlar. 10

14 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) Şirket yönetimi UFRS 9 un, Şirket in finansal tablolarında, 1 Ocak 2015 sonrasında başlayan mali dönemlerde uygulanacağını tahmin etmektedir. UFRS 9 uygulamasının Şirket in finansal varlık ve yükümlülükleri üzerinde etkisi olabilir. Ancak, detaylı incelemeler tamamlanıncaya kadar, söz konusu etkiyi, makul düzeyde, tahmin etmek mümkün değildir. Mayıs de konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili olarak UFRS 10, UFRS 11, UFRS 12, UMS 27 () ve UMS 28 () olmak üzere beş standart yayınlanmıştır. UFRS 13, gerçeğe uygun değer ölçümü ve bununla ilgili verilmesi gereken notları içeren rehber niteliğinde tek bir kaynak olacaktır. Standart, gerçeğe uygun değer tanımını yapar, gerçeğe uygun değerin ölçümüyle ilgili genel çerçeveyi çizer, gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili verilecek açıklama gerekliliklerini belirtir. UFRS 13 ün kapsamı geniştir; finansal kalemler ve UFRS de diğer standartların gerçeğe uygun değerinden ölçümüne izin verdiği veya gerektirdiği finansal olmayan kalemler için de geçerlidir. Genel olarak, UFRS 13 ün gerçeğe uygun değer hesaplamaları ile ilgili açıklama gereklilikleri şu andaki mevcut standartlara göre daha kapsamlıdır. Örneğin, şu anda UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar standardının açıklama gerekliliği olan ve sadece finansal araçlar için istenen üç-seviye gerçeğe uygun değer hiyerarşisine dayanan niteliksel ve niceliksel açıklamalar, UFRS 13 kapsamındaki bütün varlıklar ve yükümlülükler izin zorunlu hale gelecektir. UFRS 13 erken uygulama opsiyonu ile birlikte, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Yönetim, UFRS 13 ün Şirket in finansal tablolarında 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren uygulanacağını, bu yeni standardın uygulanmasının finansal tabloları etkileyebileceğini ve finansal tablolarla ilgili daha kapsamlı dipnotların verilmesine neden olacağını tahmin etmektedir. UMS 1 e yapılan değişiklikler kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirlerin ya tek bir tablo halinde ya da birbirini izleyen iki tablo halinde sunulması opsiyonunu devam ettirmektedir. Ancak, UMS 1 e yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir bölümünde ilave dipnotlar gerektirmektedir. Buna göre diğer kapsamlı gelir kalemleri iki gruba ayrılır: (a) sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak kalemler ve (b) bazı özel koşullar sağlandığında sonradan kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak kalemler. Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergiler de aynı şekilde dağıtılacaktır. 11

15 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) UMS 1 e yapılan değişiklikler 1 Temmuz tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Buna göre, diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu, değişiklikler gelecek muhasebe dönemlerinde uygulandığında değiştirilecektir. UMS 19 a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece UMS 19 un önceki versiyonunda izin verilen koridor yöntemi ni ortadan kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. Değişiklikler, bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. UMS 19 a yapılan değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerli olup bazı istisnalar dışında geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Yönetim, UMS 19 a yapılan değişikliklerin Şirket in finansal tablolarında 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren uygulanacağını, bu yeni standardın uygulanmasının finansal tablolarındaki tanımlanmış fayda planlarını etkileyebileceğini tahmin etmektedir. Ancak, yönetim bu değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. UMS 32 ye yapılan değişiklikler ile netleştirme kuralları ile ilgili mevcut uygulama hususlarına açıklık getirmek ve mevcut uygulamalardaki farklılıkları azaltmak amaçlanmaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Yıllık İyileştirmeler 2009/ Dönemi Yukarıdaki değişikliklere ve yeniden düzenlenen standartlara ek olarak, UMSK aşağıda belirtilen 5 ana standardı/yorumu kapsayan Mayıs de UFRS lerde Yapılan Yıllık İyileştirmeler i yayınlamıştır: UFRS 1 UFRS 1 in tekrarlanan uygulamasına izin verilmesi, belirli özellikli varlıklara ilişkin borçlanma maliyetleri UMS 1 Karşılaştırmalı bilgilere ilişkin zorunluluklara açıklık getirilmesi UMS 16 - Bakım malzemelerinin sınıflandırılması UMS 32 Öz sermaye araçları sahiplerine yapılan dağıtımın vergi etkisinin UMS 12 Gelir Vergileri standardına göre muhasebeleştirilmesi zorunluluğuna açıklık getirilmesi UMS 34 UFRS 8 Faaliyet Bölümleri standardında yer alan gerekliliklerle tutarlı olacak şekilde, ara dönemlerde toplam varlıklar için yapılacak bölümlere göre raporlamaya açıklık getirilmesi 12

16 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (d) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulaması benimsenmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı) Yıllık İyileştirmeler 2009/ Dönemi Yukarıdaki değişikliklere ve yeniden düzenlenen standartlara ek olarak, UMSK aşağıda belirtilen 5 ana standardı/yorumu kapsayan Mayıs de UFRS lerde Yapılan Yıllık İyileştirmeler i yayınlamıştır: UFRS 1 UFRS 1 in tekrarlanan uygulamasına izin verilmesi, belirli özellikli varlıklara ilişkin borçlanma maliyetleri UMS 1 Karşılaştırmalı bilgilere ilişkin zorunluluklara açıklık getirilmesi UMS 16 - Bakım malzemelerinin sınıflandırılması UMS 32 Öz sermaye araçları sahiplerine yapılan dağıtımın vergi etkisinin UMS 12 Gelir Vergileri standardına göre muhasebeleştirilmesi zorunluluğuna açıklık getirilmesi UMS 34 UFRS 8 Faaliyet Bölümleri standardında yer alan gerekliliklerle tutarlı olacak şekilde, ara dönemlerde toplam varlıklar için yapılacak bölümlere göre raporlamaya açıklık getirilmesi Tüm değişiklikler, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket bu değişikliklerin uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz değerlendirmemiştir. 2.3 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Cari dönemde muhasebe politikalarında önemli bir değişiklik olmamıştır. 2.4 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket in cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti tarihinde sona eren döneme ilişkin özet ara dönem finansal tablolar, TFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, tarihi itibarıyla özet ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu özet ara dönem finansal tablolar 31 Aralık tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 13

17 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 3. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Kasa Bankalar vadesiz Bankalar vadeli ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla banka mevduatı üzerinde herhangi bir blokaj bulunmamaktadır. ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla, bankalardaki vadeli mevduatın detayı aşağıdaki gibidir: Para cinsi Faiz oranı (%) Vade TL 9,00 9 Temmuz Para cinsi Faiz oranı (%) Vade 31 Aralık ABD Doları 3,10 22 Şubat Şirket in ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla nakit akım tablolarında nakit ve nakit benzeri değerler, faiz ve değer artış tahakkukları düşülerek gösterilmektedir: Nakit ve nakit benzerleri Faiz ve değer artış tahakkukları (28.356) (69.665)

18 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 4. FİNANSAL BORÇLAR 31 Aralık Kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli döviz kredisinin kısa vadeli kısmı Uzun vadeli döviz kredileri ve 31 Aralık itibarıyla banka kredilerinin detayı aşağıdaki şekildedir: Para cinsi Faiz oranı Vade TL %15,00 29 Mayıs ABD Doları Libor + %5,75 18 Mayıs ABD Doları Libor + %6,10 14 Eylül ABD Doları Libor + %3,20 8 Nisan ABD Doları Libor + %5,65 14 Eylül ABD Doları %6,80 6 Şubat ABD Doları %8,00 7 Şubat ABD Doları %6,91 14 Eylül Para cinsi Faiz oranı Vade 31 Aralık TL %14,00 21 Aralık ABD Doları Libor + %3,20 8 Nisan ABD Doları Libor + %5,65 14 Eylül Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir. 31 Aralık 1yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek yıl içerisinde ödenecek

19 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 5. TİCARİ BORÇLAR ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli ticari borçlar 31 Aralık Satıcılara borçlar Gayrimenkul alımından kaynaklanan borçların kısa vadeli kısmı İlişkili taraflara ticari borçlar (Not: 15) Reeskont (-) ( ) (*)Hürriyet Gazetecilik ve Matbaacılık A.Ş. yönetim binasının da (şirket merkezinin) içerisinde bulunduğu ve kamuoyunda Hürriyet Medya Towers olarak bilinen, 4 adet gayrimenkulün satın alınması hususunda Hürriyet Gazetecilik ve Matbaacılık A.Ş. ile görüşmeler neticesinde tüm şartlar üzerinde mutabakat sağlanmış olup ilgili gayrimenkuller 27 Ocak tarih ve 145 numaralı Yönetim Kurulu Kararı'na istinaden 27 Ocak tarihi itibarıyla Nurol Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. tarafından satın alınmıştır. Toplam alım bedeli ABD Doları olup, ABD Doları tapu devrinde peşin olarak ödenmiş, geri kalan bakiye de 32 eş vadede ödenecektir. Söz konusu tutar, bahse konu alıma ilişkin olarak Şirket in 1 yıl içerisinde ödeyeceği tutarın brüt değeri olup, TL tutarında reeskont geliri içermektedir. Uzun vadeli ticari borçlar 31 Aralık Gayrimenkul alımından kaynaklanan borçlar uzun vadeli kısmı (*) Borç senetleri reeskontu (-) ( ) (*)Söz konusu tutar, Hürriyet Gazetecilik ve Matbaacılık A.Ş. yönetim binası alımına ilişkin olarak Şirket in 1 yıl içerisinde ödeyeceği tutarın brüt değeri olup, TL tutarında reeskont geliri içermektedir. 6. STOKLAR Geliştirilmekte olan ve inşaatı devam eden konut inşaat projeleri 31 Aralık Nurol Tower Projesi (*) Basın Ekspres Projesi (**) Seyrantepe Projesi (***)

20 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 6. STOKLAR (devamı) (*) İstanbul ili, Şişli İlçesi, Mecidiyeköy Mahallesi, 9773 Ada, 3 numaralı parselde gerçekleştirilen projeye ilişkindir. Söz konusu arsa üzerinde yapılması planlanan Nurol Tower projesinin inşaatı için 4 Kasım tarihinde inşaat ruhsatı alınmış olup, inşai faaliyet aşamasına geçilmiştir. Şirket in, İstanbul ili, Şişli İlçesi, Mecidiyeköy Mahallesi, 9773 Ada, 3 numaralı parsel üzerinde, (Nurol İnşaat A.Ş. nin yüklenicisi olduğu) devam eden inşaat projesi; arsa bedeli ( TL) ve diğer proje maliyetlerini içermektedir. Projenin 2014 yılı içerisinde bitmesi planlanmaktadır. (**) Hürriyet Gazetecilik ve Matbaacılık A.Ş. yönetim binasının da (şirket merkezinin) içerisinde bulunduğu ve kamuoyunda Hürriyet Medya Towers olarak bilinen, 4 adet gayrimenkulün satın alınması hususunda Hürriyet Gazetecilik ve Matbaacılık A.Ş. ile görüşmeler neticesinde tüm şartlar üzerinde mutabakat sağlanmış olup ilgili gayrimenkuller 27 Ocak tarih ve 145 numaralı Yönetim Kurulu Kararı'na istinaden 27 Ocak tarihi itibarıyla Nurol Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. tarafından satın alınmıştır. Toplam alım bedeli ABD Doları olup, ABD Doları tapu devrinde peşin olarak ödenmiş, geri kalan bakiye de 32 eş vadede ödenecektir. 1 Şubat tarihinde söz konusu gayrimenkullerin tapu devirleri Şirket adına tamamlanmıştır. (***) İstanbul ili, Şişli ilçesi, Ayazağa Cendere yolu, Pafta 4, Ada 3, Parsel 54 ve 9.525,68 m2 tanımlı taşınmaz üzerindeki hak sahipleri ile "hasılat paylaşımı" esasına dayalı işbirliği modeli çerçevesinde gerçekleştirilecek projeye ilişkindir. 10 Mayıs tarihinde Yapı Ruhsatı" alınmıştır. Bilanço tarihi itibariyle, stoklar hesabı altında aktifleştirilen borçlanma maliyetleri TL dir (31 Aralık : TL). 17

21 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 7. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Nurol Plaza Oasis - Bodrum Nurol Residence Karum Alışveriş Merkezi Toplam 1 Ocak tarihi itibarıyla makul değer Alımlar Çıkışlar Toplam Makul değerdeki artış/ (azalış) tarihi itibarıyla makul değer Ocak tarihi itibarıyla makul değer Alımlar Çıkışlar - - ( ) - ( ) Toplam Makul değerdeki artış/ (azalış) tarihi itibarıyla makul değer

22 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 7. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (devamı) ve 31 Aralık tarihlerindeki yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değerleri, Şirket ile ilişkisi olmayan bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından ve 2010 yıllarında gerçekleştirilen değerlemelere göre elde edilmiştir. Değerleme şirketi, Türkiye Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bir bağımsız ekspertiz kuruluşu olup, söz konusu yerlerdeki taşınmazların değerlemesi konusunda uygun nitelik ve deneyime sahiptir. Söz konusu ekspertiz raporlarına göre Uluslararası Değerleme Standartları na uygun olarak yapılan değerlemeler, benzer gayrimenkuller ile ilgili piyasa işlem fiyatlarının referans alınmasıyla tespit edilmiştir. Şirket yılında, bağımsız bir değerleme şirketi tarafından yapılan değerleme çalışması sonucunda değeri, 31 Aralık tarihli finansal tablolarda, TL olarak belirlenmiş olan Nurol Residence taki 1 adet bağımsız bölümü toplam TL ye satmıştır. Satışa ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir: yılı içindeki satışlar Defter değeri Satış değeri Nurol Residence C Blok No 17 ;BB ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Yatırım amaçlı gayrimenkul adı Ekspertiz raporu tarihi Değerleme yöntemi Ekspertiz değeri Ekspertiz değeri 31 Aralık Nurol Plaza Emsal karşılaştırma Oasis Bodrum Emsal karşılaştırma Nurol Residence Emsal karşılaştırma Karum AVM Emsal karşılaştırma Bilanço tarihi itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkullerin satılabilirliliği konusunda herhangi bir kısıtlama ve satın alma, inşa etme ya da geliştirme, bakım, onarım veya iyileştirme sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler bulunmamaktadır. Şirket, cari dönemde yatırım amaçlı gayrimenkullerden TL ( : TL) kira geliri elde etmiştir. Bu gayrimenkullere ilişkin doğrudan faaliyet giderleri toplamı TL dir ( : TL). Şirket in yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde rehin veya ipotek bulunmamaktadır. tarihi itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki toplam sigorta tutarı TL dir (31 Aralık : TL). 19

23 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 8. MADDİ DURAN VARLIKLAR tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi içerisinde Şirket TL tutarında maddi duran varlık alımı yapmıştır ( : TL). Dönem içerisinde oluşan amortisman giderinin TL si ( : TL) genel yönetim giderlerine, TL si de ( : Bulunmamaktadır ) pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine dahil edilmiştir. 9. DİĞER KISA VADELİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla, diğer dönen varlıklar ve diğer kısa vadeli yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Diğer Kısa Vadeli Varlıklar Peşin ödenen vergiler Devreden KDV Verilen sipariş avansları (*) Gelecek aylara ait giderler Personel avansları Toplam (*) Verilen sipariş avansları, cari dönemde ağırlıkla Seyrantepe ve Basın Ekspres projelerine ilişkin ödenen avaslardan oluşmaktadır. 31 Aralık Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Gelecek aylara ait gelirler Alınan avanslar Alınan depozito ve teminatlar Ödenecek sosyal sigorta primleri Ödenecek vergi ve kesintiler Diğer Toplam ÖZSERMAYE Sermaye tarihi itibarıyla, Şirket in kayıtlı sermayesi TL dir (31 Aralık : TL). tarihi itibarıyla, Şirket in sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri 1 TL nominal değerde adet (31 Aralık : her biri 1 TL nominal değerde adet) hisseden meydana gelmiştir. 20

24 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 10. ÖZSERMAYE (devamı) ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: % % 31 Aralık Nurol İnşaat ve Ticaret A.Ş 31, , Nurol Yatırım Bankası A.Ş 15, , Halka açık kısım 52, , Diğer 0, , Toplam ödenmiş sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkı Toplam sermaye Sermaye Piyasası Kurulu nun 6 Nisan tarih, 289 sayılı izin yazısı ile, Şirket in çıkarılmış sermayesi TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak üzere, TL'si Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farklarından ve TL'si Olağanüstü Yedeklerden karşılanmak üzere, TL'den TL'ye artırılmıştır. Kar Dağıtımı: 14 Mayıs tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısı nda 31 Aralık tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin TL tutarındaki karın dağıtılmayarak TL tutarında yasal yedek ayrılmasına, kalan TL nin Şirket bünyesinde bırakılmasına karar verilmiştir (: Dağıtılmamıştır). Şirket in bilanço tarihi itibariyle yasal kayıtlarında bulunan net dönem zararı TL dir (31 Aralık : TL). Kar dağıtımına konu edilebilecek kaynakların toplam tutarı TL dir (31 Aralık : TL). Şirket in birikmiş karlar içerisinde sınıflandırılan olağanüstü yedekleri tarihi itibarıyla TL dir (31 Aralık : TL). 11. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ a) Satış Gelirleri 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Konut satış gelirleri Kira gelirleri Toplam

25 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 11. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ (devamı) b) Satışların Maliyeti 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Satılan konutların maliyeti ( ) İşletme giderleri ( ) ( ) ( ) (72.442) Toplam ( ) ( ) ( ) (72.442) 12. PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 30 Haziran Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) a) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Personel giderleri ( ) ( ) - - Danışmanlık giderleri ( ) (76.594) - - Ofis giderleri (11.132) (3.528) ( ) ( ) Amortisman giderleri (7.070) (3.534) - - Diğer giderler (19.202) (11.467) - - Toplam ( ) ( ) ( ) ( ) 22

26 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 12. PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ (devamı) b) Genel Yönetim Giderleri 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Personel giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Danışmanlık giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Vergi, resim ve harçlar ( ) ( ) (66.672) (62.185) Kira giderleri ( ) (59.272) (50.600) (29.302) Ofis ve genel yönetim giderleri (70.770) (32.852) (22.863) (12.218) Tanıtım,temsil ve ağırlama giderleri (52.919) (38.395) (29.122) (18.279) Tamir, bakım ve işletme giderleri (43.601) (23.908) (46.003) (23.404) Şüpheli alacak karşılığı (29.617) (20.935) - - Sigorta giderleri (22.220) (11.116) (20.072) (10.320) Amortisman giderleri (17.644) (9.067) (6.755) (3.582) Diğer giderler (55.339) (61.223) ( ) (56.889) Toplam ( ) ( ) ( ) ( ) 13. FİNANSAL GELİRLER 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Kambiyo karları ( ) Faiz gelirleri Reeskont faiz gelirleri (38.471) (27.375) Toplam

27 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 14. HİSSE BAŞINA KAZANÇ Hisse başına kazanç/kayıp tutarı, net dönem kar/zararının Şirket hisselerinin cari dönem içindeki ağırlıklı ortalama hisse adedine bölünmesiyle hesaplanır. Hesaplaması aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Net dönem (Zararı)/karı ( ) ( ) ( ) Hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı Ağırlıklı ortalama hisse miktarı (1 TL nominal bedel karşılığı) İçsel kaynaklardan karşılanan (*) Toplam Hisse başına (Zarar)/ kar 0,2527 (0,0198) (0,0356) (0,0607) (*) Cari dönem içerisinde gerçekleştirilen sermaye artırımı içsel kaynaklardan karşılandığından, önceki döneme ilişkin hisse başına kazanç hesabında, hisse sayısı adet olarak dikkate alınmıştır. 15. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 31 Haziran ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve borçlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Bankalar Hesabı Nurol Yatırım Bankası AŞ (*) (*) Bilanço tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan bankalar hesabı Nurol Yatırım Bankası A.Ş. de bulunan vadeli ve vadesiz mevduattan oluşmaktadır. Vadeli mevduatın vadesi 1 aydan kısa olup faiz oranı %9 dur (31 Aralık : Vadesi 3 aya kadar olup faiz oranı %3,10 dur). 24

28 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 15. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) İlişkili taraflarla olan bakiyeler Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Kısa vadeli Ticari Ticari Ticari olmayan Ticari olmayan Ortaklar Nurol İnşaat ve Ticaret A.Ş Diğer ilişkili taraflar Nurol Konakları Toplu Yapı Yönetim Kurulu Botim Yönetim ve Ticaret A.Ş Nurol Plaza Yönetim Kurulu Nurol Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş Nurol Holding A.Ş Bosfor Turizm İşletmecilik A.Ş Karum Gayrimenkul Yönetim ve Ticaret A.Ş İlişkili taraflarla olan bakiyeler 31 Aralık Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Kısa vadeli Ticari Ticari Ticari olmayan Ticari olmayan Ortaklar Nurol İnşaat ve Ticaret A.Ş. (*) Diğer ilişkili taraflar Nurol Konakları Toplu Yapı Yönetim Kurulu Botim Yönetim ve Ticaret A.Ş Nurol Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş Karum Gayrimenkul Yönetim ve Ticaret A.Ş Nurol Plaza Yönetim Kurulu Bosfor Turizm İşletmecilik A.Ş Turser Turizm Servis ve Ticaret A.Ş Nurol Holding A.Ş (*) Şirket in devam eden konut inşaat projesi ile ilgili ödeyeceği hakediş tutarıdır. Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar