ANADOLU HAYAT SİGORTA A.Ş. 1 OCAK- 31 ARALIK 2001 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Transkript

1 1 OCAK- HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Anadolu Hayat Sigorta A.Ş.'nin ( Şirket ) 31 Aralık 2001 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait kar / zarar tablosunu incelemiş bulunmaktayız. İncelememiz genel kabul görmüş denetleme ilke, esas ve standartlarına uygun olarak yapılmış ve dolayısıyla hesap ve işlemlerle ilgili olarak muhasebe kayıtlarının kontrolü ile gerekli gördüğümüz diğer denetleme yöntem ve tekniklerini içermiştir. Sermaye Piyasası Kanunu'nun (VII.) bölüm, 50. maddesi (a) fıkrası hükmü uyarınca sigorta şirketleri, kuruluş, denetim, gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartları konularında kendi özel kanunları hükümlerine tabidir. Dolayısıyla ilişikteki mali tablolar Sigorta ve Reasürans şirketlerinin tabi olduğu Sigorta Murakabe Kanunu esaslarına göre hazırlanmışlardır. Görüşümüze göre, söz konusu mali tablolar Anadolu Hayat Sigorta Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2001 tarihindeki gerçek mali durumunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gerçek faaliyet sonucunu bir önceki hesap dönemi ile tutarlı bir şekilde uygulanan Sermaye Piyasası Kanunu tarafından yayımlanmış genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine, sigorta ve reasürans şirketlerinin tabi olduğu Sigorta Murakabe Kanunu hükümlerine ilişkin ilke ve kurallara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. DRT DENETİM REVİZYON TASDİK YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member Firm of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Sorumlu Ortak Baş Denetçi Zeki KURTÇU İstanbul, 8 Mart 2002

2 1. İŞLETMENİN FİİLİ FAALİYET KONUSU Şirket in fiili faaliyet konusu, Türkiye'de hayat sigortaları ve hayatla ilgili olmak üzere kaza, malüliyet, hastalık ve her türlü can sigortaları ve bunlarla ilgili reasürans işlemleri yapmaktır. 2. SERMAYENİN %10 VE DAHA FAZLASINA SAHİP ORTAKLAR 31 Aralık Aralık 2000 Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Milyon TL % Milyon TL % T.İş Bankası A.Ş. 21,700, ,500, Anadolu Anonim Türk Sigorta A.Ş. 7,000, ,000, Diğer 6,300, ,500, ,000, ,000, SERMAYEYİ TEMSİL EDEN HİSSE SENETLERİNE TANINAN İMTİYAZLAR 35,000,000 Milyon TL tutarındaki sermayeyi temsil eden 35,000,000,000 adet hisse senedinin 1,000,000,000 adedi (A) Grubu, kalan 34,000,000,000 adedi ise (B) Grubu hisse senedidir. Bilanço tarihi itibariyle (A) Grubu hisse senetlerinin tamamı ortaklardan Türkiye İş Bankası A.Ş. ne aittir (31 Aralık ,000,000 Milyon TL tutarındaki sermayeyi temsil eden 25,000,000,000 adet hisse senedinin 1,000,000,000 adedi (A) Grubu, kalan 24,000,000,000 adedi ise (B) Grubu hisse senedidir; 31 Aralık 2000 tarihi itibariyle (A) Grubu hisse senetlerinin tamamı ortaklardan Türkiye İş Bankası A.Ş. ye aittir). (A) Grubu hisse senedi sahiplerine Yönetim Kurulu üyelerinin seçimi dışında herhangi bir imtiyaz tanınmamıştır. Sermaye arttırımlarında yeni (A) grubu hisse senedi ihdas edilemez. 4. KAYITLI SERMAYE Şirket 2499 sayılı kanun hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu nun tarih ve 67/1039 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir. Bu karar ile Şirket in kayıtlı sermayesi 85,000,000 Milyon TL tutarında herbiri 1,000 TL nominal değerde 85,000,000,000 paya bölünmüştür. ANADOLU HAYAT SPK 7

3 5. YIL İÇİNDE YAPILAN SERMAYE ARTIRIMLARI VE KAYNAKLARI 2001 yılı Artırım Nakit Artırım Tutarı Artış Yedekler YDDAF Tarihi (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) ,000,000 5,501, ,249 3,987, YIL İÇİNDE İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENEDİ DIŞINDAKİ MENKUL KIYMETLER Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışında menkul kıymet yoktur. 7. YIL İÇİNDE İTFA EDİLEN BORÇLANMAYI TEMSİL EDEN MENKUL KIYMETLER Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymet bulunmamaktadır. 8. CARİ DÖNEMDE DURAN VARLIK HAREKETLERİ 31 Aralık 31 Aralık Milyon TL Milyon TL a. Satın alınan maddi duran 306, ,152 varlıkların maliyeti b. Satılan maddi duran varlık maliyeti 468,569 7,749 c. Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları 5,846,398 3,987,238 - Varlık Maliyetlerinde (+) 6,331,416 4,384,569 - Birikmiş Amortismanlarda (-) (485,018) (397,331) 9. CARİ VE GELECEK DÖNEMLERDE YARARLANILACAK YATIRIM İNDİRİMİNİN TOPLAM TUTARI Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi bulunmamaktadır. ANADOLU HAYAT SPK 8

4 10. İŞLETMENİN ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARLA OLAN ALACAK - BORÇ İLİŞKİSİ 2001 yılı Alacaklar Borçlar Ticari Ticari Ticari Olmayan Ticari Olmayan (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) Ortaklar 2,893-5,099 - İştirakler yılı Alacaklar Borçlar Ticari Ticari Ticari Olmayan Ticari Olmayan (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) Ortaklar - - 1,071 - İştirakler UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ a. Uygulanan Muhasebe İlkeleri Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) Kanunun 50'inci maddesinde belirtildiği gibi, Sigorta şirketleri gözetim, muhasebe, mali tablo ve rapor standartlarında kendi özel kanunlarındaki hükümlere tabidir. Şirket sigorta sektöründe faaliyet göstermesi nedeniyle, 31 Aralık 2001 tarihli mali tablolarını 7397 sayılı Sigorta Murakabe Kanunu hükümlerine ilişkin ilke ve kurallarına uygun olarak SPK'nun raporlama formatlarına göre hazırlamıştır. b. Teknik Karşılıklar Mali tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yeralan cari rizikolar karşılığı, hayat matematik karşılıkları, muallak hasar karşılıkları ve bu karşılıkların reasürör payları sigorta mevzuatına uygun olarak aşağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiştir: 1 Ocak 1999 dan itibaren hayat sigortalarında Cari Rizikolar Karşılığı yıllık ve birikimli hayat sigortaları için tahakkuk etmiş net primler üzerinden gün esasına göre dönem sonundan sonrasına isabet eden kısmı için ayrılmaktadır. Muallak hasarlar karşılığı ve hayat muallak tazminat karşılığı, dönem sonunda rapor edilip henüz ödenmeyen hasarlar için ayrılmaktadır. ANADOLU HAYAT SPK 9

5 11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ (devamı) Hayat matematik ve kar payı karşılıkları, Hazine Müsteşarlığı nın tasdik ettiği tarifeler üzerinden genel kabul görmüş aktüerya hesaplamalarına göre ayrılmaktadır tarihi ile yürürlüğe giren Hayat Sigortaları Yönetmeliği ne istinaden, tarihinden itibaren tüm poliçeler için risk primi hesaplanmasında sigortalıların gerçek yaşlarının kullanılmasına ve günlük kar payı hesaplanmasına başlanmıştır. c. Prim Geliri ve Hasarlar Prim geliri, yıl içinde tanzim edilen poliçelerin yanısıra geçmiş yıllarda tanzim edilen birikimli hayat poliçelerinin taksit tutarından reasürörlere devredilen hisse indirildikten sonra oluşmaktadır. Sağlık branşında, prim gelirinin tahakkuku poliçe tanzim edildiğinde yapılmaktadır. Tahakkuk eden prim tutarı tamamı peşin olarak veya %20 si peşin, bakiye alacak miktarı ise 4 eşit taksitte tahsil edilmektedir. Hayat branşında ise prim gelirinin tahakkuku taksit vadelerinde yapılmaktadır. Şirket taksit vadelerinde tahakkuk eden ancak belli bir süre içinde ödenmeyen hayat primlerini iptal ederek prim gelirlerinden ve sigortalılar nezdindeki alacaklarından düşmektedir. Şirket muhasebenin dönemsellik ilkesi gereği alacaklarını netleştirmek amacıyla bilanço tarihi itibariyle tahakkuk etmiş ancak tahsil edilmemiş sigortalılardan alacaklar bakiyesi üzerinden Acente Komisyonları Serbest Karşılığı ayırmaktadır. Hayat dışı branşlarda acente komisyon karşılığı tahakkuk ettirilmezken hayat branşında tahsil edilmemiş alacak bakiyesi üzerinden % 5 olarak hesaplanmıştır. Hasarlar rapor edildikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip, ödenmeyen hasar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır. d. Sigortalılar ve Acentelerden Alacaklar Şirket, önceki dönemlerde, üç aydan uzun vadeli alacaklarını Sigorta Murakebe Kanunu herhangi bir zorunluluk getirmediği için reeskonta tabi tutmamakta idi yılından başlayarak, SPK nun muhasebe standartları gereğince Şirket, üç ayı aşkın vadeli alacaklarını %70 faiz haddi dikkate alınarak iskontoya tabi tutmuştur. ANADOLU HAYAT SPK 10

6 11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ (devamı) e. Menkul Kıymetler Menkul kıymetler hazine bonosu, devlet tahvili, hisse senetleri ve yatırım fonlarından oluşmakta olup, maliyet bedelleri üzerine bilanço tarihine kadar tahakkuk etmiş gelirleri ilave edilerek menkul kıymet hesapları içerisinde gösterilmektedir. 17 Ocak 2001 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Hayat sigorta dalı teknik karşılıklarına ait devlet tahvili ve hazine bonolarının hayat sigortalılarının kar paylarını olumsuz yönde etkilemeyecek şekilde iç verimlilik, borsa rayici veya T.C. Merkez Bankasınca ilan edilen değerlerden tercih edilecek herhangi bir yönteme gore değerleme yapılabilmesine geçici bir imkan sağlanmıştır geçici maddesine göre tarihi itibariyle yalnızca bloke portföydeki menkul kıymetler kayıtlı değerlerine gün esasına göre işleyen faizleri ilave edilmek suretiyle değerlenmiştir. Şirket serbest ve elementer portföyünde bulunan menkul kıymetlerinin değerlemesini ise borsa rayicine göre yapmıştır. İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda işlem gören hisse senetleri son beş işlem günündeki günlük ortalama ağırlıklı fiyatlarının aritmetik ortalaması ile değerlenmiştir. Yatırım fonları bilanço tarihindeki piyasa fiyatları ile değerlemeye tabi tutulmuştur. Eurobondlar, borsa rayicinin bulunmaması nedeniyle kayıtlı değerlerine gün esasına göre işleyen faizleri ilave edilmek suretiyle değerlenmiştir. Tahakkuk etmiş gelirler ve menkul kıymetlerin satışından ortaya çıkan kar ve zararlar cari yıl faaliyetlerine intikal ettirilmektedir. Şirket 30 Haziran 2001 tarihine kadar menkul kıymetler cüzdanında kayda aldığı iki yıldan uzun süredir Şirket mülkiyetinde bulunan bir kısım hisse senetlerini en son değerleme tarihi olan 31 Mart kayıtlı değerleri ile iştirakler hesabına devretmiştir. Şirket in, bu şirketlerin sermayesindeki payı % 10 un altında olması nedeniyle devrini gerçekleştirdiği şirketler bir iştirak değil aslında bağlı menkul kıymet olarak değerlendirilmelidir. Ancak, mali tablolar Sigorta Murakabe Kanunu hükümlerindeki formata göre hazırlandığı için bu gösterim uygulanmamıştır. (Ayrıca bakınız Not 26.) ANADOLU HAYAT SPK 11

7 11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ (devamı) f. Maddi Duran Varlıklar Şirket, Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan katsayılara göre bina (arazi hariç), döşeme ve demirbaşlarını yeniden değerlemeye tabi tutmaktadır. Yeniden değerlemeden doğan fark sermayeye eklenebilen Yeniden Değerleme Değer Artış Fonu hesabına alacak kaydedilmektedir. Yeniden Değerleme Değer Artış Fonu na eklenen tutar her türlü vergiden muaftır ve yeniden değerlenmiş maddi sabit kıymetlerin amortismanı vergiden düşülebilir. Maddi duran varlıklar (binalar hariç), yeniden değerlenmiş tutarları üzerinden normal amortisman metoduna göre, vergi mevzuatı çerçevesinde aşağıdaki nisbetlerde amortismana tabi tutulmaktadır: (%) Binalar 2 Nakil Vasıtaları 20 Mobilya, Mefruşat ve Büro Makinaları 6-20 Özel Maliyetler 20 g. Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar Bilançoda yer alan yabancı paraya bağlı varlık ve borçlar bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz kurları kullanılarak Türk Lirası na çevrilmektedir. Değerleme işleminden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri gelir tablosuna dahil edilmektedir. h. Kıdem Tazminatı Düzenlenen mali tablolarda İş Kanunu'na göre kıdem tazminatına hak kazanmış personele ileride ödenmesi muhtemel borç yükü hesaplanmış ve gerekli karşılık ayrılmıştır. Şirket'in 31 Aralık 2001 tarihi itibariyle kıdem tazminatı yükümlülüğü 1,979,800 Milyon TL'dır. Bu tutar 978,020,000 TL tavan bedel esas alınarak hesaplanmıştır (Şirket in 31 Aralık 2000 tarihi itibariyle kıdem tazminatı yükümlülüğü 1,110,000 Milyon TL dir ve bu tutar 587,720,000 TL tavan bedel esas alınarak hesaplanmıştır). ı. Vergi Şirket kurumlar vergisi ve gelir vergisi stopajına tabidir. Kurumlar vergisi oranı vergiye tabi kurum geliri üzerinden %30 ve vergiler üzerinden fon payı oranı %10 olarak belirlenmiştir. Vergiye tabi kurum kazancı, birçok karşılıklar gibi kanunen kabul edilmeyen giderlerin eklenmesi ve alınan temettüler gibi vergiye tabi olmayan gelirler ile yatırım indirimlerinin düşülmesi yoluyla bulunmaktadır. ANADOLU HAYAT SPK 12

8 11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ (devamı) ı. Vergi (devamı) Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda temettü üzerinden gelir vergisi stopajı öngörülmektedir. Sonuç olarak, karın dağıtılmaması durumunda toplam vergi oranı %33 olmakta, dağıtılması durumunda ise ilave olarak gelir vergisi stopajı yükümlülüğü de doğmaktadır. Gelir vergisi stopajı halka açık şirketlerde %5 diğer şirketlerde ise %15 olarak ilan edilmiştir. Yatırım indirimi dahil kurumlar vergisinde müstesna kazanç stopajı %18 dir. Gelir vergisi ve yatırım indirimi stopajları üzerinden de %10 fon hesaplanmaktadır. 12. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR Kıdem tazminatı tavanı 1 Ocak 2002 tarihi itibariyle 1,076,400 TL'na yükseltilmiştir. Bilanço tarihinden sonra Şirket aleyhine açılmış veya açılması beklenen dava bulunmamaktadır. Şirket in Yönetim Kurulu nun 6 Mart 2002 tarihinde yapmış olduğu toplantıda bilanço tarihi itibariyle 35,000,000 Milyon TL olan sermayesi 30,000,000 Milyon TL arttırılmak suretiyle 65,000,000 Milyon TL na çıkarılmasına karar verilmiştir. Artışın 4,876,150 Milyon TL yeniden değerleme değer artış fonundan, 8,753 Milyon TL maliyet artış fonundan, 7,334 Milyon TL iştirakler maliyet artış fonundan, 15,994 Milyon TL iştirak hisseleri satış kazancından ve 3,341,767 Milyon TL 2001 ihtiyari yedek akçelerden karşılanması kararlaştırılmıştır. 13. ŞARTA BAĞLI OLAYLAR Bilanço tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılmış davaların tutarı yaklaşık 284,018 Milyon TL, Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılmış davaların yaklaşık tutarı ise 25,105,784 Milyon TL'dir. Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılan davalar başlıca sigortalılar adına alınmış hazine bonosu ve devlet tahvillerinden veya sigortalılar adına açılmış mevduattan doğmuş faiz gelirlerinin münhasıran sigortalılara ait olan kısmının % 95 i üzerinden Merkez Bankası veya Ziraat Bankası tarafından yapılmış ve vergi dairesi hesabına geçirilmiş gelir vergisi stopajı ve fon payı kesintisi nin iadesi ile ilgilidir. 14. MUHASEBE TAHMİNLERİNDE ORTAYA ÇIKAN DEĞİŞİKLİKLER Muhasebe tahminlerinde bilanço tarihi itibariyle ortaya çıkan herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. ANADOLU HAYAT SPK 13

9 15. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDE MEVCUT BULUNAN TOPLAM İPOTEK VEYA TEMİNAT TUTARLARI 2001 yılı İpotek Tutarı Teminat Tutarı Aktif Değer (Milyon TL) (Milyon TL) Hazine Bonoları - 195,158,061 Devlet Tahvilleri - 347,667,016 Hisse Senetleri - 470,735 Yatırım Fonları - 65,525,922 Eurobond - 734,008 Repo - 264,442 Vadeli Mevduat - 8,915, ,735,220 ========= 2000 yılı İpotek Tutarı Teminat Tutarı Aktif Değer (Milyon TL) (Milyon TL) Hazine Bonoları - 6,721,000 Devlet Tahvilleri - 423,676,219 Hisse Senetleri - 382,415 Yatırım Fonları - 26,212,366 Repo - 121,473 Vadeli Mevduat - 10,412, ,525,701 ========= Aktif değerler üzerinde ipotek mevcut değildir. Teminat tutarı, Sigortalılar adına tutulan menkul kıymetler ve banka mevduatından oluşmakta olup, ilgili yönetmeliklerde belirtilen esaslar doğrultusunda hesaplanmıştır. 16. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ SİGORTA TUTARLARI Net Defter Değeri Sigorta Değeri Kapsam Yüzdesi İktisadi Kıymet Cinsi (Milyon TL) (Milyon TL) % Maddi Duran Varlıklar 17,325,756 10,660,729 61, Net Defter Değeri Sigorta Değeri Kapsam Yüzdesi İktisadi Kıymet Cinsi (Milyon TL) (Milyon TL) % Maddi Duran Varlıklar 11,760,286 8,579,113 74,5 ANADOLU HAYAT SPK 14

10 17. ALINAN İPOTEK VE TEMİNATLAR İpotek ve/veya Müşteri Alacak Tutarı İpotek ve/veya Teminat Tutarı Ünvanı (Milyon TL) Teminat Türü (Milyon TL) Acenteler 59,232 Teminat Mektubu 85,795 Gayrimenkul İpoteği 12,400 Hazine Bonosu - Garanti ve Kefaletler 53,545 Diğer - Teminat Mektupları 3,750 Garanti ve Kefaletler 41, ,142 ====== İpotek ve/veya Müşteri Alacak Tutarı İpotek ve/veya Teminat Tutarı Ünvanı (Milyon TL) Teminat Türü (Milyon TL) Acenteler 3,656 Teminat Mektubu 63,500 Gayrimenkul İpoteği 10,400 Hazine Bonosu - Garanti ve Kefaletler 34,928 Diğer - Teminat Mektupları 41,221 Garanti ve Kefaletler 41, ,586 ====== Alınan ipotek ve teminatlar, acentelerin ilk açılışlarında alınmış olup süreleri bittikçe yenilenmektedir. ANADOLU HAYAT SPK 15

11 18. PASİFTE YER ALMAYAN TAAHHÜTLERİN TOPLAM TUTARI 31 Aralık Aralık 2000 Taahhüt Tutarı Taahhüt Tutarı Taahhüt Türü Milyon TL Milyon TL Teminat Mektubu 1,499, ,350 Finansal Kiralama Sözleşmeleri 491,729 75, BANKALARDAKİ BLOKE MEVDUAT TUTARLARI Şirket' in bankalarda 8,883,952 Milyon TL anapara ve 31 Aralık 2001 itibariyle bu anapara üzerinden hesaplanmış 31,084 Milyon TL faiz reeskontu olmak üzere toplam 8,915,036 Milyon TL tutarında bloke mevduatı bulunmaktadır Şirket' in bankalarda 10,244,874 Milyon TL anapara ve 31 Aralık 2000 itibariyle bu anapara üzerinden hesaplanmış 167,354 Milyon TL faiz reeskontu olmak üzere toplam 10,412,228 Milyon TL tutarında bloke mevduatı bulunmaktadır. ANADOLU HAYAT SPK 16

12 20. MENKUL KIYMETLERİN KAYITLI DEĞER-BORSA RAYİCİ-MALİYET BEDELİ KARŞILAŞTIRMALARI Kayıtlı Maliyet Borsa Değer Bedeli Rayici (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) Bloke Portföy Hazine Bonosu 188,731, ,242, ,194,305 Devlet Tahvili 351,274, ,182, ,899,228 Hisse Senetleri 470, , ,735 Yatırım Fonları 65,525,922 36,230,211 65,525,922 Ters Repo 264, , ,766 Eurobond 734, ,970 - Toplam Bloke Portföy 607,001, ,176, ,354,956 Elementer Portföy Hazine Bonosu 5,795,226 5,354,408 5,795,226 Toplam Elementer Portföy 5,795,226 5,354,408 5,795,226 Serbest Portföy Hazine Bonosu 17,141,767 13,099,373 17,141,767 Devlet Tahvili 5,339,838 5,034,259 5,341,908 Eurobond 1,732, ,526 - Ters Repo 8,757,637 8,757,206 8,757,637 Hisse Senedi 203, , ,645 Toplam Serbest Portföy 33,175,706 28,080,899 31,444, Toplam Menkul Kıymetler 645,972, ,612, ,595,139 ========= ========= ========= İştirakler Borsada İşlem Gören 5,553,749 4,208,476 8,268,799 Borsada İşlem Görmeyen 3,923,556 3,923,556 3,923, Toplam İştirak 9,477,305 8,132,032 12,192,355 ======== ======== ======= 31 Aralık 2001 ve 2000 tarihleri itibariyle hesaplanan bloke portföy reeskontunun tarife gereği %95 i sigortalılara, % 5 i Şirket e aittir. ANADOLU HAYAT SPK 17

13 20. MENKUL KIYMETLERİN KAYITLI DEĞER-BORSA RAYİCİ-MALİYET BEDELİ KARŞILAŞTIRMALARI (devamı) Kayıtlı Maliyet Borsa Değer(*) Bedeli Rayici (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) Bloke Portföy Hazine Bonosu 6,721,000 6,435,800 6,347,390 Devlet Tahvili 421,470, ,850, ,000,030 Hisse Senetleri 382, , ,415 Yatırım Fonları 26,212,366 25,257,836 26,212,366 Ters Repo 121, , ,881 Toplam Bloke Portföy 454,908, ,489, ,064,052 Elementer Portföy Devlet Tahvili 2,048,045 2,005,870 2,048,045 Toplam Elementer Portföy 2,048,045 2,005,870 2,048,045 Serbest Portföy Hazine Bonosu 1,880,960 1,833,800 1,880,960 Devlet Tahvili 11,452,924 11,073,217 11,452,924 Euro Bond 614, , ,814 Hisse Senedi 3,085,486 4,670,466 3,085,486 Yatırım Fonu 6,230,447 5,688,407 6,230,447 Ters Repo 1,297,921 1,275,275 1,297,921 Toplam Serbest Portföy 24,562,552 25,258,391 24,562, Toplam Menkul Kıymetler 481,518, ,753, ,674,649 ========= ========= ========= İştirakler Borsada İşlem Gören 2,481,923 3,996,268 2,481,923 Borsada İşlem Görmeyen 2,359,600 2,359,600 2,359, Toplam İştirak 4,841,523 6,355,868 4,841,523 ======== ======== ======= (*) Kayıtlı değer, diğer aktifler içerisinde takip edilen 24,595 Milyon TL tutarındaki menkul kıymet reeskontlarını da içermektedir. ANADOLU HAYAT SPK 18

14 21. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR TARAFINDAN ÇIKARILAN MENKUL KIYMETLER Menkul Kıymetin Türü Kayıtlı Değeri (Milyon TL) İhraçcının Adı Hisse Senetleri 81,000 TSKB Menkul Değerler A.Ş. 67,500 Yat.Fin.Yat.Ort. A.Ş. 3,205,384 İş Gayr.Yat.Ort.A.Ş. İş Net Elekt. Bilgi Ürt. Dağ. Tic.ve İletişim Hizm. A.Ş. 240,000 1,000 Trakya Yat.Hold.A.Ş. 200,000 İş Port.Yön.A.Ş. 165,170 T.Şişe Cam Fabr.A.Ş. 1,362,500 İş Tim Tel.Hizm.A.Ş. Bayek Tedavi Sağlık Hizm. 1,640,044 Ve İşl. A.Ş 25,650 S.Y.B. Yatırım Ortaklığı A.Ş. Yatırım Fonları 323,952 T.İş Bankası A.Ş. 22. MALİ TABLOLARDA DİĞER İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP KALEMLERİ 31 Aralık Aralık 2000 Diğer Aktifler (Milyon TL) (Milyon TL) Menkul Kıymet Reeskontları - 262,700 Mahsup Edilecek Vergi ve Fonlar 3,275, ,337 Sigortalılara Ait İhtilaflı Vergi Alacakları (**) 20,472,272 27,265,349 Ayniyat Mevcudu ve Stoklar 28,132 25,755 Kardan mahsup edilecek geçici vergi 4,145,431 - Özel maliyetler 214, ,513 Diğer 302,838 72, Toplam 28,438,548 28,448,631 ========= ======== Diğer Borçlar (*) Ödenecek Vade Gelimi Borçları 8,630,617 6,338,000 Ödenecek Tazminatlar 5,735,717 4,534,747 Ödenecek İştiralar 1,987, ,922 Diğer 1,766,586 2,342, Toplam 18,120,506 13,359,073 ========= ========= ANADOLU HAYAT SPK 19

15 22. MALİ TABLOLARDA DİĞER İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP KALEMLERİ (devamı) Diğer Pasifler (*) Sigortalılara Ait İhtilaflı Vergi Alacakları (**) 20,472,272 27,265,349 Gelecek Döneme Ait Gelirler 1,638,962 1,378,179 Diğer 295, , Toplam 22,407,208 29,595,862 ======== ======== (*) Cari dönem ile tutarlılığı sağlamak amacıyla geçmiş dönem mali tablolarında sınıflamalar yapılmıştır. (**) Diğer aktifler ve diğer pasifler içinde yer alan Sigortalılara Ait İhtilaflı Vergi Alacakları cari ve geçmiş dönemden gelen Devlet İç Borçlanma Senetlerine ait stopajlardan oluşmaktadır. 23. DİĞER ALACAKLAR İLE DİĞER KISA VEYA UZUN VADELİ BORÇLAR İÇERİSİNDE YER ALAN PERSONELDEN ALACAKLAR/BORÇLAR Bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan personelden alacak veya personele borç yoktur. 24. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN ŞÜPHELİ ALACAKLAR Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklara ilişkin şüpheli alacak bulunmamaktadır. 25. VADESİ GELMİŞ VE VADESİ GELMEMİŞ ALACAKLARA İLİŞKİN ŞÜPHELİ ALACAKLAR Şirket vadesi iki ayı geçen prim alacaklarına ilişkin 274,796 (2000: 457,94) Milyon TL şüpheli alacak karşılığı ayırmıştır. ANADOLU HAYAT SPK 20

16 26. İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR İştirakler İştirak Tutarı MTL İştirak Oranı % Vergi Öncesi Dönem Karı/(Zararı) Net Dönem Karı/(Zararı) Mali Tablo Hazırlama Standardı Bağımsız Denetçi Görüşü İş Gayrimenkul Yatırım Ort. A.Ş. (*) 3,205,384 1,36 20,463,474 20,463,474 SPK OLUMLU TSKB Menkul Değerler A.Ş 81,000 12,00 638, ,264 THP (**) Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı A.Ş. 67,500 12,00 272, ,650 SPK OLUMLU Bayek Tedavi Sağlık Hizm. Ve İşl. A.Ş.(*) 1,640,044 7,92 (***) (***) (***) (***) Kastamonu Holding A.Ş. (*) 1,000 0,08 (***) (***) (***) (***) Trakya Yatırım Holding A.Ş. (*) 1,000 0,00 410, ,140 SPK (**) Gothaer Anadolu Hayat GMBH (*****) 281,100 50,00 (***) (***) (***) (***) İş Portföy Yönetimi A.Ş. 200,000 20,00 2,963,124 1,987,078 SPK (****) SYB Yatırım Ortaklığı A.Ş. (*) 15,000 2,00 453, ,159 THP (**) İş-Tim Telekomunikasyon Hizmetleri A.Ş. (*) 1,362,500 0,25 (***) (***) (***) (***) İş Net Elektronik Bilgi Ür. Dağ. Tic. Ve İletişim Hizm. A.Ş. (*) 240,000 2,00 922, ,003 THP (**) Toplam 7,094,528 Cari dönemde menkul Kıymetler hesabından transferler : 2,265,865 Diğer : 116, İştirakler Toplamı (net) : 9,477,305 ======== 7,094,528 Milyon TL tutarındaki şirket iştiraklerinin 3,205,466 Milyon TL lik kısmı borsada işlem görmektedir. (*) Bilanço tarihi itibariyle, Şirket in İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı ve Proje Değerlendirme A.Ş., Bayındır Tedavi Hizmetleri A.Ş., Kastamonu Holding A.Ş., Trakya Yatırım Holding A.Ş., SYB Yatırım Ortaklığı A.Ş., İş Tim Telekominikasyon Hizmetleri A.Ş., İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Tic. ve İletişim Hizmetleri A.Ş. ile önceki dönemde Menkul Kıymetler Cüzdanında kayıtlı bulunan ve cari dönemde iştiraklere devri yapılan, en az iki yıl ve öncesinde elde edilmiş şirketlerdeki (Ayrıca bakınız not 11 e) payları %10 un altındadır ve bu şirketler bağlı menkul kıymet konumundadır. Ancak mali tablolar Sigorta Murakabe Kanunu hükümlerindeki formata göre hazırlandığı için bu gösterim uygulanmamıştır. (**) 31 Aralık 2001 tarihi itibariyle bağımsız denetimden geçmemiştir. (***) 31 Aralık mali tabloları elde edilememiştir. (****) 31 Aralık 2001 tarihli bağımsız denetim raporu henüz tamamlanmamıştır. (*****) Şirket in mali tabloları Almanya da Genel Kabul Görmüş Muhasebe Standartlarına gore hazırlanmıştır. ANADOLU HAYAT SPK 21

17 26. İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR (devamı) Şirket menkul kıymetler hesabındaki hisse senetlerini iştirakler hesabına devrederken bu kıymetlerin 31 Mart 2001 tarihindeki borsa rayiç bedellerini esas almış ayrıca eğer varsa 31 Aralık 2001 tarihindeki fiyatlara göre değer düşüş karşılığı ayırmıştır. Şirket in Bu şirketlerin tamamındaki ortaklık payı %10 un altındadır. Cari yılda menkul kıymetler hesabından iştirakler hesabına devri yapılan şirketlerin detayı aşağıdaki gibidir; İştirak Tutarı Borsa İştirak Milyon TL rayici ADANA-A 14,473 29,425 AKAL TEKS. 5,646 15,157 AKSU İPLİK 2,480 5,183 AKTAŞ ELK. 4,600 - ANADOLU CAM 61,723 73,373 ARÇELİK 87, ,730 AYGAZ 111, ,714 BEKO 33, ,066 BRİSA 53,578 82,564 BSPRO 91, ,050 CEYLAN 3,822 21,127 DEMİSAŞ 1 2 DOĞAN HOL. 66, ,448 EREĞLİ 291, ,337 FROTO 174, ,865 GİMA 5,772 8,300 GOODYEAR 136, ,963 HEKTAŞ 8,862 12,512 İZMDC 25,139 25,416 İZOCAM 106, ,716 KOÇ HOLD. 222, ,502 KORDSA 39,391 68,525 MİGROS 118, ,721 NETAŞ 24,584 43,981 SAHOL 115, ,359 ŞİŞE 147, ,042 TOASO 59, ,592 TRAKYA CAM 105, ,239 TURCAS 36,529 64,289 TUDDF 64, ,600 USAŞ 33,630 72,444 SODA 13,847 22,029 Toplam 2,265,865 4,141,270 ANADOLU HAYAT SPK 22

18 26. İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR (devamı) İştirakler İştirak Tutarı MTL İştirak Oranı % Vergi Öncesi Dönem Karı/(Zararı) Net Dönem Karı/(Zararı) Mali Tablo Hazırlama Standardı Bağımsız Denetçi Görüşü İş Gayrimenkul Yatırım Ort. A.Ş. 1,237,600 1,36 3,474,889 3,474,889 SPK Olumlu. TSKB Menkul Değerler A.Ş 54,000 12,00 423, ,337 THP (**) Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı A.Ş. 67,500 12,00 3,651,311 2,432,889 SPK Olumlu Bayek Tedavi Sağlık Hizm. Ve İşl. A.Ş. 680,000 2,00 (*) (*) (*) (*) Kastamonu Holding A.Ş. 1,000 0,08 (19,938) (19,938) THP (**) Trakya Yatırım Holding A.Ş. 1,000 0,00 (*) (*) (*) (*) Gothaer Anadolu Hayat GMBH 281,100 50,00 (144,925) (144,925) (***) (*) İş Portföy Yönetimi A.Ş. 200,000 20,00 213, ,752 SPK Olumlu SYB Yatırım Ortaklığı A.Ş. 15,000 2,00 (3,976) (3,976) THP (**) İş-Tim Telekomunikasyon Hizmetleri A.Ş. 887,500 0,25 (*) (*) (*) (*) İş Net Elektronik Bilgi Ür. Dağ. Tic. Ve İletişim Hizm. A.Ş. 240,000 2,00 (*) (*) (*) (*) Toplam 3,664,700 3,664,700 Milyon TL tutarındaki şirket iştiraklerinin 1,305,100 Milyon TL lik kısmı borsada işlem görmektedir (*) Şirket in mali tabloları elde edilememiştir. (**) Denetimden Geçmemiş Mali Tablo bilgileridir. (***) Şirket in mali tabloları Almanya da Genel Kabul Görmüş Muhasebe Standartlarına gore hazırlanmıştır. Bilanço tarihi itibariyle, Şirket in İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., Bayek TedaviSağlık Hizmetleri ve İşleri A.Ş., Kastamonu Holding A.Ş., Trakya Yatırım Holding A.Ş., Sınai Yatırım Bankası Yatırım Ortaklığı A.Ş., ve İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Ticaret ve İletişim Hizmetleri A.Ş. deki payları %10 un altındadır ve bu şirketler bağlı menkul kıymet konumundadır. Ancak mali tablolar Sigorta Murakabe Kanunu hükümlerindeki formata göre hazırlandığı için bu gösterim uygulanmamıştır. ANADOLU HAYAT SPK 23

19 27. İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ELDE EDİLEN BEDELSİZ HİSSELER 31 Aralık 2001 tarihi itibariyle Şirket'in iştiraklerinden veya bağlı ortaklıklarından elde ettiği 425,203 (2000: 217,320) Milyon TL tutarında bedelsiz hisse senedi mevcuttur. 28. TAŞINMAZLAR ÜZERİNDEKİ AYNİ HAKLAR Taşınmazlar üzerinde ayni hak bulunmamaktadır. 29. DURAN VARLIKLARDA SON ÜÇ YILDA YAPILAN YENİDEN DEĞERLEME TUTARLARI (% 52,1) (% 56) (%53,2) (Milyon TL) (Milyon TL) (Milyon TL) Maddi Duran Varlıklar 2,650,699 4,384,569 6,331,416 Amortisman (-) (223,605) (397,331) (485,018) Yeniden Değerleme (Net) 2,650,699 4,384,569 5,846,398 ======= ======= ======= 30. YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN ALACAK VE BORÇLAR 31 Aralık 2001 Kur Tutarı Yabancı Para Alacağı Döviz Tutarı ( ) (Milyon TL) Bankalar (DTH) Amerikan Doları 20,210 1,439,567 29,094 Alman Markı 34, ,377 22,535 İsviçre Frangı 12, ,480 10,676 Hollanda Florini 9, ,446 5,436 Euro 14,394 1,268,115 18,253 Fransız Frangı 3, , İngiliz Sterlini 9,053 2,081,497 18,844 Belçika Frangı 26,504 31, Toplam 106,335 ====== Yabancı Para Borcu Yoktur. ANADOLU HAYAT SPK 24

20 30. YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN ALACAK VE BORÇLAR (devamı) 31 Aralık 2000 Kur Tutarı Yabancı Para Alacağı Döviz Tutarı ( ) (Milyon TL) Bankalar (DTH) Amerikan Doları 48, ,765 32,834 Alman Markı 47, ,265 15,100 İsviçre Frangı 83, ,884 34,227 Hollanda Florini 2, , Euro 12, ,561 7,970 Fransız Frangı , İngiliz Sterlini 1, ,878 1,304 Belçika Frangı 54,534 15, Toplam 92,975 ====== Yabancı Para Borcu Alman Markı 300, ,243 92,173 ====== 31. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR LEHİNE VERİLEN YÜKÜMLÜLÜKLER Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen bir yükümlülük bulunmamaktadır. 32. PERSONEL YAPISI 31 Aralık Aralık 2000 Üst düzey yönetici Yönetici Memur Sözleşmeli Personel Diğer Toplam === === 33. MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN DİĞER HUSUSLAR Şirket in 2001 yılı Kurumlar Vergisi matrahının belirlenmesinde sigortalılara ait fonların 2000 yılına ilişkin getirileri üzerinden 2001 yılı içerisinde ödenen 2,967,980 Milyon TL tutarındaki stopajlar indirim kalemi olarak dikkate alınmıştır. ANADOLU HAYAT SPK 25

21 GELİR TABLOSU DİPNOTLARI 1. Dönemin amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları 409,140 (2000: 315,670) Milyon TL dir. Milyon TL a. Amortisman giderleri, aa. Normal amortisman giderleri 241,583 ab. Yeniden değerlemeden doğan amortisman giderleri 92,888 b. İtfa ve tükenme payları 74, Dönemin reeskont ve karşılık giderleri: Milyon TL Milyon TL Menkul kıymet gider karşılıkları 2,021,989 - Kıdem tazminatı karşılığı 869, ,400 2 ayı geçmiş alacaklar karşılığı - 287,746 3 aydan uzun vadeli alacakların reeskontu 952, Dönemin finansman gideri bulunmamaktadır. 3,843, , Dönemin finansman giderlerinde ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili bir tutar bulunmamaktadır. 5. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklere yapılan satış ve alışlar aşağıdaki gibidir : Satışlar Alışlar (Alınan Primler) (Ödenen Primler) Ortaklar ve İştirakler Milyon TL Milyon TL Destek Reasürans A.Ş.(*) 8,030 24,924 İş Net Elektrik Bilgi Ür.Dağ.Tic.ve İlet.Hizm.A. 31,904 - Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi(*) 37,749 80,195 77, ,119 (*) Şirket tarafından Destek Reasürans A.Ş. ne ödenen 24,924 Milyon TL ve Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi nden alınan 30,267 Milyon TL reasürere devredilen prim niteliğindedir. 6. Ortaklardan Türkiye İş Bankası A.Ş. ne dönem içinde poliçe tahsilatları için ödenen komisyon gideri 3,024,186 (2000: 3,416,738) Milyon TL, poliçe üretimleri için ödenen komisyon gideri 326,897 (2000: 358,398) Milyon TL olmak üzere toplam, 3,351,083 (2000: 3,775,136) Milyon TL tutarında komisyon gideri mevcuttur. 7. Üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 653,343 (2000: 333,580) Milyon TL dır. ANADOLU HAYAT SPK 26

22 GELİR TABLOSU DİPNOTLARI 8. Cari dönemde amortisman hesaplama yönteminde herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır. 9. Stok maliyeti hesaplama sistemi: Şirket in stoğu bulunmamaktadır. 10. Şirket in stoğu bulunmadığı için stok sayımı yapılmamıştır. Şirket sahip olduğu ayniyat mevcudu için sayım yapmıştır. 11. Şirket in yan ürün, hurda, döküntü gibi madde ve hizmet satışı yoktur. 12. İşletmenin satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonları yoktur. 13. Önceki döneme ait gelir ve karlar ile gider ve zararlar bulunmamaktadır. 14. Rapor tarihi itibariyle, Genel Kurul yapılmadığı için kar dağıtımı kesinleşmemiştir. Bununla beraber hisse başına kar aşağıdaki gibidir: 31. Aralık Aralık 2000 Dönem Karı 37,564,681 18,314,091 Kurumlar Vergisi Karşılığı (-) 12,925,788 (6,731,510) Vergi Sonrası Kar 24,638,893 11,582,581 Hisse Başına Kar TL Hisse Başına Kar % %70.40 % Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler: Bu not sigorta şirketleri için geçerli değildir. 16. Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarları (Milyon TL): Alınan Primler (Brüt) Değişim Sağlık 36,105,379 22,664,991 %59 Hayat 110,767,776 99,551,974 %11 Toplam 146,873, ,216,965 %20 ANADOLU HAYAT SPK 27