ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

Transkript

1 (Tutarlar olarak tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) Enflasyona Göre Düzeltilmiş (Seri XI No:20) Bağımsız Denetim'den GENEL KURUL'A SUNULACAK Geçmiş Geçmiş AYRINTILI BİLANÇO () I. DÖNEN VARLIKLAR 2,803,124 2,664,890 A. Hazır Değerler Kasa Bankalar Diğer Hazır Değerler B. Menkul Kıymetler 2,801,008 2,594, Hisse Senetleri 2,232,520 1,133, Özel Kesim Tahvil, Senet ve Bonoları Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları 568,488 1,460, Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıymetler Değer Düşüklüğü Karş.(-) 0 0 C. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 0 69, Alıcılar Alacak Senetleri Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 0 69, Alacak Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 D. Diğer Kısa Vadeli Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Alacak Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 E. Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamüller Ara Mamüller Mamüller Emtia Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Verilen Sipariş Avansları 0 0 F. Diğer Dönen Varlıklar 1,279 0 II. DURAN VARLIKLAR 0 0 A. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Alacak Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 B. Diğer Uzun Vadeli Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Alacak Reeskontu (-) Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 C. Finansal Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıy.Değ.Düş.Karşılığı (-) İştirakler İştiraklere Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Değer Düşüklüğü Karş. (-) Diğer Finansal Duran Varlıklar 0 0 D. Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri Binalar Makine, Tesis ve Cihazlar Taşıt Araç ve Gereçleri Döşeme ve Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Sipariş Avansları 0 0 E. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Kuruluş ve Teşkilatlanma Giderleri Haklar Araştırma ve Geliştirme Giderleri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Verilen Avanslar 0 0 F. Diğer Duran Varlıklar 0 0 ATAYO A K T İ F T O P L A M I 2,803,124 2,664,890

2 ATAYO (Tutarlar olarak tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) Enflasyona Göre Düzeltilmiş (Seri XI No:20) Bağımsız Denetim'den GENEL KURUL'A SUNULACAK Geçmiş Geçmiş AYRINTILI BİLANÇO () I. KISA VADELİ BORÇLAR 20,695 17,996 A. Finansal Borçlar Banka Kredileri Uzun Vadeli Kredilerin Anapara Taksitleri ve Faizleri Tahvil Anapara Taksitleri ve Faizleri Çıkarılmış Bonolar ve Senetler Diğer Finansal Borçlar 0 0 B. Ticari Borçlar 12,597 12, Satıcılar Borç Senetleri Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar 12,597 12, Borç Reeskontu (-) 0 0 C. Diğer Kısa Vadeli Borçlar 8,098 5, Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Ödenecek Giderler Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler 8,017 5, Ertelenen ve Taksite Bağlanan Devlet Alacakları Kısa Vadeli Diğer Borçlar Borç Reeskontu (-) 0 0 D. Alınan Sipariş Avansları 0 0 E. Borç ve Gider Karşılıkları Vergi Karşılıkları Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 0 0 II. UZUN VADELİ BORÇLAR 14,699 11,597 A. Finansal Borçlar Banka Kredileri Çıkarılmış Tahviller Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler Diğer Finansal Borçlar 0 0 B. Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar Borç Reeskontu (-) 0 0 C. Diğer Uzun Vadeli Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Ertelenen ve Taksite Bağlanan Devlet Alacakları Uzun Vadeli Diğer Borçlar Borç Reeskontu (-) 0 0 D. Alınan Sipariş Avansları 0 0 E. Borç ve Gider Karşılıkları 14,699 11, Kıdem Tazminatı Karşılıkları 14,699 11, Diğer Borç ve Gider Karşılıkları 0 0 III. ÖZ SERMAYE 2,767,730 2,635,297 A. Sermaye 500, ,000 B. Sermaye Taahhütleri (-) 0 0 C. Emisyon Primi D. Yeniden Değerleme Değer Artışı Duran Varlıklardaki Değer Artışı İştiraklerdeki Değer Artışı Borsa'da Oluşan Değer Artışı 0 0 E. Yedekler 75,133 1,189, Yasal Yedekler 0 174, Statü Yedekleri Özel Yedekler 75, Olağanüstü Yedek 0 1,014, Maliyet Artış Fonu Serm.Eklenecek İşt.His.ve Gayr.Satış Kazançları Geçmiş Yıl Karı 0 0 F. Net Dönem Karı 132, ,345 G. Dönem Zararı (-) 0 0 H. Geçmiş Yıllar Zararları (-) 0 (7,835,007) 1. Geçmiş Yıllar Zararları 0 (7,835,007) Yılı Zararı 0 0 I. Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 2,060,143 8,316,673 P A S İ F T O P L A M I 2,803,124 2,664,890

3 ATAYO (Tutarlar olarak tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) Enflasyona Göre Düzeltilmiş (Seri XI No:20) Bağımsız Denetim'den GENEL KURUL'A SUNULACAK Geçmiş Geçmiş AYRINTILI GELİR TABLOSU () A. Brüt Satışlar 101,134, ,728, Yurtiçi Satışlar 101,134, ,728, Yurtdışı Satışlar Diğer Satışlar 0 0 B. Satışlardan İndirimler (-) Satıştan İadeler (-) Satış İskontoları (-) Diğer İndirimler (-) 0 0 C. Net Satışlar 101,134, ,728,819 D. Satışların Maliyeti (-) (100,671,852) (196,689,045) BRÜT SATIŞ KARI (ZARARI) 462,775 1,039,774 E. Faaliyet Giderleri (-) (361,019) (392,390) 1. Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (189,379) (196,428) 3. Genel Yönetim Giderleri (-) (171,640) (195,962) ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 101, ,384 F. Diğer Faaliyetlerden Gelirler ve Karlar 375, , İştiraklerden Temettü Gelirleri Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri 44,397 19, Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar 331,032 87,369 G. Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlar (-) (18,090) (22,364) H. Finansman Giderleri (-) Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-) 0 0 FAALİYET KARI (ZARARI) 459, ,562 I. Olağanüstü Gelirler ve Karlar Konusu Kalmayan Karşılıklar Önceki Dönem Gelir ve Karları Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar 0 0 J. Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-) Çalışmayan Kısım Giderleri ve Zararları (-) Önceki Dönem Gider ve Zararları (-) Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar (-) 0 0 K. Net Parasal Pozisyon Karı / (Zararı) (326,662) (267,217) DÖNEM KARI (ZARARI) 132, ,345 L. Ödenecek Vergi ve Yasal Yükümlülükler (-) 0 0 NET DÖNEM KARI (ZARARI) 132, ,345

4 SPK NIN SERİ XI NO: 20 SAYILI TEBLİĞİNE GÖRE HAZIRLANAN 31 ARALIK 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ MALİ TABLOLAR

5 1. İŞLETMENİN FİİLİ FAALİYET KONUSU: Şirket, 20 Mart 1997 tarihinde kurulmuş ve / sicil numarası ile İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu na kayıtlı bir Yatırım Ortaklığı dır. Yatırım Ortaklığı nın faaliyet konusu, Menkul Kıymet Portföy Yönetimidir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu nun düzenlemeleri ve mevzuatı çerçevesinde faaliyetlerini yürütmektedir. 2. SERMAYENİN %10 VE DAHA FAZLASINA SAHİP ORTAKLAR: 31 Aralık 2004 ve 2003 tarihleri itibariyle sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların detayı aşağıdaki gibidir: Adı 31 Aralık 2004 Pay Oranı % Tutar Pay Oranı % 31 Aralık 2003 Tutar Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. 50, , Halka Arz 49, , Diğer 0, , , , Enflasyona Göre Düzeltme Farkları Zarar Mahsubu ( ) - Enflasyona Göre Düzeltilmiş Sermaye SERMAYEYİ TEMSİL EDEN HİSSE SENETLERİNE TANINAN İMTİYAZLAR: Şirket in sermayesi nominal olarak (beşyüzbin Yeni Türk Lirası) dır. Bu sermaye, her biri 0,001 değerinde (Beşyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Hisse Senetleri A ve B grubu olarak ikiye ayrılmış olup (yirmibeşmilyon) adedi A grubu, geri kalan (dörtyüzyetmişbeşmilyon) adedi B grubu hisse senedidir. Yönetim Kurulu Üyelerinin seçiminde A grubu hisse senetlerinin her biri (onbin) adet oy hakkına, B grubu hisse senetlerinin herbiri 1 (bir) adet oy hakkına sahiptir. 4. KAYITLI SERMAYE: Kayıtlı sermaye tavanı nominal olarak dir. (31 Aralık 2003: nominal ) 7

6 5. YIL İÇİNDE YAPILAN SERMAYE ARTTIRIMLARI VE KAYNAKLARI: Cari dönem içinde yapılan sermaye arttırımı yoktur. (31 Aralık 2003: Yoktur) 6. YIL İÇİNDE İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENEDİ DIŞINDAKİ MENKUL KIYMETLER: Cari dönem içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymet yoktur. ( 31 Aralık 2003 : Yoktur) 7. YIL İÇİNDE İTFA EDİLEN BORÇLANMAYI TEMSİL EDEN MENKUL KIYMETLER: Borçlanmayı temsil eden menkul kıymet yoktur. ( 31 Aralık 2003 : Yoktur) 8. CARİ DÖNEMDE DURAN VARLIK HAREKETLERİ: a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: Yoktur. (31 Aralık 2003 : Yoktur) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi olmayan duran varlık: Yoktur. (31 Aralık 2003 : Yoktur) b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi ve maddi olmayan duran varlık: Yoktur. (31 Aralık 2003 : Yoktur) c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları :Yoktur. - Varlık maliyetlerinde (+) : Yoktur. (31 Aralık 2003 : Yoktur) - Birikmiş amortismanlarda (-) : Yoktur. (31 Aralık 2003 : Yoktur) d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi: Yoktur. (31 Aralık 2003 : Yoktur) 9. CARİ VE GELECEK DÖNEMLERDE YARARLANILACAK YATIRIM İNDİRİMİ: İşletmenin faaliyet konusu gereği, bilanço tarihi itibariyle yatırım indirimi söz konusu değildir. (2003: yoktur) 8

7 10. İŞLETMENİN ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARLA OLAN ALACAK-BORÇ İLİŞKİSİ: İşletmenin, ortaklarından Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. ye ticari,ve 1 ticari olmayan borcu bulunmaktadır. (31 Aralık 2003: Şirket in Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. den ticari alacağı ticari borcu ve 1 ticari olmayan borcu bulunmaktadır.) 11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ: a) Mali Tabloların Hazırlanma Esasları Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) Seri: XI No: 1, Seri: XI No: 20 ve Seri XI No: 21 sayılı tebliğleri ve bu tebliğlere değişiklik ve eklemeler yapan diğer tebliğleriyle Sermaye Piyasası Kanunu na tabi ortaklıklar tarafından düzenlenecek mali tablolar ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallar (bundan sonra Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri olarak anılacaktır) belirlenmiştir. Şirket, mali tablolarını SPK tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlamaktadır. SPK, Seri XI No:20 sayılı Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ i ve Seri XI No:21 sayılı Sermaye Piyasasında Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ i 1 Ocak 2003 tarihinden sonra sona eren ilk yıllık mali tablolardan geçerli olmak üzere yayımlamış bulunmaktadır. Şirket, mali tablolarını Seri: XI No: 20 sayılı tebliğ uyarınca ilk defa 31 Aralık 2003 tarihinde düzenlemiş bulunmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle şirketin herhangi bir iştiraki ve bağlı ortaklığı bulunmadığından dolayı Seri: XI No: 21 sayılı Tebliğe göre konsolide mali tablo hazırlama yükümlülüğü bulunmamaktadır. İlk mali tablo denkleştirme işlemi: Şirket, mali tablolarını Seri XI No: 20 sayılı tebliğ uyarınca ilk defa 31 Aralık 2003 tarihinde düzenlemiş bulunmaktadır. Mali tabloların bu tebliğ hükümleri uyarınca ilk defa düzenlendiği 2003 yılı hesap dönemi başına kadar olan dönemde düzeltilmiş tutarları ile olmak üzere, aktif kalemlerden, borçların ve öz sermaye kalemlerinin çıkarılması sonucunda kalan kısım öz sermaye hesap grubu içinde, geçmiş yıllar karı/(zararı) ve çevrim farkları (özsermaye enflasyon düzeltme farkları) hesaplarında izlenmektedir. 9

8 11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ (devamı): a) Mali Tabloların Hazırlanma Esasları (devamı) Enflasyon muhasebesi (devamı) Ekte sunulan mali tablolar Seri XI, No:20 sayılı Tebliği nin öngördüğü Türk Lirası nın satın alma gücündeki değişimi yansıtmak üzere yapılan düzeltmeleri içermektedir SPK Seri: XI No: 20 sayılı tebliğ, yüksek enflasyon dönemlerinde hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki paranın satın alma gücüyle gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere tekabül eden bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. Seri: XI No: 20 sayılı tebliğin uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye de Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından yayımlanan Toptan Eşya Fiyat Endeksi baz alındığında söz konusu kümülatif oran 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle sona eren üç yıllık dönem için %69,71 dır. Bu tebliğin uygulanmasını öngören bir diğer sebep ise ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, hesap döneminin başına göre %10 veya daha fazla bir oranda artması halinde, içinde bulunulan hesap döneminde yüksek enflasyon döneminin başlamasıdır. Fiyat endekslerinde yukarıda belirtilen düzeyde artış olmamakla beraber, halkın tasarruflarını önemli ölçüde yabancı para cinsinden tutması, mal ve hizmet fiyatlarının yabancı para birimleri üzerinden belirlenmesi, faiz oranlarının, ücret ve fiyatların genel fiyat endekslerine bağlanması, kısa vadeli işlemler de dahil satın alma gücündeki kayıpları karşılamak için fiyatların vade farkı konularak belirlenmesi gibi yüksek enflasyon emarelerinin mevcut bulunması sebebiyle ekli mali tablolar enflasyona göre düzeltilmiştir. Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, Devlet İstatistik Enstitüsü (DİE) tarafından yayımlanan toptan eşya fiyat endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır (1994 endeksi: 100). Ekte sunulan 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan söz konusu endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir: Tarih Endeks Katsayı 31 Aralık ,7 1, Aralık ,8 1, Aralık ,1 1, Aralık ,8 1,0000 Türk Lirası ve Amerikan Doları arasındaki çevirim kurunun yıllık değişimi Toptan Eşya Fiyat Endeksine göre Türkiye deki genel fiyat enflasyonu ile aşağıda olduğu gibi karşılaştırılabilir. 10

9 11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ (devamı): a) Mali Tabloların Hazırlanma Esasları (devamı) Enflasyon muhasebesi (devamı) Yıl: Dolar artış oranı (%3,8) (%14,6) %13,6 %114,3 TEFE Enflasyon Oranı %13,8 %13,9 %30,8 %88,6 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası tarafından açıklanan dolar kuru, 1 ABD doları = 1,3421 dır. (31 Aralık 2003: 1 ABD Doları = 1, ) Seri XI, No: 20 düzeltmeleri aşağıda belirtilen ana hatlar çerçevesinde uygulanmıştır. Bilanço tarihindeki nin satın alma gücünü göstermeyen bütün tutarlar, genel fiyat endeksleri kullanılarak düzeltilmiştir. Aynı tutarlara denk gelen bir önceki yıl rakamları da aynı şekilde düzeltilmiştir. Parasal aktif ve pasifler hali hazırda bilanço tarihindeki nin satın alma gücünü yansıttığı için herhangi bir düzeltmeye tabi tutulmamıştır. Parasal değerler para olarak tutulur, tahsil edilir ve ödenir. Parasal olmayan aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihine kadar oluşan genel fiyat endeksi ile çarpılmak suretiyle düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Dolayısıyla, finansal duran varlıklar ve benzeri parasal olmayan varlıklar alım tarihlerinden itibaren, piyasa rayicini aşmamak kaydıyla, bilanço tarihine dek endekslenmeye tabi tutulmuştur. Sermayenin düzeltilmesinde sermaye artırımının tescil tarihi veya sermaye artırımına mahsuben ödenen tutarların tahsil tarihi dikkate alınmıştır. Emisyon primlerinin düzeltilmesinde tahsil tarihleri dikkate alınmıştır. Diğer özsermaye kalemleri, oluştukları şekilde veya özsermayedeki artış tarihleri esas alınmak suretiyle düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Tüm gelir tablosu kalemleri paranın bilanço günündeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmek amacıyla, gelir ve giderlerin tahakkuk ettiği tarihler esas alınarak düzeltme işlemine tabii tutulur ancak parasal olmayan bilanço kalemlerinin düzeltilmesine bağlı amortisman, sabit kıymet satış karı/(zararı) gibi özellik taşıyan gelir tablosu kalemlerine ilişkin Seri: XI No: 20 sayılı tebliğ ile getirilen hükümler saklıdır. 11

10 11.UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ (Devamı): a) Mali Tabloların Hazırlanma Esasları (devamı) Enflasyon muhasebesi (devamı) Parasal kazanç ve kayıp; enflasyon etkisi sonucunda ve parasal olmayan varlıkların, özkaynakların ve gelir tablosu kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardan oluşmaktadır. Düzeltmeler sonucunda oluşan bütün parasal kazanç ve kayıplar, gelir tablosunda gösterilmiştir. Yeni Türk Lirası: 5083 sayılı Türkiye Cumhuriyeti nin Para Birimi Hakkında Kanun un yürürlük tarihi 1 Ocak 2005 olarak belirlenmiş olup, bu tarihten itibaren Türkiye Cumhuriyeti nin yeni para birimi Yeni Türk Lirası () ve alt birimi ise Yeni Kuruş (YKr) olarak tanımlanmıştır. İlgili Kanun un 2.maddesi ile Türk Lirası yeni para birimi olan Yeni Türk Lirası na dönüştürülmüş ve Türk Lirası ndan altı sıfır kaldırılarak, bir milyon Türk Lirası eşittir bir Yeni Türk Lirası ( TL= 1 ) değişim oranında yeni bir değer getirilmiştir. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu nun MSD-10/ sayılı ve 1 Aralık 2004 tarihli yazısına istinaden, 2005 yılı içerisinde kamuya açıklanacak olan hesap dönemlerine ilişkin mali tabloların karşılaştırma amacıyla kullanılacak olan bir önceki döneme ait finansal veriler de dahil olmak üzere ilişikteki mali tablolar sadece karşılaştırma yapmak amacıyla cinsinden ifade edilmiştir. b) Menkul Kıymetler Menkul kıymetler elde etme maliyeti ile kayıtlara alınmaktadır. Devlet tahvili, hazine bonosu gibi kamu kesimi tahvil ve bonoları iç verim değeri esasına göre elde edilecek gelirin tahakkuk ettirilmesiyle hesaplanan gelir reeskontunun maliyet üzerine eklenmesiyle değerlenmektedir. Tahakkuk ettirilen tutar, bilançoda menkul kıymetler, gelir tablosunda ise diğer faaliyetlerden gelir ve karlar hesap grubu içinde gösterilmiştir. Ters repo konusu işlemler vadede elde edilecek gelirin gün esasına göre tahakkuk ettirilmesiyle hesaplanan gelir reeskontunun maliyet üzerine eklenmesiyle değerlenmektedir. Portföyde bulunan hisse senetleri bilanço gününden önceki 5 iş günü boyunca oluşan günlük ağırlıklı ortalama fiyatların ortalaması üzerinden değerlenmektedir. Bilanço gününden önceki 5 iş günü içinde elde edilen hisse senetleri, elde etme maliyeti ile bilanço gününde oluşan ağırlıklı ortalama fiyatın düşük olanı ile değerlenmiştir. 12

11 11. UYGULANAN MUHASEBE İLKELERİ VE DEĞERLEME YÖNTEMLERİ (Devamı): c) Gelir ve Giderler Şirket, portföyündeki menkul kıymetlerin satış gelirlerini satış anında tahsil edilebilir hale geldiğinde; temettü ve benzeri gelirleri ise bu gelirler tahsil edilebilir hale geldiğinde kaydetmektedir. Diğer tüm gelir ve giderler ise tahakkuk esasına göre kayıtlara intikal ettirilmektedir. d) Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar Bilançoda yer alan yabancı paraya bağlı varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz kurları kullanılarak Yeni Türk Lirası na çevrilmektedir. Yıl içinde gerçekleşen yabancı paraya bağlı işlemler, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası na çevrilmektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri gelir tablosuna dahil edilmektedir. e) Kıdem Tazminatı Şirket, mevcut iş kanunu gereğince emeklilik nedeniyle işten ayrılan, istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilenlerden Şirket te bir çalışma yılını doldurmuş personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Bu tazminatlar çalışılan her sene için 30 günlük ücret üzerinden hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket in kıdem tazminatı yükümlülüğü dir. (31 Aralık 2003: ). 12. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR: Kıdem Tazminatı tavanı 1 Ocak 2005 tarihi itibariyle na yükseltilmiştir. (1 Ocak 2004: 1.485,43 ). 13 ŞARTA BAĞLI OLAYLAR: 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılan ve Şirket in açtığı dava bulunmamaktadır. (31 Aralık 2003: Yoktur.) 14. MUHASEBE TAHMİNLERİNDE ORTAYA ÇIKAN DEĞİŞİKLİKLER: Muhasebe tahminlerinde değişiklik yoktur. (31 Aralık 2003: Yoktur.) 15. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ İPOTEK VEYA TEMİNAT TUTARI: Aktif değerler üzerinde ipotek veya teminat yoktur. (31 Aralık 2003: Yoktur.) 13

12 16. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ SİGORTA TUTARLARI: Şirket portföyünde bulunan menkul kıymetler İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nde saklamada olup, bu kuruluşun sigorta kapsamı içindedir. 17. ALINAN İPOTEK VE TEMİNATLAR: Alacaklar için alınmış ipotek ve teminat bulunmamaktadır. (31 Aralık 2003: Yoktur) 18. PASİFTE YER ALMAYAN TAAHHÜTLER: Pasifte yer almayan taahhüt yoktur. (31 Aralık 2003: Yoktur) 19. BANKALARDAKİ BLOKE MEVDUAT TUTARLARI: Bankalarda bloke mevduat bulunmamaktadır. (31 Aralık 2003: Yoktur) 20. MENKUL KIYMETLERİN KAYITLI DEĞERİ VE BORSA RAYİÇLERİ: Maliyet Değeri Kayıtlı Değeri Borsa Rayici Hisse Senetleri Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları Ters Repo (Hazine Bonosu) Maliyet Değeri Kayıtlı Değeri Borsa Rayici Hisse Senetleri Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları Ters Repo ( Devlet Tahvili)

13 21. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR TARAFINDAN ÇIKARILAN MENKUL KIYMETLER: İşletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar bulunmamaktadır. 22. MALİ TABLOLARDA DİĞER İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP KALEMLERİ: a) Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar Sabit Getirili Menkul Kıymet Değer Artışı Döviz Alım Satım karları 2 - Hisse Senetleri Menkul Kıymet Değer Artışı Ödünç Menkul Kıymet Komisyon Geliri ====== ====== b) Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlar Hisse Senedi Değer Düşüş Karşılığı Kur Farkı Zararları Diğer ======= ====== c) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle diğer kısa vadeli ticari alacaklar bulunmamaktadır. (31 Aralık 2003 tarihi itibariyle diğer kısa vadeli ticari alacak tutarı dir ve hisse senedi alım satım işlemlerinden dolayı takas süresi içinde oluşan net alacaklardan oluşmaktadır.) d) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle tutarındaki diğer ticari borçların tamamı, Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. ye ödenen yatırım danışmanlığı ücretinden oluşmaktadır.(31 Aralık 2003 : ) e) 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle tutarındaki diğer dönen varlıklar, peşin ödenen sigorta giderlerinden oluşmaktadır. (31 Aralık 2003: - ) 15

14 23. DİĞER ALACAKLAR İLE DİĞER KISA VE UZUN VADELİ BORÇLAR İÇERİSİNDE YER ALAN PERSONELDEN ALACAKLAR/BORÇLAR: Diğer Alacaklar ile Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar bulunmamaktadır. (31 Aralık 2003: Yoktur) 24. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARA İLİŞKİN ŞÜPHELİ ALACAKLAR: Ortaklar ve iştiraklerden alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacaklar tutarı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2003: Yoktur) 25. VADESİ GELMİŞ VE HENÜZ VADESİ GELMEMİŞ ALACAKLARA İLİŞKİN ŞÜPHELİ ALACAKLAR: Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları bulunmamaktadır. (31 Aralık 2003: Yoktur) 26. İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR VE İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR: Şirket in iştirak ve bağlı ortaklıkları veya işletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıklar bulunmamaktadır. (31 Aralık 2003: Yoktur) 27. İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ELDE EDİLEN BEDELSİZ HİSSELER: Şirketin iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Şirket'in menkul kıymet portföyünden elde ettiği bedelsiz hisse senedi tutarı 'dir. (31 Aralık 2003: ). 28. TAŞINMAZLAR ÜZERİNDEKİ AYNİ HAKLAR: Taşınmazlar üzerinde ayni hak bulunmamaktadır. ( 31 Aralık 2003 : Yoktur) 29. YENİDEN DEĞERLEME DEĞER ARTIŞLARI: Yoktur (31 Aralık 2003 : Yoktur) 16

15 30. YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN ALACAK VE BORÇLAR: Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı para bulunmamaktadır. ( 31 Aralık 2003: 51 Euro Karşılığı, 102 bulunmaktadır.) 31. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR LEHİNE VERİLEN YÜKÜMLÜLÜKLER: Ortaklar ve iştirakler lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülükler yoktur. (31 Aralık 2003 : Yoktur) 32. PERSONEL YAPISI: Kategori itibariyle bir yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı aşağıdaki gibidir: Personel Yapısı Genel Müdür 1 1 Muhasebe Müdürü 1 1 Toplam MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN DİĞER HUSUSLAR: a) Kurumlar Vergisi Kanunu nun 8/4. ve Gelir Vergisi Kanunu nun 94/6-a/i maddelerine istinaden şirketin portföy işletmeciliği kazancından ödenecek herhangi bir vergi yükümlülüğü bulunmamaktadır. b) SPK nın 13 Kasım 2001 tarihli, Seri IV No:27 tebliği çerçevesinde yatırım ortaklıklarının kar dağıtımı hesaplanırken gerçekleşmemiş sermaye kazançlarının (değerleme farklarının) dikkate alınmaması kuralı getirilmiştir. c) SPK nın Seri: XI, No: 20 sayılı Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ e göre Mali tablolarda özsermaye kalemleri kayıtlı değerleri üzerinden gösterilir. Bunların düzeltilmesi sonucunda oluşan farklar, toplu halde "Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları" hesabında gösterilir. Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları bilançonun pasifinde öz sermaye ana grubunda altında gösterilmiştir. 17

16 33. MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN DİĞER HUSUSLAR (devamı): Ayrıca, genel hükümler ve Şirket in ana sözleşmesinde yer alan hükümler dikkate alınmak kaydıyla, bilançoda yer alan geçmiş yıl zararı; 31 Aralık 2003 tarihindeki net dönem karı, ve dağıtılmamış geçmiş yıl kârları, kalan zarar miktarı ise, sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan çevrim farkları hesaplarından mahsup edilmiştir. Mahsup işleminden sonra kalan özvarlık kalemleri aşağıdaki şekilde enflasyona göre düzeltilerek, düzeltme sonucu oluşan farklar toplu halde Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları hesabında gösterilmiştir. Mahsup işlemi aşağıdaki gibidir; Geçmiş yıllar zararları ( ) Olağanüstü Yedekler Yasal Yedekler Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları Geçmiş yıllar zararlarından mahsup edilen özsermaye enflasyon düzeltme farkları aşağıdaki gibidir; Mahsup öncesi Mahsup işlemi Mahsup sonrası Çıkarılmış Sermaye ( ) Emisyon Primi Yasal Yedekler ( ) - Özel Yedekler Olağanüstü Yedek ( ) - Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları ( )

17 33. MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN DİĞER HUSUSLAR (devamı): (d) Şirket, cari dönemde Vergi Usul Kanunu nda meydana gelen değişiklikler sebebiyle SPK ya uygun mali tablolara baz teşkil eden enflasyon muhasebesi ile ilgili kayıtlarını tekrar gözden geçirmiş ve bunun sonucunda sermaye, yasal yedekler ile olağanüstü yedekler ve birikmiş karlar/zararlar kalemlerinde bazı düzeltmeler yapmıştır. Bu düzeltmelerin 31 Aralık 2003 tarihindeki özkaynaklar üzerindeki etkisi aşağıda sunulmuştur. 31 Aralık 2004 mali tabloları düzeltilmiş rakamlar üzerine inşa edilmiştir. Daha önce Düzeltilmiş raporlanan Hesap İsmi Sermaye Emisyon Primi Yasal Yedekler Olağanüstü Yedek Birikmiş Zararlar ( ) ( )

18 31 ARALIK 2004 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ GELİR TABLOSU DİPNOTLARI 1. Dönemin amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları bulunmamaktadır. 2. Döneme ait reeskont ve karşılık giderleri olup, bu tutarın si (31 Aralık 2003: ) hisse senetleri değer düşüklüğü karşılığı, si (31 Aralık 2003: dir.) kıdem tazminatı karşılıklarından oluşmaktadır. 3. Döneme ait finansman gideri bulunmamaktadır. 4. Bağlı ortaklık, iştirak ve ortaklarla ilgili finansman gideri bulunmamaktadır. 5. Dönem içindeki tüm menkul kıymet alış ve satış işlemlerine Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. aracılık etmiştir. 6. Şirket, Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.'ne tutarında menkul kıymet alım satım komisyonu (31 Aralık 2003 : ), tutarında yatırım danışmanlığı ücreti ödemiş (31 Aralık 2003: ) ve tutarında yatırım danışmanlığı ücreti tahakkuk ettirmiştir (31 Aralık 2003 : ). 7. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Şirket Müdürü için cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplamı 'dir (31 Aralık 2003: ). 8. Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış veya azalış bulunmamaktadır. 9. Şirket'in, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle stokları bulunmadığından, herhangi bir stok maliyeti hesaplama sistemi söz konusu değildir. Ancak, Şirket faaliyetleri gereği menkul kıymet değerlemelerinde ağırlıklı ortalama maliyet sistemini benimsemektedir. 10. Şirket'in, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle stokları bulunmadığından, stok sayımı yapılmamıştır. Şirket in aktiflerindeki menkul kıymetler Takasbank da saklamada bulunmaktadır. 11. Yurtiçi ve yurt dışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarları bulunmamaktadır. 12. Menkul kıymet satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyon bulunmamaktadır. 13. Önceki döneme ilişkin giderler yoktur. 20

19 31 ARALIK 2004 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ GELİR TABLOSU DİPNOTLARI 14. Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla hisse başına kar : Şirket kar dağıtımı ile ilgili çalışmalarını SPK nın tarih ve 51/1747 sayılı toplantısında alınan karar ve yine SPK nın tarih ve 7/242 sayılı kararına uygun olarak yürütmektedir. Bununla beraber, bu rapor tarihi itibariyle Şirket in Yönetim Kurulu 2004 yılı faaliyetlerine ilişkin olarak Genel Kurul da görüşülüp onaylanacak kar payı ile ilgili çalışmalarını tamamlamadığından, bu rapor kapsamında kar dağıtım tablosu verilmemiştir. 31 Aralık Aralık 2003 () () Hisse başına kar /% 0,000265/ %0,0265 0,000929/%0, Her bir ana üretim grubu için ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler: Yoktur. 16. Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişmeler : Yoktur. 21

20 31 ARALIK 2004 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ GELİR TABLOSU DİPNOTLARI ATA YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. 1 OCAK ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1. Ata Yatırım Ortaklığı A.Ş. nin ("Şirket") 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından yayımlanan Seri XI No: 1 sayılı Sermaye Piyasasında Mali Tablo ve Raporlara İlişkin İlke ve Kurallar Hakkında Tebliğ ve Seri XI No: 20 sayılı Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ e uygun olarak düzenlenen enflasyona göre düzeltilmiş bilançosunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait enflasyona göre düzeltilmiş gelir tablosunu incelemiş bulunuyoruz. Sözkonusu mali tablolar, Türk Lirası nın 31 Aralık 2004 tarihindeki cari satın alma gücüyle ifade edilmiştir. İncelememiz, genel kabul görmüş denetim, ilke, esas ve standartlarına uygun olarak yapılmış ve dolayısıyla hesap ve işlemlerle ilgili olarak muhasebe kayıtlarının kontrolü ile gerekli gördüğümüz diğer denetim yöntem ve tekniklerini içermiştir. 2. Şirket in 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle mali tabloları bir başka bağımsız denetim kuruluşunca bağımsız denetime tabi tutulmuş ve 22 Mart 2004 tarihli raporunda olumlu görüş bildirilmiştir. Bir başka denetim firması tarafından hazırlanan rapor tarafımıza sunulmuştur. Raporumuz, açılış bakiyeleri ile ilgili olarak sözkonusu denetim firmasının raporuna dayandırılmıştır. 3. Görüşümüze göre, sözkonusu enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolar Şirket'in 31 Aralık 2004 tarihindeki gerçek mali durumunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gerçek faaliyet sonucunu, mevzuata ve SPK tarafından yayımlanan Seri XI No: 1 ve Seri: XI No: 20 sayılı Tebliğler ile belirlenen genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. DENETİM SERBEST MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Hüseyin Gürer Sorumlu Ortak Baş Denetçi İstanbul, 11 Mart