YAPI KRED EMEKLLK A.. 1 OCAK - 31 MART 2010 HESAP DÖNEMNE AT FNANSAL TABLOLAR VE FNANSAL TABLOLARA LKN AÇIKLAYICI DPNOTLAR

Transkript

1 1 OCAK - 31 MART 2010 HESAP DÖNEMNE AT FNANSAL TABLOLAR VE 1

2 31 MART 2010 TARH TBARYLE DÜZENLENEN FNANSAL TABLOLARIMIZA LKN BEYANIMIZ liikte sunulan 31 Mart 2010 tarihi itibariyle düzenlediimiz finansal tablolar ile bunlara ilikin açklama ve dipnotlarn sigortaclk mevzuat gerei yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarna göre hazrlandn ve ilgili mevzuat ile irketimiz kaytlarna uygun olduunu beyan ederiz. Yap Kredi Emeklilik A.). Genel Müdürlüü 2

3 31 MART 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARHLER TBARYLE AYRINTILI BLANÇOLAR VARLIKLAR Bamsz Bamsz Denetimden Geçmemi( Denetimden Geçmi( Dipnot 31 Mart Aralk 2009 I- Cari Varlklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlklar 67,681,119 81,833, Kasa 2.12 ve Alnan Çekler Bankalar 2.12 ve 14 38,358,945 55,118, Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) Di1er Nakit ve Nakit Benzeri Varlklar 2.12, 14 ve ,322,174 26,714,488 B- Finansal Varlklar ile Riski Sigortallara Ait Finansal Yatrmlar 587,893, ,759, Satlmaya Hazr Finansal Varlklar 2.8 ve ,620,198 88,861, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlklar Alm Satm Amaçl Finansal Varlklar 2.8 ve ,605,435 20,356, Krediler Krediler Karl1 (-) Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatrmlar 2.8 ve ,667, ,541,138 7-?irket Hissesi Finansal Varlklar De1er Düüklü1ü Karl1 (-) - - C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 11.1 ve ,489,027,672 1,389,767, Sigortaclk Faaliyetlerinden Alacaklar ,872,957 1,653, Sigortaclk Faaliyetlerinden Alacaklar Karl1 (-) Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karl1 (-) Sigorta ve Reasürans?irketleri Nezdindeki Depolar Sigortallara Krediler (@krazlar) ,586,959 11,236, Sigortallara Krediler (@krazlar) Karl1 (-) Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 ve ,485,567,756 1,376,877, Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan?üpheli Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan?üpheli Alacaklar Karl1 (-) - - D- li(kili Taraflardan Alacaklar Ortaklardan Alacaklar - - Alacaklar Ba1l Ortaklklardan Alacaklar Müterek Yönetime Tabi Teebbüslerden Alacaklar Personelden Alacaklar Taraflardan Alacaklar - - Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - - Taraflardan?üpheli Alacaklar - - Taraflardan?üpheli Alacaklar Karl1 (-) - - E- Dier Alacaklar 19,774 19, Finansal Kiralama Alacaklar Kazanlmam Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar 19,774 19, Di1er Çeitli Alacaklar Di1er Çeitli Alacaklar Reeskontu (-) ?üpheli Di1er Alacaklar ?üpheli Di1er Alacaklar Karl1 (-) - - F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahahkkuklar 4,823,367 5,183, Gelecek Aylara Ait Giderler ,521,826 2,746, Tahakkuk Etmi Faiz ve Kira Gelirleri Gelir Tahakkuklar Gelecek Aylara Ait Di1er Giderler ve Gelir Tahakkuklar 2.25 ve ,301,541 2,437,452 G- Dier Cari Varlklar 44,685 18, Gelecek Stoklar Pein Ödenen Vergiler ve Fonlar Ertelenmi Vergi Varlklar - - Avanslar Personele Verilen Avanslar Saym ve Tesellüm Noksanlar Di1er Çeitli Cari Varlklar ,684 18, Di1er Cari Varlklar Karl1 (-) - - I- Cari Varlklar Toplam 2,158,490,219 2,081,581,945 Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 1

4 31 MART 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARHLER TBARYLE AYRINTILI BLANÇOLAR VARLIKLAR Bamsz Bamsz Denetimden Geçmemi( Denetimden Geçmi( Dipnot 31 Mart Aralk 2009 II- Cari Olmayan Varlklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar Sigortaclk Faaliyetlerinden Alacaklar Sigortaclk Faaliyetlerinden Alacakla Karl1 (-) Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Reasürans Faaliyetlerinden Alacakla Karl Sigorta ve Reasürans?irketleri Nezdindeki Depolar Sigortallara Krediler (@krazlar Sigortallara Krediler (@krazlar) Karl1 (-) Emeklilik Faaliyetlerinden Alacakla Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan?üpheli Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan?üpheli Alacaklar Karl1 (-) - - B- li(kili Taraflardan Alacaklar Ortaklardan Alacaklar - - Alacaklar Ba1l Ortaklklardan Alacaklar Müterek Yönetime Tabi Teebbüslerden Alacaklar Personelden Alacaklar Taraflardan Alacaklar - - Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - - Taraflardan?üpheli Alacaklar - - Taraflardan?üpheli Alacaklar Karl1 (-) - - C- Dier Alacaklar Finansal Kiralama Alacaklar Kazanlmam Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Di1er Çeitli Alacaklar Di1er Çeitli Alacaklar Reeskontu (-) ?üpheli Di1er Alacaklar ?üpheli Di1er Alacaklar Karl1 (-) - D- Finansal Varlklar , , Ba1l Menkul Kymetler Sermaye Taahhütleri (-) Ba1l Ortaklklar Ba1l Ortaklklar Sermaye Taahütleri (-) Müterek Yönetime Tabi Teebbüsler Müterek Yönetime Tabi Teebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) Finansal Varlklar ve Riski Sigortallara Ait Finansal Yatrmlar - 9- Di1er Finansal Varlklar ,939,956 6,939, Finansal Varlklar De1er Düüklü1ü Karl1 (-) (6,308,122) (6,308,122) E- Maddi Varlklar 2.5 ve ,143,659 16,460, Yatrm Amaçl Gayrimenkuller 7 1,285,749 1,285, Yatrm Amaçl Gayrimenkuller De1er Düüklü1ü Karl1 (-) Kullanm Amaçl Gayrimenkuller 6 14,892,814 14,892, Makine ve Teçhizatlar 6 6,616,203 6,598, Demirba ve Tesisatlar 6 3,199,130 3,195, Motorlu Tatlar 6 75,352 75, Di1er Maddi Varlklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 9,690,112 9,685, Kiralama Yoluyla Edinilmi Maddi Varlklar 6 504, , Birikmi Amortismanlar (-) (20,120,213) (19,776,969) 10- Maddi Avanslar (Yaplmakta Olan Yatrmlar Dahil) - - F- Maddi Olmayan Varlklar 2.7 ve 8 1,752,133 1,897, Haklar 8 3,554,754 3,484,396 2-?erefiye Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler Aratrma ve Gelitirme Giderleri Di1er Maddi Olmayan Varlklar (Amortismanlar) (-) 8 (1,802,621) (1,586,586) 7- Maddi Olmayan Avanslar - - G- Gelecek Yllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkuklar 3,240,472 3,539, Gelecek Yllara Ait Giderler 1,320,931 1,112, Gelir Tahakkuklar Gelecek Yllara Ait Di1er Giderler ve Gelir Tahakkuklar 2.25 ve ,919,541 2,426,566 H- Dier Cari Olmayan Varlklar 2,214,394 1,757, Efektif Yabanc Para Hesaplar Döviz Hesaplar Gelecek Stoklar Pein Ödenen Vergiler ve Fonlar Ertelenmi Vergi Varlklar 2.18, 21 ve 35 2,214,394 1,757, Di1er Çeitli Cari Olmayan Varlklar Di1er Cari Olmayan Varlklar Amortisman (-) Di1er Cari Olmayan Varlklar Karl1 - - II- Cari Olmayan Varlklar Toplam 23,982,492 24,287,153 Varlklar Toplam (I+II) 2,182,472,711 2,105,869,098 Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 2

5 31 MART 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARHLER TBARYLE AYRINTILI BLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Bamsz Bamsz Denetimden Geçmemi( Denetimden Geçmi( Dipnot 31 Mart Aralk 2009 III- Ksa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar Kredi Kurulularna Borçlar Finansal Borçlar 1, Ertelenmi Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) (1,076) - 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri Çkarlm Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri Çkarlm Di1er Finansal Varlklar Çkarlm Di1er Finansal Fark (-) Di1er Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 1,507,334,486 1,394,305, Sigortaclk Faaliyetlerinden Borçlar 4 ve , , Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar Sigorta ve Reasürans?irketlerinden Alnan Depolar Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 19 ve ,506,494,967 1,394,062, Di1er Esas Faaliyetlerden Borçlar Di1er Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C- li(kili Taraflara Borçlar 6,509,094 18, Ortaklara Borçlar Borçlar Ba1l Ortaklklara Borçlar Müterek Yönetime Tabi Teebbüslere Borçlar Personele Borçlar 28,496 18, Taraflara Borçlar - - D- Dier Borçlar 1,881,824 3,425, Alnan Depozito ve Teminatlar Di1er Çeitli Borçlar 19 ve ,881,824 3,425, Di1er Çeitli Borçlar Reeskontu (-) - - E- Sigortaclk Teknik Kar(lklar 17,074,064 14,783, Kazanlmam Primler Karl1 - Net 2.24, 4 ve 17 8,291,464 5,977, Devam Eden Riskler Karl1 - Net 32, , Hayat Matematik Karl1 - Net Muallak Hasar ve Tazminat Karl1 - Net 2.24, 4 ve 17 8,625,319 8,513,056 Karl1 - Net Yatrm Riski Hayat Sigortas Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrlan Karlk - Net Di1er Teknik Karlklar - Net 125, ,000 F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Dier Yükümlülükler ile Kar(lklar 5,354,281 4,203, Ödenecek Vergi ve Fonlar ,156,886 3,047, Ödenecek Sosyal Güvenli Kesintileri 884, , Vadesi Geçmi, Ertelenmi veya Taksitlendirilmi Vergi ve Di1er Yükümlülükler Ödenecek Di1er Vergi ve Benzeri Yükümlülükler Dönem Kar Vergi ve Di1er Yasal Yükümlülük Karlklar 2.18 ve 35 1,726,202 6,888, Dönem Karnn Pein Ödenen Vergi ve Di1er Yükümlülükleri (-) 2.18 ve 35 (413,564) (6,500,934) 7- Di1er Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karlklar - - G- Dier Risklere li(kin Kar(lklar Kdem Tazminat Karl Sosyal Yardm Sand1 Varlk Açklar Karl Maliyet Giderleri Karl1 - - H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkuklar 4,340,784 5,370, Gelecek Aylara Ait Gelirler Gider Tahakkuklar 2.20 ve 23 4,340,784 5,370, Gelecek Aylara Ait Di1er Gelirler ve Gider Tahakkuklar - - I- Dier Ksa Vadeli Yükümlülükler 205, , Ertelenmi Vergi Yükümlü1ü Saym ve Tesellüm Fazlalkar Di1er Çeitli Ksa Vadeli Yükümlülükler , ,002 III - Ksa Vadeli Yükümlülükler Toplam 1,542,699,773 1,422,306,022 Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 3

6 31 MART 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARHLER TBARYLE AYRINTILI BLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Bamsz Bamsz Denetimden Geçmemi( Denetimden Geçmi( Dipnot 31 Mart Aralk 2009 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar Kredi Kurulularna Borçlar Finansal Borçlar 4-1, Ertelenmi Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - (1,065) 4- Çkarlm Tahviller Çkarlm Di1er Finansal Varlklar Çkarlm Di1er Finansal Fark (-) Di1er Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar Sigortaclk Faaliyetlerinden Borçlar Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar Sigorta ve Reasürans?irketlerinden Alnan Depolar Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar Di1er Esas Faaliyetlerden Borçlar Di1er Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C- li(kili Taraflara Borçlar Ortaklara Borçlar - - Borçlar Ba1l Ortaklklara Borçlar Müterek Yönetime Tabi Teebbüslere Borçlar Personele Borçlar Taraflara Borçlar - - D- Dier Borçlar Alnan Depozito ve Teminatlar Di1er Çeitli Borçlar Di1er Çeitli Borçlar Reeskontu - - E- Sigortaclk Teknik Kar(lklar 515,155, ,164, Kazanlmam Primler Karl1 - Net Devam Eden Riskler Karl1 - Net Hayat Matematik Karl1 - Net 2.24, 4 ve ,184, ,507, Muallak Hasar ve Tazminat Karl1 - Net - - Karl1 - Net ,848 1,031, Yatrm Riski Hayat Sigortas Poliçe Sahiplerine ait Poliçeler için Ayrlan Karlk - Net Di1er Teknik Karlklar - Net 2.8, 17 ve ,609,005 23,626,062 F- Dier Yükümlülükler ve Kar(lklar Ödenecek Di1er Yükümlülükler Vadesi Geçmi, Ertelenmi veya Taksitlendirilmi Vergi ve Di1er Yükümlülükler Di1er Borç ve Gider Karlklar - - G- Dier Risklere li(kin Kar(lklar 3,068,707 2,972, Kdem Tazminat Karl ve 22 3,068,707 2,972, Sosyal Yardm Sand1 Varlk Açklar Karl1 - - H- Gelecek Yllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkuklar Gelecek Yllara Ait Gelirler Gider Tahakkuklar Gelecek Yllara Ait Di1er Gelirler ve Gider Tahakkuklar - - I- Dier Uzun Vadeli Yükümlülükler 8,438,830 8,209, Ertelenmi Vergi Yükümlülü1ü Di1er Uzun Vadeli Yükümlülükler 2.25 ve ,438,830 8,209,597 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplam 526,663, ,347,033 Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 4

7 31 MART 2010 VE 31 ARALIK 2009 TARHLER TBARYLE AYRINTILI BLANÇOLAR ÖZSERMAYE Bamsz Bamsz Denetimden Geçmemi( Denetimden Geçmi( Dipnot 31 Mart Aralk 2009 V- Özsermaye A- Ödenmi( Sermaye 2.13 ve 15 58,000,000 58,000, (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 58,000,000 58,000, Ödenmemi Sermaye (-) Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farklar Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farklar (-) - - B- Sermaye Yedekleri 18,825,585 18,825, Hisse Primleri Hisse Karlar Sermayeye Eklenecek Sat Karlar 15 18,825,585 18,825, Yabanc Para Çevirim Farklar Di1er Sermaye Yedekleri - - C- Kar Yedekleri 7,795,349 14,663, Yasal Yedekler 15 4,696,268 1,328, Statü Yedekleri Ola1anüstü Yedekler ,103 10,033, Özel Fonlar (Yedekler) Finansal Varlklarn De1erlemesi 2.8 ve 15 2,769,978 3,300, Di1er Kar Yedekleri - - D- Geçmi( Yllar Karlar 23,564,090 23,564, Geçmi Yllar Karlar 23,564,090 23,564,090 E- Geçmi( Yllar Zararlar (-) Geçmi Yllar Zararlar - - F- Dönem Net Kar 4,924,839 20,163, Dönem Net Kar 37 4,924,839 20,163, Dönem Net Zarar (-) - - V- Özsermaye Toplam 113,112, ,216,043 Yükümlülükler Toplam (III+IV+V) 2,182,472,711 2,105,869,098 Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 5

8 31 MART 2010 VE 2009 HESAP DÖNEMLERNE AT AYRINTILI GELR TABLOLARI I-TEKNK BÖLÜM Bamsz Bamsz Denetimden Geçmemi( Denetimden Geçmemi( Dipnot A- Hayat D( Teknik Gelir 1- Kazanlm Primler (Reasürör Pay Düülmü Olarak) 121, ,288 36,603 19, Yazlan Primler (Reasürör Pay Düülmü Olarak) 2.21 ve 24 6,347 3, Brüt Yazlan Primler (+) 24 21,347 18, Reasüröre Devredilen Primler (-) 24 (15,000) (15,000) 1.2- Kazanlmam Primler Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak)(+/-) 13,860 15, Kazanlmam Primler Karl1 (-) 2,610 (44,984) Kazanlmam Primler Karl1nda Reasürör Pay (+) 11,250 60, Devam Eden Riskler Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak)(+/-) 101, Devam Eden Riskler Karl1 (-) 101, Devam Eden Riskler Karl1nda Reasürör Pay (+) Teknik Olmayan Bölümden Aktarlan Yatrm Gelirleri Di1er Teknik Gelirler (Reasürör Pay Düülmü Olarak) - 16, Brüt Di1er Teknik Gelirler (+) - 16, Brüt Di1er Teknik Gelirlerde Reasürör Pay (-) - - B- 1- Hayat D( Teknik Gider(-) Gerçekleen Hasarlar (Reasürör Pay Düülmü Olarak) 117, ,608 17,233 17, Ödenen Hasarlar (Reasürör Pay Düülmü Olarak) (1,550) (1,083) Brüt Ödenen Hasarlar (-) (1,550) (1,083) Ödenen Hasarlarda Reasürör Pay (+) Muallak Hasarlar Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/-) 119,158 18, Muallak Hasarlar Karl1 (-) 119,183 (103,691) Muallak Hasarlar Karl1nda Reasürör Pay (+) (25) 122,007 Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/-) - - Karl1 (-) - - Karl1nda Reasürör Pay (+) Di1er Teknik Karlklarda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/-) Faaliyet Giderleri (-) - - C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat D( (A - B) 238,896 53,836 D- Hayat Teknik Gelir 32,577,754 64,373, Kazanlm Primler (Reasürör Pay Düülmü Olarak) 22,655,947 22,618, Yazlan Primler (Reasürör pay Düülmü Olarak) 2.21 ve 24 24,983,788 24,958, Brüt Yazlan Primler (+) 24 26,435,341 26,366, Reasüröre Devredilen Primler (-) 24 (1,451,553) (1,408,215) 1.2- Kazanlmam Primler Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/-) (2,327,841) (2,339,636) Kazanlmam Primler Karl1 (-) (2,341,648) (7,891,972) Kazanlmam Primler Karl1nda Reasürör Pay (+) 13,807 5,552, Devam Eden Riskler Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/-) Devam Eden Riskler Karl1 (-) Devam Eden Riskler Karl1nda Reasürör Pay (+) Hayat Bran Yatrm Geliri 9,874,702 41,248, Yatrmlardaki Gerçeklememi Karlar Di1er Teknik Gelirler (Reasürör Pay Düülmü Olarak) 47, ,786 E- 1- Hayat Teknik Gider Gerçekleen Hasarlar (Reasürör Pay Düülmü Olarak) (32,310,589) (42,013,992) (61,944,712) (64,423,904) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Pay Düülmü Olarak) (41,782,572) (63,933,965) Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (42,096,355) (65,037,359) Ödenen Tazminatlarda Reasürör Pay (+) 313,783 1,103, Muallak Tazminatlar Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/-) (231,420) (489,939) Muallak Tazminatlar Karl1 (-) 341,279 (8,305,534) Muallak Hasarlar Karl1nda Reasürör Pay (+) (572,699) 7,815,595 Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/-) 669, ,496 Karl1 (-) 669,696 (676,071) Karl1nda Reasürör Pay (+) - 1,208, Hayat Matematik Karl1nda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak)(+/-) ,322,360 10,300, Hayat Matematik Karl1 (-) 20,322,360 10,300, Hayat Matematik Karl1nda Reasürör Pay (+) Yatrm Riski Hayat Sigortas Poliçe Sahiplerine ait Poliçeler için Ayrlan Karlklarda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak)(+/-) Yatrm Riski Hayat Sigortas Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrlan Karlklar(-) Yatrm Riski Hayat Sigortas Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrlan Karlklarda Reasürör Pay (+) Di1er Teknik Karlklarda De1iim (Reasürör Pay ve Devreden Ksm Düülmü Olarak) (+/-) 17, 47.1 ve 47.5 (1,787,605) (1,835,308) 6- Faaliyet Giderleri (-) 31 (9,501,048) (6,518,266) 7- Yatrm Giderler (-) Yatrmlardaki Gerçeklememi Zararlar (-) Teknik Olmayan Bölüme Aktarlan Yatrm Gelirleri (-) - - F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) 267,165 2,429,253 G- Emeklilik Teknik Gelir 13,989,974 12,696, Gelirleri 6,808,609 4,819, Yönetim Gideri Kesintisi 4,767,351 4,649, Giri Aidat Gelirleri 2,414,010 3,222, Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi Özel Hizmet Gideri Kesintisi Sermaye Tahsis Avans De1er Art Gelirleri Di1er Teknik Gelirler 4 4,113 H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Giderleri (-) (12,607,921) (1,702,152) (12,326,613) (1,204,999) 2- Sermaye Tahsis Avanslar De1er Azal Giderleri (-) Faaliyet Giderleri (-) 31 (9,587,148) (10,278,777) 4- Di1er Teknik Giderler (-) 47.1 (1,318,621) (842,837) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) (1,382,053) (369,864) Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 6

9 31 MART 2010 VE 2009 HESAP DÖNEMLERNE AT AYRINTILI GELR TABLOLARI II-TEKNK OLMAYAN BÖLÜM Bamsz Bamsz Denetimden Geçmemi( Denetimden Geçmemi( Dipnot C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat D( (A-B) 238,896 53,836 F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) 267,165 2,429,253 I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) 1,382, ,864 J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 1,888,114 2,852,953 K- Yatrm Gelirleri 5,427,100 7,363, Finansal Yatrmlardan Elde Edilen Gelirler 26 3,013,403 4,073, Finansal Yatrmlarn Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar , , Finansal Yatrmlarn De1erlemesi 26 1,777,506 1,327, Kambiyo Karlar , ,572 Gelirler Ba1l Ortaklklar ve Müterek Yönetime Tabi Teebbüslerden Gelirler Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler , , Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler Di1er Yatrmlar Hayat Teknik Bölümünden Aktarlan Yatrm Gelirleri - - L- Yatrm Giderleri (-) (880,013) (832,337) 1- Yatrm Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) 26 (48,479) (64,941) 2- Yatrmlar De1er Azallar (-) Yatrmlarn Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluan Zararlar (-) 26 (272,254) (269,068) 4- Hayat D Teknik Bölümüne Aktarlan Yatrm Gelirleri (-) Türev Ürünler Sonucunda Oluan Zararlar (-) Kambiyo Zararlar (-) Amortisman Giderleri (-) 6.1 (559,280) (498,328) 8- Di1er Yatrm Giderleri (-) - - M- Dier Faaliyetlerden ve Olaand( Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 347, , Karlklar Hesab (+/-) 47.5 (161,223) (118,505) 2- Reeskont Hesab (+/-) Zorunlu Deprem Sigortas Hesab (+/-) Enflasyon Düzeltmesi Hesab (+/-) Ertelenmi Vergi Varl1 Hesab (+/-) , , Ertelenmi Vergi Yükümlülü1ü Gideri (-) Di1er Gelir ve Karlar 52, , Di1er Gider ve Zararlar (-) Önceki Yl Gelir ve Karlar Önceki Yl Gider ve Zararlar(-) - - N- Dönem Net Kar veya Zarar 4,924,839 7,455, Dönem Kar Veya Zarar 6,782,261 9,686, Dönem Kar Vergi ve Di1er Yasal Yük. Kar. (-) 35 ve 47.5 (1,857,422) (2,231,359) 3- Dönem Net Kar veya Zarar 37 4,924,839 7,455, Enflasyon Düzeltme Hesab - - Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 7

10 NAKT AKI TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Liras ( TL ) olarak gösterilmitir) Bamsz Bamsz Denetimden Geçmemi( Denetimden Geçmemi( Dipnot A- ESAS FAALYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKT AKIMLARI 1- Sigortaclk faaliyetlerinden elde edilen nakit girileri 10,678,931 31,305, Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girileri Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girileri 126,652,097 88,249, Sigortaclk faaliyetleri nedeniyle yaplan nakit çk (-) (37,322,298) (85,486,800) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çk (-) Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çk (-) (121,298,415) (84,931,367) 7- Esas faaliyetler sonucu olu(an nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) (21,289,685) (50,863,349) 8- Faiz ödemeleri (-) Gelir vergisi ödemeleri (-) (934,252) (1,737,445) 10- Di1er nakit girileri (3,181,092) 938, Di1er nakit çklar (-) - (24,863,089) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (25,405,029) (76,525,093) B- YATIRIM FAALYETLERNDEN KAYNAKLANAN NAKT AKIMLARI 1- Maddi varlklarn sat - 171, Maddi varlklarn iktisab (-) (96,505) (279,216) 3- Mali varlk iktisab (-) (100,253,886) (30,481,032) 4- Mali varlklarn sat 109,524,379 57,002, Alnan faizler 20,815,465 37,749, Alnan temettüler Di1er nakit girileri 184, , Di1er nakit çklar (-) (320,733) (334,009) 9- Yatrm faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 29,853,552 64,141,479 C- FNANSMAN FAALYETLERNDEN KAYNAKLANAN NAKT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihrac Kredilerle ilgili nakit girileri Finansal kiralama borçlar ödemeleri (-) Ödenen temettüler (-) 45 (20,019,431) (7,000,000) 5- Di1er nakit girileri Di1er nakit çklar (-) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (20,019,431) (7,000,000) D- KUR FARKLARININ NAKT VE NAKT BENZERLERNE OLAN ETKS 186, ,572 E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net art( (15,384,806) (18,475,041) F- Dönem ba(ndaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 59,237,498 58,142,944 G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) ,852,692 39,667,902 Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 8

11 ÖZSERMAYE DEKM TABLOLARI Özsermaye Dei(im Tablolar - Bamsz Denetimden Geçmi( (*) Özsermaye Yabanc Dier Geçmi( (letmenin Varlklarda Enflasyon Para Yedekler ve Net Yllar Kendi hisse Deer Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Datlmam( Dönem Karlar/ Sermaye Senetleri(-) Art( Farklar Farklar Yedekler Yedekleri Karlar Kar (Zararlar) Toplam I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2008) 58,000, , ,825,585 19,914,824 22,011, ,315,263 A- Sermaye artrm (A1 + A2) Nakit kaynaklardan ald1 kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayplar (15 no lu dipnot) , ,274 D- Varlklarda De1er Art E- Yabanc para çevrim farklar F- Di1er kazanç ve kayplar G- Enflasyon düzeltme farklar H- Dönem net kar (veya zarar) (37 no lu dipnot) ,455,125-7,455,125 I- Da1tlan Temettü(45 no lu dipnot) (7,000,000) - (7,000,000) J- Transfer ,328,103 10,033,967 - (12,914,824) 1,552,754 - II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/03/2009) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+J) 58,000,000-1,376, ,328,103 10,033,967 18,825,585 7,455,125 23,564, ,583,662 I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2009) 58,000,000-3,300, ,328,103 10,033,967 18,825,585 20,163,300 23,564, ,216,043 A- Sermaye artrm (A1 + A2) Nakit kaynaklardan ald1 kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayplar (15 no lu dipnot) - - (531,020) (531,020) D- Varlklarda De1er Art E- Yabanc para çevrim farklar F- Di1er kazanç ve kayplar G- Enflasyon düzeltme farklar H- Dönem net kar (veya zarar) (37 no lu dipnot) ,924,839-4,924,839 I- Da1tlan Temettü (45 no lu dipnot) (8,822,604) - (17,677,396) - (26,500,000) J- Transfer ,368,165 (882,260) - (2,485,904) - - II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/03/2010) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+J) 58,000,000-2,769, ,696, ,103 18,825,585 4,924,839 23,564, ,109,862 (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detayl açklamalar 15 no lu dipnotta yer almaktadr. Takip eden dipnotlar finansal tablolarn tamamlayc parçasn olutururlar. 9

12 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana (irketin ad: 31 Mart 2010 itibariyle Yap Kredi Emeklilik A.? nin (?irket ) do1rudan orta1 Yap Kredi Sigorta A.?. ( Yap Kredi Sigorta ) olup nihai ana ortaklar Koç Holding A.?. ve UniCredit S.p.A. dr. 1.2 Kurulu(un ikametgah ve yasal yaps, irket olarak olu(tuu ülke ve kaytl büronun da tescil edilmi olup,?irket in tescil edilmi adresi Büyükdere Cad. Yap Kredi Plaza A Blok Levent dur. 1.3 (letmenin fiili faaliyet konusu:?irket'in faaliyet konusu bireysel emeklilik sisteminde faaliyet göstermek, bu do1rultuda emeklilik sözlemeleri düzenlemek, bireysel emeklilik ile ilgili kanun ve yönetmelikler kapsamnda her türlü i ve ilemleri yapmak ve Türkiye de ve yabanc ülkelerde her türlü grup ve ferdi hayat ile ferdi kaza poliçeleri düzenlemek ve reasürans ilemleri gerçekletirmektir.?irket'in 30 Aralk 2002 tarihinde unvan Yap Kredi Yaam Sigorta Anonim?irketi'nden Yap Kredi Emeklilik Anonim?irketi'ne de1itirilmitir.?irket'in ana sözlemesi T.C. Babakanlk Hazine Müstearl1 Sigortaclk Genel Müdürlü1ü'nün 20 Aralk 2002 tarih ve sayl yazs ve T.C. Sanayi ve Ticaret Ticaret Genel Müdürlü1ü'nün 20 Aralk 2002 tarih ve sayl ön müsaadesi ile de1itirilmitir.?irket, ana sözlemesinde yaplan de1iiklik ile Bireysel Emeklilik Sistemi nde faaliyet gösterebilir, emeklilik sözlemeleri düzenleyebilir ve bireysel emeklilik ile ilgili kanun ve yönetmelikler kapsamnda her türlü i ve ilemleri yapabilir duruma gelmitir. 1.4 Kurulu(un faaliyetlerinin ve esas çal(ma alanlarnn niteliklerinin açklamas: 1.2 ve 1.3 no lu dipnotlarda açklanmtr. 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çal(an personelin ortalama says: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2009 Üst ve orta kademeli yöneticiler Di1er personel Yönetim kurulu ba(kan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardmclar gibi üst yöneticilere cari dönemde salanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2009 Üst yöneticilere salanan ksa vadeli faydalar Ücret ve benzeri ksa vadeli ödemeler 552, ,775 Grup emeklilik plan 19,725 50,208 Sa1lanan di1er faydalar 9, , , Finansal tablolarda; yatrm gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, ara(trma geli(tirme, pazarlama ve sat(, d(ardan salanan fayda ve hizmetler ile dier faaliyet giderleri) datmnda kullanlan anahtarlar:?irket tarafndan hayat teknik karlklar karlayan varlklarn yatrma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarlmtr. Di1er yatrm gelirleri ise teknik olmayan bölüm altnda snflandrlmtr.?irket teknik bölüme aktard1 faaliyet giderlerini, öncelikle emeklilik ve sigorta bölümlerine son 3 ylda üretilen ortalama emeklilik sözleme says ve poliçe saylar orannda paylatrmaktadr. Sigorta bölümüne da1tlan giderler hayat ve hayat d bölümlerine ise üretilen poliçe adedi, yazlan prim miktar ve hasar ihbar adedi oranlarnn 3 yllk ortalamasna göre da1tlmaktadr. 1.8 Finansal tablolarn tek bir (irketi mi yoksa (irketler grubunu mu içerdii: Finansal tablolar tek bir irketi (Yap Kredi Emeklilik A.?.) içermektedir.

13 1.9 Raporlayan i(letmenin ad veya dier kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan dei(iklikler:?irket in ad ve di1er kimlik bilgileri 1.1, 1.2 ve 1.3 no lu dipnotlarda belirtilmi olup bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana herhangi bir de1iiklik olmamtr Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no lu dipnotta açklanmtr. 2. Önemli Muhasebe Politikalarnn Özeti 2.1 Hazrlk Esaslar?irket finansal tablolarn, 5684 sayl Sigortaclk Kanunu ile T.C. Babakanlk Hazine Müstearl1 nn ( Hazine Müstearl1 ) sigorta ve reasürans irketleri için öngördü1ü esaslara göre hazrlamaktadr. Finansal tablolar Hazine Müstearl1 tarafndan, 30 Aralk 2004 tarih ve sayl Resmi Gazete de yaymlanan Sigortaclk Hesap Plan Hakknda Tebli1 (Sigortaclk Muhasebe Sistemi Tebli1 No:1) içerisinde yer alan Sigortaclk Hesap Plan uyarnca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tablolarn biçim ve içerikleri ile bunlarn açklama ve dipnotlar 18 Nisan 2008 tarih ve sayl Resmi Gazete de yaymlanan Finansal Tablolarn Sunumu Hakknda Tebli1 uyarnca belirlenmektedir.?irket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yaymlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlü1e giren Sigorta ve Reasürans?irketleri ile Emeklilik?irketlerinin Finansal Raporlamalar Hakknda Yönetmelik do1rultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartlar Kurulu ( TMSK ) tarafndan açklanan Türkiye Muhasebe Standartlar ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartlar ( TFRS ) ile Hazine Müstearl1 tarafndan muhasebe ve finansal raporlama esaslarna ilikin yaymlanan di1er yönetmelik, açklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeletirmektedir. Hazine Müstearl1 nn 18?ubat 2008 tarih ve 9 sayl yazsna istinaden 2008 ylnda TMS 1- Finansal Tablolar ve Sunum, TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, TFRS 1-TFRS ye Geçi ve TFRS 4-Sigorta Sözlemeleri bu uygulamann kapsam dnda tutulmutur. Bununla birlikte, sigorta irketlerinin 31 Aralk 2009 tarih ve sayl Resmi Gazete de yaymlanan Sigorta ve Emeklilik?irketlerinin Konsolide Finansal Tablolarnn Tebli1i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamalar gerekmektedir.?irket in bu kapsamda konsolide etmesi gereken ba1l ortakl1 bulunmad1ndan konsolide mali tablo hazrlanmamaktadr. Finansal tablolar, makul de1erleri ile gösterilen finansal varlk ve yükümlülüklerin dnda, 31 Aralk 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esas baz alnarak TL olarak hazrlanmtr. Hazine Müstearl1 nn 4 Nisan 2005 tarih ve sayl yazsyla, sigorta irketlerinin 31 Aralk 2004 tarihli finansal tablolarn, Sermaye Piyasas Kurulu ( SPK ) nn 15 Ocak 2003 tarih ve sayl Resmi Gazete de yaymlanarak yürürlü1e giren Seri XI, No: 25 sayl Sermaye Piyasasnda Muhasebe Standartlar Hakknda Tebli1 de yer alan, Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tablolarn Düzeltilmesi ile ilgili hükümlere istinaden yeniden düzenlemeleri gerekti1i açklanmtr. Hazine Müstearl1 ayrca, SPK nn 17 Mart 2005 tarihinde ald1 karardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasnn gerekli olmad1n bildirmitir.?irket, Hazine Müstearl1 nn ilgili yazsna istinaden, 31 Aralk 2004 tarihli finansal tablolarn Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tablolarn Düzeltilmesi ile ilgili hükümlere uygun olarak yeniden düzenlemi ve 1 Ocak 2005 tarihinden balamak üzere TMSK tarafndan yaymlanm 29 nolu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardn uygulamamtr. 11

14 2. Önemli Muhasebe Politikalarnn Özeti (Devam)?irket, sigortaclk ile ilgili teknik karlklarn ise 5684 Sayl Sigortaclk Kanunu çerçevesinde yaymlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlükte olan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik?irketlerinin Teknik Karlklarna ve Bu Karlklarn Yatrlaca1 Yönetmelik ve ilgili mevzuat çerçevesinde hesaplam ve finansal tablolara yanstmtr. Finansal tablolarn hazrlanmasnda izlenen muhasebe politikalar ve kullanlan de1erleme esaslar, aa1da yer alan 2.4 ile 2.25 no lu dipnotlarda açklanmaktadr. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarnda deiiklikler: 31 Aralk 2010 tarihli sene sonu mali tablolar için geçerli olacak olan yeni standart, de1iiklik ve yorumlar: TFRS 1 (De1iiklik) UFRS Kez Uygulanmas uygulamaya ilikin ilave istisnalar, TFRS 2 (De1iiklik) Hisse Bazl Ödemeler - Grup nakit olarak ödenen hisse bazl ödeme ilemleri, TFRS 3 Birlemeleri ve UMS 27 (De1iiklik), Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, TMS 39 (De1iiklik), Finansal Araçlar: Muhasebeletirme ve Ölçme - Uygun korumal enstrümanlar, TFRYK 17, Parasal Olmayan Varlklarn Hissedarlara Da1tm, TFRS deki iyiletirmeler (2009 da yaynlanan). 2.2 Konsolidasyon?irket in TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Mali Tablolar kapsamnda konsolide etmesi gereken ba1l ortakl1 bulunmamaktadr. 2.3 Bölüm Raporlamas?irket 31 Mart 2010 tarihi itibariyle yurt çapnda (Türkiye) hayat ve ferdi kaza sigortalar ile bireysel emeklilik alannda faaliyetlerini sürdürmekte olup halka açk olmad1 için TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri standart kapsamnda bölüm raporlamas yapmamaktadr. 12

15 2.4 Yabanc Para Çevrimi?irket in fonksiyonel para birimi Türk Liras dr. Yabanc para ile yaplan ilemler, ilemin gerçekleti1i tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu ilemlerden do1an ve yabanc para cinsinden parasal varlk ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluan kur fark kar ve zarar gelir tablosuna yanstlr. Parasal varlklardan satlmaya hazr olarak snflandrlm yabanc para cinsinden finansal varlklarn iskonto edilmi de1erleri üzerinde oluan kur farklar gelir tablosuna, bu varlklarn makul de1erindeki di1er tüm de1iiklikler ve bunlar üzerinde oluan kur farklar özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yanstlr. Parasal olmayan finansal varlk ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farklar ise makul de1er de1iikli1inin bir parças olarak kabul edilir ve söz konusu farklar di1er makul de1er de1iikliklerinin takip edildi1i hesaplara yanstlr. 2.5 Maddi Duran Varlklar Maddi duran varlklar, elde etme maliyetinden birikmi amortismann düülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlklarn faydal ömürleri esas alnarak do1rusal amortisman yöntemi kullanlarak ayrlmaktadr. Maddi duran varlklarn faydal ömürleri esas alnarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aa1da belirtilmitir: Kullanm amaçl gayrimenkuller (Binalar) Makine ve teçhizatlar Demirba ve tesisatlar Motorlu tatlar Özel maliyet bedelleri Kiralama yoluyla edinilmi maddi varlklar 50 yl yl 3-15 yl 5 yl 5 yl 5 yl Maddi varlklarda de1er düüklü1ü oldu1una iaret eden koullarn mevcut olmas halinde, olas bir de1er düüklü1ünün tespiti amacyla inceleme yaplr ve bu inceleme sonunda maddi varl1n kaytl de1eri, geri kazanlabilir de1erinden fazla ise, karlk ayrlmak suretiyle kaytl de1eri geri kazanlabilir de1erine indirilir. Maddi varlklarn elden çkartlmas dolaysyla oluan kar ve zararlar, di1er faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarna dahil edilirler (6 no lu dipnot).?irket 31 Mart 2010 tarihi itibariyle maddi duran varlklar için 288,329 TL de1er düüklü1ü karl1 ayrlmamtr (31 Aralk 2009: 288,329 TL) (6 no lu dipnot). 2.6 Yatrm Amaçl Gayrimenkuller?irket in faaliyetlerinde kullanlmak veya idari maksatlarla veya ilerin normal seyri esnasnda satlmak yerine, kira elde etmek veya de1er kazanm amacyla veya her ikisi için tutulan binalar yatrm amaçl gayrimenkuller olarak snflandrlmtr. Yatrm amaçl gayrimenkuller elde etme maliyetinden birikmi amortismann düülmesi suretiyle gösterilmektedir. Yatrm amaçl gayrimenkuller do1rusal amortisman metoduyla faydal ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulmutur. Yatrm amaçl gayrimenkullerde de1er düüklü1ü oldu1una iaret eden koullarn mevcut olmas halinde olas bir de1er düüklü1ünün tespiti amacyla inceleme yaplr ve bu inceleme sonunda yatrm amaçl gayrimenkullerin kaytl de1eri, geri kazanlabilir de1erinden fazla ise, karlk ayrlmak suretiyle geri kazanlabilir de1erine indirilir. Geri kazanlabilir de1er, ilgili yatrm amaçl gayrimenkulün mevcut kullanmndan gelecek net nakit akmlar ile sat maliyetleri düülmü makul de1erin yüksek olan olarak kabul edilir. Yatrm amaçl gayrimenkullerin amortisman dönemleri 50 yldr (31 Aralk 2009: 50 yldr). 13

16 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlklar Maddi olmayan duran varlklar iktisap edilmi bilgi sistemleri, imtiyaz haklarn ve bilgisayar yazlmlarn içermektedir. Maddi olmayan duran varlklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydal ömürleri üzerinden do1rusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. De1er düüklü1ünün olmas durumunda maddi olmayan duran varlklarn kaytl de1eri, geri kazanlabilir de1erine getirilir (8 no lu dipnot). Maddi olmayan duran varlklarn itfa süreleri 3-5 yldr. 2.8 Finansal Varlklar?irket, finansal varlklarn Makul de1er fark gelir tablosuna yanstlan finansal varlklar (Alm satm amaçl finansal varlklar), Satlmaya hazr finansal varlklar ve Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar) olarak snflandrmakta ve muhasebeletirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar (ikrazlar hariç), sigorta sözlemelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlk olarak snflandrlmaktadr. Söz konusu finansal varlklarn alm ve satm ilemleri Teslim tarihi ne göre kaytlara alnmakta ve kaytlardan çkarlmaktadr. Finansal varlklarn snflandrlmas ilgili varlklarn?irket yönetimi tarafndan satn alma amaçlar dikkate alnarak, elde edildikleri tarihlerde kararlatrlmaktadr. Makul deer fark gelir tablosuna yanstlan finansal varlklar (Alm satm amaçl finansal varlklar):?irket tarafndan makul de1eriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilikilendiren finansal varlklar finansal tablolarda alm-satm amaçl finansal varlklar hesap kalemi altnda snflandrlmtr. Makul de1eriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilikilendirilen finansal varlklar piyasada ksa dönemde oluan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sa1lama amacyla elde edilen veya elde edilme nedeninden ba1msz olarak, ksa dönemde kar sa1lamaya yönelik bir portföyün parças finansal enstrümanlar ile?irket'in performansn makul de1erine göre de1erlendirdi1i ve bu amaçla alm esnasnda bu kategoride snflandrd1 finansal enstrümanlardan olumaktadr. Alm satm amaçl finansal varlklarn ilk olarak kayda alnmalarnda makul de1erleri kullanlmakta ve kayda alnmalarn izleyen dönemlerde makul de1erleri ile de1erlenmektedir. Makul de1ere esas tekil eden fiyat oluumlarnn aktif piyasa koullar içerisinde gerçeklememesi durumunda makul de1erin güvenilir bir ekilde belirlenmedi1i kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre edilmi de1er makul de1er olarak dikkate alnmaktadr. Yaplan de1erleme sonucu oluan kazanç ve kayplar gelir tablosuna dahil edilmektedir. Alm satm amaçl menkul kymetlerin de1erlemesi sonucu ortaya çkan de1er art ve azallar gelir tablosunda Yatrm Gelirleri ve Yatrm Giderleri hesap kalemleri altnda takip edilmektedir. Ancak hayat sigortas poliçe sahiplerine ait portföye dahil menkul kymetlerin de1er art ve azallar gelir tablosunda Hayat Bran Teknik Gelirleri ve Giderleri altnda yatrm gelirleri/giderleri hesap kalemlerinde takip edilmektedir. Bununla birlikte hayat sigortas poliçe sahiplerine ait portföye dahil alm satm amaçl menkul kymetlerin de1er art ve azallar ise ilgili tarife hükümlerince matematik karlk ve kar pay hesaplamalarna da dahil edilmekte, bunun sonucunda teknik karlklarda meydana gelen art/azal da gelir tablosunda Hayat Bran Teknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap grubunda matematik teknik karlklardaki de1iim hesap kalemi altnda takip edilmektedir (11 no lu dipnot). 14

17 2.8 Finansal Varlklar (Devam) Krediler ve Alacaklar ile %krazlar: Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sa1lama yoluyla yaratlan finansal varlklardr. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alnmakta ve kayda alnmay müteakiben maliyet bedellerinden varsa de1er düüklü1ü için karlk ayrlarak takip alacaklarn teminat olarak alnan varlklara ilikin ödenen harçlar ve benzeri di1er masraflar ilem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarna tasdikli hayat sigortas tarifelerine ilikin olarak teknik esaslarda belirtilen süre boyunca (Hayat Sigortas Genel?artlarna göre bu süre minimum 3 yldr) prim ödemesi yapan hayat sigortallaryla ilgili tarifenin, itira tablosundaki tutarlarn belirli bir oran dahilinde hayat sigorta poliçesinin iadesi karl1nda verdikleri kredi tutarlarn ifade ilk olarak bilançoya makul de1erleri ile alnmakta ve takip eden dönemlerde etkin faiz yöntemi ile belirlenmi de1erleri üzerinden varsa de1er düüklü1ü ayrlarak takip karl1nda yüzde yüz orannda nakit teminat alnd1 için?irket ikrazlar için de1er düüklü1ü elde edilen faiz geliri ile kur fark geliri/gideri, gelir tablosunda Hayat Bran Teknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap grubunda yatrm gelirleri/giderleri hesap kalemlerinde takip elde edilen faiz gelirleri ve kur fark geliri/gideri ilgili tarife hükümlerince matematik karlk ve kar pay hesaplamalarnda da dikkate alnmakta ve bu karlklarda meydana gelen art ya da azal da gelir tablosunda Hayat Bran Teknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap grubunda matematik teknik karlklardaki de1iim hesap kalemi altnda takip edilmektedir. Satlmaya hazr finansal varlklar: Satlmaya hazr finansal varlklar Krediler ve alacaklar ve Makul de1er fark gelir tablosuna yanstlan dnda kalan finansal varlklardan olumaktadr. Söz konusu varlklar, kayda alnmalarn izleyen dönemlerde makul de1erleri ile de1erlenmektedir. Makul de1ere esas tekil eden fiyat oluumlarnn aktif piyasa koullar içerisinde gerçeklememesi durumunda makul de1erin güvenilir bir ekilde belirlenmedi1i kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmi de1er makul de1er olarak dikkate alnmaktadr. Satlmaya hazr finansal varlklar olarak snflanan sermayede pay temsil eden menkul de1erler tekilatlanm piyasalarda ilem görmesi ve/veya makul de1eri güvenilir bir ekilde belirlenebilmesi durumunda makul de1erleri ile kaytlara yanstlr. Söz konusu varlklar tekilatlanm piyasalarda ilem görmedikleri ve makul de1erleri güvenilir bir ekilde belirlenemedi1i durumunda, de1er kayb ile ilgili karlk düüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yanstlr. Satlmaya hazr menkul de1erlerin etkin faiz yönetimi ile hesaplanan iskonto edilmi de1erlerindeki de1iimler faiz geliri oldu1undan gelir tablosunda yatrm gelirleri altnda muhasebeletirilirmektedir. Bu menkul kymetlerin makul de1erlerindeki de1iikliklerden kaynaklanan Gerçeklememi kâr ve zararlar (vergi etkisi dahil) ise ilgili finansal varl1a karlk gelen de1erin tahsili, varl1n satlmas, elden çkarlmas veya zafiyete u1ramas durumlarndan birinin gerçeklemesine kadar dönemin gelir tablosuna yanstlmamakta ve özsermaye içindeki Finansal varlklarn de1erlemesi hesabnda izlenmektedir. Söz konusu finansal varlklarn tahsil edildi1inde veya elden çkarld1nda özsermaye içinde muhasebeletirilen birikmi makul de1er farklar gelir tablosuna yanstlmaktadr.?irket her bilanço tarihinde, finansal varlklarnn de1er düüklü1ü ile ilgili nesnel kant olup olmad1n de1erlendirir. Satlmaya hazr olarak snflandrlan hisse senetlerinin makul de1erinin maliyetinin altna önemli ölçüde ve uzun süreli olarak dümesi de1er düüklü1ü göstergesi olarak de1erlendirilir. Satlmaya hazr finansal varlklarn de1er düüklügü ile ilgili nesnel kantlarn varl1 durumunda ilgili finansal varl1n elde etme maliyeti ile makul de1eri arasndaki farklar özsermayeden çkarlp gelir tablosunda muhaseletirilir. Sermaye araçlar ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen de1er düüklü1ü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. 15

18 2.8 Finansal Varlklar (Devam)?irket satlmaya hazr finansal varlklar altnda snflandrd1 ve borçlanmay temsil eden menkul kymetlerde tahsilat riski do1mam olmas kouluyla, ksa vadeli piyasa dalgalanmalarna istinaden de1er düüklü1ü ayrmaz (11 no lu dipnot). Satlmaya hazr finansal varlklardan hayat sigortas poliçesi sahiplerine ait portföye dahil olanlarndaki rayiç de1er de1iikliklerinden kaynaklanan gerçeklememi kazançlarn %95 ine tekabül eden 22,215,249 TL tutarndaki ksm (31 Aralk 2009: gerçeklememi kayplarn 23,325,661 TL tutarndaki ksm), Sigortaclk Teknik Karlklar altnda Di1er Teknik Karlklar hesap kalemi içinde muhasebeletirilmektedir. Satlmaya hazr finansal varlklarn hayat sigortas poliçesi sahiplerine ait portföye dahil olanlarndan etkin faiz yöntemi ile hesap edilerek bulunan faiz gelirleri ve kur fark gelir ve gideri Hayat Bran Teknik Gelirleri ve Giderleri altnda yatrm gelirleri/giderleri hesap kalemlerinde takip edilmekte, bu gelirlerden ilgili tarife hükümlerince matematik karlk ve kar pay hesaplamalarna dahil edilen ksm ise, yine Hayat Bran Teknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap grubunda matematik teknik karlklardaki de1iim hesap kalemi altnda takip edilmektedir (17 ve 47.1 no lu dipnotlar). 2.9 Varlklarda Deer Dü(üklüü Varlklarda de1er düüklü1ü ile ilgili hususlar, ilgili varlklara ilikin muhasebe politikalarnn açkland1 dipnotlarda yer almaktadr. Aktif de1erler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat tutarlar 43 no lu dipnotta, vadesi gelmi bulunan ancak üpheli hale gelmeyen alacak tutarlar no lu dipnotta, dönemin reeskont ve karlk giderleri ise 47.5 no lu dipnotta açklanmtr Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralk 2009: Yoktur) Finansal Varlklarn Netle(tirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlk ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkn bulunmas, söz konusu varlk ve yükümlülükleri net olarak de1erlendirmeye niyet olmas veya varlklarn elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip etti1i durumlarda net olarak gösterilirler Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatlar ile tutar belirli, nakde kolayca çevrilebilen ksa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve de1erindeki de1iim riski önemsiz olan 3 aydan ksa yatrmlar içermektedir. Nakit ak tablosuna esas tekil eden nakit ve nakit benzerleri aa1da gösterilmitir: 31 Mart Mart 2009 Kasa (14 no lu dipnot) Bankalar (14 no lu dipnot) 38,358,945 51,927,881 Di1er nakit ve nakit benzeri varlklar (14 ve 47.1 no lu dipnotlar) 29,322,174 25,229,976 B Tipi likit fonlar - - Eksi - Bloke mevduatlar?irket portföyü (14 no lu dipnot) (*) (23,816,198) (37,485,112) Eksi - Faiz tahakkuklar (12,229) (5,360) Nakit ve nakit benzerleri toplam 43,852,692 39,667,902 (*) Hazine Müstearl1 lehine bloke vadeli mevduatlardaki de1iim nakit akm tablosunda yatrm faaliyetlerinden mali varlk iktisab içerisine dahil edilmitir. 16

19 2.13 Sermaye 31 Mart 2010 ve 2008 tarihleri itibariyle?irket sermayesinin da1lm aa1daki gibidir: 31 Mart Aralk 2009 Sermayedarn Ad Pay Oran Pay Tutar Pay Oran Pay Tutar Yap Kredi Sigorta A.?. % ,957,472 % ,957,472 Di1er % ,528 % ,528 Toplam % ,000,000 % ,000,000 1 Ocak - 31 Mart 2010 ve 2009 hesap dönemlerinde?irket in sermayesinde herhangi bir de1iiklik olmamtr. 31 Mart 2010 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tannan imtiyazlar bulunmamaktadr. 31 Mart 2010 tarihi itibariyle?irket kaytl sermaye sistemine tabi de1ildir.?irket in sermayesi ile ilgili di1er bilgiler 15 no lu dipnotta açklanmtr Sigorta ve Yatrm Sözle(meleri - Snflandrma Sigorta sözlemeleri sigorta riskini transfer eden sözlemelerdir. Sigorta sözlemeleri sigortaly hasar olaynn olumsuz ekonomik sonuçlarna kar sigorta poliçesinde taahhüt edilen art ve koulllar altnda korur. Bireysel emeklilik sözlemeleri bu kapsamda sigorta sözlemesi olarak snflandrlmamakta ve ilgili mevzuat çerçevesinde muhasebeletirilmektedir (2.21 ve 2.25 no lu dipnotlar). Sigorta ve reasürans sözlemelerinden kaynaklanan sigorta teknik karlklarnn hesaplanma esaslar 2.24 no lu dipnotta açklanmtr.?irket tarafndan üretilen ana sigorta sözlemesi türleri, aa1da da anlatld1 risk ve birikim poliçeleri ana gruplar altnda snflandrabilen, grup ve ferdi hayat ile ferdi kaza sigortas sözlemeleridir. i) Risk Poliçeleri: Yllk Hayat Yllk Hayat Sigortas, sigortalnn karlaaca1 risklere kar 1 yl süre ile güvence sa1lar. Bu sigorta, ecelen vefat ana teminatnn yannda, kazaen vefat, maluliyet, tehlikeli hastalklar, toplu tatta kaza sonucu vefat, kaza sonucu gündelik tazminat gibi ek teminatlar vererek, poliçe süresi boyunca sigortalnn bana gelebilecek riskleri teminat altna alr. Yllk Hayat sigortas ürünleri birikim içermez, itira ve ikraz hakk yoktur, grup ve ferdi olarak satlabilir. Ya snr genel olarak ya aras olup, primler yaa, cinsiyete ve sa1l1a ba1l risk de1erlendirmesine göre de1iir. Kredili Hayat Kredili Hayat Sigortas, hayatta karlaabilecek olumsuz durumlara kar (vefat) kullanlan kredi süresi boyunca güvence sa1layan bir sigortadr. Kredi süresince olumsuz bir durum olmas durumunda kredi borcu kredili hayat sigortas tarafndan kapatlr. Böylece hem borçlu, hem de kredi sahibinin ailesi finansal koruma altna alnr. Kredi Hayat Sigortas ürünleri birikim içermeyen risk ürünleridir. Ya snr ya aras olup (süre ve ya 70 i geçemez) primler yaa, cinsiyete ve sa1l1a ba1l risk de1erlendirmesine göre de1iir. Sigorta teminatlar sabit veya azalan ekilde düzenlenebilir olup prim ödemeleri sigorta balangcnda pein olarak yaplmaktadr. Bu ürün sadece Yap ve Kredi Bankas A.?. ubelerinden satlmaktadr. 17

20 2.14 Sigorta ve Yatrm Sözle(meleri - Snflandrma (Devam) ii) Birikim Poliçeleri: Birikimli Hayat Sigortas Birikimli Hayat sigortas ürünleri yatrm amaçl, birikim a1rlkl, en az 10 yllk sigorta poliçeleridir. En az 10 yllk süre sonunda oluan birikimler poliçe sahibine ödenir. Bu ürünlerde vefat teminatnn yan sra maluliyet, tehlikeli hastalk, kaza sonucu vefat ve toplu tatta kaza sonucu vefat gibi ek teminatlar sa1lanmaktadr. Teminatlar aylk sigorta priminin kat olarak belirlenmektedir. Ya snr genel olarak ya aras olup, primler yaa, cinsiyete ve sa1l1a ba1l risk de1erlendirmesine göre de1iir. Birikimli poliçelerde garanti edilen teknik faizin üzerinde getiri kazanld1 zaman, poliçe sahipleri kar payndan yararlanr.?irket yürürlükteki sigorta mevzuat çerçevesinde birikimli hayat sigorta sözlemelerinin tamamn sigorta sözlemesi olarak snflandrmakta ve muhasebeletirmektedir. iii) %rat Ürünleri: Hak sahibi?irket müterilerinin toplu tazminat ödemesi yerine düzenli ödeme almay tercih etmeleri durumunda ömür boyu ve garanti süreli irat ürünleri sunulmaktadr. Ömür boyu ürünlerde yllk gelir hesaplamas gerçek ya esas alnarak yaplrken, garanti süreli irat ürünlerinde ise yaam veya ölüm olasl1 olmad1ndan sigorta süresi esas alnarak hesaplama yaplmaktadr. iv) Reasürans Sözlemeleri: Reasürans sözlemeleri,?irket tarafndan imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözlemesiyle ilgili oluabilecek kayplar için?irket ve reasürans irketi tarafndan yürürlü1e konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözlemeleri olarak snflandrlabilmesi için gerekli artlar karlayan sözlemelerdir.?irket vefat, maluliyet, kazaen vefat/maluliyet, tehlikeli hastalk, toplu tatta kaza sonucu vefat gibi üstlendi1i risklerin bir bölümünü reasürans irketine devretmektedir.?irket hayat sigortas ürünleri için ürün baznda farkllaan reasürans sözlemeleri kullanmakta olup, söz konusu sözlemeler genel olarak eksedan, kotpar/eksedan ve hasar fazlas yapldr.?irket katastrofik hasarlara kar 3 basamaktan oluan toplamda 40,000,000 ABD Dolar kapasiteli bir yap ile önlem almtr.?irket ferdi kaza brannda riski hasar fazlas reasürans anlamas ile bertaraf etmektedir Sigorta ve Yatrm Sözle(melerinde stee Bal Katlm Özellikleri Yoktur (31 Aralk 2009: Yoktur) stee Bal Katlm Özellii Olmayan Yatrm Sözle(meleri Yoktur (31 Aralk 2009: Yoktur) Krediler Yoktur (31 Aralk 2009: Yoktur) Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye de, kurumlar vergisi oran 2010 yl için %20 (2009: %20) dir. Kurumlar vergisi oran kurumlarn ticari kazancna vergi yasalar gere1ince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarnda yer alan istisna (itirak kazançlar istisnas gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahna uygulanr. Kâr da1tlmad1 takdirde baka bir vergi ödenmemektedir. 18