COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş.

Transkript

1 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI İNCELEME RAPORU

2 30 HAZİRAN 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 3 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI... 4 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI DİPNOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 6 DİPNOT 2 ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI DİPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA DİPNOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DİPNOT 5 KISA VADELİ VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR DİPNOT 6 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR DİPNOT 7 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR DİPNOT 8 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR DİPNOT 9 STOKLAR DİPNOT 10 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER DİPNOT 11 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR DİPNOT 12 MADDİ DURAN VARLIKLAR DİPNOT 13 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 14 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR DİPNOT 15 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DİPNOT 16 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ DİPNOT 17 HASILAT DİPNOT 18 PAZARLAMA GİDERLERİ DİPNOT 19 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER DİPNOT 20 FİNANSMAN GİDERLERİ DİPNOT 21 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) DİPNOT 22 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI DİPNOT 23 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEK UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR DİPNOT 24 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR. 40

3 30 HAZİRAN 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) VARLIKLAR Sınırlı Bağımsız incelemeden denetimden Dipnot geçmiş geçmiş Referansları Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar 6, İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili taraflardan diğer alacaklar 7, İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisi ile İlgili Alacaklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar İlişkili taraflardan diğer alacaklar 7, Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Diğer maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş Giderler TOPLAM VARLIKLAR Ocak - 30 Haziran 2014 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar 18 Ağustos 2014 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. İzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1

4 30 HAZİRAN 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI (BİLANÇOLAR) KAYNAKLAR Sınırlı Bağımsız incelemeden denetimden Dipnot geçmiş geçmiş Referansları Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar 6, İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Türev Finansal Araçlar Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Paylara İlişkin Primler/İskontolar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları Tanımlanmış Fayda PlanlarıYeniden Ölçüm Kayıpları ( ) ( ) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı TOPLAM KAYNAKLAR İzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2

5 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 VE 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER: Sınırlı Sınırlı Sınırlı Sınırlı incelemeden incelemeden incelemeden incelemeden geçmiş geçmemiş geçmiş geçmemiş 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Dipnot 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran Referansları Hasılat Satışların Maliyeti (-) 17 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Pazarlama Giderleri (-) 18 ( ) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) Esas Faaliyetten Diğer Gelirler/ (Giderler) ( ) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI Finansman Giderleri 20 ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri ( ) ( ) ( ) Dönem Vergi (Gideri)/Geliri 21 ( ) ( ) ( ) Ertelenmiş Vergi Gideri 21 ( ) ( ) ( ) ( ) DÖNEM KARI Pay başına kazanç -Ana ortaklığa ait sürdürülen faaliyetlerden 1 Kuruş nominal değerli 100 adet pay başına kazanç 0,28 0,15 0,16 0,16 DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar - Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim ( ) ( ) Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - Tanımlanmış Fayda Planları yeniden Ölçüm Kayıpları ( ) (62.871) ( ) ( ) TOPLAM KAPSAMLI GELİR İzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3

6 1 OCAK 30 HAZİRAN 2014 VE 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI Kar veya Zararda Kar veya Yeniden Zararda Sınıflandırılmayacak Yeniden Birikmiş Sınıflandırılacak Diğer Birikmiş Diğer Kapsamlı Kapsamlı Gelirler Gelirler Birikmiş Karlar Tanımlanmış fayda Yeniden Kardan Yabancı Sermaye Paylara yeniden değerleme ayrılan para Geçmiş Net Ödenmiş düzeltme ilişkin ölçüm ölçüm kısıtlanmış çevrim yıllar dönem Toplam sermaye farkları primler kayıpları kazançları yedekler farkları karları karı özkaynaklar 1 Ocak - 30 Haziran 2014 ara hesap dönemine ilişkin konsolide özkaynaklar değişim tablosu: 1 Ocak önceden raporlanan ( ) Düzeltme (Dipnot 2) ( ) Ocak düzeltilmiş ( ) Transferler ( ) - Amortisman transferi ( ) Döneme ait toplam kapsamlı gelir/(gider) ( ) - - ( ) Haziran ( ) Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ilişkin konsolide özkaynaklar değişim tablosu: 1 Ocak Transferler ( ) - Temettü ödemesi ( ) - ( ) - ( ) Döneme ait toplam kapsamlı (gider)/gelir ( ) Haziran ( ) İzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4

7 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2014 VE 2013 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI Dipnot 1 Ocak - 1 Ocak - Referansları 30 Haziran Haziran 2013 A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Sürdürülen faaliyetlerden net dönem karı Net dönem karı ile faaliyetlerden doğan net nakit akımlarının mutabakatı için yapılan düzeltmeler Amortisman ve itfa payları Stok değer düşüklüğü karşılık gideri/(geliri) ( ) Kıdem tazminatı karşılığı İştiraklerin karlarındaki paylar 11 ( ) ( ) Maddi varlık satış zararı Şüpheli alacak karşılığı-net Faiz geliri 19 ( ) ( ) Finansal kiralama faiz gideri Dava karşılık iptal (gelirleri)/giderleri ( ) Faiz ve faktoring gideri Yabancı para çevrim farkları Vadeli döviz işlem tahakkukları Vergi cezası karşılığı Garanti karşılıkları Vergi gideri İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari alacaklardaki değişim ( ) ( ) İlişkili taraflar bakiyelerindeki değişim 22 ( ) ( ) Stoklardaki değişim 9 ( ) ( ) Diğer alacak ve varlıklardaki değişim ( ) Ticari borçlardaki ve vergi yükümlüğündeki değişim Diğer borçlar ve yükümlülüklerdeki değişim ( ) İşletme (faaliyetlerinde kullanılan)/faaliyetlerinden elde edilen net nakit ( ) Ödenen kıdem ve ihbar tazminatları ( ) ( ) ( ) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞI Maddi duran varlık alımları ( ) ( ) Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit Alınan temettü İlişkili taraflara kullandırılan krediler 7 ( ) ( ) Alınan faiz Verilen yatırım avansları ( ) ( ) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) ( ) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Banka kredilerinden sağlanan nakit Ödenen finansal borçlar ( ) ( ) Ödenen faiz, finansal kiralama ve faktoring gideri ( ) ( ) Ödenen temettü - ( ) Finansman faaliyetlerinden elde edilen/(faaliyetlerinde kullanılan) net nakit ( ) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net (azalış)/artış ( ) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri İzleyen dipnotlar özet konsolide ara dönem finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5

8 DİPNOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. ( Şirket ) 1973 yılında Bursa Orhangazi de kurulmuş olup 12 Aralık 2006 tarihine kadar Koç Holding A.Ş. nin bağlı ortaklığı olarak faaliyet göstermiştir. Koç Holding A.Ş. elinde bulunan hisseleri 12 Aralık 2006 tarihi itibariyle Finlandiya da yerleşik Componenta Oyj ye devretmiş olup Şirket o tarihten itibaren Componenta Oyj nin bağlı ortaklığı konumuna gelmiştir. Ana faaliyet konusu otomotiv sanayi için pik, sfero, alüminyum döküm, jant imalatı ve ticaretidir. Şirket üretim ve ticari faaliyetlerini Bursa - Orhangazi ile 1999 yılında Manisa Organize Sanayi Bölgesi nde satın alınan alüminyum döküm imalatı tesislerinde sürdürmektedir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri Borsa İstanbul A.Ş. de ( BIST ) işlem görmektedir. Şirket in ana ortaklığı Componenta Oyj dir (Dipnot 16). Şirket in daha önce Componenta Döktaş Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. olan ticari ünvanı 28 Nisan 2008 tarihi itibariyle Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket in 1 Ocak - 30 Haziran 2014 ara hesap döneminde bünyesinde istihdam edilen ortalama personel sayısı tür. (1 Ocak - 30 Haziran 2013: 2.403). Şirket in Manisa ve Orhangazi tesislerinin kayıtlı olduğu adresler aşağıdaki gibidir: Gölyolu no: 26 P.K. (18) Orhangazi Bursa. Organize Sanayi Bölgesi Sakarya Cad. No: 14, Manisa. Grup un faaliyet gösterdiği sektör nedeniyle ara dönem finansal tablolarını önemli ölçüde etkileyebilecek mevsimsel veya dönemsel özellikler taşıyan faaliyetleri bulunmamaktadır. Componenta UK Ltd. Şirket in hisselerinin %100 üne sahip olduğu bağlı ortaklığı konumundadır. Componenta UK Ltd. İngiltere de faaliyet göstermekte olup, faaliyet konusu olan pik, alüminyum döküm ve jant ürünlerinin bu ülkede ticaret ve pazarlamasını yapmaktadır. Grup un 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar, Kumsan Döküm Malzemeleri San. ve Ticaret A.Ş. ( Kumsan ) deki pay sahipliğinden oluşmaktadır (Dipnot 11). 6

9 DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygulanan Muhasebe Standartları Ara dönem özet konsolide finansal tablolar SPK nın 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standardı 34, Ara Dönem Finansal Raporlama ( TMS 34 ) esas alınmıştır. Ayrıca, Grup un, ara dönem özet konsolide finansal tabloları ve dipnotları, SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup un konsolide finansal tabloları bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır. Şirket ve Türkiye de kayıtlı olan iştirakleri muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkede faaliyet gösteren bağlı ortaklığı kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, rayiç değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler, arazi ve arsalar, yer altı ve yerüstü düzenleri ile binalar hariç olmak üzere tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem konsolide finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup; bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu konsolide finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un 1 Ocak- 31 Aralık 2013 hesap dönemine ait konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. 7

10 DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Uygulanan Muhasebe Standartları (Devamı) i) Fonksiyonel ve raporlama para birimi Grup un her bir şirketinin finansal tablo kalemleri, söz konusu şirketin içinde bulunduğu ve operasyonlarını sürdürdüğü ana ekonomide geçerli olan para birimi cinsinden ölçülmüştür ( fonksiyonel para birimi ). Şirket in fonksiyonel para birimi Avro olduğundan ara dönem özet konsolide finansal tablolar Avro cinsinden hazırlanmış ve Türk Lirası ( TL ) cinsinden sunulmuştur. ii) İşlemler ve bakiyeler Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlemin yapıldığı günkü döviz kurlarından fonksiyonel para birimine çevrilmiştir. Bu işlemlerin gerçekleşmesinden ve yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurlarından çevrilmesinden kaynaklanan kur farkı gelir ve giderleri nakit akım ve net yatırımın koruması olarak değerlendirilip özkaynaklar altında takip edilenler dışında konsolide gelir tablosuna dahil edilir. iii) Yabancı ülkedeki bağlı ortaklığın finansal tablolarının çevrimi Yabancı ülkede faaliyet gösteren bağlı ortaklığın fonksiyonel para birimi İngiliz Sterlini ( GBP ) olup varlık, yükümlülükleri ve özkaynakları bilanço tarihindeki döviz kurları, gelir tablosu kalemleri ise ortalama kurlar kullanılarak kullanılarak (ortalama kur işlem tarihlerindeki kur değişikliklerini mantıklı bir şekilde yansıtmıyorsa, işlemler gerçekleştiği tarihlerdeki kurdan çevrilir), Şirket in fonksiyonel para birimi olan Avro ya çevrilmiştir. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıktaki, ortalama kurlar ile bilanço tarihindeki kurlardan doğan farklılıklar konsolide özkaynaklar altındaki yabancı para çevrim farkları içerisinde takip edilmektedir. Yabancı ülkedeki bağlı ortaklığın finansal tablolarının çevrimi için, bilanço tarihlerindeki ve gelir tablosu kalemleri için kullanılan ilgili dönemlerdeki ortalama kurlar aşağıdaki gibidir: Dönem sonu: Türk Lirası/ İngiliz Sterlini 3,6094 3, Ocak - 1 Ocak - Ortalama: 30 Haziran Haziran 2013 Türk Lirası/ İngiliz Sterlini 3,6256 2,9292 Raporlama para birimine (TL) çevrimi (a) (b) (c) Grup un 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle konsolide bilançosunda yer alan varlık ve yükümlülük kalemleri bilanço tarihindeki TCMB Avro döviz alış kuru olan 2,8919 TL/Avro (31 Aralık 2013: 2,9365) ile TL ye çevrilmiştir. Özkaynaklar kalemleri tarihsel değerleri ile taşınmıştır. 1 Ocak - 31 Haziran 2014 hesap dönemine ilişkin konsolide kapsamlı gelir tablosu kalemleri 2014 yılına ait 6 aylık ortalama TCMB Avro döviz alış kuru olan 2,96 TL/Avro (1 Ocak - 30 Haziran 2013 dönemine ait 6 Aylık ortalama TCMB Avro döviz alış kuru 2,3747 TL/Avro ile TL ye çevrilmiştir.) ile TL ye çevrilmiştir. Ortaya çıkan tüm çevrim farkları Grup un finansal tablolarında özkaynaklar kalemleri içerisinde yeralan yabancı para çevrim farkları altında takip edilmektedir. 8

11 DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) Konsolidasyon Esasları (i) Bağlı Ortaklık Aşağıdaki tabloda 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle bağlı ortaklık ve Grup un sahip olduğu paylar gösterilmiştir: 9 Hisse/Oy Oranı Hisse/Oy Oranı Componenta UK Ltd. %100 %100 Grup un üzerinde kontrolü olduğu tüm işletmeler Grup un bağlı ortaklığı konumundadır. Grup, işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkânına sahip olduğu durumda, işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklığa ait bilanço ve gelir tablosu, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup Şirket ve bağlı ortaklığının sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özsermayeden mahsup edilmektedir. Şirket ile Bağlı Ortaklığı arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmektedir. Gerçekleşmemiş zararlar işlemin transfer edilen varlıkta bir değer düşüklüğüne işaret etmediği durumlarda elimine edilir. Şirket ve bağlı ortaklığı tarafından elde bulundurulan bağlı ortaklık hisselerinin maliyeti ve bu hisselerden doğan temettüler, sermaye ve dönem karından çıkarılmıştır. Bağlı ortaklık, kontrolün Grup a geçtiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına dahil edilmekte olup kontrolün sona erdiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamından çıkartılmaktadırlar. Grup söz konusu bağlı ortaklığın tamamına sahip olduğu için kontrol dışı pay bulunmamaktadır. İştirak İştirakteki yatırım, ilk kayda alındıkları tarihte elde etme maliyeti üzerinden sonraki dönemlerde ise özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. Grup un genel olarak oy hakkının %20 ila %50 sine sahip olduğu veya Grup un, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlar iştiraklerdir. Grup ile iştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar, Grup un iştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da; işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise, düzeltilmiştir. Özkaynak yöntemine göre, iştirakin satın alım sonrasındaki vergi sonrası toplam kapsamlı gelir/ (gideri) Grup un iştirakteki payı ölçüsünde Grup un toplam kapsamlı gelir/ (gideri) ne yansıtılmaktadır. Grup, iştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece iştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya Grup un önemli etkisinin sona ermesi üzerine özsermaye yöntemine devam edilmemektedir. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra maliyet olarak gösterilmektedir. Önemli etkinliğin kaybına neden olmayan iştirakteki hisse oranındaki azalma nispetinde, daha önce kapsamlı gelir/ (gider) de muhasebeleştirilmiş tutarlar, ilgili TFRS hükümlerine göre uygunsa net dönem kar/ (zararı) ile ilişkilendirilir. Aşağıda yer alan tablo, Grup un iştirakindeki hisse oranını göstermektedir: Hisse/Oy Oranı Hisse/Oy Oranı Kumsan Döküm Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Kumsan ) %25,10 %25,10

12 DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Türkiye/ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki değişiklikler (a) 1 Ocak - 30 Haziran 2014 ara hesap dönemi raporlaması için geçerli yeni standartlar, değişiklikler ve yorumlar: - TMS/UMS 32 deki değişiklik, Finansal Araçlar: Varlık ve Yükümlülüklerin Mahsup Edilmesi ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, TMS/UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum uygulamasına yardımcı olmak için vardır ve bilançodaki finansal varlıkların ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi için gerekli bazı unsurları ortaya koymaktadır. - TFRS/UFRS 10, TFRS/UFRS 12 ve TMS/UMS 27 deki değişiklik, Konsolide finansal tablolar : iştiraklerin konsolidasyonunda istisnalar ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, Yatırım İşletmesi tanımını karşılayan bazı farklı karakterdeki işletmelerin konsolide edilmesi yerine gerçeğe uygun değerlerinden muhasebeleştirilip, gerçeğe uygun değer farklarının ise gelir tablosu ile ilişkilendirilmesini içermektedir. - TMS/UMS 36 daki değişiklik, Varlıklarda değer düşüklüğü geri kazanılabilir tutar açıklamalarına ilişkin ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın, geri kazanılabilir değeri, gerçeğe uygun değerinden satış için gerekli masrafları düşülmesi ile bulunmuşsa; geri kazanılabilir değer ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir. - TMS/UMS 39 daki değişiklik, Finansal Araçlar : Muhasebeleştirilmesi ve ölçümü - türev araçların yenilenmesi ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik belirtilen şartlar sağlandığı sürece, kanun ve yönetmeliklerden kaynaklanan, finansal riskten korunma aracının taraflarının değişmesi veya karşı tarafın yenilenmesi sebebiyle finansal risklerden korunma muhasebesi uygulamasına son verilmeyeceğine açıklık getirmektedir. - TFRYK/UFRYK 21 - TMS/UMS 37, Zorunlu vergiler ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Karşılıklar, koşullu borçlar ve koşullu varlıklar üzerine bu yorum vergiye ilişkin yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Yukarıdaki değişikliklerin Grup un ara dönem konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır. 10

13 DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Türkiye/ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki değişiklikler (b) 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle yayımlanmış ancak 1 Temmuz 2014 tarihinden sonra yürürlüğe girecek olan standartlar ve değişiklikler: - TMS/ UMS 19 daki değişiklik, Tanımlanmış Fayda Planları, 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir. - Yıllık İyileştirmeler 2012: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS/UFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler - TFRS/UFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS/UFRS 8, Faaliyet Bölümleri - TFRS/UFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS/UFRS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS/ UMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar - TFRS/UFRS 9, Finansal Araçlar: TMS/UMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler - TMS/UMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm - Yıllık İyileştirmeler 2013; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS/UFRS 1, TFRS/UFRS nin İlk Uygulaması - TFRS/UFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS/UFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS/UFRS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - TFRS/UFRS 11 deki değişiklik, Müşterek Anlaşmalar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ticari faaliyet oluşturmuş bir müşterek ortaklıktan iktisap edilen hisselerin nasıl muhasebeleştirileceği konusunda yol göstermektedir. - TMS/UMS 16 ve TMS/UMS 38 deki değişiklikler, Maddi duran varlıklar, Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik ile maddi ve maddi olmayan duran varlıkların amortisman ve itfa paylarının hesaplanmasında kullanılan hasılat merkezli yöntem ortadan kaldırılmıştır. 11

14 DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Türkiye/ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki değişiklikler (b) 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle yayımlanmış ancak 1 Temmuz 2014 tarihinden sonra yürürlüğe girecek olan standartlar ve değişiklikler(devamı) - TFRS/UFRS 14, Düzenleyici Erteleme Hesapları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Tarife uygulamasını kullanan işletmelere ilk kez Türkiye/Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarını uygularken daha önce kullandığı muhasebe standartlarına göre uygulamış oldukları muhasebe politikalarına devam etme hakkı vermektedir. - TFRS/UFRS 15, Müşteri kontratlarından doğan hasılat, 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart ile Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu ve Amerika Muhasebe Standartları Kurulu birlikte çalışarak hasılat standartları üzerinde yeknasaklığı sağlamayı ve mali tablo okuyucularına işlemin; içeriği, tutarı, zamanı ile hasılatın belirsizliği ve müşteri kontratlarından doğan hasılatın nakit akışıyla ilgili bilgi sunmayı amaçlamaktadır. Bu standart ile hasılatın muhasebeleştirilmesinde; kazanç yönteminden, kontrolün transferini esas alan varlık-yükümlülük yöntemine geçilmesi amaçlanmaktadır. - TFRS/UFRS 9 Finansal Araçlar - sınıflandırma ve ölçüm ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart finansal varlık ve yükümlülüklerin, sınıflandırması ve ölçümü ile ilgili TMS/UMS 39 standartlarının yerine geçmiştir. TFRS/UMS 9; itfa edilmiş değer ve gerçeğe uygun değer olmak üzere ölçümle ilgili iki model sunmaktadır. Tüm özkaynak araçları gerçeğe uygun değeri ile ölçülürken; borçlanma araçlarının kontrata bağlı nakit getirisi işletme tarafından alınacaksa ve bu nakit getiri faiz ve anaparayı içeriyorsa, borçlanma araçları itfa edilmiş değer ile ölçülür. Yükümlülükler için standart, TMS/UMS 39 daki itfa edilmiş maliyet yöntemi ve gömülü türevlerin ayrıştırılması da dahil olmak üzere birçok uygulamayı devam ettirmektedir. Esas önemli değişiklik, finansal yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerden takip edildiği durumlarda; muhasebesel uyuşmazlık olmadığı sürece gerçeğe uygun değer değişimindeki Şirketin kendi kredi riskinden kaynaklanan kısmen artık gelir tablosuna değil, kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmasıdır. Bu değişiklik özellikle finansal kuruluşları etkileyecektir. - TFRS/UFRS 9 daki değişiklik, Finansal Araçlar - genel riskten korunma muhasebesi. 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS/UFRS 9 Finansal Araçlar standardına yer alan riskten korunma muhasebesine önemli değişiklikler getirerek riski yönetimi faaliyetlerinin finansal tablolara daha iyi yansıtılmasını sağlamıştır. Grup yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Grup un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı beklenmektedir. 12

15 DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Finansal tablolarda değiştirilen veya değiştirilmesi planlanan muhasebe politikaları bulunmamakta olup tüm muhasebe politikaları önceki dönemlerle uyumlu olarak uygulanmaktadır. 2.3 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide bilançosunu, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanmış konsolide bilançosu ile; 1 Ocak - 30 Haziran 2014 ara hesap dönemine ait özet konsolide gelir, kapsamlı gelir, nakit akım ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Grup cari dönem içerisinde SPK nın mali tablo ve dipnot formatlarında yer alan hükümlere göre konsolide özkaynaklar içerisinde yer alan kardan kısıtlanmış yedekler ile geçmiş yıllar karları arasında TL tutarında bir geçişme tespit etmiş olup söz konusu geçişme 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle birikmiş karlardan düşülerek kardan kısıtlanmış yedeklere transfer edilmiştir. Grup cari dönem içerisinde SPK nın mali tablo ve dipnot formatlarında yer alan gösterim hükümlerine göre konsolide kapsamlı gelir tablosu içerisinde yer alan finansman giderleri ile yatırım faaliyetlerinden gelirler ile esas faaliyetlerden gelirler/ (giderler) arasında bir geçişme tespit etmiş olup gerekli sınıflandırmaları yapmıştır. Daha önce 1 Ocak - 30 Haziran 2013 dönemine ait kapsamlı gelir tablosunda finansal gelirler kalemi içerisinde gösterilen TL tutarındaki faiz gelirleri yatırım faaliyetlerinden gelirler kalemine ve finansal gelirler kalemi içerisinde gösterilen TL tutarındaki operasyonel faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı giderleri esas faaliyetten diğer gelirler/ (giderler) kalemine sınıflandırılmıştır. Söz konusu sınıflandırmalardan dolayı önemlilik kavramı dahilinde önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı tutarlar yeniden düzenlenmemiştir. 2.4 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Özet konsolide ara dönem finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap döneminde kullanılan muhasebe politikaları ile, aşağıda belirtilen hususlar dışında uyumludur. Bu özet konsolide ara dönem finansal tablolar 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolar ile birlikte okunmalıdır. Ara dönemlerde vergi karşılıkları ve ertelenmiş vergiler yıl sonu mali sonuçlarına uygulanması beklenen vergi oranları ve yıl sonu mali sonuçlarına göre beklenen vergi matrahı tutarları göz önünde bulundurularak hesaplanmaktadır. Bir yıllık mali dönem içerisinde eşit dağıtılmayan giderler, sadece bu giderlerin mali yıl sonunda uygun bir şekilde tahmin edilebileceği veya ertelenebileceği durumlarda ara dönem özet konsolide finansal tablolarda dikkate alınmıştır. 13

16 DİPNOT 2 - ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.6 Önemli Muhasebe Değerlendirme Tahmin ve Varsayımları (a) Maddi varlıklar ve maddi olmayan duran varlıklar faydalı ömürleri Amortisman, makine ve teçhizatlar hariç olmak üzere, maddi duran varlıkların değerleri üzerinden faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi ile ayrılmaktadır. Faydalı ömürler yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve gerekirse düzeltme yapılır. Faydalı ömürler her raporlama dönemindeki kapasite kullanım oranları, ekonomik, teknolojik gelişmeler dikkate alınarak gözden geçirilmekte ve gerekli güncellemeler ileriye dönük şekilde finansal tablolara yansıtılmaktadır. Grup, 1 Ocak - 30 Haziran 2014 ara hesap döneminde makine ve teçhizatlara ait amortisman giderini ilgili kapasite kullanım oranlarını ve makine ve teçhizatların durumlarını dikkate alarak amortisman oranlarını her hesap dönemi gözden geçirerek, gerekli olması durumunda TMS 8, Muhasebe Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar da yeralan hükümlere göre ileriye dönük olarak güncellemektedir. (b) Gelir vergileri Nihai vergi tutarına olan etkileri kesinleşmeyen ilgili birçok işlem ve hesaplama normal iş akışı sırasında gerçekleşmekte olup bu gibi durumlar kurumlar vergisi karşılığı belirlenmesi sırasında önemli muhakemelerin kullanılmasını gerektirmektedir. Grup, vergisel olayların sonucunda ödenmesi tahmin edilen ek vergilerin oluşturduğu vergi yükümlüklerini kayıtlarına almaktadır (Dipnot 21). Bu konular ile ilgili oluşan nihai vergisel sonuçların başlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemlerdeki gelir vergisi ve ertelenmiş vergi gelir/giderini etkileyebilecektir. (c) Kıdem tazminatı karşılığı iskonto oranı Kıdem tazminatı karşılığı her yıl belirlenen iskonto oranına göre çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin aşağıda açıklanan aktüer öngörüler doğrultusunda tahmin edilmesiyle hesaplanır. İskonto oranı yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve gerekirse düzeltme yapılır. Grup, 30 Haziran 2014 tarihli kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında iskonto oranı olarak yıllık %4,57 kullanmış olup söz konusu kıdem tazminatı karşılık tutarı, bağımsız bir aktüerlik firması tarafından tespit edilmiştir. DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Faaliyet bölümleri, Grup un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili organlara veya kişilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Grup un faaliyetlerine ilişkin stratejik karar almaya yetkili organ Şirket in Yönetim Kurulu olarak tanımlanmıştır. Grup yönetimi, faaliyet bölümlerini Yönetim Kurulunun stratejik karar alırken değerlendirdiği raporlara göre belirlemektedir. Grup un üst düzey yöneticileri faaliyet sonuçlarını endüstriyel bölüm olarak takip etmektedir. Grup un alüminyum döküm, pik döküm ve jant endüstriyel bölümleri olmak üzere üç endüstriyel bölümü bulunmaktadır. Grup un üst düzey yöneticilerinin faaliyet sonuçlarını coğrafi bölüm olarak takip etmemesi sebebiyle coğrafi bölümlere göre raporlama yapılmamaktadır. 14

17 DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) Bölüm varlıkları: 15 Pik döküm Alüminyum döküm Jant Bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıklar (*) Konsolide finansal tablolara göre toplam varlıklar (*) 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıkların TL lik kısmı (31 Aralık 2013: TL) Kumsan daki iştiraklerden ve TL lik kısmı (31 Aralık 2013: TL) ise Componenta Oyj ye kullandırılan kredilerden ve faizlerinden, TL lik kısmı ise ( 31 Aralık 2013: ) personelden alacaklardan oluşmaktadır. Bölüm yükümlülükleri: Pik döküm Alüminyum döküm Jant Bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülükler (*) Konsolide finansal tablolara göre toplam yükümlülükler (*) 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülüklerin TL lik kısmı banka kredilerinden (31 Aralık 2013: TL), TL lik kısmı vergi yükümlülüğünden (31 Aralık 2013: TL) oluşmaktadır. 1 Ocak - 30 Haziran 2014 dönemine ait bölüm analizi: 1 Ocak - 30 Haziran 2014 Pik Alüminyum döküm döküm Jant Toplam Faaliyet gelirleri Faaliyet giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer faaliyet giderleri ( ) Finansman giderleri ( ) Yatırım faaliyetlerinde gelirler İştiraklerdeki yatırımların karlarındaki pay Vergi öncesi kar Vergi karşılığı ( ) Net dönem karı

18 DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) 1 Ocak - 30 Haziran 2013 dönemine ait bölüm analizi: 1 Ocak - 30 Haziran 2013 Pik Alüminyum döküm döküm Jant Toplam Faaliyet gelirleri Faaliyet giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Diğer faaliyet giderleri ( ) Finansman giderler ( ) Yatırım faaliyetlerinde gelirler İştiraklerdeki yatırımların karlarındaki pay Vergi öncesi kar Vergi karşılığı ( ) Net dönem karı DİPNOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 16 Kasa Banka Vadesiz mevduatlar-avro Vadesiz mevduatlar-diğer para birimleri Haziran 2014 tarihi itibari ile vadeli mevduat bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: vadeli mevduat bulunmamaktadır). DİPNOT 5 - KISA VADELİ VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR Kısa vadeli finansal borçlar Kısa vadeli finansal kiralama borçları Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı Toplam kısa vadeli borçlanmalar

19 DİPNOT 5 - KISA VADELİ VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı) Uzun vadeli finansal borçlar Uzun vadeli finansal kiralama borçları Toplam uzun vadeli borçlanmalar Toplam finansal borçlar Kısa vadeli finansal borçlar 30 Haziran 2014 Yıllık ortalama Orijinal etkin faiz oranı % para birimi TL Kısa vadeli krediler Avro Krediler (*) 5, TL Krediler (**) 18, Kısa vadeli Avro faktoring borçları (***) 15, (*) Mevcut kısa vadeli Avro krediler değişken ve sabit faiz oranlı ihracat tahahhütlü işletme kredisi ve Eximbank kredilerinden oluşmaktadır. Dipnot 24 te belirtildiği üzere Componenta Dökümcülük Tic. ve San. A.Ş., 13 Ağustos 2014 tarihinde Türkiye İş Bankası A.Ş., Türkiye Halk Bankası A.Ş., Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. ve T.C. Ziraat Bankası A.Ş. ile mevcut kısa vadeli olan kredi sözleşmelerinin yerine geçmek üzere toplam Avro tutarında yeni bir kredi sözleşmesi imzalamıştır.bu kredinin Avro tutarına ilişkin kısmı 7 yıl vadeli mevcut kredi borçlarının refinansmanını sağlamak amacıyla, Avro tutarına ilişkin kısım ise işletme sermayesi ihtiyaçlarının finansmanı sağlamak amacıyla kullanılacaktır. (**) TL Krediler Gümrük ödemeleri esnasında kullanılan Gümkart bakiyesini temsil etmektedir. (***) Kısa vadeli faktoring borçları kabili rücu faktoring borçlarını ifade etmektedir. 31 Aralık 2013 Yıllık ortalama Orijinal etkin faiz oranı % para birimi TL Kısa vadeli krediler TL Krediler (*) 18, Avro Krediler 4, Kısa vadeli USD mal mukabili krediler (**) 2, Kısa vadeli Avro faktoring borçları (***) 10, (*) TL Krediler Gümrük ödemeleri esnasında kullanılan Gümkart bakiyesini temsil etmektedir. (**) Mal mukabili krediler ithalat işlemlerinin önceden finansmanı kapsamında tedarikçilere verilmek üzere alınan kredileri ifade etmektedir. (***) Kısa vadeli faktoring borçları kabili rücu faktoring borçlarını ifade etmektedir. 17

20 DİPNOT 5 - KISA VADELİ VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı) Uzun vadeli finansal borçlar ve uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları 30 Haziran 2014 Yıllık ortalama Orijinal etkin faiz oranı % para birimi TL Avro Krediler 5, Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı 4, Haziran 2014 itibariyle Grup un TL tutarında kısa vadeli banka kredisi bulunmaktadır. Kısa vadeli kredilerin bilançolardaki taşınan değeri ile makul değeri arasında farklılık olmadığı varsayılmaktadır. Uzun vadeli finansal borçların 30 Haziran 2014 itibariyle makul değerleri TL dir (31 Aralık 2013: TL). 31 Aralık 2013 Yıllık ortalama Orijinal etkin faiz oranı % para birimi TL Avro krediler 5, Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı 5, Grup un 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle uzun ve kısa vadeli finansal borçların geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: Vadesi 1 yıla kadar Vadesi 1-2 yıla kadar Vadesi 3-4 yıla kadar Vadesi 4 yıl ve üzeri Haziran 2014 itibariyle, Grup un değişken ve sabit faiz oranlı finansal borçlarının kırılımı aşağıdaki gibidir: Değişken faizli krediler Sabit faizli krediler

21 DİPNOT 5 - KISA VADELİ VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı) Finansal kiralama borçları geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir: Bir yıldan kısa vadeli kısım Minimum finansal Toplam Minimum finansal Toplam kiralama ödemesi Faiz yükümlülük kiralama ödemesi Faiz yükümlülük ( ) ( ) ( ) Bir yıldan kısa vadeli kısım ( ) ( ) Bir yıldan uzun vadeli kısım ( ) ( ) ( ) ( ) (95.098) (31.898) (4.660) Bir yıldan uzun vadeli kısım ( ) ( ) ( ) ( )

22 DİPNOT 6 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Ticari alacaklar: İlişkili taraflardan alacaklar (Not 22.a.i.) İlişkili olmayan taraflar Müşteri cari hesapları Alınan çek ve senetler Eksi: Şüpheli alacak karşılığı ( ) ( ) Ticari alacaklar için yaşlandırma analizi Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle şüpheli alacak karşılığı ayrılmayan ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir: Vadesi geçen alacaklar gün vadeli gün vadeli gün vadeli gün vadeli Vadesi geçen süre ay arası ay arası ay ve üzeri Vadesi geçmiş alacakların TL tutarındaki kısmı grup şirketlerinden alacaklardan oluşmaktadır (31 Aralık 2013: TL). Ticari alacaklara istinaden müşterilerden alınmış olan TL (31 Aralık 2013: TL) tutarında teminat bulunmaktadır. 20

23 DİPNOT 6 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Ticari borçlar: İlişkili taraflara borçlar (Not 22.b) İlişkili olmayan taraflara borçlar Ticari borçlar Ticari borç senetleri Eksi: Vadeli alımlardan kaynaklanan gerçekleşmemiş finansal maliyet (6.969) (6.787) Ticari borçlar genel olarak ortalama 1-2 ay (31 Aralık 2013: 1-2 ay) vadeye sahiptir. DİPNOT 7 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Diğer Alacaklar: Kısa vadeli diğer alacaklar: İlişkili taraflardan finansal alacaklar- Componenta Oyj (*) Personelden alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Uzun vadeli diğer alacaklar: İlişkili taraflardan finansal alacaklar-componenta Oyj (*)(Dipnot 22) (*) 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan finansal alacaklar Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından Componenta Oyj ye tahsis edilen Avro ve Componenta UK Limited tarafından tahsis edilen İngiliz Sterlini tutarındaki karşılığı TL olan kredilerden ve bu kredilerin TL tutarındaki faiz tahakkuklarından oluşmaktadır. Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından Componenta Oyj ye tahsis edilen kısa vadeli kredilerin Avro ve Componenta UK Limited tarafından tahsis edilen kredilerin İngiliz Sterlini tutarındaki karşılığı TL olan kısmının vadesi 30 Haziran 2015 tarihindedir (31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan finansal alacaklar Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. tarafından Componenta Oyj ye tahsis edilen Avro ve Componenta UK Limited tarafından tahsis edilen İngiliz Sterlini tutarındaki karşılığı TL olan kredilerden ve bu kredilerin TL tutarındaki faiz tahakkuklarından oluşmaktadır). Grup, Componenta Oyj ye tahsis ettiği kredilerin faiz oranını, kredinin alındığı gün ilgili para birimindeki faiz oranının üzerine %10 marj koyarak belirlemiştir. Componenta Oyj ye tahsis edilen kredilerin yıllık etkin faiz oranı Avro için %6,14 ve İngiliz Sterlini için %5,5 dir (31 Aralık 2013: Componenta Oyj ye tahsis edilen kredilerin yıllık etkin faiz oranı Avro için %6,14 ve İngiliz Sterlini için %5,5). 21

24 DİPNOT 7 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (Devamı) Diğer borçlar: Faktoring işlemlerinden borçlar İlişkili taraflara borçlar DİPNOT 8 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR Personele borçlar Ödenecek sosyal güvenlik primleri Ödenecek personel gelir ve damga vergisi DİPNOT 9 - STOKLAR Hammaddeler Yarımamuller Mamuller Diğer (*) Eksi: Değer düşüklüğü karşılığı ( ) ( ) (*) Diğer stoklar, sipariş üzerine üretilen model ve kalıplardan oluşmaktadır