Yap Kredi Emeklilik A..

Transkript

1 1 Ocak 31 Mart 2013 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar Ve Finansal tablolara %li&kin Açklayc Dipnotlar

2 31 MART 2013 TAR%H% %T%BAR%YLE DÜZENLENEN F%NANSAL TABLOLARIMIZA %L%K%N BEYANIMIZ liikte sunulan 31 Mart 2013 tarihi itibariyle düzenlediimiz finansal tablolar ile bunlara ilikin aç klama ve dipnotlar n sigortac l k mevzuat gerei yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlar na göre haz rland n ve ilgili mevzuat ile &irketimiz kay tlar na uygun olduunu beyan ederiz. Yap Kredi Emeklilik A.&. Genel Müdürlüü stanbul, 30 Nisan 2013 (2)

3 1 Ocak 31 Mart 2013 Ve 2012 Hesap Dönemlerine Ait Finansal Tablolar Ve Finansal Tablolara %li&kin Açklayc Dipnotlar %çindekiler Sayfa Bilançolar Gelir tablolar Nakit ak tablolar Özsermaye deiim tablolar Finansal tablolara ilikin aç klay c dipnotlar Ek 1 Kar da t m tablolar... 77

4 31 Mart 2013 tarihi itibariyle ayrntl bilanço Varlklar Ba3msz denetimden geçmemi& Ba3msz denetimden geçmi& Dipnot 31 Mart Aralk 2012 I- Cari varlklar A- Nakit ve nakit benzeri varlklar ,094, ,922, Kasa Al nan çekler Bankalar 2.12 ve ,635, ,289, Verilen çekler ve ödeme emirleri (-) Banka garantili ve üç aydan k sa vadeli kredi kart alacaklar 2.12, 14 ve ,458,786 57,633, Dier nakit ve nakit benzeri varl klar - - B- Finansal varlklar ile riski sigortallara ait Finansal yatrmlar 539,386, ,773, Sat lmaya haz r finansal varl klar ,160, ,479, Vadeye kadar elde tutulacak finansal varl klar Al m sat m amaçl finansal varl klar ,226,706 5,182, Krediler Krediler kar l (-) Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yat r mlar ,998, ,111, &irket hissesi Finansal varl klar deer düüklüü kar l (-) - - C- Esas faaliyetlerden alacaklar 11.1 ve ,849,445,294 3,517,250, Sigortac l k faaliyetlerinden alacaklar 12.1 ve ,825,861 7,776, Sigortac l k faaliyetlerinden alacaklar kar l (-) Reasürans faaliyetlerinden alacaklar Reasürans faaliyetlerinden alacaklar kar l (-) Sigorta ve reasürans irketleri nezdindeki depolar Sigortal lara krediler (ikrazlar) ,803,534 5,954, Sigortal lara krediler (ikrazlar) kar l (-) Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar 12.1 ve ,836,815,899 3,503,520, Esas faaliyetlerden kaynaklanan üpheli alacaklar Esas faaliyetlerden kaynaklanan &üpheli alacaklar kar l (-) - - D- %li&kili taraflardan alacaklar 101, , Ortaklardan alacaklar , , tiraklerden alacaklar Bal ortakl klardan alacaklar Müterek yönetime tabi teebbüslerden alacaklar Personelden alacaklar Dier ilikili taraflardan alacaklar likili taraflardan alacaklar reeskontu (-) likili taraflardan üpheli alacaklar likili taraflardan üpheli alacaklar kar l (-) - - E- Di3er alacaklar 19,774 19, Finansal kiralama alacaklar Kazan lmam finansal kiralama faiz gelirleri (-) Verilen depozito ve teminatlar 19,774 19, Dier çeitli alacaklar Dier çeitli alacaklar reeskontu (-) &üpheli dier alacaklar &üpheli dier alacaklar kar l (-) - - F- Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkuklar 12,228,612 10,539, Ertelenmi üretim giderleri ,231,553 5,123, Tahakkuk etmi faiz ve kira gelirleri Gelir tahakkuklar Gelecek aylara ait dier giderler 2.25 ve ,997,059 5,416,142 G- Di3er cari varlklar 445, , Gelecek aylar ihtiyac stoklar Pein ödenen vergiler ve fonlar Ertelenmi vergi varl klar avanslar Personele verilen avanslar Say m ve tesellüm noksanlar Dier çeitli cari varl klar , , Dier cari varl klar kar l (-) - - I- Cari varlklar toplam 4,648,720,949 4,327,847,545 Takip eden dipnotlar finansal tablolar n tamamlay c parças n olutururlar. (1)

5 31 Mart 2013 tarihi itibariyle ayrntl bilanço Varlklar Ba3msz denetimden geçmemi& Ba3msz denetimden geçmi& Dipnot 31 Mart Aralk 2012 II- Cari olmayan varlklar A- Esas faaliyetlerden alacaklar Sigortac l k faaliyetlerinden alacaklar Sigortac l k faaliyetlerinden alacakla kar l (-) Reasürans faaliyetlerinden alacaklar Reasürans faaliyetlerinden alacakla kar l Sigorta ve reasürans irketleri nezdindeki depolar Sigortal lara krediler (ikrazlar Sigortal lara krediler (ikrazlar) kar l (-) Emeklilik faaliyetlerinden alacakla Esas faaliyetlerden kaynaklanan üpheli alacaklar Esas faaliyetlerden kaynaklanan üpheli alacaklar kar l (-) - - B- %li&kili taraflardan alacaklar Ortaklardan alacaklar tiraklerden alacaklar Bal ortakl klardan alacaklar Müterek yönetime tabi teebbüslerden alacaklar Personelden alacaklar Dier ilikili taraflardan alacaklar likili taraflardan alacaklar reeskontu (-) likili taraflardan üpheli alacaklar likili taraflardan üpheli alacaklar kar l (-) - - C- Di3er alacaklar Finansal kiralama alacaklar Kazan lmam finansal kiralama faiz gelirleri (-) Verilen depozito ve teminatlar Dier çeitli alacaklar Dier çeitli alacaklar reeskontu (-) &üpheli dier alacaklar &üpheli dier alacaklar kar l (-) - - D- Finansal varlklar , , Bal menkul k ymetler tirakler tirakler sermaye taahhütleri (-) Bal ortakl klar Bal ortakl klar sermaye taahütleri (-) Müterek yönetime tabi teebbüsler Müterek yönetime tabi teebbüsler sermaye taahhütleri (-) Finansal varl klar ve riski sigortal lara ait finansal yat r mlar Dier finansal varl klar ,014,748 7,014, Finansal varl klar deer düüklüü kar l (-) 45.2 (6,382,914) (6,382,914) E- Maddi varlklar 2.5, 2.6, 6 ve 7 19,094,656 19,407, Yat r m amaçl gayrimenkuller 7 1,288,947 1,288, Yat r m amaçl gayrimenkuller deer düüklüü kar l (-) Kullan m amaçl gayrimenkuller 6 16,124,417 16,079, Makine ve teçhizatlar 6 6,036,351 5,933, Demirba ve tesisatlar 6 3,491,062 3,487, Motorlu ta tlar 6 75,569 8, Dier maddi varl klar (özel maliyet bedelleri dahil) 6 10,636,288 10,632, Kiralama yoluyla edinilmi maddi varl klar Birikmi amortismanlar (-) 6, 7 (18,557,978) (18,023,628) 10- Maddi varl klara ilikin avanslar (Yap lmakta olan yat r mlar dahil) - - F- Maddi olmayan varlklar 2.7 ve 8 4,340,896 3,523, Haklar 8 8,935,195 7,603, &erefiye Faaliyet öncesi döneme ait giderler Arat rma ve gelitirme giderleri Dier maddi olmayan varl klar Birikmi itfalar (amortismanlar) (-) 8 (4,594,299) (4,079,608) 7- Maddi olmayan varl klara ilikin avanslar - - G- Gelecek yllara ait giderler ve gelir tahakkuklar 2.25 ve ,385,030 9,106, Ertelenmi üretim giderleri Gelir tahakkuklar Gelecek y llara ait dier giderler 2.25 ve ,385,030 9,106,365 H- Di3er cari olmayan varlklar 1,524,966 1,093, Efektif yabanc para hesaplar Döviz hesaplar Gelecek y llar ihtiyac stoklar Pein ödenen vergiler ve fonlar Ertelenmi vergi varl klar 2.18, 3, 21 ve 35 1,524,966 1,093, Dier çeitli cari olmayan varl klar Dier cari olmayan varl klar amortisman (-) Dier cari olmayan varl klar kar l - - II- Cari olmayan varlklar toplam 38,977,382 33,762,254 Varlklar toplam (I+II) 4,687,698,331 4,361,609,799 Takip eden dipnotlar finansal tablolar n tamamlay c parças n olutururlar. (2)

6 31 Mart 2013 tarihi itibariyle ayrntl bilanço Yükümlülükler Ba3msz denetimden geçmemi& Ba3msz denetimden geçmi& Dipnot 31 Mart Aralk 2012 III- Ksa vadeli yükümlülükler A- Finansal borçlar 55, Kredi kurulular na borçlar Finansal kiralama ilemlerinden borçlar 74, Ertelenmi finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) (19,281) - 4- Uzun vadeli kredilerin ana para taksitleri ve faizleri Ç kar lm tahviller(bonolar) anapara, taksit ve faizleri Ç kar lm dier finansal varl klar Ç kar lm dier finansal varl klar ihraç fark (-) Dier finansal borçlar (yükümlülükler) - - B- Esas faaliyetlerden borçlar 19 3,880,745,447 3,544,730, Sigortac l k faaliyetlerinden borçlar 4 ve 19 1,474, , Reasürans faaliyetlerinden borçlar Sigorta ve reasürans irketlerinden al nan depolar Emeklilik faaliyetlerinden borçlar 19 ve ,879,270,724 3,544,404, Dier esas faaliyetlerden borçlar Dier esas faaliyetlerden borçlar borç senetleri reeskontu (-) - - C- %li&kili taraflara borçlar 45 5,658 14, Ortaklara borçlar 45-11, tiraklere borçlar Bal ortakl klara borçlar Müterek yönetime tabi teebbüslere borçlar Personele borçlar 5,658 2, Dier ilikili taraflara borçlar - - D- Di3er borçlar 19 3,553,266 3,901, Al nan depozito ve teminatlar Tedavi giderlerine ilikin SGK ya borçlar Dier çeitli borçlar 19 ve ,553,266 3,901, Dier çeitli borçlar reeskontu (-) - - E- Sigortaclk teknik kar&lklar 154,319,739 88,517, Kazan lmam primler kar l - net 2.24 ve 17 17,809,488 15,523, Devam eden riskler kar l - net 2.24 ve Hayat matematik kar l - net 119,768,382 57,025, Muallak hasar ve tazminat kar l - net 2.24 ve 17 16,712,052 15,946, kramiye ve indirimler kar l - net Yat r m riski hayat sigortas poliçe sahiplerine Ait poliçeler için ayr lan kar l k - net Dier teknik kar l klar - net 29,817 22,332 F- Ödenecek vergi ve benzeri di3er yükümlülükler ile kar&lklar 8,788,464 7,727, Ödenecek vergi ve fonlar ,896,377 2,904, Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 2,587,389 1,162, Vadesi geçmi, ertelenmi veya taksitlendirilmi Vergi ve dier yükümlülükler Ödenecek dier vergi ve benzeri yükümlülükler Dönem kar vergi ve dier yasal yükümlülük kar l klar 2.18 ve 35 21,806,367 18,095, Dönem kar n n pein ödenen vergi Ve dier yükümlülükleri (-) 2.18 ve 35 (18,501,669) (14,435,655) 7- Dier vergi ve benzeri yükümlülük kar l klar - - G- Di3er risklere ili&kin kar&lklar 3,450,535 3,403, K dem tazminat kar l 3,450,535 3,403, Sosyal yard m sand varl k aç klar kar l Maliyet giderleri kar l - - H- Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkuklar 5,713,759 8,388, Ertelenmi komisyon gelirleri Gider tahakkuklar 2.20 ve 23 5,713,759 8,388, Gelecek aylara ait dier gelirler ve gider tahakkuklar - - I- Di3er ksa vadeli yükümlülükler 249, , Ertelenmi vergi yükümlüü Say m ve tesellüm fazlal klar Dier çeitli k sa vadeli yükümlülükler 249, ,941 III - Ksa vadeli yükümlülükler toplam 4,056,881,777 3,656,917,322 Takip eden dipnotlar finansal tablolar n tamamlay c parças n olutururlar. (3)

7 31 Mart 2013 tarihi itibariyle ayrntl bilanço Yükümlülükler Ba3msz denetimden geçmemi& Ba3msz denetimden geçmi& Dipnot 31 Mart Aralk 2012 IV- Uzun vadeli yükümlülükler A- Finansal borçlar Kredi kurulular na borçlar Finansal kiralama ilemlerinden borçlar Ertelenmi finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) Ç kar lm tahviller Ç kar lm dier finansal varl klar Ç kar lm dier finansal varl klar ihraç fark (-) Dier finansal borçlar (yükümlülükler) - - B- Esas faaliyetlerden borçlar Sigortac l k faaliyetlerinden borçlar Reasürans faaliyetlerinden borçlar Sigorta ve reasürans irketlerinden al nan depolar Emeklilik faaliyetlerinden borçlar Dier esas faaliyetlerden borçlar Dier esas faaliyetlerden borçlar borç senetleri reeskontu (-) - - C- %li&kili taraflara borçlar Ortaklara borçlar tiraklere borçlar Bal ortakl klara borçlar Müterek yönetime tabi teebbüslere borçlar Personele borçlar Dier ilikili taraflara borçlar - - D- Di3er borçlar Al nan depozito ve teminatlar Tedavi giderlerine ilikin SGK ya borçlar Dier çeitli borçlar Dier çeitli borçlar reeskontu - - E- Sigortaclk teknik kar&lklar 420,827, ,072, Kazan lmam primler kar l - net Devam eden riskler kar l - net Hayat matematik kar l - net 2.24, 4 ve ,133, ,432, Muallak hasar ve tazminat kar l - net kramiye ve indirimler kar l - net 2.24, ,034 1,129, Yat r m riski hayat sigortas poliçe sahiplerine ait Poliçeler için ayr lan kar l k - net Dier teknik kar l klar - net 2.24, 17 ve ,327,689 53,510,429 F- Di3er yükümlülükler ve kar&lklar Ödenecek dier yükümlülükler Vadesi geçmi, ertelenmi veya taksitlendirilmi vergi Ve dier yükümlülükler Dier borç ve gider kar l klar - - G- Di3er risklere ili&kin kar&lklar 2,867,966 2,705, K dem tazminat kar l 2.19, 3 ve 22 2,867,966 2,705, Sosyal yard m sand varl k aç klar kar l - - H- Gelecek yllara ait gelirler ve gider tahakkuklar Ertelenmi komisyon gelirleri Gider tahakkuklar Gelecek y llara ait dier gelirler ve gider tahakkuklar - - I- Di3er uzun vadeli yükümlülükler 11,465,241 11,064, Ertelenmi vergi yükümlülüü Dier uzun vadeli yükümlülükler 2.25 ve ,465,241 11,064,012 IV- Uzun vadeli yükümlülükler toplam 435,160, ,842,260 Takip eden dipnotlar finansal tablolar n tamamlay c parças n olutururlar. (4)

8 31 Mart 2013 tarihi itibariyle ayrntl bilanço Özsermaye Ba3msz denetimden geçmemi& Ba3msz denetimden geçmi& Dipnot 31 Mart Aralk 2012 V- Özsermaye A- Ödenmi& sermaye 2.13 ve 15 58,000,000 58,000, (Nominal) sermaye 2.13 ve 15 58,000,000 58,000, Ödenmemi sermaye (-) Sermaye düzeltmesi olumlu farklar Sermaye düzeltmesi olumsuz farklar (-) Tescili Beklenen Sermaye - - B- Sermaye yedekleri 18,825,585 18,825, Hisse senedi ihraç primleri 2- Hisse senedi iptal karlar 3- Sermayeye eklenecek sat karlar 15 18,825,585 18,825, Yabanc para çevirim farklar Dier sermaye yedekleri - - C- Kar yedekleri 81,838,323 18,351, Yasal yedekler 15 16,071,684 12,895, Statü yedekleri Olaanüstü yedekler 15 60,362,004 8, Özel fonlar (yedekler) 15 (63,358) (306,306) 5- Finansal varl klar n deerlemesi 15 5,467,993 5,753, Dier kar yedekleri - - D- Geçmi& yllar karlar 23,837,311 23,800, Geçmi y llar karlar 23,837,311 23,800,806 E- Geçmi& yllar zararlar (-) Geçmi y llar zararlar - - F- Dönem net kar 13,154,790 63,872, Dönem net kar 37 13,154,790 63,872, Dönem net zarar (-) - - V- Özsermaye toplam 195,656, ,850,217 Yükümlülükler Toplam (III+IV+V) 4,687,698,331 4,361,609,799 Takip eden dipnotlar finansal tablolar n tamamlay c parças n olutururlar. (5)

9 ayrntl gelir tablosu Ba3msz Ba3msz denetimden geçmemi& denetimden geçmemi& Dipnot 1 Ocak Ocak Mart Mart 2012 A- Hayat d& teknik gelir 89, , Kazan lm primler (reasürör pay düülmü olarak) 91, , Yaz lan primler (reasürör pay düülmü olarak) 2.21 ve 24 26,899 72, Brüt yaz lan primler (+) 24 35,588 82, Reasüröre devredilen primler (-) 10, 24 (8,689) (10,289) SGK ya Aktar lan Primler Kazan lmam primler kar l nda deiim (reasürör pay ve devreden k s m düülmü olarak)(+/-) 17 ve ,778 98, Kazan lmam primler kar l (-) 17 ve ,778 98, Kazan lmam primler kar l nda reasürör pay (+) Kazan lmam s Primler Kar l nda SGK Pay (+/-) Devam eden riskler kar l nda deiim (reasürör pay ve devreden k s m düülmü olarak)(+/-) Devam eden riskler kar l (-) Devam eden riskler kar l nda reasürör pay (+) Teknik olmayan bölümden aktar lan yat r m gelirleri Dier teknik gelirler (reasürör pay düülmü olarak) (2,142) 22, Brüt dier teknik gelirler (+) (2,142) 22, Brüt dier teknik gelirlerde reasürör pay (-) Tahakkuk Eden Rucu ve Sovtaj Gelirleri (+) - - B- Hayat d& teknik gider (-) (133,707) (185,565) 1- Gerçekleen hasarlar (reasürör pay düülmü olarak) 50,852 3, Ödenen hasarlar (reasürör pay düülmü olarak) (68,128) (25,000) Brüt ödenen hasarlar (-) (68,128) (25,000) Ödenen hasarlarda reasürör pay (+) Muallak hasarlar kar l nda deiim (reasürör pay ve devreden k s m düülmü olarak) (+/-) 17 ve ,980 28, Muallak hasarlar kar l (-) 118,870 28, Muallak hasarlar kar l nda reasürör pay (+) kramiye ve indirimler kar l nda deiim (reasürör pay ve devreden k s m düülmü olarak) (+/-) kramiye ve indirimler kar l (-) kramiye ve indirimler kar l nda reasürör pay (+) Dier teknik kar l klarda deiim (reasürör pay ve devreden k s m düülmü olarak) (+/-) 17 ve 47.5 (9) (56) 4- Faaliyet giderleri (-) 31 (184,550) (189,055) 5-Matematik Kar.De.(Re pay ve Dev.K s m Düülmü Olarak)(+/-) Matematik Kar l klar(-) Matematik Kar l klarda Reasürör Pay (+) Dier Teknik Giderler Brüt Dier Teknik Giderler(-) Dier Teknik Giderler Reasürör Pay (+) - - C- Teknik bölüm dengesi - Hayat d& (A - B) (44,172) 7,660 D- Hayat teknik gelir 61,930,131 40,028, Kazan lm primler (reasürör pay düülmü olarak) 53,113,058 47,408, Yaz lan primler (reasürör pay düülmü olarak) 2.21 ve 24 55,463,715 50,142, Brüt yaz lan primler (+) 24 61,800,575 54,969, Reasüröre devredilen primler (-) 10, 24 (6,336,860) (4,827,229) 1.2- Kazan lmam primler kar l nda deiim (reasürör pay ve devreden k s m düülmü olarak) (+/-) 17 ve 47.5 (2,350,657) (2,733,177) Kazan lmam primler kar l (-) (2,420,373) (2,943,770) Kazan lmam primler kar l nda reasürör pay (+) 10,17 69, , Devam eden riskler kar l nda deiim (reasürör pay ve devreden k s m düülmü olarak) (+/-) Devam eden riskler kar l (-) Devam eden riskler kar l nda reasürör pay (+) Hayat bran yat r m geliri 26 8,705,730 (7,320,165) 3- Yat r mlardaki gerçeklememi karlar Dier teknik gelirler (reasürör pay düülmü olarak) 111,343 (59,814) 5.-Tahakkuk eden rücu gelirleri - - E- Hayat teknik gider (50,949,050) (32,380,162) 1- Gerçekleen hasarlar (reasürör pay düülmü olarak) (43,826,341) (46,737,138) 1.1- Ödenen tazminatlar (reasürör pay düülmü olarak) (42,941,343) (45,023,576) Brüt ödenen tazminatlar (-) (45,605,899) (45,949,412) Ödenen tazminatlarda reasürör pay (+) 10 2,664, , Muallak tazminatlar kar l nda deiim (reasürör pay ve devreden k s m düülmü olarak) (+/-) 17 ve 47.5 (884,998) (1,713,562) Muallak tazminatlar kar l (-) (1,456,852) (1,784,441) Muallak hasarlar kar l nda reasürör pay (+) ,854 70, kramiye ve indirimler kar l nda deiim (reasürör pay ve devreden k s m düülmü olarak) (+/-) , , kramiye ve indirimler kar l (-) 763, , kramiye ve indirimler kar l nda reasürör pay (+) Hayat matematik kar l nda deiim (reasürör pay ve devreden k s m düülmü olarak)(+/-) ve ,555,737 33,142, Hayat matematik kar l (-) 14,555,737 33,142, Hayat matematik kar l nda reasürör pay (+) Yat r m riski hayat sigortas poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayr lan kar l klarda deiim(reasürör pay ve - - devreden k s m düülmü olarak)(+/-) 4.1- Yat r m riski hayat sigortas poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayr lan kar l klar(-) Yat r m riski hayat sigortas poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayr lan kar l klarda reasürör pay (+) Dier teknik kar l klarda deiim (reasürör pay ve devreden k s m düülmü olarak) (+/-) 17, 47.5 (1,199,395) (1,466,494) 6- Faaliyet giderleri (-) 31 (21,242,590) (17,783,357) 7- Yat r m giderleri (-) Yat r mlardaki gerçeklememi zararlar (-) Teknik olmayan bölüme aktar lan yat r m gelirleri (-) - - F- Teknik bölüm dengesi - Hayat (D - E) 10,981,081 7,648,821 G- Emeklilik teknik gelir 24,723,407 21,029, Fon iletim gelirleri 16,103,042 11,594, Yönetim gideri kesintisi 2,507,582 5,885, Giri aidat gelirleri 4,762,896 3,067, Ara verme halinde yönetim gideri kesintisi Özel hizmet gideri kesintisi Sermaye tahsis avans deer art gelirleri - 53, Dier teknik gelirler ,349, ,290 H- Emeklilik teknik gideri (23,368,611) (16,272,711) 1- Fon iletim giderleri (-) (2,453,414) (2,915,019) 2- Sermaye tahsis avanslar deer azal giderleri (-) Faaliyet giderleri (-) 31 (19,471,371) (12,052,685) 4- Dier teknik giderler (-) 47.1 (1,443,826) (1,305,007) I- Teknik bölüm dengesi - Emeklilik (G - H) 1,354,796 4,757,021 Takip eden dipnotlar finansal tablolar n tamamlay c parças n olutururlar. (6)

10 ayrntl gelir tablosu Ba3msz denetimden geçmemi& Ba3msz denetimden geçmemi& 1 Ocak Ocak 2012 Dipnot 31 Mart Mart 2012 C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat D& (A-B) (44,172) 7,660 F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) 10,981,081 7,648,821 I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) 1,354,796 4,757,021 J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 12,291,705 12,413,502 K- Yatrm Gelirleri 5,631,327 7,999, Finansal Yat r mlardan Elde Edilen Gelirler 26 4,860,509 4,896, Finansal Yat r mlar n Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 26 14, , Finansal Yat r mlar n Deerlemesi ,861 2,047, Kambiyo Karlar , , tiraklerden Gelirler Bal Ortakl klar ve Müterek Yönetime Tabi Teebbüslerden Gelirler Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler , , Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler Dier Yat r mlar Hayat Teknik Bölümünden Aktar lan Yat r m Gelirleri - - L- Yatrm Giderleri (-) (1,253,807) (1,188,469) 1- Yat r m Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) 26 (37,593) (62,737) 2- Yat r mlar Deer Azal lar (-) Yat r mlar n Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluan Zararlar (-) 26 (167,174) (493,706) 4- Hayat D Teknik Bölümüne Aktar lan Yat r m Gelirleri (-) Türev Ürünler Sonucunda Oluan Zararlar (-) Kambiyo Zararlar (-) Amortisman Giderleri (-) 6 ve 26 (1,049,040) (632,026) 8- Dier Yat r m Giderleri (-) - - M- Di3er Faaliyetlerden ve Ola3and& Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 197, , Kar l klar Hesab (+/-) 47.5 (233,284) (330,361) 2- Reeskont Hesab (+/-) Zorunlu Deprem Sigortas Hesab (+/-) Enflasyon Düzeltmesi Hesab (+/-) Ertelenmi Vergi Varl Hesab (+/-) 21,35, , , Ertelenmi Vergi Yükümlülüü Gideri (-) Dier Gelir ve Karlar , , Dier Gider ve Zararlar (-) Önceki Y l Gelir ve Karlar Önceki Y l Gider ve Zararlar (-) - - N- Dönem Net Kar veya Zarar 13,154,790 15,168, Dönem Kar Veya Zarar 16,867,081 19,601, Dönem Kar Vergi ve Dier Yasal Yük. Kar. (-) 35 ve 47.5 (3,712,291) (4,433,115) 3- Dönem Net Kar veya Zarar 37 13,154,790 15,168,161 Takip eden dipnotlar finansal tablolar n tamamlay c parças n olutururlar. (7)

11 nakit ak& tablosu (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Liras ( TL ) olarak gösterilmitir) Ba3msz Ba3msz denetimden geçmemi& denetimden geçmemi& 1 Ocak Ocak 2012 Dipnot 31 Mart Mart 2012 A-Esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akmlar 1- Sigortac l k faaliyetlerinden elde edilen nakit girileri 75,773,492 67,481, Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girileri Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girileri 359,901, ,121, Sigortac l k faaliyetleri nedeniyle yap lan nakit ç k (-) (93,136,388) (70,076,996) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit ç k (-) Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit ç k (-) (356,664,429) (239,968,563) 7- Esas faaliyetler sonucu olu&an nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) (14,125,846) 5,557, Faiz ödemeleri (-) Gelir vergisi ödemeleri (-) (4,153,265) (2,503,497) 10- Dier nakit girileri 1,762, , Dier nakit ç k lar (-) (9,068,379) (6,732,021) 12- Esas faaliyetlerden kullanlan net nakit (25,585,457) (2,896,578) B- Yatrm faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akmlar 1- Maddi varl klar n sat - 18, Maddi varl klar n iktisab (-) 6,7,8 (1,553,668) (688,816) 3- Mali varl k iktisab (-) (38,632,320) (81,470,408) 4- Mali varl klar n sat 36,037,679 24,637, Al nan faizler 26,088,749 38,837, Al nan temettüler Dier nakit girileri 364, , Dier nakit ç k lar (-) (149,157) (556,443) 9- Yatrm faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 22,155,653 (18,745,586) C- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akmlar 1- Hisse senedi ihrac Kredilerle ilgili nakit girileri Finansal kiralama borçlar ödemeleri (-) Ödenen temettüler (-) 45 - (35,920,000) 5- Dier nakit girileri Dier nakit ç k lar (-) Finansman faaliyetlerinden kullanlan net nakit - (35,920,000) D- Kur farklarnn nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi 105, ,279 E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net art& (3,324,575) (57,413,886) F- Dönem ba&ndaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 137,275, ,295,864 G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) ,951,185 70,881,977 Takip eden dipnotlar finansal tablolar n tamamlay c parças n olutururlar. (8)

12 özsermeye de3i&im tablosu Özsermaye De3i&im Tablolar Ba3msz Denetimden Geçmemi& (*) %&letmenin Varlklarda Enflasyon Para Yedekler ve Net Geçmi&Yllar kendi hisse de3er düzeltmesi çevrim Yasal Ola3anüstü da3tlmam& dönem karlar/ Sermaye senetleri(-) art& farklar farklar yedekler yedekler karlar kar (zararlar) Toplam I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralk 2011) 58,000,000 - (338,956) - - 7,528,532 2,126 18,825,585 41,293,393 23,667, ,978,513 II- Muhasebe Politikasnda De3i&iklikler , ,973 III- Yeni Bakiye(I+II) 58,000,000 - (338,956) - - 7,528,532 2,126 18,825,585 41,293,393 23,800, ,111,486 A- Sermaye art r m (A1 + A2) Nakit ç kaynaklardan B- letmenin ald kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kay plar (15 no lu dipnot) , (63,989) 63, ,623 D- Varl klarda Deer Art E- Yabanc para çevrim farklar F- Dier kazanç ve kay plar G- Enflasyon düzeltme farklar H- Dönem net kar (veya zarar ) (37 no lu dipnot) ,104,172-15,104,172 I- Da t lan Temettü (45 no lu dipnot) (35,920,000) - (35,920,000) J- Transfer ,366,670 6,723 - (5,373,393) - - II- Dönem Sonu Bakiyesi (31 Mart 2012) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+J) 58,000, , ,895,202 8,849 18,761,596 15,168,161 23,800, ,917,281 Özsermaye De3i&im Tablolar Ba3msz Denetimden Geçmemi& (*) %&letmenin Varlklarda Enflasyon Para Yedekler ve Net Geçmi&Yllar kendi hisse De3er düzeltmesi çevrim Yasal Ola3anüstü da3tlmam& dönem karlar/ Sermaye senetleri(-) Art& farklar farklar yedekler yedekler karlar kar (zararlar) Toplam I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralk 2012) 58,000,000-5,753, ,895,202 8,849 18,825,585 63,529,637 23,800, ,813,712 II- Muhasebe Politikasnda De3i&iklikler (306,306) 342,811-36,505 III- Yeni Bakiye(I+II) 58,000,000-5,753, ,895,202 8,849 18,519,279 63,872,448 23,800, ,850,217 A- Sermaye art r m (A1 + A2) Nakit ç kaynaklardan B- letmenin ald kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kay plar (15 no lu dipnot) - - (285,640) (63,358) - - (348,998) D- Varl klarda Deer Art E- Yabanc para çevrim farklar F- Dier kazanç ve kay plar G- Enflasyon düzeltme farklar H- Dönem net kar (veya zarar ) (37 no lu dipnot) ,154,790-13,154,790 I- Da t lan Temettü (45 no lu dipnot) J- Transfer ,176,482 60,353, ,306 (63,872,448) 36,505 - II- Dönem Sonu Bakiyesi (31 Mart 2013) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+J) 58,000,000-5,467, ,071,684 60,362,004 18,762,227 13,154,790 23,837, ,656,009 (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detayl aç klamalar 15 no lu dipnotta yer almaktad r. Takip eden dipnotlar finansal tablolar n tamamlay c parças n olutururlar. (9)

13 1. Genel bilgiler 1.1 Ana &irketin ad: 31 Mart 2013 ve 31 Aral k 2012 tarihleri itibariyle Yap Kredi Emeklilik A.&. nin ( &irket ) dorudan orta Yap Kredi Sigorta A.&. ( Yap Kredi Sigorta ) olup nihai ana ortaklar Koç Holding A.&. ve UniCredit S.p.A. d r. 1.2 Kurulu&un ikametgah ve yasal yaps, irket olarak olu&tu3u ülke ve kaytl büronun adresi: &irket stanbul da tescil edilmi olup, &irket in tescil edilmi adresi Büyükdere Cad. Yap Kredi Plaza A Blok Levent / stanbul dur. 1.3 %&letmenin fiili faaliyet konusu: &irket'in faaliyet konusu bireysel emeklilik sisteminde faaliyet göstermek, bu dorultuda emeklilik sözlemeleri düzenlemek, bireysel emeklilik ile ilgili kanun ve yönetmelikler kapsam nda her türlü i ve ilemleri yapmak ve Türkiye de ve yabanc ülkelerde her türlü grup ve ferdi hayat ile ferdi kaza poliçeleri düzenlemek ve reasürans ilemleri gerçekletirmektir. &irket'in 30 Aral k 2002 tarihinde unvan Yap Kredi Yaam Sigorta Anonim &irketi'nden Yap Kredi Emeklilik Anonim &irketi'ne deitirilmitir. &irket'in ana sözlemesi T.C. Babakanl k Hazine Müstearl Sigortac l k Genel Müdürlüü'nün 20 Aral k 2002 tarih ve say l yaz s ve T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanl, ç Ticaret Genel Müdürlüü'nün 20 Aral k 2002 tarih ve say l ön müsaadesi ile deitirilmitir. &irket, ana sözlemesinde yap lan deiiklik ile Bireysel Emeklilik Sistemi nde faaliyet gösterebilir, emeklilik sözlemeleri düzenleyebilir ve bireysel emeklilik ile ilgili kanun ve yönetmelikler kapsam nda her türlü i ve ilemleri yapabilir duruma gelmitir. 1.4 Kurulu&un faaliyetlerinin ve esas çal&ma alanlarnn niteliklerinin açklamas: 1.2 ve 1.3 no lu dipnotlarda aç klanm t r. 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çal&an personelin ortalama says: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2012 Üst ve orta kademeli yöneticiler Dier personel Yönetim Kurulu ba&kan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardmclar gibi üst yöneticilere cari dönemde sa3lanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar: Üst yöneticilere sa3lanan ksa vadeli faydalar 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2012 Ücret ve benzeri k sa vadeli ödemeler 883, ,019 Grup emeklilik plan 20,679 15,735 Salanan dier faydalar 30,030 6,275 Toplam 934, ,029 (10)

14 1. Genel bilgiler (devam) 1.7 Finansal tablolarda; yatrm gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, ara&trma geli&tirme, pazarlama ve sat&, d&ardan sa3lanan fayda ve hizmetler ile di3er faaliyet giderleri) da3tmnda kullanlan anahtarlar: &irket taraf ndan hayat teknik kar l klar kar layan varl klar n yat r ma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, yat r m gelirleri hesab nda gösterilmektedir. Dier yat r m gelirleri ise teknik olmayan bölüm alt nda s n fland r lmaktad r. 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, Hazine Müstearl taraf ndan yay nlanan 2010/9 say l genelge ile finansal tablolarda kullan lacak anahtara ilikin usul ve esaslarda deiiklik yap lm t r. Buna göre, teknik bölüme aktar lan faaliyet giderleri, öncelikle emeklilik ve sigorta bölümlerine son 3 y lda her dönem sonu itibariyle yürürlükte olan poliçe ve emeklilik sözleme say s oran ile son 3 y lda üretilen katk pay ve kazan lm prim oran n n aritmetik ortalamas na göre paylat r lmaktad r. Sigorta bölümüne da t lan giderlerin hayat ve hayat d bölümlerine ise; her bir bölüm için son 3 y lda üretilen poliçe say s, brüt yaz lan prim miktar ile hasar ihbar adedinin toplam üretilen poliçe say s na, brüt yaz lan prim miktar na ve hasar ihbar adedine oranlanmas yla bulunan 3 oran n ortalamas na göre da t lmaktad r. 1.8 Finansal tablolarn tek bir &irketi mi yoksa &irketler grubunu mu içerdi3i: Finansal tablolar tek bir irketi (Yap Kredi Emeklilik A.&.) içermektedir. 1.9 Raporlayan i&letmenin ad veya di3er kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan de3i&iklikler: &irket in ad ve dier kimlik bilgileri 1.1, 1.2 ve 1.3 no lu dipnotlarda belirtilmi olup bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana herhangi bir deiiklik olmam t r Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: 1 Ocak 31 Mart 2013 hesap dönemine ait finansal tablolar 30 Nisan 2013 tarihinde Yönetim Kurulu taraf ndan onaylanm st r. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no.lu dipnotta aç klanm t r. 2. Önemli muhasebe politikalarnn özeti Hazrlk esaslar &irket finansal tablolar n, 5684 say l Sigortac l k Kanunu ile T.C. Babakanl k Hazine Müstearl n n ( Hazine Müstearl ) sigorta ve reasürans irketleri için öngördüü esaslara göre haz rlamaktad r. Finansal tablolar Hazine Müstearl taraf ndan, 30 Aral k 2004 tarih ve say l Resmi Gazete de yay mlanan Sigortac l k Hesap Plan ve zahnamesi Hakk nda Tebli (Sigortac l k Muhasebe Sistemi Tebli No:1) içerisinde yer alan Sigortac l k Hesap Plan uyar nca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tablolar n biçim ve içerikleri ile bunlar n aç klama ve dipnotlar 18 Nisan 2008 tarih ve say l Resmi Gazete de yay mlanan Finansal Tablolar n Sunumu Hakk nda Tebli uyar nca belirlenmektedir. (11)

15 2. Önemli muhasebe politikalarnn özeti (devam) &irket faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yay mlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüe giren Sigorta ve Reasürans &irketleri ile Emeklilik &irketlerinin Finansal Raporlamalar Hakk nda Yönetmelik dorultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartlar Kurulu ( TMSK ) taraf ndan aç klanan Türkiye Muhasebe Standartlar ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartlar ( TFRS ) ile Hazine Müstearl taraf ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar na ilikin yay mlanan dier yönetmelik, aç klama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeletirmektedir. Hazine Müstearl n n 18 &ubat 2008 tarih ve 9 say l yaz s na istinaden TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum, TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, TFRS 1-TFRS ye Geçi ve TFRS 4-Sigorta Sözlemeleri bu uygulaman n kapsam d nda tutulmutur. Bununla birlikte, sigorta irketlerinin 31 Aral k 2008 tarih ve say l Resmi Gazete de yay mlanan Sigorta ve Reasürans &irketleri ile Emeklilik &irketlerinin Konsolide Finansal Tablolar n n Düzenlenmesine likin Teblii 31 Aral k 2009 tarihinden itibaren uygulamalar gerekmektedir. &irket in bu kapsamda konsolide etmesi gereken bal ortakl bulunmad ndan konsolide mali tablo haz rlanmamaktad r. Finansal tablolar, gerçee uygun deerleri ile gösterilen al m sat m amaçl ve sat lmaya haz r finansal varl klar d nda, 31 Aral k 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esas baz al narak TL olarak haz rlanm t r. Hazine Müstearl n n 4 Nisan 2005 tarih ve say l yaz s yla, sigorta irketlerinin 31 Aral k 2004 tarihli finansal tablolar n, Sermaye Piyasas Kurulu ( SPK ) n n 15 Ocak 2003 tarih ve say l Resmi Gazete de yay mlanarak yürürlüe giren Seri XI, No: 25 say l Sermaye Piyasas nda Muhasebe Standartlar Hakk nda Tebli de yer alan, Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tablolar n Düzeltilmesi ile ilgili hükümlere istinaden yeniden düzenlemeleri gerektii aç klanm t r. Hazine Müstearl ayr ca, SPK n n 17 Mart 2005 tarihinde ald karardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamas n n gerekli olmad n bildirmitir. &irket, Hazine Müstearl n n ilgili yaz s na istinaden, 31 Aral k 2004 tarihli finansal tablolar n Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tablolar n Düzeltilmesi ile ilgili hükümlere uygun olarak yeniden düzenlemi ve 1 Ocak 2005 tarihinden balamak üzere TMSK taraf ndan yay mlanm 29 no lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standard n uygulamam t r. &irket, sigortac l k ile ilgili teknik kar l klar n ise 5684 Say l Sigortac l k Kanunu çerçevesinde yay mlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlükte olan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik &irketlerinin Teknik Kar l klar na ve Bu Kar l klar n Yat r laca Varl klara likin Yönetmelik ve ilgili mevzuat çerçevesinde hesaplam ve finansal tablolara yans tm t r. lgili finansal tablolar n haz rlanmas nda izlenen muhasebe politikalar ve kullan lan deerleme esaslar, aa da yer alan 2.4 ile 2.25 no lu dipnotlarda aç klanmaktad r. Muhasebe politikalar, muhasebe tahminlerinde de3i&iklikler ve hatalar: 31 Mart 2013 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait finansal tablolar n haz rlanmas nda esas al nan muhasebe politikalar aa da özetlenen 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle geçerli yeni ve deitirilmi standartlar ve TFRYK yorumlar d nda önceki y lda kullan lanlar ile tutarl olarak uygulanm t r. Bu standartlar n ve yorumlar n &irket in mali durumu ve performans üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda aç klanm t r. (12)

16 2. Önemli muhasebe politikalarnn özeti (devam) 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, de3i&iklik ve yorumlar a&a3daki gibidir: TFRS 7 Finansal Araçlar: Açklamalar Finansal Varlk ve Borçlarn Netle&tirilmesi (De3i&iklik) Deiiklik iletmenin finansal araçlar n netletirmeye ilikin haklar ve ilgili düzenlemeler (örnek teminat sözlemeleri) konusunda baz bilgileri aç klamas n gerektirmektedir. Getirilen aç klamalar finansal tablo kullan c lar na i) Netletirilen ilemlerin irketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin deerlendirilmesi için ve ii) TFRS ye göre ve dier genel kabul görmü muhasebe ilkelerine göre haz rlanm finansal tablolar n kar lat r lmas ve analiz edilmesi için faydal bilgiler sunmaktad r. Yeni aç klamalar TMS 32 uyar nca bilançoda netletirilen tüm finansal araçlar için verilmelidir. Söz konusu aç klamalar TMS 32 uyar nca bilançoda netletirilememi olsa dahi uygulanabilir ana netletirme düzenlemesine veya benzer bir anlamaya tabi olan finansal araçlar için de geçerlidir. Deiiklik sadece aç klama esaslar n etkilemektedir ve &irket in ara dönem finansal tablolar üzerinde bir etkisi olmam t r. TMS 1 Finansal Tablolarn Sunumu (De3i&iklik) Di3er Kapsaml Gelir Tablosu Unsurlarnn Sunumu Yap lan deiiklikler dier kapsaml gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamas n deitirmektedir. Bundan sonra dier kapsaml gelir tablosunda ileriki bir tarihte gelir tablosuna s n flanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemlerin hiçbir zaman gelir tablosuna s n flanamayacak kalemlerden ayr gösterilmesi gerekmektedir Deiiklik sadece sunum esaslar n etkilemitir ve &irket in finansal durumunu veya performans üzerinde bir etkisi olmam t r. TMS 19 Çal&anlara Sa3lanan Faydalar (De3i&iklik) Standartta yap lan deiiklik kapsam nda birçok konuya aç kl k getirilmi veya uygulamada deiiklik yap lm t r. Yap lan birçok deiiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüü aral mekanizmas uygulamas n n kald r lmas, tan mlanm fayda planlar nda aktüeryal kar/zarar n n dier kapsaml gelir alt nda yans t lmas ve k sa ve uzun vadeli personel sosyal haklar ayr m n n art k personelin hak etmesi prensibine göre deil de yükümlülüün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. &irket, aktüeryal kazanç/kay plar n bu deiiklik öncesi gelir tablosunda muhasebeletirmekteydi. Aktüeryal kazanç/kayb n dier kapsaml gelir alt nda muhasebeletirilmesi sonucu oluan deiikliin &irket in finansal durumu ve performans üzerindeki etkisi geçmie dönük olarak 2.1 No lu Kar lat rmal Bilgiler dipnotunda aç klanm t r. Ayr ca, k sa ve uzun vadeli personel sosyal haklar n n sunumunda oluan deiiklik kapsam nda, Gider Kar l klar hesab nda sunulan kullan lmam izin kar l klar, geriye dönük olarak Dier Çeitli Uzun Vadeli Yükümlülükler hesab na s n fland r lm ve aktüeryal hesaplamaya tabi tutulmutur. TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (De3i&iklik) TFRS 10 nun ve TFRS 12 nin yay nlanmas n n sonucu olarak, TMSK TMS 27 de de deiiklikler yapm t r. Yap lan deiiklikler sonucunda, art k TMS 27 sadece bal ortakl k, mütereken kontrol edilen iletmeler ve itiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeletirilmesi konular n içermektedir. Söz konusu deiikliin &irket in finansal durumunu veya performans üzerinde bir etkisi olmam t r. (13)

17 2. Önemli muhasebe politikalarnn özeti (devam) TMS 28 %&tiraklerdeki ve %& Ortaklklarndaki Yatrmlar (De3i&iklik) TFRS 11 in ve TFRS 12 nin yay nlanmas n n sonucu olarak, TMSK TMS 28 de de deiiklikler yapm ve standard n ismini TMS 28 tiraklerdeki ve Ortakl klar ndaki Yat r mlar olarak deitirmitir. Yap lan deiiklikler ile itiraklerin yan s ra, i ortakl klar nda da özkaynak yöntemi ile muhasebeletirme getirilmitir. Söz konusu standard n &irket in finansal durumunu veya performans üzerinde hiçbir etkisi olmam t r. TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar TFRS 10 - TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standard n n konsolidasyona ilikin k sm n n yerini alm t r. Hangi irketlerin konsolide edileceini belirlemede kullan lacak yeni bir kontrol tan m yap lm t r. Mali tablo haz rlay c lar na karar vermeleri için daha fazla alan b rakan, ilke bazl bir standartt r. Söz konusu standard n &irket in finansal durumunu veya performans üzerinde hiçbir etkisi olmam t r. TFRS 11 Mü&terek Düzenlemeler Standart müterek yönetilen i ortakl klar n n ve müterek faaliyetlerin nas l muhasebeletirileceini düzenlemektedir. Yeni standart kapsam nda, art k i ortakl klar n n oransal konsolidasyona tabi tutulmas na izin verilmemektedir. Söz konusu standard n &irket in finansal durumu veya performans üzerinde hiçbir etkisi olmam t r. TFRS 12 Di3er %&letmelerdeki Yatrmlarn Açklamalar TFRS 12 itirakler, i ortakl klar, bal ortakl klar ve yap sal iletmelere ilikin verilmesi gereken tüm dipnot aç klama gerekliklerini içermektedir. Ara dönemdeki önemli olaylar ve ilemler nedeniyle verilmesi gereken aç klamalar d nda, yeni standart kapsam nda yap lmas gereken aç klamalar n hiçbiri ara dönemler için geçerli deildir dolay s yla &irket ara dönemde bu aç klamalar sunmam t r. TFRS 13 Gerçe3e Uygun De3erin Ölçümü Yeni standart gerçee uygun deerin TFRS kapsam nda nas l ölçüleceini aç klamakla beraber, gerçee uygun deerin ne zaman kullan labilecei ve/veya kullan lmas gerektii konusunda bir deiiklik getirmemektedir. Tüm gerçee uygun deer ölçümleri için rehber niteliindedir. Yeni standart ayr ca, gerçee uygun deer ölçümleri ile ilgili ek aç klama yükümlülükleri getirmektedir. Yeni aç klamalar n sadece TFRS 13 ün uygulamaya baland dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir. Söz konusu aç klamalar n finansal araçlara ilikin olanlar n n baz lar n n TMS A (j) uyar nca ara dönem özet finansal tablolarda da sunulmas gerekmektedir. Standard n &irket in ara dönem finansal tablolar üzerinde bir etkisi olmam t r. (14)

18 2. Önemli muhasebe politikalarnn özeti (devam) TFRYK 20 Yerüstü Maden %&letmelerinde Üretim A&amasndaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri Yorum, üretim aamas ndaki hafriyatlar n ne zaman ve hangi koullarda varl k olarak muhasebeleecei, muhasebeleen varl n ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nas l ölçüleceine aç kl k getirmektedir. Söz konusu yorum &irket için geçerli deildir ve &irket in finansal durumu veya performans üzerinde hiçbir etkisi olmam t r. Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 de3i&iklik) Deiiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliini ortadan kald rmak amac yla sadece uygulama rehberinde yap lm t r. lk uygulama tarihi TFRS 10 un ilk defa uyguland y ll k hesap döneminin balang c olarak tan mlanm t r. Kontrolün olup olmad deerlendirmesi kar lat rmal sunulan dönemin ba yerine ilk uygulama tarihinde yap lacakt r. Eer TFRS 10 a göre kontrol deerlendirmesi TMS 27/TMSYK 12 ye göre yap landan farkl ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmal d r. Ancak, kontrol deerlendirmesi ayn ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eer birden fazla kar lat rmal dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmitir. TMSK, ayn sebeplerle TFRS 11 ve TFRS 12 uygulama rehberlerinde de deiiklik yapm ve geçi hükümlerini kolaylat rm t r. Bu deiiklik henüz Avrupa Birlii taraf ndan kabul edilmemitir. Deiikliin &irket in finansal durumu ve performans üzerinde bir etkisi olmam t r. TFRS deki iyile&tirmeler 1 Ocak 2013 ve sonras nda balayan y ll k hesap dönemleri için geçerli olan ve aa da aç klanan dönemi y ll k TFRS iyiletirmelerinin &irket in finansal durumu veya performans üzerinde bir etkisi olmam t r. TMS 1 Finansal Tablolarn Sunuu: htiyari kar lat rmal ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan kar lat rmal bilgiler aras ndaki farka aç kl k getirilmitir. TMS 16 Maddi Duran Varlklar: Maddi duran varl k tan m na uyan yedek parça ve bak m ekipmanlar n n stok olmad konusuna aç kl k getirilmitir. TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum: Hisse senedi sahiplerine yap lan da t mlar n vergi etkisinin TMS 12 kapsam nda muhasebeletirilmesi gerektiine aç kl k getirilmitir. Deiiklik, TMS 32 de bulun mevcut yükümlülükleri ortadan kald r p irketlerin hisse senedi sahiplerine yapt da t mlardan doan her türlü gelir vergisinin TMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeletirmesini gerektirmektedir. TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama: TMS 34 de her bir faaliyet bölümüne ilikin toplam bölüm varl klar ve borçlar ile ilgili istenen aç klamalara aç kl k getirilmitir. Faaliyet bölümlerinin toplam varl klar ve borçlar sadece bu bilgiler iletmenin faaliyetlerine ilikin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlan yorsa ve aç klanan toplam tutarlarda bir önceki y ll k mali tablolara göre önemli deiiklik olduysa aç klanmal d r. (15)

19 2. Önemli muhasebe politikalarnn özeti (devam) Yaynlanan ama yürürlü3e girmemi& ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Finansal tablolar n onaylanma tarihi itibariyle yay mlanm fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüe girmemi ve &irket taraf ndan erken uygulanmaya balanmam yeni standartlar, yorumlar ve deiiklikler aa daki gibidir. &irket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumlar n yürürlüe girmesinden sonra finansal tablolar n ve dipnotlar n etkileyecek gerekli deiiklikleri yapacakt r. TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlk ve Borçlarn Netle&tirilmesi (De3i&iklik) Deiiklik muhasebeletirilen tutarlar netletirme konusunda mevcut yasal bir hakk n n bulunmas ifadesinin anlam na aç kl k getirmekte ve TMS 32 netletirme prensibinin e zamanl olarak gerçeklemeyen ve brüt ödeme yap lan hesaplama (takas bürolar gibi) sistemlerindeki uygulama alan na aç kl k getirmektedir. Deiiklikler 1 Ocak 2014 ve sonras nda balayan y ll k hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacakt r. Söz konusu standard n &irket in finansal durumu veya performans üzerinde önemli bir etkisi olmas beklenmemektedir. TFRS 9 Finansal Araçlar Snflandrma ve Açklama Aral k 2011 de yap lan deiiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonras nda balayan y ll k hesap dönemleri için geçerli olacakt r. TFRS 9 Finansal Araçlar standard n n ilk safhas finansal varl klar n ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve s n fland r lmas na ilikin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 a yap lan deiiklikler esas olarak finansal varl klar n s n flama ve ölçümünü ve gerçee uygun deer fark kar veya zarara yans t larak ölçülen olarak s n fland r lan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçee uygun deer deiikliklerinin kredi riskine ilikin olan k sm n n dier kapsaml gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standard n erken uygulanmas na izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birlii taraf ndan onaylanmam t r. &irket, standard n finansal durumu ve performans üzerine etkilerini deerlendirmektedir. TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (de3i&iklik) TFRS 10 standard yat r m irketi tan m na uyan irketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmas na ilikin bir istisna getirmek için deitirilmitir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yat r m irketlerinin bal ortakl klar n TFRS 9 Finansal Araçlar standard hükümleri çerçevesinde gerçee uygun deerden muhasebeletirmeleri gerekmektedir. Söz konusu deiikliin &irket in finansal durumu ve performans üzerinde herhangi bir etkisinin olmas beklenmemektedir. 2.1 Kar&la&trmal Bilgiler TMS 19 No lu Standartta 1 Ocak 2013 Tarihinden %tibaren Geçerli Olan De3i&ikliklerin Etkileri (16)

20 2. Önemli muhasebe politikalarnn özeti (devam) a) Ksa ve Uzun Vade Snflandrmas TMS 19 daha önce çal anlar n haklar n hak edildikleri tarihi dikkate alarak k sa veya uzun vadeli s n fland rmakta iken, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren yürürlüe giren deiiklikler ile hak edildikleri tarihe göre deil bu haklar için iletmeden ekonomik deerlerin muhtemel ç k tarihini dikkate alarak s n fland rmay getirmitir. Buna bal olarak daha önce tamam k sa vade olarak s n fland r lan izin kar l klar &irket taraf ndan tekrar deerlendirilmitir. Deerlendirme her çal an için birikmi izninin mevcut izin kullan m ve hak edi oranlar dikkate al narak yap lm, bunun sonucunda k dem tazminat hesab ndaki muhtemel ayr lma tarihi ve irketin ortalama k dem süresinden küçük olan na göre k sa ve uzun vade ayr m yap lm t r. Buna göre 31 Mart 2013 ve 31 Aral k 2012 tarihi itibariyle k sa ve uzun vade ayr m aa daki gibi gerçeklemitir: 31 Mart Aralk 2012 Ksa vadeli izin kar&l3 78,135 68,330 Uzun vadeli izin kar&l3 842, ,819 Toplam %ndirgenmi& %zin Kar&l3 920, ,149 b) Uzun Vadeli Olarak Snflanan %zin Kar&lklarnn Bugünkü De3erine %ndirgenmesi TMS 19 No lu standartta 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan deiiklikler kapsam nda uzun vadeli izin kar l klar iskonto oran ile indirgenmi ve finansallarda bugünkü deeri ile gösterilmitir. 31 Mart 2013, 31 Aral k 2012 ve 31 Mart 2012 tarihi itibariyle deiiklik öncesi ve sonras toplam izin kar l klar aa daki tabloda kar lat rmal olarak verilmitir: 31 Mart Aralk Mart 2012 De3i&iklik Sonras Toplam %zin Kar&l3 De3i&iklik Öncesi Toplam %zin Kar&l3 920, , ,581 1,142,123 1,032, ,056 Fark (221,853) (211,848) (176,475) 31 Mart 2012 tarihi itibariyle oluan izin kar l fark n n 166,216 TL lik k sm (vergi sonras 132,973 TL dir) ve 31 Mart 2013 finansallar nda 221,853 TL olarak hesaplanan izin kar l fark n n 211,848 TL lik k sm (vergi sonras 169,478 TL dir) iki dönem aras nda oluan fark tutar (vergi sonras 36,505 TL) kadar ilgili dönem bilançosunda Geçmi Y l Karlar hesab na; kalan tutarlar ise ilgili dönem net kar na vergi hariç tutarlar yla s n flanm t r. Bu farklar n ertelenmi vergi etkileri de ilgili dönem finansallar na yans t lm t r. c) Kdem Tazminat Aktüeryal Farklar TMS 19 No lu standartta 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan deiiklikler kapsam nda aktüeryal varsay mlardaki deiikliklerden kaynaklanan aktüeryal kay p/kazançlar n özkaynaklarda muhasebeletirilmesi gerektii belirtilmitir. &irket bu kapsamda bu deiikliin cari dönem ve kar lat r labilir olmas için geçmi y llara ait finansallara olan etkisini deerlendirmitir. Bu deerlendirme neticesinde 1 Ocak 2012 ye kadar olan dönemlerde aktüeryal varsay mlarda herhangi bir deiiklik olmad, yine 31 Mart 2012 tarihi itibariyle aktüeryal varsay mlar n ayn kald ; 31 Aral k 2012 itibariyle ise iskonto oran n deitii tespit edilmitir. Bu deiimin vergi sonras net etkisi 306,306 TL olup, 31 Aral k 2012 finansallar nda Kar Yedekleri alt nda Özel fonlar(yedekler) hesab na s n flanm t r. (17)

21 2. Önemli muhasebe politikalarnn özeti (devam) 2.2 Konsolidasyon &irket in TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Mali Tablolar kapsam nda konsolide etmesi gereken bal ortakl bulunmamaktad r. 2.3 Bölüm raporlamas &irket 31 Mart 2013 ve 31 Aral k 2012 tarihleri itibariyle yurt çap nda (Türkiye) hayat ve ferdi kaza sigortalar ile bireysel emeklilik alan nda faaliyetlerini sürdürmekte olup, halka aç k olmad için TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri standard kapsam nda bölüm raporlamas yapmamaktad r. 2.4 Yabanc para çevrimi &irket in fonksiyonel para birimi Türk Liras d r. Yabanc para ile yap lan ilemler, ilemin gerçekletii tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu ilemlerden doan ve yabanc para cinsinden parasal varl k ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluan kur fark kar ve zarar gelir tablosuna yans t l r. Parasal varl klardan sat lmaya haz r olarak s n fland r lm yabanc para cinsinden finansal varl klar n iskonto edilmi deerleri üzerinde oluan kur farklar gelir tablosuna, bu varl klar n gerçee uygun deerindeki dier tüm deiiklikler ve bunlar üzerinde oluan kur farklar özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yans t l r. Gerçee uygun deerleri ile deerlenen parasal olmayan finansal varl k ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farklar ise gerçee uygun deer deiikliinin bir parças olarak kabul edilir ve söz konusu farklar dier gerçee uygun deer deiikliklerinin takip edildii hesaplara yans t l r. 2.5 Maddi duran varlklar Maddi duran varl klar, elde etme maliyetinden birikmi amortisman n düülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varl klar n faydal ömürleri esas al narak dorusal amortisman yöntemi kullan larak ayr lmaktad r. Maddi duran varl klar n faydal ömürleri esas al narak tahmin edilen amortisman dönemleri, aa da belirtilmitir: Kullan m amaçl gayrimenkuller (Binalar) Makine ve teçhizatlar Demirba ve tesisatlar Motorlu ta tlar Özel maliyet bedelleri Kiralama yoluyla edinilmi maddi varl klar 50 y l y l 3-15 y l 5 y l 5 y l 5 y l (18)

22 2. Önemli muhasebe politikalarnn özeti (devam) Maddi varl klarda deer düüklüü olduuna iaret eden koullar n mevcut olmas halinde, olas bir deer düüklüünün tespiti amac yla inceleme yap l r ve bu inceleme sonunda maddi varl n kay tl deeri, geri kazan labilir deerinden fazla ise, kar l k ayr lmak suretiyle kay tl deeri geri kazan labilir deerine indirilir. Maddi varl klar n elden ç kart lmas dolay s yla oluan kar ve zararlar, dier faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplar na dahil edilirler. &irket in 31 Mart 2013 tarihi itibariyle maddi duran varl klar için kay tlar nda yer alan deer düüklüü kar l bulunmamaktad r (31 Aral k 2012: Yoktur) (6 no lu dipnot). 2.6 Yatrm amaçl gayrimenkuller &irket in faaliyetlerinde kullan lmak veya idari maksatlarla veya ilerin normal seyri esnas nda sat lmak yerine, kira elde etmek veya deer kazan m amac yla veya her ikisi için tutulan binalar yat r m amaçl gayrimenkuller olarak s n fland r lm t r. Yat r m amaçl gayrimenkuller elde etme maliyetinden birikmi amortisman n düülmesi suretiyle gösterilmektedir. Yat r m amaçl gayrimenkuller dorusal amortisman metoduyla faydal ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulmutur. Yat r m amaçl gayrimenkullerde deer düüklüü olduuna iaret eden koullar n mevcut olmas halinde olas bir deer düüklüünün tespiti amac yla inceleme yap l r ve bu inceleme sonunda yat r m amaçl gayrimenkullerin kay tl deeri, geri kazan labilir deerinden fazla ise, kar l k ayr lmak suretiyle geri kazan labilir deerine indirilir. Geri kazan labilir deer, ilgili yat r m amaçl gayrimenkulün mevcut kullan m ndan gelecek net nakit ak mlar ile sat maliyetleri düülmü gerçee uygun deerin yüksek olan olarak kabul edilir. Yat r m amaçl gayrimenkullerin amortisman dönemleri 50 y ld r (31 Aral k 2012: 50 y ld r). 2.7 Maddi olmayan duran varlklar Maddi olmayan duran varl klar iktisap edilmi bilgi sistemleri, imtiyaz haklar n ve bilgisayar yaz l mlar n içermektedir. Maddi olmayan duran varl klar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydal ömürleri üzerinden dorusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Deer düüklüünün olmas durumunda maddi olmayan duran varl klar n kay tl deeri, geri kazan labilir deerine getirilir (8 no lu dipnot). Maddi olmayan duran varl klar n itfa süreleri 3-5 y ld r. 2.8 Finansal varlklar &irket, finansal varl klar n Gerçee uygun deer fark gelir tablosuna yans t lan finansal varl klar (Al m sat m amaçl finansal varl klar), Sat lmaya haz r finansal varl klar ve Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar) olarak s n fland rmakta ve muhasebeletirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar (ikrazlar hariç), sigorta sözlemelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varl k olarak s n fland r lmaktad r. Söz konusu finansal varl klar n al m ve sat m ilemleri Teslim tarihi ne göre kay tlara al nmakta ve kay tlardan ç kar lmaktad r. Finansal varl klar n s n fland r lmas ilgili varl klar n &irket yönetimi taraf ndan sat n alma amaçlar dikkate al narak, elde edildikleri tarihlerde kararlat r lmaktad r. (19)

23 2. Önemli muhasebe politikalarnn özeti (devam) Gerçee uygun deer fark gelir tablosuna yanstlan finansal varlklar (Alm satm amaçl finansal varlklar): Gerçee uygun deeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilikilendirilen finansal varl klar piyasada k sa dönemde oluan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar salama amac yla elde edilen veya elde edilme nedeninden ba ms z olarak, k sa dönemde kar salamaya yönelik bir portföyün parças finansal enstrümanlar ile &irket'in performans n gerçee uygun deerine göre deerlendirdii ve bu amaçla al m esnas nda bu kategoride s n fland rd finansal enstrümanlardan olumaktad r. Al m sat m amaçl finansal varl klar n ilk olarak kayda al nmalar nda gerçee uygun deerleri kullan lmakta ve gerçee uygun kayda al nmalar n izleyen dönemlerde gerçee uygun deerleri ile deerlenmektedir. Gerçee uygun deere esas tekil eden fiyat oluumlar n n aktif piyasa koullar içerisinde gerçeklememesi durumunda gerçee uygun deerin güvenilir bir ekilde belirlenmedii kabul edilmekte ve alternatif modeller kullan larak hesaplanan gerçee uygun deer olarak dikkate al nmaktad r. Yap lan deerleme sonucu oluan kazanç ve kay plar gelir tablosuna dahil edilmektedir. Al m sat m amaçl menkul k ymetlerin deerlemesi sonucu ortaya ç kan deer art ve azal lar gelir tablosunda Yat r m Gelirleri ve Yat r m Giderleri hesap kalemleri alt nda takip edilmektedir. Ancak riski hayat sigortas poliçe sahiplerine ait portföye dahil menkul k ymetlerin deer art ve azal lar gelir tablosunda Hayat Bran Teknik Gelirleri ve Giderleri alt nda yat r m gelirleri/giderleri hesap kalemlerinde takip edilmektedir. Bununla birlikte riski hayat sigortas poliçe sahiplerine ait portföye dahil al m sat m amaçl menkul k ymetlerin deer art ve azal lar ise ilgili tarife hükümlerince matematik kar l k ve kar pay hesaplamalar na da dahil edilmekte, bunun sonucunda teknik kar l klarda meydana gelen art /azal da gelir tablosunda Hayat Bran Teknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap grubunda matematik teknik kar l klardaki deiim hesap kalemi alt nda takip edilmektedir (11 no lu dipnot). Krediler ve alacaklar ile ikrazlar: Krediler ve alacaklar, al m sat m amaçl, gerçee uygun deer fark gelir tablosuna yans t lan veya sat lmaya haz r olarak tan mlanmayan, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemeleri olan ve aktif bir piyasada kote olmayan türev olmayan finansal varl klard r. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak gerçee uygun deerlerini yans tan elde etme maliyet bedellerine ilem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda al nmakta ve kayda al nmay müteakiben maliyet bedellerinden varsa deer düüklüü için kar l k ayr larak takip edilmektedir. lgili alacaklar n teminat olarak al nan varl klara ilikin ödenen harçlar ve benzeri dier masraflar ilem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplar na yans t lmaktad r. krazlar, &irket'in tasdikli hayat sigortas tarifelerine ilikin olarak teknik esaslarda belirtilen süre boyunca (Hayat Sigortas Genel &artlar na göre bu süre minimum 3 y ld r) prim ödemesi yapan hayat sigortal lar yla ilgili tarifenin, itira tablosundaki tutarlar n belirli bir oran dahilinde hayat sigorta poliçesinin iadesi kar l nda verdikleri kredi tutarlar n ifade etmektedir. krazlar ilk olarak bilançoya gerçee uygun deerleri ile al nmakta ve takip eden dönemlerde etkin faiz yöntemi ile belirlenmi deerleri üzerinden varsa deer düüklüü ayr larak takip edilmektedir. krazlar kar l nda hayat sigortal lar n n birikimleri yüzde yüz oran nda nakit teminat olarak deerlendirildiinden &irket ikrazlar için deer düüklüü hesaplamamaktad r. krazlardan elde edilen faiz geliri ile kur fark geliri/gideri, gelir tablosunda Hayat Bran Teknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap grubunda yat r m gelirleri/giderleri hesap kalemlerinde takip edilmektedir. (20)

24 2. Önemli muhasebe politikalarnn özeti (devam) krazlardan elde edilen faiz gelirleri ve kur fark geliri/gideri ilgili tarife hükümlerince matematik kar l k ve kar pay hesaplamalar nda da dikkate al nmakta ve bu kar l klarda meydana gelen art ya da azal da gelir tablosunda Hayat Bran Teknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap grubunda matematik teknik kar l klardaki deiim hesap kalemi alt nda takip edilmektedir. Satlmaya hazr finansal varlklar: Sat lmaya haz r finansal varl klar Krediler ve alacaklar ve Gerçee uygun deer fark gelir tablosuna yans t lan d nda kalan finansal varl klardan olumaktad r. Söz konusu varl klar, kayda al nmalar n izleyen dönemlerde gerçee uygun deerleri ile deerlenmektedir. Gerçee uygun deere esas tekil eden fiyat oluumlar n n aktif piyasa koullar içerisinde gerçeklememesi durumunda gerçee uygun deerin güvenilir bir ekilde belirlenmedii kabul edilmekte ve alternatif modellemeler kullan larak hesaplanan deerler gerçee uygun deer olarak dikkate al nmaktad r. Sat lmaya haz r finansal varl klar olarak s n flanan sermayede pay temsil eden menkul deerler tekilatlanm piyasalarda ilem görmesi ve/veya gerçee uygun deeri güvenilir bir ekilde belirlenebilmesi durumunda gerçee uygun deerleri ile kay tlara yans t l r. Söz konusu varl klar tekilatlanm piyasalarda ilem görmedikleri ve gerçee uygun deerleri güvenilir bir ekilde belirlenemedii durumunda, deer kayb ile ilgili kar l k düüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yans t l r. Sat lmaya haz r menkul deerlerin etkin faiz yönetimi ile hesaplanan iskonto edilmi deerlerindeki deiimler faiz geliri olduundan gelir tablosunda yat r m gelirleri alt nda muhasebeletirilmektedir. Bu menkul k ymetlerin gerçee uygun deerlerindeki deiikliklerden kaynaklanan Gerçeklememi kâr ve zararlar (vergi etkisi dahil) ise ilgili finansal varl a kar l k gelen deerin tahsili, varl n sat lmas, elden ç kar lmas veya zafiyete uramas durumlar ndan birinin gerçeklemesine kadar dönemin gelir tablosuna yans t lmamakta ve özsermaye içindeki Finansal varl klar n deerlemesi hesab nda izlenmektedir. Söz konusu finansal varl klar tahsil edildiinde veya elden ç kar ld nda özsermaye içinde muhasebeletirilen birikmi gerçee uygun deer farklar gelir tablosuna yans t lmaktad r. &irket her bilanço tarihinde, finansal varl klar n n deer düüklüü ile ilgili nesnel kan t olup olmad n deerlendirir. Sat lmaya haz r olarak s n fland r lan hisse senetlerinin gerçee uygun deerinin maliyetinin alt na önemli ölçüde ve uzun süreli olarak dümesi deer düüklüü göstergesi olarak deerlendirilir. Sat lmaya haz r finansal varl klar n deer düüklüü ile ilgili nesnel kan tlar n varl durumunda ilgili finansal varl n elde etme maliyeti ile gerçee uygun deeri aras ndaki farklar özsermayeden ç kar l p gelir tablosunda muhasebeletirilir. Sermaye araçlar ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen deer düüklüü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. &irket sat lmaya haz r finansal varl klar alt nda s n fland rd ve borçlanmay temsil eden menkul k ymetlerde tahsilat riski domam olmas kouluyla, k sa vadeli piyasa dalgalanmalar na istinaden deer düüklüü ay rmaz (11 no lu dipnot). Sat lmaya haz r finansal varl klardan riski hayat sigortas poliçesi sahiplerine ait portföye dahil olanlar ndaki rayiç deer deiikliklerinden kaynaklanan gerçeklememi kazançlar n ve kay plar n %95 ine tekabül eden 41,082,136 TL tutar ndaki k sm (31 Aral k 2012: 50,500,152 TL tutar ndaki k sm ), Sigortac l k Teknik Kar l klar alt nda Dier Teknik Kar l klar hesap kalemi içinde muhasebeletirilmektedir. Sat lmaya haz r finansal varl klar n riski hayat sigortas poliçesi sahiplerine ait portföye dahil olanlar ndan etkin faiz yöntemi ile hesap edilerek bulunan faiz gelirleri ve kur fark gelir ve gideri Hayat Bran Teknik Gelirleri ve Giderleri alt nda yat r m gelirleri/giderleri hesap kalemlerinde takip edilmekte, bu gelirlerden ilgili tarife hükümlerince matematik kar l k ve kar pay hesaplamalar na dahil edilen k s m ise, yine Hayat Bran Teknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap grubunda matematik teknik kar l klardaki deiim hesap kalemi alt nda takip edilmektedir (17 ve 47.1 no lu dipnotlar). (21)

25 2. Önemli muhasebe politikalarnn özeti (devam ) 2.9 Varlklarda de3er dü&üklü3ü Varl klarda deer düüklüü ile ilgili hususlar, ilgili varl klara ilikin muhasebe politikalar n n aç kland dipnotlarda yer almaktad r. Aktif deerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat tutarlar 43 no lu dipnotta, vadesi gelmi bulunan ancak üpheli hale gelmeyen alacak tutarlar no lu dipnotta, dönemin reeskont ve kar l k giderleri ise 47.5 no lu dipnotta aç klanm t r Türev finansal araçlar Yoktur (31 Aral k 2012: Yoktur) Finansal varlklarn netle&tirilmesi (mahsup edilmesi) Finansal varl k ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakk n bulunmas, söz konusu varl k ve yükümlülükleri net olarak deerlendirmeye niyet olmas veya varl klar n elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettii durumlarda net olarak gösterilirler Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatlar ile tutar belirli, nakde kolayca çevrilebilen k sa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve deerindeki deiim riski önemsiz olan 1 y l ve daha k sa vadeli yat r mlar içermektedir. Nakit ak tablosuna esas tekil eden nakit ve nakit benzerleri aa da gösterilmitir: 31 Mart Mart 2012 Bankalar (14 no lu dipnot) 189,635,640 70,670,925 Dier nakit ve nakit benzeri varl klar (14 ve 47.1 no lu dipnotlar) 57,458,786 40,418,965 Eksi - Faiz tahakkuklar (445,387) (345,910) Eksi - Bloke mevduatlar &irket portföyü (14 no lu dipnot) (*) (112,697,853) (39,862,002) Nakit ve nakit benzerleri toplam 133,951,186 70,881,977 (*) Hazine Müstearl lehine bloke mevduatlardaki deiim nakit ak m tablosunda yat r m faaliyetlerinden mali varl k iktisab içerisine dahil edilmitir Sermaye 31 Mart 2013 ve 31 Aral k 2012 tarihleri itibariyle &irket sermayesinin da l m aa daki gibidir: 31 Aralk Aralk 2012 Sermayedarn Ad Pay Oran Pay Tutar Pay Oran Pay Tutar Yap Kredi Sigorta A.&. % ,957,472 % ,957,472 Dier % ,528 % ,528 Toplam % ,000,000 % ,000,000 (22)

26 2. Önemli muhasebe politikalarnn özeti (devam) 1 Ocak - 31 Mart 2013 ve 31 Aral k 2012 hesap dönemlerinde &irket in sermayedarlar ndan M.Turgut AYLEN 1.-TL deerindeki hissesini Yap Kredi Bankas A.&. ne devretmitir. 31 Mart 2013 ve 31 Aral k 2012 tarihleri itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan nan imtiyazlar bulunmamaktad r. 31 Mart 2013 ve 31 Aral k 2012 tarihleri itibariyle &irket kay tl sermaye sistemine tabi deildir. &irket in sermayesi ile ilgili dier bilgiler 15 no lu dipnotta aç klanm t r Sigorta ve yatrm sözle&meleri - snflandrma Sigorta sözlemeleri sigorta riskini transfer eden sözlemelerdir. Sigorta sözlemeleri sigortal y hasar olay n n olumsuz ekonomik sonuçlar na kar sigorta poliçesinde taahhüt edilen art ve koullar alt nda korur. Bireysel emeklilik sözlemeleri bu kapsamda sigorta sözlemesi olarak s n fland r lmamakta ve ilgili mevzuat çerçevesinde muhasebeletirilmektedir (2.21 ve 2.25 no lu dipnotlar). Sigorta ve reasürans sözlemelerinden kaynaklanan sigorta teknik kar l klar n n hesaplanma esaslar 2.24 no lu dipnotta aç klanm t r. &irket taraf ndan üretilen ana sigorta sözlemesi türleri, aa da da anlat ld risk ve birikim poliçeleri ana gruplar alt nda s n fland rabilen, grup ve ferdi hayat ile ferdi kaza sigortas sözlemeleridir. i) Risk poliçeleri: Belirli süreli hayat sigortalar Belirli Süreli Hayat Sigortalar, sigortal n n kar laaca risklere kar belirlenen süre zarf nda güvence salar. Bu sigortalar, ecelen vefat ana teminat n n yan nda, kazaen vefat, maluliyet, tehlikeli hastal klar, toplu ta tta kaza sonucu vefat, istem d isizlik, geçici i göremezlik, gündelik hastane tazminat ve gündelik tazminat, gibi ek teminatlar vererek, poliçe süresi boyunca sigortal n n ba na gelebilecek riskleri teminat alt na al r. Belirli Süreli Hayat Sigortalar birikim içermez, itira ve ikraz hakk yoktur, grup ve ferdi olarak sat labilir. Ya s n r genel olarak ya aras olup, primler yaa, cinsiyete ve sal a bal risk deerlendirmesine göre deiir. Prim ödeme vadeleri ürünlere bal olarak deiebilmektedir. Kredi Koruma Sigortalar Kredi Koruma Sigortalar kullan lan kredi süresi boyunca kar laabilecek olumsuz durumlara kar (vefat, maluliyet, istem d isizlik, geçici i göremezlik ve gündelik hastane tazminat na konu riskler) güvence salayan bir sigortad r. Bu ürünler kredi süresince riskin gerçeklemesi durumunda kredi borcunun kapat lmas amac ile pazarlanmaktad r. Böylece hem borçlu, hem de kredi sahibinin ailesi finansal koruma alt na al n r. Kredili Koruma Sigortalar birikim içermeyen risk ürünleri olup, sadece vefat teminatl (kredi hayat) veya vefat teminat n n yan s ra maluliyet, istem d isizlik, geçici i göremezlik ve gündelik hastane tazminat ek teminatlar ile (kredi ödeme güvencesi) sat lmaktad r. Ya s n r ürüne göre ya aras nda deimekte olup (süre ve ya 70 i geçemez) primler yaa ve cinsiyete bal risk deerlendirmesine göre deiir. Sigorta teminatlar sabit veya azalan ekilde düzenlenebilir olup prim ödemeleri sigortan n ilk y l içerisinde yap lmaktad r. Bu ürün sadece Yap ve Kredi Bankas A.&. ubelerinden sat lmaktad r. (23)

27 2. Önemli muhasebe politikalarnn özeti (devam) Ferdi kaza sigortalar Sigortal n n kar laaca risklere kar belirlenen süre zarf nda güvence salar. Bu sigortalar, kazaen vefat, kazaen daimi maluliyet, trafik kazas sonucu vefat, i kazas sonucu ve toplu ta tta kaza sonucu vefat gibi ek teminatlar vererek, poliçe süresi boyunca sigortal n n ba na gelebilecek kaza risklerini teminat alt na al r. Kaza ürünleri ferdi olarak sat labilir. Ya s n r genel olarak ya aras olup, primler yaa, cinsiyete ve sal a bal risk deerlendirmesine göre deimemektedir. Prim ödeme vadeleri ürünlere bal olarak deiebilmektedir. ii) Birikim poliçeleri: Birikimli hayat sigortalar Birikimli Hayat Sigortalar yat r m amaçl, birikim a rl kl, en az 10 y ll k sigorta poliçeleridir. En az 10 y ll k süre sonunda oluan birikimler poliçe sahibine ödenir. Bu ürünlerde vefat teminat n n yan s ra maluliyet, tehlikeli hastal k, kaza sonucu vefat ve toplu ta tta kaza sonucu vefat gibi ek teminatlar salanmaktad r. Teminatlar genel olarak ayl k sigorta priminin kat olarak belirlenmektedir. Ya s n r genel olarak ya aras olup, primler yaa, cinsiyete ve sal a bal risk deerlendirmesine göre deiir. Birikimli poliçelerde garanti edilen teknik faizin üzerinde getiri kazan ld zaman, poliçe sahipleri kar pay ndan yararlan r. &irket yürürlükteki sigorta mevzuat çerçevesinde birikimli hayat sigorta sözlemelerinin tamam n sigorta sözlemesi olarak s n fland rmakta ve muhasebeletirmektedir. iii) $rat ürünleri: Hak sahibi &irket müterilerinin, toplu tazminat ödemesi yerine düzenli ödeme almay tercih etmeleri durumunda ömür boyu ve garanti süreli irat ürünleri sunulmaktad r. Ömür boyu ürünlerde y ll k gelir hesaplamas gerçek ya esas al narak yap l rken, garanti süreli irat ürünlerinde ise yaam veya ölüm olas l olmad ndan sigorta süresi esas al narak hesaplama yap lmaktad r. iv) Reasürans sözle'meleri: Reasürans sözlemeleri, &irket taraf ndan imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözlemesiyle ilgili oluabilecek kay plar için &irket ve reasürans irketi taraf ndan yürürlüe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözlemeleri olarak s n fland r labilmesi için gerekli artlar kar layan sözlemelerdir. &irket vefat, maluliyet, kazaen vefat/maluliyet, tehlikeli hastal k, toplu ta tta kaza sonucu vefat, istem d isizlik, geçici i göremezlik ve gündelik hastane tazminat gibi üstlendii risklerin bir bölümünü reasürans irketine devretmektedir. &irket hayat sigortas ürünleri için ürün baz nda farkl laan reasürans sözlemeleri kullanmakta olup, söz konusu sözlemeler genel olarak eksedan, kotpar/eksedan ve hasar fazlas yap l d r. &irket katastrofik hasarlara kar 3 basamaktan oluan toplamda 40,000,000 ABD Dolar kapasiteli bir yap ile önlem alm t r Sigorta ve yatrm sözle&melerinde iste3e ba3l katlm özellikleri Yoktur (31 Aral k 2012: Yoktur) %ste3e ba3l katlm özelli3i olmayan yatrm sözle&meleri Yoktur (31 Aral k 2012: Yoktur). (24)

28 2. Önemli muhasebe politikalarnn özeti (devam) 2.17 Krediler Yoktur (31 Aral k 2012: Yoktur) Vergiler Kurumlar vergisi Türkiye de, kurumlar vergisi oran 2013 y l için %20 (2011: %20) dir. Kurumlar vergisi oran kurumlar n ticari kazanc na vergi yasalar gereince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalar nda yer alan istisna (itirak kazançlar istisnas gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrah na uygulan r. Kâr da t lmad takdirde baka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye deki bir iyeri ya da daimi temsilcisi arac l ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye de yerleik kurumlara ödenen kâr paylar ndan (temettüler) stopaj yap lmaz. Bunlar n d nda kalan kii ve kurumlara yap lan temettü ödemeleri %15 oran nda stopaja tabidir. Kâr n sermayeye ilavesi, kâr da t m say lmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer ayl k mali kârlar üzerinden %20 oran nda geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ay n 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 nci günü akam na kadar öderler. Y l içinde ödenen geçici vergi o y la ait olup izleyen y l verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba ramen ödenmi geçici vergi tutar kalmas durumunda bu tutar nakden iade al nabilecei gibi devlete kar olan dier mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki y l süre ile elde tutulan itirak hisseleri ile gayrimenkullerin sat ndan doan kârlar n %75 i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüü ekilde sermayeye eklenmesi veya 5 y l süreyle özkaynaklarda tutulmas art ile vergiden istisnad r. Türk vergi mevzuat na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 y l amamak kayd yla dönem kurum kazanc ndan indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, Geçmi y l kârlar ndan mahsup edilemez. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat salamak gibi bir uygulama bulunmamaktad r. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapand ay takip eden dördüncü ay n 25 inci günü akam na kadar bal bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar be y l zarf nda muhasebe kay tlar n inceleyebilir ve hatal ilem tespit edilirse ödenecek vergi miktarlar deiebilir. 30 Aral k 2003 tarihinde Resmi Gazete de yay mlanan, 5024 say l Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu nda Deiiklik Yap lmas Hakk nda Kanun ( 5024 say l Kanun ), kazançlar n bilanço esas na göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolar n 1 Ocak 2004 tarihinden balayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmas n öngörmektedir. An lan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yap labilmesi son 36 ayl k kümülatif enflasyon oran n n (TÜK TEFE art oran n n) %100 ü ve son 12 ayl k enflasyon oran n n (TÜK TEFE art oran n n) %10 u amas gerekmektedir y l ve 2013 y l ilk üç ay nda söz konusu artlar salanmad için enflasyon düzeltmesi yap lmam t r (35 no lu dipnot). (25)

29 2. Önemli muhasebe politikalarnn özeti (devam) Ertelenmi' vergi Ertelenmi vergiler, yükümlülük yöntemi kullan larak, varl k ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan deerleri ile vergi deerleri aras ndaki geçici farklar üzerinden hesaplan r. Ertelenmi vergi varl k ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüe giren vergi oranlar ve vergi mevzuat dikkate al narak, vergi varl n n gerçekleecei veya yükümlülüünün ifa edilecei dönemde uygulanmas beklenen vergi oranlar üzerinden hesaplan r. Ertelenmi vergi varl klar, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanman n kuvvetle muhtemel olmas art yla kay tlara yans t lmaktad r (21 no lu dipnot) Çal&anlara sa3lanan faydalar &irket, k dem tazminat ve izin haklar ve dier çal anlara salanan faydalara ilikin yükümlülüklerini Çal anlara Salanan Faydalara likin Türkiye Muhasebe Standard ( TMS 19 ) hükümlerine göre muhasebeletirmekte ve k dem tazminat na ilikin yükümlülüünü bilançoda K dem Tazminat Kar l ve izin ve dier k sa vadeli faydalara ilikin yükümlülüklerini ise Gider Tahakkuklar hesab nda s n fland rmaktad r. &irket, Türkiye de mevcut i kanunlar na göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve Kanunu nda belirtilen davran lar d ndaki sebeplerle iine son verilen çal anlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. K dem tazminat kar l, Kanunu kapsam nda olumas muhtemel yükümlülüün, belirli aktüeryal tahminler kullan larak bugünkü deeri üzerinden hesaplanm t r (22 no lu dipnot). &irket ayr ca grup emeklilik plan dahilinde personelin ödedii katk pay kadar ayl k bireysel emeklilik kat l m pay ödemesi yap lmakta ve kendi pay na isabet eden tutar personel giderleri içerisinde giderletirmektedir. &irket, çal anlar ad na Sosyal Güvenlik Kurumu na (Kurum) yasa ile belirlenmi tutarlarda katk pay ödemek zorundad r. &irket in ödemekte olduu katk pay d nda çal an na veya Kurum a yapmak zorunda olduu baka bir ödeme mecburiyeti yoktur. Bu katk paylar tahakkuk ettikleri tarihte giderletirilmektedir Kar&lklar Geçmi olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüün bulunmas, yükümlülüün yerine getirilmesinin muhtemel olmas ve söz konusu yükümlülük tutar n n güvenilir bir ekilde tahmin edilebilir olmas durumunda finansal tablolarda kar l k ayr l r. Kar l k olarak ayr lan tutar, yükümlülüe ilikin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibar yla yükümlülüün yerine getirilmesi için yap lacak harcaman n tahmin edilmesi yoluyla hesaplan r. Kar l n, mevcut yükümlülüün kar lanmas için gerekli tahmini nakit ak mlar n kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu kar l n defter deeri, ilgili nakit ak mlar n n bugünkü deerine eittir. Kar l n ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydan n bir k sm ya da tamam n n üçüncü taraflarca kar lanmas n n beklendii durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutar n tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olmas ve güvenilir bir ekilde ölçülmesi halinde varl k olarak muhasebeletirilir. (26)

30 2. Önemli muhasebe politikalarnn özeti (devam) Geçmi olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti &irket in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olay n gerçekleip gerçeklememesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler arta bal yükümlülükler olarak deerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no lu dipnot) Gelirlerin muhasebele&tirilmesi Yazlan primler Yaz lan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düüldükten sonra kalan tutar ifade etmektedir no lu dipnotta aç kland üzere prim gelirleri, yaz lan risk primleri üzerinden kazan lmam prim kar l ayr lmas suretiyle tahakkuk esas na göre finansal tablolara yans t lmaktad r. Vadesi bir y l aan hayat sigortas poliçeleri için yaz lan prim tutar, ödeme vadesi o y l tahakkuk eden gelirlerden olumaktad r. Vadesi bir y ldan az olan poliçeler için yaz lan prim tutar söz konusu dönemin tüm primini kapsamaktad r. &irket politikas, hayat bran yla ilgili primlerin tahsilat n n gerçekletirilememesi durumunda, ihtar süreci çal t r ld ktan sonra cevap gelmemesi halinde, öngörülen süre içinde poliçe iptalinin yap lmas n ve bu iptalin &irket kay tlar na yans t lmas n öngörmütür. Reasürans komisyonlar Reasürans irketlerine devredilen primler ile ilgili al nan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda teknik bölümde faaliyet giderleri içerisinde yer almaktad r. Faiz gelirleri Faiz geliri tüm finansal varl klar için etkin faiz oran yöntemi uygulanarak dönemsel olarak hesaplanmaktad r. Hayat bran ndaki riski sigortal ya ait portföyden elde edilen gelirin muhasebeletirilmesine ilikin bilgiler 2.8 no lu dipnotta aç klanm t r. Temettü gelirleri Temettü geliri, almaya hak kazan ld nda finansal tablolara gelir olarak kaydedilir (45 no lu dipnot). Emeklilik faaliyetlerinden gelirler Giri aidat gelirleri hesab nda, kat l mc lar n bireysel emeklilik sistemine ilk kez kat lmas s ras nda veya yeni bir bireysel emeklilik hesab açt rmas durumunda kat l mc lardan emeklilik sözlemesinin imzaland tarihte geçerli olan asgari ücretin ayl k tutar n (9 Austos 2008 tarihinden sonra akdedilen yeni sözlemeler için ayl k tutar n n yar s n ) amamak kayd yla tahakkuk eden tutar izlenmektedir. &irket bireysel emeklilik planlar nda genel olarak giri aidat tutar n n yar s n ilk sözleme y l içerisinde katk pay ödeme vadelerinde tahsil edip, gelir olarak kaydetmekte, dier yar s n 10 y l (9 Austos 2008 tarihinden sonra akdedilen yeni sözlemeler için 5 y l) süre ile kat l mc n n bireysel emeklilik sisteminden ayr ld veya baka bir irkete aktar m talebinde bulunduu tarihe kadar ertelemektedir. 9 Austos 2008 tarihinden önceki TL sözlemeler için, kat l mc n n 10 y ldan önce sistemden ayr ld durumlarda giri aidat n n ertelenen dier yar s enflasyona göre endekslenerek tahsil edilmekte ve gelir yaz lmaktad r. 9 Austos 2008 tarihinden sonra akdedilen yeni sözlemeler için ise, 5 y ldan önce kat l mc n n sistemden ayr lmas durumunda giri aidat n n ertelenmi olan dier yar s enflasyona göre endekslenmeden kat l mc dan tahsil edilerek gelir kaydedilmektedir. (27)

31 2. Önemli muhasebe politikalarnn özeti (devam) Dier taraftan; 9 Austos 2008 tarihinden önce akdedilen sözlemeler için &irket balang çta ald giri aidat tutar na istinaden, sözlemelere 10 y l süre ile giri aidat n n ertelenen tutar na eit bir devaml l k ödülünü (TL sözlemeler için, enflasyona göre endekslenmektedir), kat l mc n n bireysel emeklilik hesab n 10 y l süre ile kesintisiz olarak &irket te bulundurmas durumunda, emeklilik hesab na aktarmak üzere tan mlam t r. 9 Austos 2008 tarihinden sonra akdedilen sözlemeler için ise; al nan giri aidat tutar n n, kat l mc n n emeklilie hak kazand tarihe kadar bireysel emeklilik hesab n &irket'te bulundurmas durumunda, TL sözlemeler için enflasyona göre endekslenerek, kat l mc n n emeklilik hesab na aktar lmas söz konusudur Kiralama i&lemleri Mülkiyete ait risk ve kazan mlar n önemli bir k sm n n kirac ya ait olduu kiralama ilemleri, finansal kiralama olarak s n fland r l rken dier kiralamalar faaliyet kiralamas olarak s n fland r l r. Finansal kiralamayla elde edilen varl klar, kiralama tarihindeki varl n gerçee uygun deeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü deerinden düük olan kullan larak aktifletirilir. Kiralayana kar olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüündeki azal salayan anapara ödemesi olarak ayr l r ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmas n salar. Finansman giderlerinin aktifletirilen k sm haricindeki bölümü gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet kiralamalar için yap lan ödemeler (kiralayandan kira ileminin gerçekleebilmesi için al nan veya al nacak olan tevikler de kira dönemi boyunca dorusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi boyunca dorusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. Kira tahsilatlar kiralama dönemi boyunca dorusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. &irket in, 31 Mart 2013 tarihi itibariyle henüz vadesi gelmemi faaliyet kiralamalar yükümlülüü 1,247,891 TL (530,634 Euro) dir (31 Aral k 2012: 1,415,470 TL (601,892Euro) Kar pay da3tm Temettü borçlar kar da t m n n bir unsuru olarak beyan edildii dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yans t l r Teknik kar&lklar Hayat matematik ve kar pay kar&lklar Matematik kar l klar yürürlükte bulunan her bir sözleme için tarifedeki teknik esaslara göre ayr ayr hesaplanan ve aa da (i) ve (ii) bentlerinde aç klanan aktüeryal matematik kar l klar ile taahhüt edilmise bu kar l klar n yat r ma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirlerden sigortal lara ayr lan kar pay kar l klar toplam ndan oluur. i) Aktüeryal matematik kar l klar, irketlerin üstlendii riziko için al nan primleri ile sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerin pein deerleri aras ndaki farkt r. Aktüeryal matematik kar l klar, bir y ldan uzun süreli hayat sigortalar için tarifelerin teknik esaslar nda belirtilen formül ve esaslara göre ayr l r. Aktüeryal matematik kar l klar, sigortac n n ileride yerine getirecei yükümlülüklerinin pein deeri ile sigorta ettiren taraf ndan ileride ödenecek primlerin bugünkü deeri aras ndaki fark n bulunmas eklinde (prospektif yöntem) hesaplan r. Ancak, aktüeryal matematik kar l klar n sigorta ettirenin ödedii primlerin sonuç deeri ile sigortac n n üstlendii rizikonun sonuç deeri aras ndaki fark n hesaplanmas eklinde (retrospektif yöntem) veya Müstearl kça kabul edilen genel kabul görmü aktüeryal yöntemlere göre hesaplanmas halinde bulunan aktüeryal matematik kar l klar toplam bu toplamdan az olamaz. Aktüeryal matematik kar l n negatif olarak hesapland durumlarda bu deer s f r olarak kabul edilir. Birikim priminin de al nd hayat sigortalar nda aktüeryal matematik kar l k, primlerin birikimine kalan k s mlar n n toplam ndan oluur. Aktüeryal matematik kar l klar tarifenin teknik özelliklerine göre tahakkuk veya tahsil esas na göre hesaplanabilir. (28)

32 2. Önemli muhasebe politikalarnn özeti (devam) ii) Kâr pay kar l klar irketlerin kâr pay vermeyi taahhüt ettikleri sözlemeler için sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerine istinaden ayr lan kar l klar n yat r ld klar varl klar n gelirlerinden, onayl kâr pay teknik esaslar nda belirtilen kâr pay da t m sistemine göre hesaplanan teknik faiz geliri ile s n rl olmak kayd yla garanti edilen k sm n da dahil olduu miktar ile önceki y llara ait birikmi kâr pay kar l klar ndan oluur. (17 no lu dipnot). Kazanlmam& primler kar&l3 &irket, matematik kar l k ayr lan sigorta sözlemeleri hariç yürürlükte bulunan dier tüm sigorta poliçeleri için tahakkuk etmi primlerin herhangi bir komisyon veya dier bir indirim yap lmaks z n brüt olarak gün esas na göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan k sm için kazan lmam primler kar l ay rmaktad r. Bu kapsamda y ll k yenilenen ve sigorta teminat içeren bir y ldan uzun süreli sigorta sözlemelerinin y ll k sigorta teminat na kar l k gelen primleri için kazan lmam primler kar l hesaplanm t r. Yürürlükte bulunan y ll k hayat sigortalar ile süresi bir y l aan birikim priminin de al nd hayat sigortalar nda ise yaz lan brüt primlerden varsa birikime ayr lan k s m ile 20 Eylül 2011 tarih ve 2011/29 say l Sigorta ve Reasürans &irketleri ile Emeklilik &irketlerinin Teknik Kar l klar n n ve Bu Kar l klar n Yat r laca Varl klara likin Yönetmelikte Deiiklik Yap lmas na likin Yönetmelik Hakk nda Aç klamalara likin Sektör Duyurusu çerçevesinde bu primlere ilikin masraf pay düüldükten sonra kazan lmam prim kar l hesaplanm t r. Gün esas na göre takip eden döneme sarkan k s m hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin ölen saat 12:00 de balay p yine ölen saat 12:00 de sona erdii varsay m yla poliçe balang ç ve biti günlerinde yar m gün kriteri dikkate al nmaktad r (17 no lu dipnot). Ertelenen komisyon gider ve gelirleri Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik &irketlerinin Teknik Kar l klar na ve Bu Kar l klar n Yat r laca Varl klara likin Yönetmelii nin 5. maddesi gereince üretime bal olarak tahakkukunun yap lmas kayd yla arac lara ödenen komisyonlar, reasüröre devredilen primler nedeniyle al nan komisyonlar, bölümesiz reasürans anlamalar için ödenen tutarlar ile tarifelerin ve sigorta sözlemelerinin haz rlanmas ve sat için yap lan deiken üretim giderleri ve destek hizmetlerine ilikin ödemelerin gelecek dönem veya dönemlere isabet eden k sm ertelenmi gelirler ve ertelenmi giderler hesaplar ile dier ilgili hesaplar alt nda muhasebeletirilir. Söz konusu kalemlere ilikin gider ve gelirler bilançoda s ras yla ertelenmi gelirler ve ertelenmi giderler hesaplar nda, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesab alt nda netletirilerek muhasebeletirilmektedir (17 no lu dipnot). Bireysel emeklilik sözlemelerinden kaynaklanan gelirler ve giderler (komisyonlar dahil) 2.21 ve 2.25 no lu dipnotlarda aç klanm t r. Bununla birlikte 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/29 say l Sigorta ve Reasürans &irketleri ile Emeklilik &irketlerinin Teknik Kar l klar n n ve Bu Kar l klar n Yat r laca Varl klara likin Yönetmelikte Deiiklik Yap lmas na likin Yönetmelik Hakk nda Aç klamalara likin Sektör Duyurusu çerçevesinde matematik kar l k ayr lan sözlemelerin matematik kar l a konu teminatlar n n primlerine ait masraf paylar ertelenmi gelir hesab na konu edilmemektedir. &irket 31 Mart 2013 tarihi itibari ile 9,619 TL si ferdi kaza bran na ilikin olmak üzere toplam 1,354,464 TL (31 Aral k ,315,966 TL) tutar nda arjman giderini ertelemitir. Muallak hasar ve tazminat kar&l3 &irket, tahakkuk etmi ve hesaben tespit edilmi ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemi tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamam ise tahmini bedelleri ile gerçeklemi ancak rapor edilmemi tazminat bedelleri için muallak tazminat kar l ay rmaktad r. Muallak hasar kar l eksper raporlar na veya sigortal ile eksperin deerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir. (29)

33 2. Önemli muhasebe politikalarnn özeti (devam) Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik &irketlerinin Teknik Kar l klar na ve Bu Kar l klar n Yat r laca Varl klara likin Yönetmelik in 7. Maddesi ve Hazine Müstearl taraf ndan yay mlanan 2010/14 say l Hayat Bran na likin Gerçeklemi Ancak Rapor Edilmemi Muallak Tazminat Kar l na likin Hesaplama Esaslar na likin Genelge uyar nca, hayat bran nda gerçeklemi ancak rapor edilmemi muallak tazminat kar l teminat tutarlar esas al narak hesaplanmaktad r. Bu dorultuda &irket son 5 y lda gerçeklemi ancak rapor edilmemi hasarlar, tazminat bedellerini ve toplam teminatlar dikkate alm t r. Y llar itibari ile yap lan toplam teminat hesab nda beher poliçe baz nda hesaplanan tüm teminatlar n y ll k ortalama deerleri ilgili teminatlar n riskleri çerçevesinde a rl kland r lm t r. Hayat Bran na likin Gerçeklemi Ancak Rapor Edilmemi Muallak Tazminat Kar l, son 5 y lda ilgili hesap döneminden önce gerçeklemi ancak rapor edilmemi tazminat bedellerinin toplam n n yukar da belirtildii ekliyle hesaplanan 5 y ll k toplam teminata bölünmesi ile elde edilen oran n cari hesap döneminden önceki 12 ayl k ortalama toplam teminat tutar n n çarp lmas suretiyle hesaplanm t r. Bu çerçevede 31 Mart 2013 tarihi itibar yla &irket, hayat bran için gerçeklemi ancak rapor edilmemi tazminat bedelleri ile ilgili olarak finansal tablolarda toplam 2,997,604 TL (31 Aral k 2012: 2,824,231 TL) tutar nda net muallak tazminat kar l ay rm t r (17 no lu dipnot). Ferdi Kaza Sigortas bran nda ise gerçeklemi ancak rapor edilmemi tazminat bedellerine ilikin muallak tazminat kar l hesab, hasar adedinin yetersiz olmas (8 y lda toplam 19 adet hasar) nedeni ile Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik &irketlerinin Teknik Kar l klar na ve Bu Kar l klar n Yat r laca Varl klara likin Yönetmelik in 6. Maddesinde öngörülen hesaplama yöntemi ile hesaplanm t r. Bu hesaplama s ras nda hesap dönemi sonu rakamlar son 12 ay kapsayacak ekilde brüt olarak dikkate al nm t r. Bu tarihlerden önce meydana gelmi ancak bu tarihlerden sonra ihbar edilmi tazminatlar, gerçeklemi ancak rapor edilmemi tazminat bedelleri olarak kabul edilmitir. Gerçeklemi ancak rapor edilmemi tazminat bedellerinin hesaplanmas s ras nda, sigorta ve reasürans irketlerinin bu bedellerle ilgili olarak son 5 veya daha fazla y llarda; bu tarihlerden önce meydana gelmi ancak sonras ndan rapor edilmi tazminatlar n, bunlara ilikin rücu, sovtaj ve benzeri gelir tahsilatlar n n tenzil edilmesinden sonra kalan tutarlar n n, söz konusu y llara ilikin prim üretimlerine bölünmesi suretiyle bulunan a rl kl ortalama dikkate al nm t r. Cari hesap dönemi için gerçeklemi ancak rapor edilmemi tazminat bedeli, yukar da belirtilen ekilde hesaplanm olan a rl kl ortalama ile cari hesap döneminden önceki 12 ayl k toplam brüt prim üretiminin çarp lmas suretiyle bulunmutur. Bu çerçevede 31 Mart 2013 tarihi itibariyle &irket, ferdi kaza bran nda 27,875 TL (31 Aral k 2012: 25,247 TL) tutar nda net muallak tazminat kar l ay rm t r. Muallak tazminat tutar her hesap dönemi sonu itibar yla güncellenmekte ve yeterli miktarda kar l k ayr lmam dosyalar için ilave kar l k ayr lmaktad r. 31 Mart 2013 tarihi itibar net muallak hasar yeterlilik kar l ayr lmam t r (31 Aral k 2012: Yoktur). Dengeleme kar&l3 Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik &irketlerinin Teknik Kar l klar na ve Bu Kar l klar n Yat r laca Varl klara likin Yönetmelik gerei irketlerin takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlar ndaki dalgalanmalar dengelemek ve katastrofik riskleri kar lamak üzere kredi ve deprem teminatlar için dengeleme kar l ay rmas gerekmektedir. (30)

34 2. Önemli muhasebe politikalarnn özeti (devam) Hazine Müstearl taraf ndan 27 Mart 2009 tarihinde yay mlanan 2009/9 say l Teknik Kar l klarla lgili Mevzuat n Uygulanmas na likin Sektör Duyurusu nda sigorta irketlerinin deprem dolay s yla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branlar nda deprem ek teminat verdikleri tarifeler için de dengeleme kar l ay rmas gerektii belirtilmi olup, Müstearl k taraf ndan 28 Temmuz 2010 tarihinde yay mlanan say l Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik irketlerinin Teknik Kar l klar na ve Bu Kar l klar n Yat r laca Varl klara likin Yönetmelikte Deiiklik Yap lmas na Dair Yönetmelik ile dengeleme kar l n n hesaplanma yöntemi yeniden belirlenmitir. Söz konusu Yönetmeliin Dengeleme Kar l bal kl 9. Maddesinin beinci f kras nda, vefat teminat n n verildii hayat sigortalar nda dengeleme kar l n n hesab s ras nda irketlerin kendi istatistiki verilerini kullanacaklar, gerekli hesaplamay yapabilecek veri seti bulunmayan irketlerin ise vefat net priminin (masraf pay dahil) %11 ini deprem primi olarak kabul edecekleri ve bu tutar n %12 si oran nda kar l k ay racaklar ifade edilmitir. Bu kapsamda, hayat bran nda masraf pay dahil olmak üzere vefat net priminin %11 i deprem primi olarak kabul edilerek, elde edilen bu tutar n %12 si oran nda dengeleme kar l hesaplanm t r. &irket, hayat bran için 31 Aral k 2012 tarihi itibariyle 3,237,522 TL tutar nda dengeleme kar l ay rm t r (31 Aral k 2012: 3,003,000 TL) (17 no lu dipnot). Ferdi kaza bran nda yeni sat lmaya balanan ve Ferdi Kaza Sigortas Genel &artlar n n 6. Maddesinin f bendinde yer alan deprem riskinin kapsam alt na al nd sözlemeler için teknik tarifede öngörülen deprem primin %12 si oran dikkate al narak dengeleme kar l hesaplanm t r. &irket, ferdi kaza bran nda 31 Mart 2013 tarihi itibariyle 8,031 TL tutar nda dengeleme kar l ay rm t r(31 Aral k 2012: 7,277 TL). Devam eden riskler kar&l3 Teknik Kar l klar Yönetmelii nin 6nc maddesine göre, sigorta sözlemesinin süresi boyunca üstlenilen risk düzeyi ile kazan lan primlerin zamana bal da l m n n uyumlu olmad kabul edilen sigorta branlar nda, ayr ca kazan lmam primler kar l n n irketin ta d risk ve beklenen masraf düzeyine göre yetersiz kalmas halinde ayr lmaktad r. &irket in 31 Mart 2013 tarihi itibariyle ay rmas gereken kar l k tutar domam t r (31 Aral k 2012: Yoktur) (17 no lu dipnot). %kramiye ve indirimler kar&l3 kramiye ve indirimler kar l, cari dönemde yaayan poliçelere ilikin olarak sigortal ya müteakip dönemlerde yenilemeye bal olmaks z n bir ikramiye veya indirim taahhüdünde bulunulduu takdirde ayr lmas gereken kar l kt r. &irket in ikramiye ve indirim uygulamas na gitmesi durumunda, Sigortac l k Kanunu nun 16. Maddesi gerei ayr lmas gereken ikramiye ve indirimler kar l cari y l n teknik sonuçlar na göre sigortal lar veya lehdarlar için ayr lan ikramiye ve indirim tutarlar ndan oluur. &irket, 31 Mart 2013 tarihi itibariyle 366,034 TL (31 Aral k 2012: 1,129,573 TL) tutar nda ikramiyeler ve indirimler kar l ay rm t r. &irket her dönem sonunda kara itirak anlamas yapm olduu grup hayat poliçeleri baz nda hak edilen prim ile hasar üzerinden hesaplama yapmakta ve yüksek olas l kla yenileyecei ilgili grup hayat poliçeleri için ihtiyatl l k gerei bu ekilde ikramiye ve indirim kar l hesaplamaya devam etmektedir Bireysel emeklilik i&lemleri Bireysel emeklilik sistemi içinde &irket in kurucusu olduu ve kat l mc lar n yat r mlar n n yönlendirildii emeklilik yat r m fonlar n n toplam tutar, finansal tablolarda emeklilik faaliyetlerinden alacaklar ve emeklilik faaliyetlerinden borçlar hesap kalemlerinde brüt olarak gösterilmitir. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle &irket inin on sekiz adet kurulu emeklilik fonu bulunmaktad r (31 Aral k 2012:on sekiz adet). (31)

35 2. Önemli muhasebe politikalarnn özeti (devam) Bireysel emeklilik sistemi alacaklar, emeklilik yat r m fonlar na yap lan sermaye avanslar, fonlardan fon iletim kesintisi alacaklar ve saklay c irketten alacaklardan olumaktad r. &irket, fonlardan fon iletim kesintisi alacaklar hesab alt nda, fonlar n yönetiminden kaynaklanan ve ayn gün içerisinde tahsil edilemeyen fon iletim gideri kesintisi alacaklar n takip etmektedir. &irket taraf ndan kurulan emeklilik yat r m fonlar na tahsis edilen avanslar, emeklilik yat r m fonlar na yap lan sermaye avanslar hesab nda takip edilmektedir. Bireysel emeklilik sistemi borçlar, önceki paragrafta aç klanan kat l mc lara borçlar hesab na ek olarak, kat l mc lar geçici hesab ve bireysel emeklilik arac lar na borçlardan olumaktad r. Kat l mc lar geçici hesab, kat l mc lar ad na henüz yat r ma yönlendirilmemi paralar ile kat l mc lar n sistemden ay lmas veya birikimlerini baka bir irkete aktarmas durumunda, kat l mc ya ait fon paylar n n sat sonras, söz konusu sat ileminden elde edilen bedelden varsa giri aidat borçlar ve benzeri kesintilerin yap larak kat l mc lara ödenecek veya dier bir irkete aktar m yap lacak tutar n izlendii hesap kalemidir. Fonlar n yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donan m, personel ve muhasebe hizmetleri kar l olan fon yönetim gideri kesintisi, &irket hesaplar nda gelir olarak kaydedilmekte ve &irket ile Yönetici aras nda, anlama dahilindeki oranlar çerçevesinde paylat r lmaktad r. Söz konusu ücretlerin tamam &irket'in teknik gelirleri içerisinde fon iletim gelirleri olarak, yöneticiye ait olan k sm ise &irket'in teknik giderleri içerisinde fon iletim gideri olarak fon iletim kar l nda ödenen tutar olarak gösterilmektedir. Bireysel emeklilik ilemlerinden kaynaklanan komisyon giderleri ise emeklilik faaliyet giderleri alt nda gösterilmektedir. Bununla birlikte &irket, TMS 18 - Has lat ve TMS 39- Finansal Araçlar: Muhasebeletirme ve Ölçme kapsam nda sat lan bireysel emeklilik sözlemeleri için ödenen komisyonlar, bu sözlemelerden garanti edilen toplam geliri amamak kayd yla, gelirin elde edilmesi için beklenen süreyi dikkate alarak ertelemektedir. &irket 31 Mart 2013 itibariyle 10,266,755 TL (31 Aral k 2012: 8,960,952 TL) tutar nda ertelenmi komisyon gideri hesaplam ve finansal tablolarda bunun 3,556,600 TL lik (31 Aral k 2012: 3,084,337 TL) k sm cari varl klar içerisinde gelecek aylara ait dier giderler, 6,710,155 TL lik (31 Aral k 2012: 5,876,615 TL) k sm ise cari olmayan varl klar içerisinde gelecek y llara ait dier giderler hesap kalemleri alt nda muhasebeletirilmitir (47.1 no lu dipnot). Emeklilik sözlemelerine istinaden ertelenmi komisyon giderlerindeki deiim ise gelir tablosunda dier teknik gelirler hesap kalemi alt nda muhasebeletirilmektedir. Kat l mc lar n bireysel emeklilik hesab na yap lan katk paylar üzerinden azami yüzde sekiz oran n amamak kayd yla al nan gider kesintileri ise, yönetim gideri kesintisi hesab alt nda takip edilmektedir. (32)

36 2. Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri (devam) Giri aidat gelirleri hesab nda, kat l mc lar n bireysel emeklilik sistemine ilk kez kat lmas s ras nda veya yeni bir bireysel emeklilik hesab açt rmas durumunda kat l mc lardan emeklilik sözlemesinin imzaland tarihte geçerli olan asgari ücretin ayl k tutar n amamak kayd yla tahakkuk eden tutar izlenmektedir. &irket emeklilik ürünleri baz nda bireysel planlar nda giri aidat tutar n n yar s n ilk sözleme y l içerisinde katk pay ödeme vadelerinde tahsil edip, gelir olarak kaydetmekte, dier yar s n 10 y l süre ile kat l mc n n bireysel emeklilik sisteminden ayr ld veya baka bir irkete aktar m talebinde bulunduu tarihe kadar ertelemektedir. Bununla birlikte &irket balang çta ald giri aidat tutar na istinaden, sözlemelere 10 y l süre ile giri aidat n n ertelenen tutar na eit bir devaml l k ödülünü (TL sözlemeler için, enflasyona göre endekslenmektedir), kat l mc n n bireysel emeklilik hesab n 10 y l süre ile kesintisiz olarak &irket te bulundurmas durumunda emeklilik hesab na aktarmak üzere tan mlam t r. &irket devaml l a bal olarak verilmesi muhtemel ve sözlemeye dayal olan ödüllerle ilgili yükümlülüü için 31 Mart 2013 itibariyle 10,623,106 TL (31 Aral k 2012: 10,311,193 TL) tutar nda kar l k hesaplam ve finansal tablolarda dier uzun vadeli yükümlülükler alt nda muhasebeletirmitir. Bu kar l n hesaplanmas nda &irket, kat l mc lar n bireysel emeklilik hesab n 10 y l boyunca &irket te bulundurmas ihtimalini ölçen bir modelleme yapmakta ve bulunan muhtemel tutar finansal tablolara bugünkü deeri ile yans tmaktad r. Bu yükümlülük tutar ndaki deiim gelir tablosunda faaliyet giderleri hesap kalemi alt nda muhasebeletirilmektedir. 9 Austos 2008 tarihinden sonra akdedilen sözlemelerde ise devaml l k ödülü ancak emeklilie hak kazan lmas ile verildiinden bu tarihten sonraki sözlemeler için devaml l k ödülü kat l mc lar n bireysel emeklilik hesab n emeklilie hak kazand klar tarihe kadar &irket te bulundurmas ihtimali üzerinden hesaplanmaktad r. Emeklilik yat r m fonlar na ilikin fon portföyünün oluturulduu tarih ile fon paylar n n tamamen sat ld tarih aras nda oluan portföy deer deiimleri sermaye avans tahsisi faiz gelirleri olarak gelir tablosuna kaydedilmektedir. 3. Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri Finansal tablolar n haz rlanmas, bilanço tarihleri itibariyle raporlanan varl klar ve yükümlülüklerin tutarlar n, arta bal varl klar n ve yükümlülüklerin aç klanmas n ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlar n etkileyebilecek tahmin ve varsay mlar n kullan lmas n gerektirmektedir. Muhasebe deerlendirme, tahmin ve varsay mlar, geçmi tecrübe ve dier faktörler ile o günün koullar yla gelecekteki olaylar hakk nda gerçee uygun beklentiler dikkate al narak deerlendirilir. Bu deerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve ilemlere ilikin en iyi bilgilerine dayanmas na ramen, fiili sonuçlar varsay mlar ndan farkl l k gösterebilir. &irket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doacak teknik giderlere ilikin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortac l k ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doas itibariyle çok say da belirsizliin deerlendirilmesini içerir. Kullan lan tahminler, bal ca; sigorta muallak hasar ve tazminat kar l klar, hayat matematik kar l klar, finansal varl klar n gerçee uygun deerlerinin hesaplanmas, k dem tazminat kar l, varl klar n deer düüklüü kar l klar ile ertelenmi vergi varl hesaplamas yla balant l olup, finansal tablolara yans t lan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihlerinde var olan veya ileride gerçekleebilecek tahminlerin esas kaynaklar göz önünde bulundurularak yap lan önemli varsay mlar ve deerlendirmeler ilgili notlarda ve aa daki gibidir: (33)

37 3. Önemli muhasebe tahminleri ve hükümleri(devam) Kdem tazminat kar&l3: &irket, iliikteki finansal tablolarda k dem tazminat kar l n aktüeryal varsay mlar kullanarak hesaplam ve kay tlar na yans tm t r. &irket in, 31 Mart 2013 tarihi itibariyle, k dem tazminat yükümlülüü 6,318,501 TL (31 Aral k ,109,824 TL) dir (Not 22). Muallak hasar ve tazminat kar&l3: Muallak hasar ve tazminat kar l hesaplan rken birçok tahmin ve hükümlerin yan s ra eksper, bilirkii, dan man görüü gibi kesin kan tlara da bavurulur. Muallak tazminat kar l tutarlar n n kesin olarak son haline ulamas uzun zaman alabilmektedir. Bu nedenle muallak tazminat kar l hesaplamas nda aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile &irket in geçmi y llar hasar geliim tutarlar deneyimi de baz al nmaktad r. Geçmi y llar hasar geliimi gelecekteki hasar tutarlar hesaplamas nda kullan lmaktad r. Bu hesaplama, ödenen hasarlar geliimleri, geçmite hasar ba na düen ortalama tazminat tutar, geçmi hasar say lar ile beklenen hasar/prim oran dikkate al narak yap lmaktad r. &irket in 31 Mart 2013 tarihi itibariyle muallak hasar ve tazminat kar l tutar net 16,712,052 TL (31 Aral k ,946,033 TL) dir (Not 17). Ertelenen vergi: Ertelenmi vergi, bilanço yükümlülüü metodu dikkate al narak, aktif ve pasiflerin finansal raporlamada yans t lan deerleri ile yasal vergi hesab ndaki bazlar aras ndaki geçici farklardan oluan vergi etkileri dikkate al narak yans t lmaktad r. Ertelenmi vergi varl hesaplamas nda çeitli tahmin ve hükümler kullan lmaktad r. &irket, 31 Mart 2013 tarihi itibariyle 1,524,966 TL (31 Aral k ,135,501 TL) tutar nda net ertelenmi vergi varl hesaplam ve kay tlar na yans tm t r (Not 21). 4. Sigorta ve finansal riskin yönetimi Sigorta riski Sigorta sözlemelerine ilikin risk, sigorta konusu olay n gerçeklemesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutar n n bilinemiyor olmas d r. Sigorta sözlemelerinin doas gerei, söz konusu risk rastlant sald r ve dolay s yla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatland rma ve kar l k ay rma metodlar na ihtimal teorisinin uyguland bir poliçe portföyünde, &irket in sigorta sözlemeleriyle ilgili olarak maruz kald temel risk, ödenen hasar ve tazminatlar n sigortac l k kar l klar n n kay tl deerlerinin üstünde gerçeklemesidir. &irket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluan hasarlara göre belirlemektedir. &irket in fiyatland rmas, istatiksel analize, geçmi dataya ve ilgili ürüne uygun düen mortalite tablolar na göre yap lmaktad r. &irket söz konusu riskleri, ekillendirmi olduu poliçe yazma stratejisi ve taraf olduu reasürans anlamalar ile yönetmektedir. Hayat ve Ferdi Kaza branlar nda risk kabul politikas uyar nca aa daki unsurlar dikkate al n r: - Bireysel sigortalarda sigortal ya, sigorta bedeli dikkate al narak sal k beyanlar ve raporlar, - Grup sigortalarda gruptaki kii say s na ve sigortal n n zorunlu veya ihtiyari olmas na göre sal k beyanlar ve raporlar,- Fiyatland rmada, sigortal n n sal k durumuna göre sür prim uygulanmas, ek art konulmas veya teminat n indirilmesi veya reddedilmesi ile ilgili bilgiler, - Yüksek tutarl teminatlarda sal k belgeleri yan nda, sigortal n n maddi durumu ile ilgili belgeler. (34)

38 4. Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devam) Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) bran baz nda da l m aa da özetlenmitir: 31 Mart Aralk 2012 Hayat 22,178,716,751 21,102,998,048 Ferdi Kaza 4,289,444,444 4,278,160,932 Toplam 26,468,161,195 25,381,158,980 &irket in fiyatland rma politikalar na bal olarak maruz kald riskler aa da anlat lm t r: Mortalite Riski: Gerçekleen ölüm hasarlar n n, ölüm riskinin fiyatland rmas nda kullan lan mortalite tablolar ndaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmas d r. &irket, ürüne göre uygun mortalite tablolar n kullanmaktad r. Ayr ca ürün baz nda hasar prim oranlar na göre, tarifeler üzerinde gerekli deiiklikler yap lmaktad r. &irket, hayat sigortas sözlemelerinin fiyatland rmas n yaparken CSO 53-58, CSO 80 veya CSO 2001 mortalite tablolar n kullanmaktad r. Teknik Faiz Riski: Birikimli hayat ürünlerinde sigortal lara minimum teknik faiz oran kadar faiz garanti edilmektedir. &irket, piyasa faiz oranlar n n garanti edilen faiz oran ndan düük olmas durumunda teknik faiz riskine maruz kalabilecektir. Bununla birlikte, 2000 y l ndaki tarife deiiklii ile bu riski azaltmak ad na garanti edilen teknik faizin enflasyon oran ile s n rland r lmas na ilikin hüküm eklenmitir. Duyarllk analizleri Finansal risk &irket, sahip olduu finansal varl klar, reasürans varl klar ve sigortac l k yükümlülüklerinden dolay finansal risklere maruz kalmaktad r. Özel olarak temel finansal risk, finansal varl klardan salanan gelirlerin, sigorta sözlemelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin kar lanmas nda yetersiz kalmas d r. Finansal riskin en önemli bileenleri piyasa riski (kur riski, piyasa deeri faiz oran riski, nakit ak m faiz oran riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. &irket in genel risk yönetimi program, finansal piyasalar n deikenliine ve bunun &irket in finansal performans üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine younlamaktad r. &irket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktad r. Risk yönetimi, &irket yönetimi taraf ndan Yönetim Kurulu nca onaylanm usuller dorultusunda gerçekletirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akm faiz oran riski Deiken faiz oranl finansal varl klar, &irket i faiz oran riskine maruz b rakmaktad r. 31 Mart 2013 tarihinde deiken faizli finansal varl klar na uygulanan piyasa faiz oran %1 yüksek olsayd ve dier tüm deikenler sabit kalsayd, ilgili döneme ait vergi öncesi gelir 794,863 TL (31 Aral k 2012: 205,574 TL) daha düük olacakt. 31 Mart 2013 tarihinde deiken faizli finansal varl klar na uygulanan piyasa faiz oran %1 düük olsayd ve dier tüm deikenler sabit kalsayd, ilgili döneme ait vergi öncesi gelir 796,347 TL (31 Aral k 2012: 208,331 TL) daha yüksek olacakt. (35)

39 4. Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devam) ii. Kur riski &irket, döviz cinsinden alacak ve borçlar n Türk Liras na çevrilmesinden dolay döviz kuru deiiklerinden doan döviz riskine maruz kalmaktad r. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve s n rland r lmaktad r. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle Euro, TL kar s nda %10 oran nda deer kazansayd /kaybetseydi ve dier tüm deikenler sabit kalsayd, Euro cinsinden alacak ve borçlar n çevrimi dolay s yla oluacak kur fark kar /zarar sonucu vergi öncesi gelir 116,287 TL (31 Aral k 2012: 48,469 TL) daha yüksek/düük olacakt. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle ABD Dolar, TL kar s nda %10 oran nda deer kazansayd /kaybetseydi ve dier tüm deikenler sabit kalsayd, ABD Dolar cinsinden alacak ve borçlar n çevrimi dolay s yla oluacak kur fark zarar /kar sonucu vergi etkisi hariç net varl klar 205,713 TL (31 Aral k 2012: 472,554 TL) daha yüksek/düük olacakt. &irket in döviz cinsinden olan varl k ve yükümlülüklerine ilikin bilgiler ilgili dipnotlarda yer almaktad r. iii. Fiyat riski &irket in finansal varl klar, &irket i fiyat riskine maruz b rakmaktad r. &irket emtia fiyat riskine maruz deildir. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle &irket in sabit faizli sat lmaya haz r finansal varl klar piyasa deerinden tutulmaktad r. Piyasa fiyatlar %1 oran nda deiseydi ve dier tüm deikenler sabit kalsayd, ilgili döneme ait Finansal varl klar n deerlemesi hesab üzerindeki vergi hariç etkisi 407,152 TL (31 Aral k 2012: 393,459 TL) olacakt. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle &irket in gerçee uygun deer fark gelir tablosuna yans t lan finansal varl klar piyasa deerinden tutulmaktad r. Gerçee uygun deer fark gelir tablosuna yans t lan finansal varl klar n piyasa fiyat %1 oran nda artsayd /azalsayd ve dier tüm deikenler sabit kalsayd, ilgili döneme ait vergi öncesi geliri 70,905 TL (31 Aral k 2012: 30,290 TL) daha yüksek/düük olacakt. Yukar da aç klanan piyasa riskine ilikin duyarl l k analizleri vergi öncesi hesaplanan etkileri yans tmaktad r. (36)

40 4. Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devam) (b) Kredi riski Finansal varl klar n mülkiyeti, kar taraf n sözlemenin artlar n yerine getirmeme riskini ta r. &irket in kredi riski, nakit benzerleri ile banka mevduatlar, finansal varl klar, sigortac l k yükümlülüklerindeki reasürans paylar, reasürans irketlerinden alacaklar, sigortal lardan ve arac kurumlardan olan prim alacaklar ndan kaynaklanmaktad r. Bu riskler, yönetim taraf ndan kar tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. &irket kredi ve alacaklar olarak s n fland r lan finansal varl klar n n ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar n n (reasürans alacaklar dahil) kredi riskini al nan teminat ve kar taraf seçiminde uygulad prosedürler ile takip etmekte ve s n rland rmaktad r. Bu alacaklar ile ilgili dier aç klamalar 12 no lu dipnotta yer almaktad r. &irket in kredi ve alacak grubu d nda kalan ve kredi riskine tabi finansal varl klar genellikle devlet iç borçlanma senetleri, özel sektör tahvil ve yat r m fonlar Türkiye de yerleik banka ve dier finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduat ile tekilatlanm borsalardan olan alacaklar temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (c) Likidite riski &irket, sigorta sözlemelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin kar lanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynaklar kullanmaktad r. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçlar n ödenmesi için yeterli nakdin bulunmamas riskidir. Yönetim, söz konusu borçlar n ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmas yla ilgili limitleri belirler. Aa daki tablo, &irket in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibariyle sözlemeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre da l m göstermektedir. Sözle&meden kaynaklanan nakit akmlar 3 aya 5 yldan 31 Mart 2013 kadar 3 ay - 1 yl 1 yl - 5 yl uzun Toplam Sigorta ve reasürans irketlerine borçlar - 1,474, ,474,723 Toplam 1,474,723 1,474,723 Beklenen nakit akmlar 3 aya 5 yldan 31 Mart 2013 kadar 3 ay - 1 yl 1 yl - 5 yl uzun Toplam Hayat matematik kar l - Net (*) 26,266,880 93,884, ,256, ,493, ,901,997 Muallak hasar kar l - Net (**) 7,596,048 6,090,525 3,025,479-16,712,052 Toplam 33,862,928 99,974, ,282, ,493, ,614,049 Sözle&meden kaynaklanan nakit akmlar 3 aya 5 yldan 31 Aralk 2012 kadar 3 ay - 1 yl 1 yl - 5 yl uzun Toplam Sigorta ve reasürans irketlerine borçlar - 325, ,664 Toplam - 325, ,664 (37)

41 4. Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devam) Beklenen nakit akmlar 3 aya 5 yldan 31 Aralk 2012 kadar 3 ay - 1 yl 1 yl - 5 yl uzun Toplam Hayat matematik kar l - Net (*) 23,545,877 97,460, ,207, ,244, ,457,735 Muallak hasar kar l - Net (**) 8,512,678 4,583,877 2,849,478-15,946,033 Toplam 32,058, ,044, ,056, ,244, ,403,768 (*) &irket hayat matematik kar l klar n n bir k sm n n itiralar, vade gelimi ve hayat riskinin gerçeklemesi sonucu bir y ldan daha k sa bir sürede ödeneceini öngörmektedir. Hayat matematik kar l tutar n n tamam bilançoda uzun vadeli olarak s n fland r lm t r. (**) &irket dava konusu muallak hasar ödemelerinin bir y ldan daha uzun bir sürede gerçekleeceini öngörmektedir. Muallak hasarlar kar l n bilançolarda k sa vadeli olarak s n fland r lm t r. &irket yukar da belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varl klar ve nakit ve nakit benzeri varl klar ile kar lamay öngörmektedir. Finansal araçlarn gerçee uygun deeri Gerçee uygun deer, finansal araçlar n, zorunlu bir sat veya tasfiye ilemi d nda gönüllü taraflar aras ndaki bir cari ilemde, el deitirebilecei bir tutar olup, eer varsa tekilatlanm bir piyasada ilem gören fiyat ile en iyi ekilde belirlenir. Finansal araçlar n tahmini gerçee uygun deerleri, &irket taraf ndan mevcut piyasa bilgileri ve uygun deerleme yöntemler kullan larak tespit edilmektedir. Ancak piyasa bilgilerini deerlendirip gerçee uygun deerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Aa daki yöntem ve varsay mlar, bilançoda gerçee uygun deerleri ile yans t lmayan finansal araçlar n gerçee uygun deerinin tahmininde kullan lm t r: Finansal varlklar Y lsonu kurlar yla çevrilen dövize dayal olan bakiyelerin gerçee uygun deerlerinin, kay tl deerlerine yaklat kabul edilmektedir. Nakit benzerlerinin gerçee uygun deerlerinin k sa vadeli olmalar dolay s yla kay tl deerlerine yaklat kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar n kay tl deerinin ilgili üpheli alacak kar l n n düülmesinden sonra gerçee uygun deerlerini gösterdii tahmin edilmektedir. Borsaya kay tl olmayan sat lmaya haz r finansal varl klar n ise maliyetlerinden, varsa, deer düüklüü ç kar lm deerleri gerçee uygun deerleri olarak kabul edilmektedir. 31 Mart 2013 ve 31 Aral k 2012 tarihleri itibariyle gerçee uygun deeri belirlenen finansal varl klar n tümü 1.seviye finansal varl klard r. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile dier parasal borçlar n kay tl deerlerinin gerçee uygun deerlerine yak n olduu tahmin edilmektedir. (38)

42 4. Sigorta ve finansal riskin yönetimi (devam) Sermaye yönetimi &irket in sermayeyi yönetirken amaçlar : - Hazine Müstearl n n gerekli gördüü sermaye yeterlilii artlar n yerine getirmek, - &irket in iletmelerin devaml l ilkesi çerçevesinde varl n sürdürmek ve faaliyetlerin devam n salayabilmektir. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle &irket in sermaye yeterliliinin ölçülmesine ilikin yönetmelik çerçevesinde asgari gerekli özsermaye tutar hesaplanmam t r. (31 Aral k 2012: 59,412,202 TL). 5. Bölüm bilgileri 2.3 no lu dipnotta aç klanm t r. 6. Maddi duran varlklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme paylar: 1,049,040 TL, (1 Ocak - 31 Mart 2012: 632,026 TL), Amortisman giderleri: 534,349 TL, (1 Ocak - 31 Mart 2012 : 328,646 TL) tfa ve tükenme paylar : 514,691 TL, (1 Ocak - 31 Mart 2012: 303,380 TL) 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yaplan de3i&ikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdi3i art& (+) veya azal& (-): Yoktur. 6.3 Cari dönemde duran varlk hareketleri: Sat n al nan, imal veya ina edilen maddi ve maddi olmayan duran varl klar n maliyeti: 1,553,668 TL (1 Ocak - 31 Mart 2012: 688,816 TL) Sat lan veya hurdaya ayr lan maddi ve maddi olmayan duran varl k maliyeti: Yoktur (1 Ocak - 31 Mart 2012: 5,024,681 TL) Cari dönemde ortaya ç kan deerleme art lar : Varl k maliyetlerinde (+):Yoktur (1 Ocak - 31 Mart 2012: Yoktur) Birikmi amortismanlarda (-):Yoktur (1 Ocak - 31 Mart 2012: Yoktur). (39)

43 6. Maddi duran varlklar (devam) Yap lmakta olan yat r mlar n nitelii, toplam tutar, balang ç ve biti tarihi ve tamamlama derecesi: Yoktur (31 Mart 2012: Yoktur). 1 Ocak De3er 31 Mart 2013 %laveler Transferler dü&üklü3ü Çk&lar 2013 Maliyet: Kullan m amaçl gayrimenkuller 16,079,577 44, ,124,417 Makine ve teçhizatlar 5,933, , ,036,351 Demirba ve tesisatlar 3,487,894 3, ,491,062 Motorlu ta tlar 8,161 67, ,569 Özel maliyet bedelleri 10,632,630 3, ,636,288 Dier maddi varl klar Toplam 36,142, , ,363,687 Birikmi& amortisman: Kullan m amaçl gayrimenkuller (2,581,355) (114,779) (2,696,134) Makine ve teçhizatlar (2,448,217) (313,699) (2,761,916) Demirba ve tesisatlar (2,760,050) (40,831) (2,800,881) Motorlu ta tlar (8,161) (3,370) (11,532) Özel maliyet bedelleri (9,805,972) (55,225) (9,861,195) Toplam (17,603,755) (527,904) (18,131,658) Net kaytl de3er 18,538,425 (306,398) ,232,027 1 Ocak 2012 %laveler Transferler De3er dü&üklü3ü Çk&lar 31 Mart 2012 Maliyet: Kullan m amaçl gayrimenkuller 15,317, ,317,215 Makine ve teçhizatlar 8,649, ,039 1,140,931 - (3,878,195) 6,108,199 Demirba ve tesisatlar 3,315,482 81, (211,959) 3,185,308 Motorlu ta tlar 8, ,161 Özel maliyet bedelleri 10,344, ,344,420 Dier maddi varl klar 1,140,931 - (1,140,931) Toplam 38,775, , (4,090,154) 34,963,303 Birikmi& amortisman: Kullan m amaçl gayrimenkuller (2,208,955) (76,586) (2,285,541) Makine ve teçhizatlar (7,260,863) (171,542) - - 3,878,195 (3,554,210) Demirba ve tesisatlar (2,824,260) (28,974) ,959 (2,641,275) Motorlu ta tlar (8,161) (8,161) Özel maliyet bedelleri (9,604,056) (45,101) (9,649,157) Toplam (21,906,295) (322,203) - - 4,090,154 (18,138,344) Net kaytl de3er 16,869, ,824,959 (40)

44 6. Maddi duran varlklar (devam) Maddi duran varl klar n gerçee uygun deerlerinin, enflasyona göre düzeltilmi maliyet deerlerinden düük olduu durumlarda söz konusu farklar için deer düü kar l ayr lm t r. &irket kullan m amaçl gayrimenkulleri için 31 Mart 2013 tarihi itibariyle ek bir deer düü kar l ay rmam t r (31 Aral k 2012: Yoktur.) 7. Yatrm amaçl gayrimenkuller Maliyet: 1 Ocak 31 Mart 2013 %laveler 2013 Binalar 1,288,947-1,288,947 Birikmi& amortisman: 1,288,947-1,288,947 Binalar (419,875) (6,445) (426,320) (419,875) (6,445) (426,320) Net defter de3eri 869,072 (6,445) 862,627 Maliyet: 1 Ocak 31 Mart 2012 %laveler 2012 Binalar 1,288,947-1,288,947 Birikmi& amortisman: 1,288,947-1,288,947 Binalar (394,096) (6,443) (400,539) (394,096) (6,443) (400,539) Net defter de3eri 894,851 (6,443) 888,408 &irket in elinde bulundurduu yat r m amaçl gayrimenkullerin gerçee uygun deerleri, lisansl gayrimenkul deerleme irketlerince haz rlanan ekspertiz raporlar çerçevesinde belirlenmektedir. Yat r m amaçl gayrimenkullerin gerçee uygun deerlerinin, enflasyona göre düzeltilmi maliyet deerlerinden düük olduu durumlarda söz konusu farklar için deer düü kar l ayr lm t r. &irket 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde yat r m amaçl gayrimenkulleri için deer düüklüü kar l ay rmam t r. &irket, söz konusu yat r m amaçl gayrimenkullerinden 2013 y l nda ayl k toplam 12,360 TL (31 Mart TL) kira geliri elde etmitir. Söz konusu gayrimenkulün tarihli ekspertiz raporundaki deeri 3,186,000 TL dir. Yat r m amaçl gayrimenkuller üzerinde ipotek bulunmamaktad r. (41)

45 8. Maddi olmayan duran varlklar 1 Ocak De3er 31 Mart 31 Mart 2013 %laveler Transferler dü&üklü3ü Çk&lar 2013 Maliyet: Haklar 7,603,033 1,332, ,935,195 Dier maddi olmayan varl klar Birikmi& itfa pay: Haklar (4,079,607) (514,691) (4,594,299) Net defter de3eri 3,523, , ,340,896 1 Ocak De3er 31 Mart 31 Mart 2012 %laveler Transferler dü&üklü3ü Çk&lar 2012 Maliyet: Haklar 5,302, , ,379 - (934,527) 5,061,701 Dier maddi olmayan varl klar 282,379 - (282,379) Birikmi& itfa pay: 5,585, ,992 (934,527) 5,061,701 Haklar (3,554,986) (303,380) ,034 (2,942,332) (3,554,986) (303,380) 916,034 (2,942,332) Net defter de3eri 2,030, , ,493 2,119, %&tiraklerdeki yatrmlar Yoktur (31 Aral k 2012: Yoktur). 10. Reasürans varlklar Toplam reasürans varlklar/(yükümlülükleri) 31 Mart Aralk 2012 Muallak tazminat kar l reasürör pay (17 no lu dipnot) 4,558,433 3,986,469 Reasürans irketlerine borçlar (19 no lu dipnot) (1,196,702) (325,664) Kazan lmam primler kar l reasürör pay (17 no lu dipnot) 949, ,939 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralk Mart 2012 Reasürans gelirleri/(giderleri) Reasürörlere devredilen primler (24 no lu dipnot) (6,345,550) (4,837,518) Kazan lmam primler kar l deiiminde reasürör pay 69, ,593 Muallak hasar ve tazminat kar l deiiminde reasürör pay 571,967 71,114 Odenen tazminatta reasürör pay 2,664, ,836 Reasürörlerden al nan komisyonlar 1,492, ,993 (42)

46 11. Finansal varlklar 11.1 Kurulu&un faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt snflamalar: Bloke 31 Mart 2013 Riski sigortallara ait portföy Bloke olmayan Toplam Bloke irket portföyü Bloke olmayan Toplam Toplam Satlmaya hazr finansal varlklar Eurobond ve Yabanc 244,789, ,789, ,789,069 Para Devlet Tahvilleri Özel Sektör Tahvili 11,091,542 18,516,606 29,608,148 8,201,066 18,615,973 26,817,039 56,425,187 Türk Liras Devlet Tahvili 84,818,867 10,737,314 95,556,181 64,801,312 15,542,571 80,343, ,900, ,699,478 29,253, ,953,398 73,002,378 34,158, ,160, ,114,320 Alm satm amaçl finansal varlklar Türk Liras Devlet Tahvili 5,639,586 94,710 5,734,296 2,996,239 4,142,963 7,139,202 12,873,498 Yat r m Fonlar 38,246,915-38,246,915-2,087,500 2,087,500 40,334,415 43,886,501 94,710 43,981,211 2,996,239 6,230,463 9,226,702 53,207,913 Toplam 384,585,979 29,348, ,934,605 75,998,617 40,389, ,387, ,322,233 Bloke 31 Aralk 2012 Riski sigortallara ait portföy Bloke olmayan Toplam Bloke irket portföyü Bloke olmayan Toplam Toplam Satlmaya hazr finansal varlklar Eurobond ve Yabanc Para Devlet Tahvilleri 276,167, ,167, ,167,038 Özel Sektör Tahvili - 18,839,889 18,839,889 5,327,212 15,158,067 20,485,279 39,325,168 Türk Liras Devlet Tahvili 107,950, ,950,770 80,975,825 2,018,062 82,993, ,944, ,117,808 18,839, ,957,697 86,303,037 17,176, ,479, ,436,863 Alm satm amaçl finansal varlklar Türk Liras Devlet Tahvili 5,484,455 91,268 5,575,723 1,765,207 1,322,754 3,087,961 8,663,684 Yat r m Fonlar 37,686,168-37,686,168-2,094,493 2,094,493 39,780,661 43,170,623 91,268 43,261,891 1,765,207 3,417,247 5,182,454 48,444,345 Toplam 427,288,431 18,931, ,219,588 88,068,244 20,593, ,661, ,881,208 Yukar da belirtilen finansal varl klara ek olarak 31 Mart 2013 tarihi itibariyle riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yat r mlar içerisinde reeskont tutar dahil 9,064,358 TL (31 Aral k 2012: 9,892,213 TL) ile kay tl vadeli mevduat hesab bulunmakta olup söz konusu tutar n tamam (31 Aral k 2012: Tamam ) blokedir ve toplam riski sigortal lara ait portföy tutar 422,998,967 TL dir. (31 Aral k 2012: 456,111,802 TL) Riski hayat poliçesi sahiplerine ait TL, ABD Dolar ve EURO vadeli mevduat n a rl kl faiz oranlar s ras yla %7.75, %1.70,%0.35 dir. (31 Aral k 2011: TL %8.06, ABD Dolar %2.63) olup ortalama vadeleri 3 aydan k sad r. Sat lmaya haz r finansal varl klar portföyünde bulunan tahvillerin faiz oranlar %8.29 ile %11.92 (31 Aral k 2012: %8.00 ile %14.20) aras nda deimektedir. Eurobondlar n faiz oranlar %3.62 ile %7.87 (31 Aral k 2012: %3.62 ile %11.56) aras nda deimektedir. Al m sat m amaçl finansal varl klar portföyünde bulunan tahvillerin faiz oranlar %3.38 ile %8.71 (31 Aral k 2012: %3.38 ile %8.71) aras nda deimektedir. (43)

47 11. Finansal varlklar (devam) 31 Mart Aralk 2012 Kredi ve alacaklar (bak n z 12 no lu dipnot) 3,849,445,294 3,517,250,552 Toplam 3,849,445,294 3,517,250, Yl içinde ihraç edilen hisse senedi d&ndaki menkul kymetler: Yoktur (31 Aral k 2012: Yoktur) Yl içinde itfa edilen borçlanmay temsil eden menkul kymetler: Yoktur (31 Aral k 2012: Yoktur) Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmi& menkul kymetlerin ve finansal duran varlklarn borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmi& menkul kymetlerin ve finansal duran varlklarn maliyet bedellerine göre de3erlerini gösteren bilgi: Menkul kymetler Maliyet de3eri (Gerçe3e uygun de3er) 31 Mart Aralk 2012 Maliyet de3eri (Gerçe3e Kaytl de3er uygun de3er) Kaytl de3er Eurobond ve Yabanc Para Devlet Tahvilleri Türk Liras Devlet Tahvili/Hazine Bonolar 208,431, ,346, ,789, ,773, ,002, ,269, ,167, ,608,341 Yat r m Fonu Özel Sektör Tahvili 39,759,868 56,260,032 40,334,415 56,425,188 36,225,346 37,627,394 39,780,661 39,325, ,797, ,322, ,124, ,881,208 Finansal duran varl klar ile ilgili bilgiler 45.2 no lu dipnotta aç klanm t r. Menkul kymetler ve ba3l menkul kymetler grubu içinde yer alp i&letmenin ortaklar, i&tirakleri ve ba3l ortaklklar tarafndan çkarlm& bulunan menkul kymet tutarlar ve bunlar çkaran ortaklklar: &irket 31 Mart 2013 tarihi itibariyle Riski sigortal lara ait portföyünde 15,174,908 TL ve &irket portföyünde 8,400,804 TL olmak üzere toplam 23,575,713 TL tutar nda Yap Kredi Bankas A.&. taraf ndan ç kart lm özel sektör tahvili bulundurmaktad r. (31 Aral k 2012: &irket portföyünde 5,191,265 TL tutar nda Yap Kredi Bankas A.&. taraf ndan ç kart lm özel sektör tahvili bulundurmaktad r) Finansal varlklarda son üç ylda meydana gelen de3er art&lar: Yoktur (31 Aral k 2012: Yoktur) Finansal varlklara ili&kin di3er açklamalar Sat lmaya haz r finansal varl klardan cari dönem içinde elde edilen faiz geliri ve gerçekleen gerçee uygun deer farklar 7,901,617 TL (31 Aral k 2012: 35,843,885 TL) (26 no lu dipnot) olup gelir tablosunda yat r m gelirleri alt nda muhasebeletirilmitir. Dönem içinde gerçeklemeyen gerçee uygun deer farklar n n (293,154 TL si) (31 Aral k 2012: 7,142,446 TL) özsermayede ilgili hesap kalemi alt nda (15 no lu dipnot) (8,419,640 TL) si (31 Aral k 2012: 35,008,999TL) ise dier uzun vadeli teknik kar l klar hesap kalemi alt nda kay tlara yans t lm t r ( no lu dipnot). Al m sat m amaçl varl klardan cari dönem içinde elde edilen faiz geliri ve gerçee uygun deer farklar 651,795 TL (31 Aral k 2011: 7,235,239 TL) olup gelir tablosunda yat r m gelirleri alt nda muhasebeletirilmitir (26 no lu dipnot). (44)

48 11. Finansal varlklar (devam) Finansal varl klar n kalan vadelerine göre vade analizi aa daki gibidir: 31 Mart ay yldan Vadesiz ay ay 1 yl yl uzun Toplam Eurobond ve Yabanc Para Devlet Tahvilleri ,069,082 29,264, ,455, ,789,069 Türk Liras Devlet Tahvili - 9,488,090 4,217,556 33,816,968 41,046, ,204, ,773,562 Özel Sektör Tahvili - 3,342,552 3,884, ,037 13,579,377 34,666,443 56,425,187 Yat r m Fonlar 40,334, ,334,415 Toplam 40,334,415 12,830,642 8,102,280 48,838,087 83,890, ,325, ,322, Aralk ay yldan Vadesiz ay ay 1 yl yl uzun Toplam Eurobond ve Yabanc Para Devlet Tahvilleri - 11,036, ,424, ,706, ,167,038 Türk Liras Devlet Tahvili - 12,468,169 9,387,413 17,875,044 49,204, ,673, ,608,341 Özel Sektör Tahvili - 2,033,934 3,293,278 4,732,336 5,234,466 24,031,154 39,325,168 Yat r m Fonlar 39,780, ,780,661 Toplam 39,780,661 25,538,553 12,680,691 22,607, ,863, ,410, ,881,208 Yabanc para finansal varlklarn da3lm a&a3daki gibidir: Finansal varlklar (Kredi ve alacaklar hariç) 31 Mart 2013 Döviz Cinsi Döviz Tutar Kur Tutar TL ABD Dolar 109,821, ,633,551 Euro 19,904, ,155, ,789, Aralk 2012 Döviz Cinsi Döviz Tutar Kur Tutar TL ABD Dolar 126,343, ,220,706 Euro 21,663, ,946, ,167,038 (45)

49 12. Krediler ve alacaklar 12.1 Alacaklarn, ticari mü&terilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, pe&in ödemeler için (gelecek aylara, yllara ait ödemeler) ve di3erleri biçiminde snflanmas: 31 Mart Aralk 2012 Sigortal lardan alacaklar 6,547,840 3,805,222 Reasürans irketinden alacaklar 278,021 3,970,961 Sigortaclk faaliyetlerinden alacaklar 6,825,861 7,776,183 Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (47.1 no lu dipnot) 3,836,815,899 3,503,520,081 Sigortal lara verilen krediler (krazlar) 5,803,534 5,954,288 Esas faaliyetlerden alacaklar 3,849,445,294 3,517,250, %&letmenin ortaklar, i&tirakler ve ba3l ortaklklarla olan alacak - borç ili&kisi: likili taraflar ile olan ilem ve bakiyeler 45 no lu dipnotta detayl olarak aç klanm t r Alacaklar için alnm& olan ipotek ve di3er teminatlarn toplam tutar: Al nan garanti ve teminatlar n detay aa da yer almaktad r. 31 Mart 2013 ABD Dolar Euro TL Toplam potekler , ,750 Teminat mektuplar 362-8,347,200 8,347,562 Nakit ,935 70,935 Dier garanti ve kefaletler 112,233 51, , ,769 Toplam 112,594 51,271 8,723,150 8,887, Aralk 2012 ABD Dolar Euro TL Toplam potekler , ,750 Teminat mektuplar 357-5,346,700 5,347,057 Nakit ,875 66,875 Dier garanti ve kefaletler 118,296 48, , ,943 Toplam 118,653 48,962 5,713,010 5,880,625 (46)

50 12. Krediler ve alacaklar (devam) 12.4 Yabanc paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabanc paralarn ayr ayr tutarlar ve TL ye dönü&türme kurlar: Sigortallardan alacaklar 31 Mart 2013 Döviz Cinsi Döviz Tutar Kur Tutar TL ABD Dolar 2,839, ,135,388 Euro 409, ,655 6,085, Aralk 2012 Döviz Cinsi Döviz Tutar Kur Tutar TL ABD Dolar 1,053, ,877,944 Euro 55, ,988 Sigortallara Krediler (%krazlar) 2,007, Mart 2013 Döviz Cinsi Döviz Tutar Kur Tutar TL ABD Dolar 2,839, ,135,388 Euro 409, ,655 6,085, Mart 2012 Döviz Cinsi Döviz Tutar Kur Tutar TL ABD Dolar 3,272, ,801,221 Euro 511, ,209, Krediler ve alacaklara ili&kin di3er açklamalar: Sigortac l k faaliyetlerinden alacaklar n vade analizi aa daki gibidir: 7,011, Mart Aralk 2012 Vadesi geçen 73,736 23,682 3 aya kadar 4,346,218 5,636, ay aras 1,276, ,179 6 ay-1 y l aras 1,129,006 1,537,517 Sigortaclk faaliyetlerinden alacaklar 6,825,861 7,776,183 (47)

51 12. Krediler ve alacaklar (devam) Vadesini geçmi ama üpheli hale gelmeyen sigortal lardan ve acentelerden alacaklar: 31 Mart Aralk aya kadar 3,041 1, ay aras 14,711 3, ay aras 55,984 18,866 1 y l ve üzeri - - Toplam 73,736 23,682 &irket sigortal lardan alacaklar için teminat almamaktad r. 13. Türev finansal araçlar Yoktur (31 Aral k 2012: Yoktur). 14. Nakit ve nakit benzerleri 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ait nakit ak m tablolar na esas tekil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no lu dipnotta aç klanm olup &irket in banka mevduatlar n n 31 Mart 2013 ve 31 Aral k 2012 tarihleri itibariyle detaylar aa da yer almaktad r: 31 Mart Aralk 2012 Banka mevduatlar 189,635, ,289,314 Dier nakit ve nakit benzeri varl klar (47.1 no lu dipnot) 57,458,785 57,633,637 Toplam 247,094, ,922,951 Yabanc para mevduatlar - vadesiz mevduatlar 483, ,074 - vadeli mevduatlar 1,719,082 2,053,070 2,202,942 2,792,144 TL mevduatlar - vadesiz mevduatlar 11,881,024 10,997,067 - vadeli mevduatlar 175,551, ,500,101 Toplam 187,432, ,289,312 &irket in 31 Mart 2013 tarihi itibariyle 112,697,852 TL (31 Aral k 2012: 97,452,400 TL) tutar nda mevduat Hazine Müstearl lehine blokedir (43 no lu dipnot). (48)

52 14. Nakit ve nakit benzerleri (devam) Vadeli mevduatlar n a rl kl ortalama faiz oranlar : 31 Mart Aralk 2012 (%) (%) TL ABD Dolar ,68 Yabanc para vadeli ve vadesiz mevduatlar: 31 Mart 2013 Vadeli Yabanc para Vadesiz Vadeli TL kar&l3 Vadesiz Euro - 1,395-3,237 ABD Dolar 950, ,728 1,719, ,623 Toplam 950, ,123 1,719, , Aralk 2012 Vadeli Yabanc para Vadesiz Vadeli TL kar&l3 Vadesiz Euro - 1,577-3,710 ABD Dolar 1,151, ,524 2,053, ,364 Toplam 1,151, ,101 2,053, , Yasal yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmi karlar, aa da belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde da t labilirler. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayr l r. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, irketin ödenmi/ç kar lm sermayesinin %20 sine ula l ncaya kadar, kanuni net kar n %5 i olarak ayr l r. kinci tertip yasal yedekler ise ödenmi/ç kar lm sermayenin %5 ini aan da t lan kar n %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmi/ç kar lm sermayenin %50 sini geçmedii sürece sadece zararlar netletirmek için kullan labilir, bunun d nda herhangi bir ekilde kullan lmas mümkün deildir. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle &irket in 16,071,684 TL yasal yedei (31 Aral k 2012: 12,895,202 TL) ve 60,362,004 TL olaanüstü yedei bulunmaktad r (31 Aral k 2012: 8,849 TL). Finansal varlklarn deerlemesi: Sat lmaya haz r finansal varl klar n gerçee uygun deerlerindeki deiikliklerden kaynaklanan gerçeklememi kar ve zararlar n &irket e ait olan k sm özsermaye içinde Finansal Varl klar n Deerlemesi alt nda muhasebeletirilir. (49)

53 15. Sermaye (devam) Finansal varl klar n deerlemesinin dönem içindeki hareketleri aa daki gibidir: Dönem ba - 1 Ocak (vergi etkilerinden netletirilmi olarak) 5,753,633 (338,956) Gerçee uygun deer art /(azal ) (344,463) 764,711 Sat lan veya itfa olan finansal varl klardan kaynaklanan ç k lar (12,587) 12,317 Gerçee uygun deer art lar n n/(azal lar n n) vergi etkisi 71,410 (155,405) Net deiim 285, ,623 Dönem sonu - 31 Mart 5,467, ,667 Özel fonlar: 31 Mart 2013 tarihi itibariyle Özel Fonlar alt nda s n fland r lan Aktüeryal kazanç-kay p etkisi 79,197 TL, bu tutar n vergi etkisi ise 15,839 TL dir. 31 Mart 2012 tarihi itibariyle Özel Fonlar alt nda s n fland r lan Aktüeryal kazanç-kay p etkisi 79,986 TL, bu tutar n vergi etkisi ise 15,997 TL dir. Dier yedekler: 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Sermayeye Eklenecek Sat Karlar alt nda s n fland r lan 18,825,585 TL, &irket in 2007 y l içerisinde satm olduu itirak sat kar ndan olumaktad r. Sermaye: &irket in tamam ödenmi 580,000,000 adet hisse senedi bulunmaktad r. &irket in hisse senetlerinin her biri 10 Kr nominal deerde olup toplam nominal deer 58,000,000 TL dir. Dönem ba ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aa daki gibidir: 1 Ocak 2012 Yeni çkarlan %tfa edilen 31 Mart 2013 Nominal Nominal Nominal Nominal Adet TL Adet TL Adet TL Adet TL Ödenmi 580,000,000 58,000, ,000,000 58,000,000 Toplam 580,000,000 58,000, ,000,000 58,000,000 1 Ocak 2012 Yeni çkarlan %tfa edilen 31 Mart 2012 Nominal Nominal Nominal Nominal Adet TL Adet TL Adet TL Adet TL Ödenmi 580,000,000 58,000, ,000,000 58,000,000 Toplam 580,000,000 58,000, ,000,000 58,000, Di3er yedekler ve iste3e ba3l katlmn sermaye bile&eni Özsermaye içerisinde yer alan dier yedekler ile ilgili bilgi 15 no lu dipnotta yer almaktad r. (50)

54 17. Sigorta borçlar ve reasürans varlklar 17.1 irketin hayat ve hayat d& dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarlar ile varlklar itibariyle hayat ve hayat d& dallara göre tesis edilmi& teminat tutarlar: Tesis edilmesi gereken teminat tutar (*) Tesis edilen teminat tutar Hayat 505,266, ,477, Mart 2013 Hayat d& 167, ,000 Tesis edilmesi gereken teminat tutar (*) Tesis edilen teminat tutar Hayat 517,705, ,877, Aralk 2012 Hayat d& 168, ,000 (*) Sigortac l k Kanunu na istinaden ç kar lan ve 7 Austos 2007 tarih ve say l Resmi Gazetede yay mlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik &irketlerinin Mali Bünyelerine likin Yönetmelik in 4. maddesi gereince, sigorta irketleri ile hayat ve ferdi kaza bran nda faaliyet gösteren emeklilik irketleri, sermaye yeterlilii hesab s ras nda bulunan gerekli özsermaye miktar n n üçte birine denk düen Minimum Garanti Fonu tutar n sermaye yeterlilii hesab döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü k l nm t r irketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrlan hayat ve mevcut hayat sigortallarn adet ve matematik kar&lklar: 31 Mart 2013 Sigortal Says Matematik Kar&lklar Geçen dönemden devreden 2,064, ,457,735 Matematik kar l klardaki art /(azal ) - 552,699 Birikimsiz poliçeler 311,205 21,535,230 Dönem içinde giren 311,205 21,535,230 Birikimli poliçeler (3,015) (35,361,164) Birikimsiz poliçeler (194,673) (1,282,503) Dönem içinde ayrlan (197,688) (36,643,667) Genel toplam 2,178, ,901,997 Sigortal Says 31 Mart 2012 Matematik Kar&lklar Geçen dönemden devreden 1,739, ,883,086 Matematik kar l klardaki art /(azal ) - (10,825,444) Birikimsiz poliçeler 285,172 17,723,697 Dönem içinde giren 285,172 6,898,253 Birikimli poliçeler (4,061) (39,576,558) Birikimsiz poliçeler (199,779) (464,022) Dönem içinde ayrlan (203,840) (40,040,580) Genel toplam 1,820, ,740,758 (51)

55 17. Sigorta borçlar ve reasürans varlklar (devam) 17.3 Hayat d& sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminat tutar: 4 no lu dipnotta aç klanm t r irketin kurdu3u emeklilik yatrm fonlar ve birim fiyatlar: Emeklilik Yatrm Fonlar 31 Mart Aralk 2012 Yap Kredi Emeklilik A.&. Gelir Amaçl Kamu Borçlanma Araçlar Emeklilik Yat r m Fonu-YEK Yap Kredi Emeklilik A.&. Para Piyasas Likit Kamu Emeklilik Yat r m Fonu-YEP Yap Kredi Emeklilik A.&. Gelir Amaçl Döviz Cinsinden Kamu Borçlanma Araçlar Emeklilik Yat r m Fonu-YGD Yap Kredi Emeklilik A.&. Büyüme Amaçl Hisse Senedi Emeklilik Yat r m Fonu- YEH Yap Kredi Emeklilik A.&. Esnek Emeklilik Yat r m Fonu-YEE Yap Kredi Emeklilik A.&. Gelir Amaçl Uluslararas Teknoloji Hisse Senedi Emeklilik Yat r m Fonu- YES Yap Kredi Emeklilik A.&. Esnek (Döviz) Grup Emeklilik Yat r m Fonu-YEY Yap Kredi Emeklilik A.&. Esnek (Türk Liras ) Grup Emeklilik Yat r m Fonu- YTL Yap Kredi Emeklilik A.&. Para Piyasas Emanet Likit Karma Emeklilik Yat r m Fonu-YEL Yap Kredi Emeklilik A.&. Gelir Amaçl Kamu D Borçlanma Araçlar Emeklilik Yat r m Fonu (Euro)-YGE Yap Kredi Emeklilik A.&. Gelir Amaçl Kamu Borçlanma Grup Tahvil Bono Fonu-YEB Yap Kredi Emeklilik A.&. Büyüme Amaçl Esnek Emeklilik Yat r m Fonu-YEN Yap Kredi Emeklilik A.&. Pera A Esnek Grup Emeklilik Yat r m Fonu -YPA Yap Kredi Emeklilik A.&. Pera H Esnek Grup Emeklilik Yat r m Fonu -YPH Yap Kredi Emeklilik A.&. Pera Y Esnek Grup Emeklilik Yat r m Fonu -YPY Yap Kredi Emeklilik A.&. IMKB Temettü Endeksi Emeklilik Yat r m Fonu-YET Yap Kredi Emeklilik A.&. Koç tirak Endeksi Emeklilik Yat r m Fonu -YEI Yap Kredi Emeklilik A.&. Alternatif Esnek Emeklilik Yat r m Fonu -YKE Portföydeki katlm belgeleri ve dola&mdaki katlm belgeleri adet ve tutar: Adet 31 Mart 2013 Tutar Dola mdaki kat l m belgeleri 110,536,474,312 3,816,899,516 Portföydeki kat l m belgeleri - - Adet 31 Aralk 2012 Tutar Dola mdaki kat l m belgeleri 103,951,110,561 3,484,520,082 Portföydeki kat l m belgeleri - - (52)

56 17. Sigorta borçlar ve reasürans varlklar (devam) 17.6 Dönem içinde giren, ayrlan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katlmclarnn adetçe portföy tutarlar: Sözle&me Says 31 Mart 2013 Fon Büyüklü3ü Bireysel 39, ,694,655 Grup 18,859 39,238,726 Dönem içinde giren 58, ,933,381 Bireysel 9,313 97,134,257 Grup 4,398 32,082,271 Dönem içinde iptal edilen 13, ,216,528 Bireysel 308,610 2,780,832,947 Grup 135,390 1,036,066,569 Mevcut 444,000 3,816,899,516 Sözle&me Says 31 Aralk 2012 Fon Büyüklü3ü Bireysel 63, ,835,236 Grup 49,402 76,142,387 Dönem içinde giren 113, ,977,623 Bireysel 33, ,225,721 Grup 20, ,960,989 Dönem içinde iptal edilen 54, ,186,710 Bireysel 278,993 2,536,209,809 Grup 120, ,310,273 Mevcut 399,705 3,484,520, Kar payl hayat sigortalarnda kar paynn hesaplanmasnda kullanlan de3erleme yöntemleri: Yatrm Çe&idi Devlet Tahvilleri/Hazine Bonolar Eurobondlar Repo ve TL/Yabanc Para Mevduat Yat r m Fonu Hisse Senedi De3erleme Yöntemi Borsa Rayici / ç verim oran ç verim oran Günlük basit faiz hesab Aç klanan birim pay deeri MKB 2. seans son be günün a rl kl ortalama deeri (53)

57 17. Sigorta borçlar ve reasürans varlklar (devam) 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katlmclarnn adet ile brüt ve net katlm paylarnn bireysel ve kurumsal olarak da3lmlar: 1 Ocak - 31 Mart 2013 Sözle&me Says Brüt Katlm Pay Net Katlm Pay Bireysel 39, ,784, ,412,621 Kurumsal 18,859 41,335,147 41,299,282 Toplam 58, ,119, ,711,903 1 Ocak - 31 Mart 2012 Sözle&me Says Brüt Katlm Pay Net Katlm Pay Bireysel 8,972 11,708,044 11,499,458 Kurumsal 7,921 8,618,455 8,602,756 Toplam 16,893 20,326,499 20,102, Dönem içinde ba&ka &irketten gelen bireysel emeklilik katlmclarnn adet ile brüt ve net katlm paylarnn bireysel ve kurumsal olarak da3lmlar: 1 Ocak - 31 Mart 2013 Sözle&me Says Brüt Katlm Pay Net Katlm Pay Bireysel Kurumsal ,316,031 8,461,398 5,314,777 8,461,283 Toplam ,777,429 13,776,061 1 Ocak - 31 Mart 2012 Sözle&me Says Brüt Katlm Pay Net Katlm Pay Bireysel , ,100 Kurumsal 84 3,589,853 3,589,809 Toplam 103 4,121,077 4,120, Dönem içinde &irketin hayat portföyünden bireysel emeklili3e geçen bireysel emeklilik katlmclarnn adet ile brüt ve net katlm paylarnn bireysel ve kurumsal olarak da3lmlar: Yoktur (31 Aral k 2012: Yoktur). (54)

58 17. Sigorta Borçlar ve Reasürans Varlklar (Devam) Dönem içinde &irketin portföyünden ayrlan ba&ka &irkete geçen veya ba&ka &irkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katlmclarnn adet ile brüt ve net katlm paylarnn bireysel ve kurumsal olarak da3lmlar: 1 Ocak - 31 Mart 2013 Sözle&me Says Brüt Katlm Pay Net Katlm Pay Bireysel 9,313 75,402,051 72,601,378 Kurumsal 4,398 25,100,130 24,905,424 Toplam 13, ,502,181 97,506,801 1 Ocak - 31 Mart 2012 Sözle&me Says Brüt Katlm Pay Net Katlm Pay Bireysel 8,520 62,310,351 59,218,101 Kurumsal 2,938 15,423,351 15,285,740 Toplam 11,458 77,733,702 74,503, Dönem içinde yeni giren hayat sigortallarn adet ile brüt ve net prim tutarlar ferdi ve grup olarak da3lmlar: &irket in dönem içinde yeni giren birikimli hayat sigortal s bulunmamaktad r (31 Aral k 2012: Yoktur) Dönem içinde portföyden ayrlan hayat sigortallarn adet ile brüt ve net prim tutarlar matematik kar&lklarnn tutarlarnn ferdi ve grup olarak da3lmlar: 1 Ocak - 31 Mart 2013 Sözle&me Says (*) Brüt Prim Net Prim Matematik Kar&lk Ferdi 2, , ,949 34,186,587 Grup 35 5,005 4,716 1,177,798 Toplam (**) 3, , ,665 35,364,385 1 Ocak - 31 Mart 2012 Sözle&me Says (*) Brüt Prim Net Prim Matematik Kar&lk Ferdi 4, , ,358 39,088,660 Grup 17 1, ,898 Toplam (**) 4, , ,174 39,576,558 (*) Sadece birikimli poliçeler dikkate al nm t r. (**) ABD Dolar ve Euro poliçeler 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerindeki Merkez Bankas kurlar ile TL ye çevrilmitir. (55)

59 17. Sigorta Borçlar ve Reasürans Varlklar (Devam) Dönem içinde hayat sigortallarna kar pay da3tm oran 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2012 TL 1 (*) %1.80 %2.45 TL 2 (*) %1.61 %2.29 TL 3 (*) %1.59 %1.84 ABD Dolar %2.03 %1.63 Euro %1.94 % Sigorta sözle&melerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili di3er gerekli açklamalar: Hayat matematik kar'lklar: Dönem ba - 1 Ocak 510,457, ,883,086 Birikimli poliçelerden elde edilen primler 33,976,630 9,577,618 Yat r m gelirleri 8,705,730 (7,320,165) tira ve vade gelimi ödemeleri (37,531,905) (37,363,134) Risk primleri (840,214) (1,134,157) Komisyon gideri (4,936,156) (5,194,311) &arjmanlar (2,033,421) (950,567) Birikimsiz poliçelerin matematik kar l ndaki deiim (11,896,402) 9,242,389 Dönem sonu 31 Mart 495,901, ,740,758 Yabanc para ile ifade edilen hayat matematik kar l klar aa daki gibidir: 31 Mart 2013 Döviz Cinsi Döviz Tutar Kur (*) Tutar TL ABD Dolar 96,754, ,003,001 Euro 19,020, ,110, ,113, Aralk 2012 Döviz Cinsi Döviz Tutar Kur (*) Tutar TL ABD Dolar 106,727, ,347,760 Euro 20,301, ,774, ,122,066 (*) Kullan lan kurlar ürünlere göre farkl l k göstermekte olduundan ortalama kurlar gösterilmitir. (56)

60 17. Sigorta Borçlar ve Reasürans Varlklar (Devam) Kazanlmam' primler kar'l: 2013 Brüt Reasürans pay Net Dönem ba - 1 Ocak 16,403,548 (879,939) 15,523,609 Net deiim 2,355,595 (69,716) 2,285,879 Dönem sonu - 31 Aralk 18,759,143 (949,655) 17,809, Brüt Reasürans pay Net Dönem ba - 1 Ocak 14,164,264 (586,229) 13,578,035 Net deiim 2,845,564 (210,593) 2,634,971 Dönem sonu 31 Mart 17,009,828 (796,822) 16,213, Mart 2013 tarihi itibariyle ertelenmi komisyon gideri 3,877,088 TL(31 Aral k 2012: 3,807,697 TL) ve ertelenmi arjman gideri 1,354,464 (31 Aral k 2012: 1,315,966TL) olup bilançoda gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkuklar alt nda ertelenmi üretim giderleri hesap kaleminde yer almaktad r (47.1 no lu dipnot). Muallak hasar kar'l: 2013 Brüt Reasürans pay Net Dönem ba rapor edilen hasarlar - 1 Ocak 19,932,502 (3,986,469) 15,946,033 Ödenen hasar (12,029,750) 1,371,274 (10,658,476) Art - Cari dönem muallak hasar ve tazminatlar 5,533, ,828 6,173,499 - Geçmi y llar muallak hasar ve tazminatlar 4,187,148 (1,961,631) 2,225,517 Dönem sonu rapor edilen hasarlar - 31 Mart 17,623,571 (3,936,998) 13,686,573 Gerçeklemi ancak rapor edilmemi hasarlar 3,646,914 (621,435) 3,025,479 Muallak hasar yeterlilik kar l Aktüeryal zincirleme merdiven metoduna göre hesaplanan ilave kar l k (*) Toplam 21,270,485 (4,558,433) 16,712, Brüt Reasürans pay Net Dönem ba rapor edilen hasarlar - 1 Ocak 15,653,716 (4,786,991) 10,866,725 Ödenen hasar Art (10,513,723) 937,394 (9,576,329) - Cari dönem muallak hasar ve tazminatlar 7,048,831 (923,416) 6,125,415 - Geçmi y llar muallak hasar ve tazminatlar 5,413,346 (224,597) 5,188,749 Dönem sonu rapor edilen hasarlar 31 Mart 17,602,169 (4,997,609) 12,604,560 Gerçeklemi ancak rapor edilmemi hasarlar Muallak hasar yeterlilik kar l 2,792,821 30,162 (385,640) - 2,407,181 30,162 Aktüeryal zincirleme merdiven metoduna göre hesaplanan ilave kar l k (*) Toplam 20,425,152 (5,383,249) 15,041,903 (*) Söz konusu kar l k net olarak hesaplanmaktad r. (57)

61 17. Sigorta borçlar ve reasürans varlklar (devam) Yabanc para ile ifade edilen ve ihbar yap lm net muallak hasar ve tazminat kar l klar aa daki gibidir: 31 Mart 2013 Döviz Cinsi Döviz Tutar Kur Tutar TL ABD Dolar 812, ,469,204 Euro 79, ,343 1,653, Aralk 2012 Döviz Cinsi Döviz Tutar Kur Tutar TL ABD Dolar 311, ,604 Euro 40, , ,915 $kramiye ve indirimler kar'l: 2013 Brüt Reasürans pay Net Dönem ba - 1 Ocak 1,129,573-1,129,573 Net deiim (763,539) - (763,539) Dönem sonu - 31 Mart 366, , Brüt Reasürans pay Net Dönem ba - 1 Ocak 945, ,975 Net deiim (464,499) - (464,499) Dönem sonu 31 Mart 481, ,476 Dier uzun vadeli teknik kar'lklar: Sat lmaya haz r finansal varl klar n gerçee uygun deerlerindeki deiikliklerden kaynaklanan gerçeklememi kar ve zararlar n &irket e ait olmayan k sm Dier uzun vadeli teknik kar l klar alt nda muhasebeletirilir (2.8 ve 47.1 no lu dipnotlar). Sat lmaya haz r finansal varl klar n gerçee uygun deerlerindeki deiikliklerin dönem içindeki hareketleri aa daki gibidir: Dönem ba - 1 Ocak 50,500,152 15,391,556 Gerçee uygun deer art /(azal ) (8,419,640) 7,709,205 Sat lan veya itfa olan finansal varl klardan kaynaklanan ç k lar (998,375) - Dönem sonu 31 Mart 41,082,136 23,100,761 (58)

62 17. Sigorta borçlar ve reasürans varlklar (devam) Dengeleme kar'l: 2013 Brüt Reasürans pay Net Dönem ba - 1 Ocak 3,521,489 (511,212) 3,010,277 Net deiim 283,096 (47,820) 235,275 Dönem sonu - 31 Mart 3,804,585 (559,032) 3,245, Brüt Reasürans pay Net Dönem ba - 1 Ocak 1,942,213-1,942,213 Net deiim 297, ,092 Dönem sonu 31 Mart 2,239,305-2,239,305 (59)

63 17. Sigorta Borçlar ve Reasürans Varlklar (Devam) &irket Teknik Kar l klar Yönetmelii ne uygun olarak hasar geliim tablosunu net ödenen hasarlar dikkate alarak takip etmektedir. Tabloda baz rakamlar kaym' düzeltelim lütfen. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle hasar geli'im tablosu(*): Toplam 1 Nisan Nisan Nisan Nisan Nisan Nisan Nisan Ödenen Kaza yl 31 Mart A Mart Mart Mart Mart Mart Mart 2013 Net Hasar Kaza döneminde yap lan ödeme 228,856,654 94,593, ,518, ,696,152 97,540, ,078, ,503, ,785,985 1 y l sonra 598, , , , , ,436-3,020,287 2 y l sonra 40,116 68,995 67,393 82, , ,431 3 y l sonra 13,572 44,628 11,459 72, ,323 4 y l sonra 91,357 32,086 37, ,313 5 y l sonra 22,147 11, ,053 6 y l sonra 19, ,798 Toplam ödenen net hasar 229,641,840 95,148, ,976, ,418,429 98,414, ,532, ,503, ,636, Mart 2012 tarihi itibariyle hasar geli'im tablosu(*): 1 Nisan Nisan Nisan Nisan Nisan Nisan Nisan Ödenen Kaza yl 31 Mart Mart Mart Mart Mart Mart Mart 2012 Net Hasar Kaza döneminde yap lan ödeme 135,979, ,857,676 94,592, ,519,823, 108,694,552 97,540, ,197, ,381,229 1 y l sonra 452, , , , , ,725-2,646,484 2 y l sonra 244,290 41,905 67,207 75,553 46, ,031 3 y l sonra 35,219 15,332 42,878 2, ,526 4 y l sonra 5,169 92,784 3, ,040 5 y l sonra 74,376 27, ,578 6 y l sonra 13, ,505 Toplam ödenen net hasar 136,804, ,633,843 95,102, ,936, ,304,815 97,834, ,197, ,814,394 (*) Hasar geliim tablolar nda ödenen hasarlara vade gelimi ve itira tutarlar dahil edilmitir. Teknik Kar l klar Yönetmelii uyar nca, &irket in bran baz nda ay rd cari hesap dönemi muallak hasar ve tazminat kar l tutar, tüm branlarda Hazine Müstearl taraf ndan belirlenen aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile bran baz nda bulunan tutardan daha büyük olmas ndan dolay ilave kar l k ayr lmam t r (31 Mart 2012: Yoktur). (60)

64 18. Yatrm anla&mas yükümlülükleri Yoktur (31 Aral k 2012: Yoktur). 19. Ticari ve di3er borçlar, ertelenmi& gelirler 31 Mart Aralk 2012 Emeklilik faaliyetlerden borçlar (47.1no lu dipnot) 3,879,270,724 3,544,404,564 Reasürans irketlerine borçlar 1,474, ,664 Esas faaliyetlerden borçlar 3,880,745,447 3,544,730,228 Dier çeitli borçlar (47.1no lu dipnot) 3,533,266 3,901,886 Toplam 3,884,278,713 3,548,632,114 likili taraf bakiyeleri 45 no lu dipnotta aç klanm t r. Yabanc para ile ifade edilen borçlar aa daki gibidir: Reasürörler cari hesab 31 Mart 2013 Döviz Cinsi Döviz Tutar Kur Tutar TL ABD Dolar 82, ,288 Euro 5, , , Aralk 2012 Döviz Cinsi Döviz Tutar Kur Tutar TL ABD Dolar 109, ,879 Euro 6, , , Krediler Yoktur (31 Aral k 2012: Yoktur). 21. Ertelenmi& gelir vergisi &irket ertelenen gelir vergisi varl k ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu aras ndaki farkl deerlendirmelerin sonucunda ortaya ç kan geçici farklar n etkilerini dikkate alarak hesaplamaktad r. leriki dönemlerde gerçekleecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varl klar ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20 dir. (61)

65 21. Ertelenmi& gelir vergisi (devam) 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle birikmi geçici farklar ve ertelenen vergi varl k ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranlar kullan larak haz rlanan dökümü aa daki gibidir: Ertelenen vergi varlklar Ertelenen vergi Toplam geçici farklar varlklar/(yükümlülükleri) 31 Mart 31 Mart 31 Mart 31 Mart Emeklilik sözlemelerinden devaml l k ödülü yükümlülüü Gider kar l klar 10,623,106 7,709,076 7,721,623 7,287,978 2,124,621 1,541,815 1,544,324 1,457,596 K dem tazminat kar l 6,318,501 4,939,928 1,263, ,986 Kullan lmayan izin kar l Devlet tahvili deerleme fark 920, , , , ,516 43,443 Toplam ertelenen vergi varlklar 25,570,953 20,834,325 5,114,191 4,166,865 Ertelenen vergi yükümlülükleri Ertelenen emeklilik bran üretim giderleri (10,266,755) (6,647,752) (2,053,351) (1,329,550) Maddi varl klar n kay tl deerleri ile vergi matrahlar aras ndaki net fark (5,754,009) (3,537,112) (1,150,802) (707,422) Eurobond deerleme fark (1,864,598) (1,261,639) (372,920) (252,328) Tahvil yat r m fark (60,762) - (12,152) - Toplam ertelenen vergi yükümlülükleri (17,946,124) (11,446,503) (3,589,225) (2,289,300) Net ertelenen vergi varlklar 7,624,828 9,387,822 1,524,966 1,877,565 Ertelenen vergi varl n n y l içindeki hareketi aa daki gibidir: Dönem ba - 1 Ocak 1,093,131 1,365,179 Ertelenen vergi (gideri)/geliri (35 no lu dipnot) (*) 346, ,282 Sat lmaya haz r finansal varl klar deer art nedeniyle özkaynak içerisinde muhasebeletirilen ertelenen vergi gideri/(geliri) (Eurobond ve devlet tahvili) 85,562 (32,896) Dönem sonu - 31 Mart (35 no lu dipnot) 1,524,966 1,877,565 (*) Ertelenen vergi (gideri)/geliri, 42,370 TL tutar nda izin kar l revizyonunun ertelenmi vergi etkisini içermektedir. 22. Emeklilik sosyal yardm yükümlülükleri 31 Mart Aralk 2012 K dem tazminat kar l 6,318,501 6,109,824 6,318,501 6,109,824 Türk Kanunu na göre, &irket bir senesini doldurmu olan ve &irket ile ilikisi kesilen veya emekli olan 25 (kad nlarda 20) hizmet y l n dolduran ve emekliliini kazanan (kad nlar için 58 ya nda, erkekler için 60 ya nda), askere çar lan veya vefat eden personeli için k dem tazminat ödemekle mükelleftir. 23 May s 2002 tarihindeki mevzuat deiikliinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilikin baz geçi süreci maddeleri ç kart lm t r. (62)

66 22. Emeklilik sosyal yardm yükümlülükleri (devam) Ödenecek tazminat her hizmet y l için bir ayl k maa kadard r ve bu tutar 31 Mart 2013 tarihi itibariyle 3, TL (31 Aral k 2011: 3, TL) ile s n rland r lm t r. K dem tazminat yükümlülüü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi deildir ve herhangi bir fonlama art bulunmamaktad r. K dem tazminat kar l çal anlar n emeklilii halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüün bugünkü deerinin tahminiyle hesaplan r. TMS 19, &irket in k dem tazminat kar l n tahmin etmek için aktüer deerleme yöntemlerinin gelitirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüün hesaplanmas nda aa da yer alan aktüer öngörüler kullan lm t r: 31 Mart Aralk 2012 skonto oran (%) &irket yönetimi, aktüeryal hesaplamalar çerçevesinde her personel için ya, emeklilie kalan süre ve çal t departman gibi verileri dikkate alarak farkl ihtimal yüzdesi kullanmaktad r. Temel varsay m, her y ll k hizmet için belirlenen tavan kar l n n enflasyon ile orant l olarak artmas d r. Böylece uygulanan iskonto oran enflasyonun beklenen etkilerinden ar nd r lm gerçek oran gösterir. &irket in k dem tazminat kar l, k dem tazminat tavan her alt ayda bir ayarland için, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan 3, TL üzerinden hesaplanmaktad r. K dem tazminat kar l n n dönem içindeki hareketleri aa daki gibidir: 31 Mart Mart 2012 Dönem ba - 1 Ocak 6,109,824 4,682,241 Dönem içinde ödenen (33 no lu dipnot) (72,794) (223,113) Cari dönemde ayr lan kar l k tutar 281, ,800 Dönem sonu 6,318,501 4,939, Di3er yükümlülükler ve masraf kar&lklar Pasifte yer almayan taahhütler 43 no lu dipnotta aç klanm t r. Al nan garanti ve teminatlar 12.3 no lu dipnotta aç klanm t r. (63)

67 23. Di3er yükümlülükler ve masraf kar&lklar (devam) Bilançoda gider tahakkuklar alt nda s n fland r lan kar l klar n detay aa da yer almaktad r: 31 Mart Aralk 2012 Personel ikramiye kar l 1,489,857 3,630,971 Sat personeli prim tahakkuku 1,227,420 2,252,239 Performans kampanyas gider tahakkuku 2,009,133 1,503,551 IGP gideri tahakkuku 7, ,241 Fatura gider tahakkuklar 699, ,513 Takasbank komisyonu tahakkuku 139,328 95,071 Ek kayda alma ücreti tahakkuku - 384,648 Dier ödül ve prim tahakkuklar 87,542 50,000 Dier 54, ,400 Toplam 5,713,759 8,388, Net sigorta prim geliri Yaz lan primlerin da l m aa daki gibidir: 1 Ocak 31 Mart 2013 Brüt Reasürans pay Net Hayat 61,800,575 (6,336,860) 55,463,715 Ferdi kaza 35,588 (8,689) 26,899 Toplam prim geliri 61,836,163 (6,345,549) 55,490,614 1 Ocak - 31 Mart 2012 Brüt Reasürans pay Net Hayat 54,969,368 (4,827,229) 50,142,139 Ferdi kaza 82,645 (10,289) 72,356 Toplam prim geliri 55,052,013 (4,837,518) 50,214, Aidat (ücret) gelirleri Emeklilik faaliyetlerine ilikin gelirler 2.21 ve 2.25 no lu dipnotlarda aç klanm t r. (64)

68 26. Yatrm gelirleri 1 Ocak 31 Mart 2013 irket pay Sigortal pay Sat lmaya haz r finansal varl klar Faiz geliri 1,931,340 5,970,277 Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri 3,177, ,735 Al m sat m amaçl finansal varl klar Faiz geliri (42,613) 647,426 Deerleme ve net sat geliri/(gideri) 13,482 33,499 Kur fark geliri/(gideri) 93,223 1,698,792 Toplam(*) 5,172,644 8,705,730 1 Ocak - 31 Mart 2012 irket pay Sigortal pay Sat lmaya haz r finansal varl klar Faiz geliri 3,366,332 6,524,016 Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri 2,649, ,958 Al m sat m amaçl finansal varl klar Faiz geliri 615,081 1,677,421 Deerleme ve net sat geliri/(gideri) 411,838 (142,885) Kur fark geliri/(gideri) 93,541 (15,721,675) Toplam(*) 7,136,129 (7,320,165) (*) 31 Mart 2013 tarihi itibariyle &irket in gelir tablosunda gösterilen net yat r m gelirleri 4,377,520 TL, (1 Ocak - 31 Mart 2012: 6,811,443 TL), olmakla beraber, yukar da belirtilen yat r m gelirleri ile aradaki fark n 1,049,040 TL, (1 Ocak - 31 Mart 2012: 632,026 TL) si, amortisman giderleri, 279,502 TL si, (1 Ocak - 31 Mart 2012: 315,340 TL), arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler, 37,593 TL si (1 Ocak - 31 Mart 2012: 62,737 TL), yat r m yönetim giderleri,12,007.- TL si (1 Ocak - 31 Mart 2012: 54,737.- TL), menkul k ymet d dier faaliyetlerden kaynaklanan kur fark gelirlerinden olumaktad r. 27. Finansal varlklarn net tahakkuk gelirleri Sat lmaya haz r finansal varl klardan elde edilen gerçekleen kazanç ve kay plara ilikin bilgiler 11 ve 15 no lu dipnotlarda aç klanm t r. 28. Gerçe3e uygun de3er fark gelir tablosuna yanstlan aktifler Gerçee uygun deer fark gelir tablosuna yans t lan aktiflere ilikin bilgiler 26 no lu dipnotta aç klanm t r. 29. Sigorta hak ve talepleri 17 no lu dipnotta aç klanm t r. (65)

69 30. Yatrm anla&mas haklar Yoktur (31 Aral k 2012: Yoktur). 31. Zaruri di3er giderler 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2012 Teknik bölüm alt nda s n fland r lan faaliyet giderleri - emeklilik 19,471,371 12,052,685 Teknik bölüm alt nda s n fland r lan faaliyet giderleri - hayat 21,242,590 17,783,357 Teknik bölüm alt nda s n fland r lan faaliyet giderleri - hayat d 184, ,055 Toplam (32 no lu dipnot) 40,898,511 30,025, Gider çe&itleri 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2012 Personel giderleri (33 no lu dipnot) 16,157,875 12,483,521 D ar dan salanan hizmet giderleri 2,969,543 2,807,198 Üretim komisyon giderleri, emeklilik 7,391,767 2,409,778 Üretim komisyon giderleri, hayat 11,728,302 9,078,567 Üretim komisyon giderleri, hayat d 6,227 22,866 Ofis giderleri 1,531,315 1,103,719 Ula m giderleri 565, ,505 Ertelenen emeklilik bran üretim giderleri - - Reklam ve pazarlama giderleri 472, ,478 Haberleme ve iletiim giderleri 232, ,001 Kira giderleri 484, ,940 Bak m ve onar m giderleri 6,482 3,731 Üretim komisyon gelirleri, hayat (1,492,436) (432,993) Devaml l k ödülü 311, ,128 Dier 532, ,658 Toplam (31 no lu dipnot) 40,898,511 30,025, Çal&anlara sa3lanan fayda giderleri 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2012 Maa ödemesi 8,133,357 6,777,716 Prim ödemesi 5,790,367 3,743,358 SSK ödemesi 1,976,408 1,566,920 K dem tazminat 72, ,113 hbar tazminat 28,631 47,613 zin tazminat 1,409 13,866 Dier 154, ,935 Toplam (32 no lu dipnot) 16,157,875 12,483,521 Yönetim kurulu bakan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yard mc lar gibi üst yöneticilere cari dönemde salanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar 1.6 no lu dipnotta aç klanm t r. &irket in hisse bazl ödeme ilemi bulunmamaktad r. (66)

70 34. Finansal maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur. (1 Ocak - 31 Mart 2012: Yoktur) Üretim maliyetine verilenler: Yoktur. (1 Ocak - 31 Mart 2012: Yoktur) Sabit varl klar n maliyetine verilenler: Yoktur. (1 Ocak - 31 Mart 2012: Yoktur) Dorudan gider yaz lanlar: Yoktur. (1 Ocak - 31 Mart 2012: Yoktur) Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, ba3l ortaklk ve i&tiraklerle ilgili ksm (Toplam tutar içindeki paylar %20 yi a&anlar ayrca gösterilecektir.): likili taraflar ile olan ilem ve bakiyeler 45 no lu dipnotta detayl olarak aç klanm t r Ortaklar, ba3l ortaklk ve i&tiraklerle yaplan sat& ve al&lar (Toplam tutar içindeki paylar %20 yi a&anlar ayrca gösterilecektir.): likili taraflar ile olan ilem ve bakiyeler 45 no lu dipnotta detayl olarak aç klanm t r Ortaklar ba3l ortaklk ve i&tiraklerden alnan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki paylar %20 yi a&anlar ayrca gösterilecektir.): likili taraflar ile olan ilem ve bakiyeler 45 no lu dipnotta detayl olarak aç klanm t r. 35. Gelir vergileri 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait gelir tablosunda yer alan vergi gelir ve giderleri aa da özetlenmitir: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2012 Cari dönem kurumlar vergisi (3,710,603) (4,555,624) Sat lmaya haz r varl klardan dolay özsermaye içinde muhasebeletirilen vergi (gideri)/geliri (1,688) 122,509 Ertelenen vergi öncesi vergi gideri (3,712,291) (4,433,115) Ertelenmi vergi (gideri)/geliri (21 no lu dipnot) 346, ,282 Toplam vergi gideri (3,366,018) (3,8887,832) 31 Mart Mart 2012 Vergi kar l 21,806,367 4,555,624 Pein ödenen vergiler (-) (18,501,669) (482,353) Toplam vergi yükümlülü3ü 3,304,698 4,073,271 Ertelenen vergi varl 5,114,191 4,166,867 Ertelenen vergi yükümlülüü (3,589,225) (2,289,300) Ertelenen vergi varl3 - net (21 no lu dipnot) 1,524,966 1,877,567 (67)

71 35. Gelir vergileri (devam) Gerçekleen vergi gideri mutabakat aa daki gibidir: 31 Mart Mart 2012 Ertelenen vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar 16,520,808 19,055,996 Vergi oran %20 %20 Hesaplanan kurumlar vergisi kar l (3,304,162) (3,811,199) Geçmi y l fazla ödenen kurumlar vergisi - - Kanunen kabul edilmeyen giderlerin vergisi, net 61,856 (76,633) Toplam vergi gideri (3,366,018) (3,887,832) 36. Net kur de3i&im gelirleri Not 26 da aç klanm t r. 37. Hisse ba&na kazanç Hisse ba na kazanç miktar, net dönem kar n n &irket hisselerinin dönem içindeki a rl kl ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplan r. 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2012 Net dönem kar 13,154,790 15,168,161 Beheri 0.1 TL nominal deerli hisselerin a rl kl ortalama adedi 580,000, ,000,000 Hisse ba na kazanç (Kr) Hisse ba& kar pay &irket 2013 y l Mart ay içerisinde, 2012 y l kar ndan temettü da tmam t r.(31 Mart 2012: 35,920,000 TL) 39. Faaliyetlerden yaratlan nakit Nakit ak m tablosunda gösterilmitir. 40. Hisse senedine dönü&türülebilir tahvil Yoktur (31 Aral k 2012: Yoktur). 41. Paraya çevrilebilir imtiyazl hisse senetleri Yoktur (31 Aral k 2012: Yoktur). (68)

72 42. Riskler 31 Mart Aralk 2012 &irket aleyhine aç lan hasar davalar net (*) 1,603,710 1,631,984 e iade davalar (**) 171, ,611 (*) Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarlar n hareket tablosu 17 no lu dipnotta yer almaktad r. (**) Söz konusu davalara ilikin ayr lan kar l k dier çeitli k sa vadeli yükümlülükler alt nda takip edilmektedir. 43. Taahhütler 31 Mart Aralk 2012 Yurtiçi verilen banka teminat mektuplar 803, ,673 Toplam 803, ,673 &irket in 31 Mart 2013 ve 31 Aral k 2012 tarihleri itibariyle yabanc para cinsinden 10,000 USD PTT ye ve 10,000 EURO tutar nda MKB ye verdii teminat mektuplar ndan dolay taahhütleri bulunmaktad r. Aktif deerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarlar: 31 Mart Aralk 2012 Menkul deerler cüzdan 460,584, ,356,676 Bankalar Sigortal portfoyü (11 no lu dipnot) 9,064,358 9,892,218 &irket portfoyü (2.12 ve 14 no lu dipnot) 112,697,853 97,452,400 Toplam 582,346, ,701, %&letme birle&meleri Yoktur (31 Aral k 2012: Yoktur). 45. %li&kili taraflarla i&lemler Koç Holding ve Unicredit irketleri ile &irket in itirakleri ve üst yönetimi bu finansal tablolar aç s ndan ilikili irketler olarak tan mlanm t r. 1) Ortaklarla olan ilemler 31 Mart Aralk 2012 Ortaklara borçlar/(alacaklar) Yap Kredi Sigorta A.& (101,033) 11,799 (69)

73 45. %li&kili taraflarla i&lemler (devam) 1 Ocak 31 Mart Ocak 31 Mart 2012 Alnan primler Yap Kredi Sigorta A.&. 101,979 56,163 Ödenen sigorta primleri Yap Kredi Sigorta A.&. 744, ,520 Ödenen komisyonlar Yap Kredi Sigorta A.& ,719 Kira gelirleri Yap Kredi Sigorta A.&. 261, ,304 Kira giderleri Yap Kredi Sigorta A.&. 63,733 17,470 Di3er gelirler Yap Kredi Sigorta A.&. 324, ,752 Di3er giderler Yap Kredi Sigorta A.&. 300, ,003 Ödenen temettüler Yap Kredi Sigorta A.&. - 35,893,662 2) likili taraflarla olan ilemler Banka mevduatlar 31 Mart Aralk 2012 Yap ve Kredi Bankas A.&.(*) 134,260,190 98,022,742 Toplam 134,260,190 98,022,742 (*) Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yat r mlar dahildir. Sigortaclk faaliyetlerinden (alacaklar)/borçlar Yap Kredi Sigorta A.&. 6,744 (225,967) Yap ve Kredi Bankas A.&.(*) 1,444, ,724 Yap Kredi Factoring A.&. 4,636 (2,712) Yap Kredi Yat r m A.&. 20,382 3,560 Toplam 1,469,682 97,605 (*) Kredili hayat poliçe bakiyeleri dahildir. Di3er borçlar / (alacaklar) Zer Merkezi Hizmetler A.&. 270, ,506 YKS Tesis Yönetim Hizmetleri A.&. (42,283) 19,224 Otokoç Otomotiv Ticaret A.& ,707 Setur Servis Turistik A.&. (12,529) 26,940 Koç Sistem Bilgi ve iletiim A.&. 121, ,142 Toplam 337, ,519 (70)

74 45. %li&kili taraflarla i&lemler (devam) 31 Mart Mart 2012 Alnan primler Yap ve Kredi Bankas A.&. 1,508,096 1,303,512 Yap Kredi Finansal Kiralama A.&. 19,229 17,058 Yap Kredi Yat r m A.&. 34,667 27,782 Yap Kredi Factoring A.&. 13,094 8,148 Toplam 1,575,086 1,359,500 Ödenen komisyonlar Yap ve Kredi Bankas A.&. 16,375,633 10,659,069 Yap Kredi Portföy A.&. 2,428,095 2,945,019 Yap Kredi Yat r m A.&. 4,325 32,737 Toplam 18,808,053 13,636,825 Kira giderleri Yap ve Kredi Bankas A.&. 120, ,825 Faiz gelirleri Yap ve Kredi Bankas A.&. 613,837 1,284,996 Ödenen temettüler Yap Kredi Factoring A.&. - 13,044 Yap Kredi Yat r m A.&. - 13,042 Dier Toplam - 26,338 Di3er giderler Zer Merkezi Hizmetler A.&. 774, ,207 YKS Tesis Yönetim Hizmetleri A.&. 153, ,706 Otokoç 140, ,056 Koç Sistem Bilgi ve letiim A.&. 1,455, Setur Servis Turistik A.&. 76,830 Toplam 2,601, ,969 (71)

75 45. %li&kili taraflarla i&lemler (devam) 45.1 Ortaklar, i&tirakler ve ba3l ortaklklardan alacaklar nedeniyle ayrlan &üpheli alacak tutarlar ve bunlarn borçlar: Yoktur (31 Aral k 2012: Yoktur) irket ile dolayl sermaye ve yönetim ili&kisine sahip i&tirakler ve ba3l ortaklklarn dökümü, i&tirakler ve ba3l ortaklklar hesabnda yer alan ortaklklarn isimleri ve i&tirak ve oran ve tutarlar, söz konusu ortaklklarn düzenlenen en son finansal tablolarnda yer alan dönem kar veya zarar, net dönem kar veya zarar ile bu finansal tablolarn ait oldu3u dönem, kurulumuz standartlarna göre hazrlanp hazrlanmad3, ba3msz denetime tabi tutulup tutulmad3 ve ba3msz denetim raporunun olumlu, olumsuz ve &artl olmak üzere hangi türde düzenlendi3i: Finansal duran varlklar 31 Mart 2013 Ba3msz Finansal Endekslenmi& Defter denetim Tablo Toplam Toplam Net Net kar/ (%) maliyet de3eri görü&ü dönemi varlk yükümlülük sat& (zarar) Çimsata A.& , ,613 Denetlenmemitir , ,609,416 2,567,733 EmeklilikGözetim Merkezi , ,221 Denetlenmemitir ,832,963 3,446,465 3,449, ,457 Çukurova Çelik End. A.& ,382,914 - Denetlenmemitir ,434,140, ,394, (563,661) 7,014, , Aralk 2012 Ba3msz Finansal Endekslenmi& Defter denetim Tablo Toplam Toplam Net Net kar/ (%) maliyet de3eri görü&ü dönemi varlk yükümlülük sat& (zarar) Çimsata A.& , ,613 Denetlenmemitir , ,609,416 2,567,733 Emeklilik Gözetim Merkezi , ,221 Denetlenmemitir ,944,453 4,015,619 5,580,324 3,306 Çukurova Çelik End. A.& ,382,914 - Denetlenmemitir ,434,140, ,394, (563,661) 7,014, ,834 &irket in, 31 Mart 2013 tarihi itibariyle haz rlad finansal tablolar, sat lmaya haz r finansal duran varl klar için geçmi y llarda 6,382,914 TL (31 Aral k 2012: 6,382,914 TL) tutar nda deer düüklüü kar l n da içermektedir %&tirakler ve ba3l ortaklklarda içsel kaynaklardan yaplan sermaye arttrm nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarlar: Yoktur (31 Aral k 2012: Yoktur) Ta&nmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunlarn de3erleri: Yoktur (31 Aral k 2012: Yoktur) Ortaklar, i&tirakler ve ba3l ortaklklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutar: Yoktur (31 Aral k 2012: Yoktur). 46. Bilanço tarihinden sonra ortaya çkan olaylar: 29 Aral k 2012 tarihli Resmi Gazete de yay nlanan ve 1 Ocak 2013 tarihinde yürürlüe giren Bireysel Emeklilik Sisteminde Devlet Katk s Hakk nda Yönetmelik gerei devlet katk lar n n yat r ma yönlendirilmesi amac yla kullan lmak üzere, 24 Ocak 2013 tarihli Yönetim Kurulu Karar ile Yap Kredi Emeklilik A.&. Katk Emeklilik Yat r m Fonu ( Katk Fonu ) nun kurulu ve kayda al nmas na karar verilmi ve Sermaye Piyasas Kurulu na bavuru yap lm t r. 18 Nisan 2013 tarihinde Kurul taraf ndan onaylanan ilgili Katk Fonu 30 Nisan 2013 itibariyle faaliyete geçmitir. 26 &ubat 2013 tarihli Yönetim Kurulu karar ile kurulu ve kayda al nmas na karar verilen Yap Kredi Emeklilik Alt n Emeklilik Yat r m Fonu ( Alt n Fonu ) ile Yap Kredi Emeklilik A.&. Standart Emeklilik Yat r m Fonu ( Standart Fonu ) nun bavurular yap lm olup; 18 Nisan 2013 tarihinde Alt n Fonu, 26 Nisan 2013 tarihinde de Standart Fon Sermaye Piyasas Kurulu taraf ndan onaylanm t r. (72)

76 47. Di3er 47.1 Finansal tablolardaki di3er ibaresini ta&yan hesap kalemlerinden dahil oldu3u grubun toplam tutarnn %20 sini veya bilanço aktif toplamnn %5 ini a&an kalemlerin ad ve tutarlar: a) Di3er nakit ve nakit benzeri varlklar: 31 Mart Aralk 2012 Kredi kart tahsilatlar 57,278,359 57,437,608 Banka ödeme belgesi 26,428 90,659 Dier 153, ,370 b) Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar ve borçlar: 57,458,786 57,633,637 Saklay c irketten alacaklar 3,810,134,996 3,478,116,635 Kat l mc lardan alacaklar (giri aidatlar ) 14,163,139 13,503,210 Sat emirleri 6,764,520 6,403,447 Fon iletim gideri kesintisi 5,753,243 5,496,789 Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar 3,836,815,899 3,503,520,081 Kat l mc lara borçlar 3,816,899,516 3,484,520,082 Kat l mc lar geçici hesab 57,186,430 36,705,848 Kat l mc lar cayma hesab 2,717,360 20,948,492 Arac lara borçlar 1,440, ,698 Dier 1,027,411 1,381,444 Emeklilik faaliyetlerinden borçlar 3,879,270,724 3,544,404,564 c) Di3er çe&itli cari varlklar: Sat c lardan alacaklar 342,677 71,891 Personele verilen cihazlar 28,798 43,076 Dier 73, d) Gelecek aylara ait di3er giderler ve gelir tahakkuklar - ksa vadeli: 445, ,075 Pein ödenen sigorta giderleri 1,536,967 2,216,834 Ertelenen emeklilik bran üretim giderleri (2.25 no lu dipnot) 3,556,600 3,084,337 Y l sonu reasürans kar komisyonunun ayl k gelir tahakkuku 1,245,109 - Dier 658, ,971 e) Gelecek yllara ait di3er giderler ve gelir tahakkuklar - uzun vadeli: 6,997,059 5,416,142 Ertelenen emeklilik bran üretim giderleri (2.25 no lu dipnot) 6,710,155 5,876,615 Gelecek y llara ait acente ödülleri 6,674,875 3,229,750 13,385,030 9,106,365 (73)

77 47. Di3er (devam) 31 Mart Aralk 2012 f) Di3er çe&itli borçlar: Sat c lara borçlar 1,095,971 1,690,678 Arac lara borçlar (Hayat ve Ferdi Kaza Bran ) 2,356,039 2,048,664 Dier 101, ,544 g) Di3er uzun vadeli teknik kar&lklar: 3,553,266 3,901,886 Dier teknik kar l klar (2.8 ve 17 no lu dipnotlar) (*) 41,082,136 50,500,152 Dengeleme kar l (2.8 ve 17 no lu dipnotlar) 3,245,553 3,010,277 44,327,689 53,510,429 (*) Dier teknik kar l klar, sat lmaya haz r finansal varl klar n rayiç deerlerindeki deiikliklerden kaynaklanan gerçeklememi kazanç veya kay plar n &irket e ait olmayan k sm ndan olumaktad r. h) Di3er uzun vadeli yükümlülükler: Emeklilik sözlemelerinden devaml l k ödülü yükümlülüü (2.25 no lu dipnot) Kullan lmayan izin kar l 10,623, ,135 10,311, ,819 i) Ertelenmi& üretim giderleri - ksa vadeli: 11,465,241 11,064,012 Ertelenmi komisyon giderleri 5,231,553 5,123,663 j) Ödenecek vergi ve fonlar: 5,231,553 5,123,663 Ödenecek gelir vergileri 1,153,781 1,210,631 Ücretlerden kesilen gelir vergisi 1,434,347 1,122,466 Ödenecek sigorta muameleleri vergisi 99, ,294 Ödenecek damga vergileri 118,431 41,657 Ödenecek katma deer vergileri 11,717 14,011 Ödenecek stopajlar 19,693 19,961 Ödenecek veraset ve intikal vergileri 58,432 57,792 2,896,377 2,904,812 (74)

78 47. Di3er (devam) 31 Mart Mart 2012 k) Di3er teknik kar&lklarda de3i&im - Hayat: Kar a itirak kar l gideri 760, ,165 IGP gideri/(geliri) (244,083) 35,047 Dengeleme kar l gideri 234, ,924 Finansal varl k kar l k gideri/(geliri) 29,817 79,364 Kurulu harc 105, ,354 Reasürans kur fark gideri 4,039 6,267 Dier 308,643 76,373 l) Di3er teknik giderler - Emeklilik: 1,199,395 1,466,494 Kredi kart komisyon giderleri 757, ,531 Takasbank a ödenen komisyonlar 428, ,691 Dier kurumlara ödenen ücretler (EGM, vb. gibi) 103,681 76,757 Dier 154, ,028 m) Di3er teknik gelirler - Emeklilik: 1,443,826 1,305,007 Ertelenmi komisyon giderlerindeki deiim 1,305, ,004 Dier 44,085 4,286 n) Di3er gelir ve karlar 1,349, ,290 Tahakkuk iptalleri - 144,392 SGK iadeleri 76,320 - Dier 8,547 17,018 Toplam 84, , Di3er Alacaklar ile Di3er Ksa veya Uzun Vadeli Borçlar hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamnn yüzde birini a&an, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarnn ayr ayr toplamlar: Yoktur (31 Aral k 2012: Yoktur) Nazm hesaplarda takip edilen rücu alacaklarna ili&kin tutarlar: Yoktur (31 Aral k 2012: Yoktur) Önceki döneme ili&kin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararlarn tutarlarn ve kaynaklar göste ren açklayc not: Yoktur (31 Aral k 2012: Yoktur). (75)

79 47. Di3er (devam) 47.5 Hazine Müste&arl3 tarafndan sunumu zorunlu klnan bilgiler: Dönemin reeskont ve kar'lk giderleri/(gelirleri): Teknik karlklar 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart Mart 2012 Hayat matematik kar l (14,555,737) (33,142,328) Muallak hasar ve tazminat kar l 766,018 1,685,016 Kazan lmam primler kar l 2,285,879 2,634,971 Dier teknik kar l klar 1,199,404 1,466,550 Di%er karlklar Vergi kar l 3,712,291 4,433,115 Ertelenen vergi kar l 346, ,282 K dem tazminat kar l 129, ,697 Kullan lmayan izin kar l 99,121 55,198 Dier 4,684 97,464 (76)

80 Ek 1 - Kar da3tm tablosu Cari Geçmi& Dipnot dönem Dönem I. Dönem karnn da3tm 1.1. Dönem kar Ödenecek vergi ve yasal yükümlülükler Kurumlar vergisi (gelir vergisi) Gelir vergisi kesintisi Dier vergi ve yasal yükümlülükler - - A Net dönem kar ( ) Geçmi dönemler zarar (-) Birinci tertip yasal akçe &irkette b rak lmas ve tasarrufu - - Zorunlu yasal fonlar (-) - - B Da3tlabilir net dönem kar [ (a - ( ) ] Ortaklara birinci temettü (-) Hisse senedi sahiplerine mtiyazl hisse senedi sahiplerine Kat lma intifa senedi sahiplerine Kara itirakli tahvil sahiplerine Kar ve zarar ortakl belgesi sahiplerine Personele temettü (-) Kuruculara temettüler (-) Yönetim kuruluna temettü (-) Ortaklara ikinci temettü (-) Hisse senedi sahiplerine mtiyazl hisse senedi sahiplerine Kat lma intifa senedi sahiplerine Kara itirakli tahvil sahiplerine Kar ve zarar ortakl belgesi sahiplerine kinci tertip yasal yedek akçe (-) Statü yedekleri (-) Olaanüstü yedekler Dier yedekler Özel fonlar - - II. Yedeklerden da3tm Da t lan yedekler kinci tertip yasal yedekler (-) Ortaklara pay (-) Hisse senedi sahiplerine mtiyazl hisse senedi sahiplerine Kat lma intifa senedi sahiplerine Kâra itirakli tahvil sahiplerine Kâr ve zarar ortakl belgesi sahiplerine Personele pay (-) Yönetim kuruluna pay (-) - - III Hisse ba&na kar Hisse senedi sahiplerine Hisse senedi sahiplerine (%) mtiyazl hisse senedi sahiplerine mtiyazl hisse senedi sahiplerine (%) - - IV. Hisse ba&na temettü Hisse senedi sahiplerine Hisse senedi sahiplerine ( % ) mtiyazl hisse senedi sahiplerine mtiyazl hisse senedi sahiplerine (%) Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren üç ayl k dönemler ile ilgili kar da t m olmad ndan kar da t m tablosu haz rlanmam t r. (77)