BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.KATKI EMEKLİLİK YATIRIMFONU TANITIM FORMU

Transkript

1 BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş.KATKI EMEKLİLİK YATIRIMFONU TANITIM FORMU ÖNEMLİ BİLGİ BU TANITIM FORMUNDA YER ALAN BİLGİLER, SERMAYE PİYASASI KURULU TARAFINDAN TARİH VE 418 SAYI İLE ONAYLANAN, TARİH VE 8311 SAYILI TTSG NDE YAYIMLANAN İZAHNAMEDE YER ALAN BİLGİLERİN ÖZETİDİR. BU BELGEDE İZAHNAMEYE AYKIRI NİTELİKTE BİLGİLERE YER VERİLEMEZ. İZAHNAME BNP PARIBAS CARDIF EMEKLİLİK A.Ş. GENEL MÜDÜRLÜĞÜ NDEN, BÖLGE MÜDÜRLÜKLERİ VE ŞUBELERİNDEN,ACENTELERİNDEN, İNTERNET SAYFASINDAN GÜNCELLENMİŞ OLARAK TEMİN EDİLEBİLİR. 1

2 BNP PARIBAS CARDIF A.Ş. KATKI EMEKLİLİK YATIRIM FONU BÖLÜM A: GENEL BİLGİLER I.Fonun Amacı Fonun amacı,4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanununun ek 1 inci maddesine göre katılımcılar adına ödenen devlet katkılarının Bireysel Emeklilik Sisteminde Devlet katkısı yönetmeliği madde 10 da belirtilen sınırlamalar dahilindeoluşturulan bir portföye yatırım yaparak Bireysel Emeklillik teşvikleri kapsamında Devlet tarafından katılımcı adına ödenen katkı paylarının değerlendirilmesi amaçlanmıştır. II.Fonun Yatırım Politikasına İlişkin Özet Bilgi Fon, Şirket tarafından münhasıran devlet katkısının yatırıma yönlendirilmesi amacıyla kurulmuştur. Fon portföyünün tamamı Devlet Katkısı Hakkında Yönetmelik in 10. maddesinde belirtilen portföy sınırlamalarına uygun şekilde yönetilir. Fonun temel yönetim stratejisi, portföyünün asgari yüzde yetmişbeşi, Hazine müsteşarlığınca ihraç edilen Türk Lirası cinsinden borçlanma araçlarında, gelir ortaklığı senetleri ve/veya kira sertifikaların oluşturulurken, azami yüzde yirmibeşi değişen piyasa koşullarına göre Bireysel Emeklilik Sisteminde Devlet katkısı yönetmeliği madde 10 da belirtilen sınırlamalar dahilinde BIST 100 endeksine dahil hisse senetleri, Türk Lirası cinsinden mevduat, katılma hesabı, borsada işlem görmesi kaydıyla bankalar tarafından çıkarılan borçlanma araçlarında veya kaynak kuruluşu bankalar olan varlık kiralama şirketlerince ihraç edilen kira sertifikaları, ters repo ve ve Takasbank Para Piyasası işlemleri den oluşturulmaktadır. Fonun karşılaştırma ölçütü %95 KYD TL Tüm Endeksi +%2BIST-100 Endeksi + %0.5 KYD Özel Sektör Tahvil Endeksi(Sabit) +%0.5 KYD Özel Sektör Tahvil Endeksi(Değişken) +%1 KYDO/N (Brüt) Repo Endeksi +%1 KYD Gösterge Mevduat TL endekstir. III.Fonun Risk Profiline İlişkin Özet Bilgi Fon portföyü ağırlıklı olarak orta ve uzun vadeli kamu borçlanma araçlarına yatırım yapmakla birlikte sınırlamalar dahilinde BIST 100 endeksine kote Türk ortaklık senetleri, banka ve finansal kuruluş borçlanma senetleri ve Türk Lirası mevduatta yapacaktır. Fonun taşıdığı 2

3 risk fonun yatırım yaptığı faiz içerikli enstrümanların ortalama vadesi orantılıdır. Ayrıca BISTortaklık senetleri piyasasında yaşanan fiyat dalgalanmalarıda portföyün risk seviyesini etkilemektedir. Fon yönetiminde piyasa, faiz ve enflasyon riski taşınmaktadır. Faiz, enflasyon oranları ve hisse senedi piyasasındaki değişimler, fonun getirisini etkilemektedir. Fon, kamu ve finansal sektör borçlanma araçları ile hisse senetlerine yatırım yapabilmesine bağlı olarak kredi ve likidite riski taşımaktadır. Fon yönetiminde risklerden korunmak amacıyla çeşitlendirme yapılmakta, riskler dağıtılarak asgariye indirilmektedir. Orta ve uzun vadeli borçlanma senetleri faiz oranlarındaki değişimler, fonun getirisini etkilemektedir. Faiz oranları yükseldiğinde fon fiyatı olumsuz etkilenmekte, faiz oranları gerilediğinde fon fiyatı olumlu etkilenmektedir. Ayrıca hisse senedi piyasasının yukarı veya aşağı yönlü sert hareketlerine paralel fon fiyatında da yukarı veya aşağı yönlü hareketler yaşanabilir. IV.Fonun Hangi Yatırımcılar İçin Uygun Olduğu Bireysel Emeklilik Sisteminde Devlet Katkısı Yönetmeliği inde belirtilen sınırlamalar dahilinde oluşturulan bir portföye yatırım yaparak Bireysel Emeklillik teşvikleri kapsamında Devlet tarafından katılımcı adına ödenen katkı paylarının değerlendirilmesi amaçlanmaktadır. Katılımcılar devlet katkılarının yatırıma yönlendirilmesi aşamasında fon seçiminde bulunmayacaklar, devlet tarafından sözleşmelerine ödenen katkı payları direk olarak bu fonda yatırıma yönlendirilecektir. Fonportföyü yönetiminde aşağıda belirtilen sınırlamalara uyulur. VARLIK TÜRÜ Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen Türk Lirası cinsinden borçlanma araçları, gelir ortaklığı senetleri veya kira sertifikaları Türk Lirası Cinsinden; Mevduat, Katılım Hesabı, Borsada İşlem Görmesi Kaydıyla Bankalar Tarafından İhraç Edilen Borçlanma Araçları veya Kaynak Kuruluşu Bankalar Olan Varlık Kiralama Şirketlerince İhraç Edilen Kira Sertifikaları BIST 100 Endeksi veya BIST Katılım Endeksindeki Paylar İÇTÜZÜĞE GÖRE EN AZ % İÇTÜZÜĞE GÖRE EN ÇOK % Ters Repo ve Takasbank Para Piyasası İşlemleri 0 1 Fonun yönetiminde yukarıda belirtilen fon portföyüne alınacak varlıklara ilişkin olarak oranlara ek olarak, Devlet Katkısı Hakkında 3

4 Yönetmelik in 10. maddesinde belirtilen portföy sınırlamalarına uygun şekilde yönetilir. BÖLÜM B: EKONOMİK VE TİCARİ BİLGİLER I.Vergi Düzenlemeleri Emeklilik Fonunun Vergilendirilmesi Emeklilik yatırım fonunun kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Fondan Yapılacak Ödemelerin Vergilendirilmesi Gelir Vergisi Kanununun 94. maddesinin birinci fıkrasının (16) numaralı bent hükümleri uyarınca, bireysel emeklilik sözleşmeleri dolayısıyla yaptıkları ödemelerde irat tutarları üzerinden gelirvergisi tevkifatı yapmak durumundadır. Bakanlar Kurulunun tarihli ve 2009/14592 sayılı Kararnamesinin eki Kararda değişiklik yapan tarihli ve 2012/3571 sayılı Kararı uyarınca, tarihinden itibaren yapılacak ödemeler için geçerli olmak üzere, bireysel emeklilik sisteminden; a) 10 yıldan az süreyle katkı payı ödeyerek ayrılanlar ile bu süre içinde kısmen ödeme alanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı ( tarihli ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %15, b) 10 yıl süreyle katkı payı ödemiş olmakla birlikte emeklilik hakkı kazanmadan ayrılanlar ile bu süre içinde kısmen ödeme alanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (4632 sayılı Kanun kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %10, c) Emeklilik hakkı kazananlar ile bu sistemden vefat, maluliyet veya tasfiye gibi zorunlu nedenlerle ayrılanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (4632 sayılı Kanun kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %5, oranında gelir vergisi tevkifatı yapılacaktır. 4

5 İrat tutarı; hak kazanılan Devlet katkısı ve getirileri dahil ödemeye konu toplam birikim tutarından, (varsa ertelenmiş giriş aidatı indirilmeksizin) ödenen katkı payları ve Devlet katkısının hak edilen kısmı indirilerek bulunur. II.Fona Katılım ve Fondan Ayrılma a)pay alımına ve payların fona iade edilmesine ilişkin esaslar: Payların Alımı: Katılımcılara ait devlet katkısının hesaplara intikal ettiği gün fon payı alım talimatının verilir. Talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden paylar, takip eden işlem gününde katılımcıların devlet katkısı hesaplarına aktarılır. Payların Fona İadesi: Payların fona iadesinde ise, pay satım talimatlarının talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden fon paylarına karşılık gelen tutar, talimatın verilmesini takip eden ikinci işlem gününde katılımcıların devlet katkısı hesaplarına aktarılır. Katılımcının, emeklilik hakkını kazanmadan sözleşmesini sonlandırarak sistemden ayrılma talebinde bulunması halinde, Kanunun ek 1 inci maddesine göre hak kazanılan devlet katkısı ve getirileri, bireysel emeklilik hesabındaki birikimleri ile birlikte Bireysel Emeklilik Sistemi Hakkında Yönetmeliğin sistemden ayrılmaya ilişkin hükümleri dikkate alınarak kendisine ödenir. Emeklilik yatırım fonları satılırken ileri fiyat uygulamasına da başvurulmaktadır. Bu doğrultuda, satış talimatı verildikten sonraki farklı günlerde satışı gerçekleşecek fonların olması durumunda, fonların satışı, en son satılabilecek fona göre gerçekleştirilir. b) Katılımcının Hakları Katılımcının emekliliğe hak kazanmadan sistemden ayrılmak istemesi durumunda, devlet katkısına hak ediş oranları aşağıdaki şekilde belirlenecektir. 1/1/2013 tarihinden sonra; En az üç yıl sistemde kalan katılımcılar Devlet katkısı ve varsa getirilerinin yüzde onbeşine, En az altı yıl sistemde kalan katılımcılar Devlet katkısı ve varsa getirilerinin yüzde otuzbeşine, 5

6 En az on yıl sistemde kalan katılımcılar Devlet katkısı ve varsa getirilerinin yüzde altmışına, hak kazanacaktır. Bu sürelerin hesabında emeklilik sözlesmesi esas alınmaktadır. Katılımcının emeklilik sözlesmesini sonlandırarak bireysel emeklilik sisteminden ayrılma talebinde bulunması halinde, bireysel emeklilik hesabındaki birikimleri ve devlet katkısının hak kazanılan kısmı katılımcıya ödenir. Bireysel Emeklilik Sistemi nden emeklilik hakkı kazananlar (10 yıl sistemde kalarak 56 yasını doldurmus katılımcılar) ile bu sistemden vefat veya malûliyet nedeniyle ayrılanlar, Devlet Katkısı ve varsa getirilerinin tamamına yukarıdaki sürelere bakılmaksızın hak kazanmıs olur. Devlet Katkısı ve getirilerinden hak kazanılan tutarlar, sistemden ayrılma veya emeklilik hakkının kazanılması durumlarında katılımcı ya da varislerine ödenir. Katılımcının vefat veya malûliyet hariç sistemden emekli olmadan ayrılması durumunda ise, Devlet Katkısı na ilişkin hesabında hak kazanılmayan birikim tutarı varsa devlete iade edilir. III.Maliyetler a) Fon Toplam Gider Kesintisi: Fonlara ilişkin giderlerin karşılanması için fondan gider kesintisi yapılır. Bu kapsamda yapılacak toplam kesinti, fon işletim giderine ilişkin kesinti dahil, fon bazında belirtilen azami oranları aşmayacak şekilde belirtilir. Günlük kesinti oranına karşılık gelen yıllık fon toplam gider kesintisi oranın aşılıp aşılmadığı şirket tarafından her takvim yılı sonunda kontrol edilir. Şirket tarafından her dönem sonunda yapılan kontrolde belirtilen oranın aşıldığının tespiti halinde, aşan tutar ilgili dönemi takip eden beş iş günü içinde şirket tarafından fona iade edilir. Sermaye Piyasası Kurulu nun yapılacak olan iade işlemine yönelik düzenlemeleri katılımcıların bilgilendirilmesine gerek kalmaksızın uygulanacaktır. 6

7 b) Fon işletim Gideri Kesintisi: Fon dan karşılanan toplam giderlerin (fon işletim gideri kesintisi dahil) üst sınırı fon net varlık değerinin yıllık % 0,365 (yüzde sıfırvirgülüçyüzaltmışbeş) olarak uygulanacak olup söz konusu Fon Toplam Gider Kesintisi Oranı limiti içinde kalınsa dahi, izahnamede belirtilen Fon Malvarlığından Yapılabilecek Harcamalar kısmında belirtilen harcamalardan bağımsız olarak fona gider tahakkuk ettirilemez. Fon un toplam giderleri kapsamında, Fon'un yönetim ve temsili ile Fon'a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı ile sınırlı olarak, şirket e, fon net varlık değerinin günlük %0,00099 (milyonda dokuzvirgüldokuz) [yıllık yaklaşık %0,361 (yüzde sıfırvirgülüçyüzaltmışbir)] oluşan bir fon işletim gideri kesintisi tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde şirket e ödenir. c) Giriş Aidatı ve Yönetim Gideri Kesintilerinin Yapılması: Devlet Katkısı Fonu üzerinden Giriş Aidatı ve Yönetim Gideri kesintileri yapılmamaktadır. d) Birikimlerden indirilmek Suretiyle Yapılan Kesintiler: Devlet Katkısı Fonu üzerinden birikimlerden indirilmek Suretiyle Yapılan Kesintileri yapılmamaktadır. IV.Kamuyu Aydınlatma Katılımcı bazında, fon yatırımları ve fon birim fiyatı ile ilgili bilgilere, Çağrı Merkezi ( ) ve internetten ulaşabilecektir. Ayrıca, kamuoyunu aydınlatmak için, periyodik olarak hazırlanacak fon performans raporları gibi araştırmalar ve çalışmalar da BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. web sitesinden ( katılımcılara ve kamuoyuna sunulacaktır. Fon içtüzükleri, izahname ve Fon Tanıtım Formları ile altı aylık ve yıllık raporlar katılımcının incelemesi amacıyla şirket merkezi, bölge müdürlükleri, şubelerimiz ve temsilciliklerimizde bulundurulacaktır. Ayrıca Kamuoyu Aydınlatma Platformu unda (KAP), Yönetmelikte belirtilen hususlar ilan edilecektir. Bireysel Emeklilik Sistemi katılımcıları Takasbank sesli yanıt sistemi olan ALOTAKAS ( ) vasıtasıyla aşağıdaki bilgileri öğrenebilecekler veya faks yoluyla ekstre alabileceklerdir; Fon Tanımları Fon Pay Adetleri 7

8 Fon Birim Fiyatları Toplam Portföy Değerleri BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. tarafından hesap açılışında katılımcılara ALOTAKAS erişim şifresi verilecektir. Daha önce hisse senedi almış olan katılımcıların önceki şifrelerini kullanmaları da mümkün olacaktır. Ayrıca, bu bilgilere hem BNP Paribas Cardif Emeklilik A.Ş. hem de İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. internet siteleri aracılığıyla da erişilebilecektir. 22 Nisan