NN HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. KATKI EMEKLİLİK YATIRIM FONU TANITIM FORMU

Transkript

1 NN HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. KATKI EMEKLİLİK YATIRIM FONU TANITIM FORMU ÖNEMLİ BİLGİ BU TANITIM FORMUNDA YER ALAN BİLGİLER, SERMAYE PİYASASI KURULU TARAFINDAN 26/03/2013 TARİH VE EYF 10/338 SAYI İLE ONAYLANAN, 09/04/2013 TARİH VE 8296 SAYILI TTSG NDE YAYIMLANAN İZAHNAMEDE YER ALAN BİLGİLERİN ÖZETİDİR. BU BELGEDE İZAHNAMEYE AYKIRI NİTELİKTE BİLGİLERE YER VERİLEMEZ. İZAHNAME NN HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. GENEL MÜDÜRLÜĞÜ VE DEN TEMİN EDİLEBİLİR. 1

2 BÖLÜM A : GENEL BİLGİLER NN HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. KATKI EMEKLİLİK YATIRIM FONU I. Fonun Amacı Devlet Katkısının yatırıma yönlendirilmesi amaçlanmaktadır. II. Fonun Yatırım Politikasına İlişkin Özet Bilgi Fon yönetiminde ilgili Yönetmelik hükümleri saklı kalmak üzere aşağıdaki sınırlamalara uyulur. EN AZ EN VARLIK TÜRÜ % % Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen Türk Lirası cinsinden borçlanma araçları, gelir ortaklığı senetleri veya kira sertifikaları Türk Lirası Cinsinden; Mevduat, Katılım Hesabı, Borsada İşlem Görmesi Kaydıyla Bankalar Tarafından İhraç Edilen Borçlanma 0 15 Araçları veya Kaynak Kuruluşu Bankalar Olan Varlık Kiralama Şirketlerince İhraç Edilen Kira Sertifikaları BIST 100 Endeksi veya BIST Katılım Endeksindeki Paylar 0 15 Ters Repo ve Takasbank Para Piyasası İşlemleri (Devlet Katkısı Hakkında Yönetmelik in 10. Maddesi gereği Fon portföyüne, BİST repo-ters repo pazarında gerçekleştirilen ters repo sözleşmeleri dâhil edilebilir ve fon varlıkları Takasbank para piyasasında 0 1 değerlendirilebilir. Bu şekilde değerlendirilecek tutarlar fon portföyünün yüzde birini aşamaz.) ÇOK Fonun yönetiminde aşağıdaki portföy sınırlamaları uygulanır: a) Tek bir bankada mevduat veya katılma hesabı olarak değerlendirilebilecek tutar fon portföyünün yüzde üçünü aşamaz. b) Tek bir banka tarafından ihraç edilen borçlanma araçları ve kira sertifikalarına fon portföyünün binde onbeşinden fazlası yatırılamaz. c) Tek bir ortaklık payına fon portföyünün yüzde birinden fazla yatırım yapılamaz. Fonun yönetiminde, bu maddede belirtilen fon portföyüne alınacak varlıklara ilişkin oranlara ek olarak, Yönetmelik te yer alan ve bu maddede belirtilmeyen diğer ilgili portföy sınırlamaları da dikkate alınır. Şirket, fondaki varlıkların değerinde, fiyat hareketleri, rüçhan haklarının kullanılması ve benzer sebeplerle oransal sınırlamaların ihlal edilip edilmediğini aylık olarak kontrol eder ve bu şekilde ihlal edilen oranların on iş günü içinde düzeltilmesini sağlar. Fon, Şirket tarafından münhasıran devlet katkısının yatırıma yönlendirilmesi amacıyla kurulmuştur. Fon portföyünün tamamı Devlet Katkısı Hakkında Yönetmelik in 10. maddesinde belirtilen portföy sınırlamalarına uygun şekilde yönetilir. Fon un karşılaştırma ölçütü aşağıdaki gibi hesaplanır: 2

3 Fon Ünvanı NN Hayat ve Emeklilik A.Ş. Katkı Emeklilik Yatırım Fonu Karşılaştırma Ölçütü %10 BIST 100 Endeksi %5 BIST-KYD DİBS Tüm Endeksi %5 BIST-KYD 1 Aylık Mevduat Endeksi %80 BIST-KYD DIBS 547 gün Endeksi III.Fonun Risk Profiline İlişkin Özet Bilgi Emeklilik yatırım fonunun işletilmesi sırasında karşılaşılabilecek muhtemel riskler aşağıdaki gibidir: 1- Finansal Riskler : a-) Kredi Riski b-) Piyasa Pozisyon Riski c-) Likidite Riski 2- Politik ve Ekonomik Riskler a-) Kredi Notu Riski b-) Vergi Yasaları Riski c-) Diğer Yasalar Riski d-) Sistematik Riskler e-) Felaket Riski 3- Operasyonel Riskler a-) Operasyonel Riskler b-) Risk Kontrolü Riski c-) İşlem Riski d-) Sistem Riski Yukarıda sıralanmış olan risklerden Finansal Risklere ilişkin olarak İçtüzüğün 5.5. maddesinde Yönetmeliğin 20.maddesindeki esaslara uyulacağı ifade edilmekte olup Portföy yöneticisinin, fon portföyünü yönetirken riskin dağıtılması, likidite ve getiri unsurlarını göz önünde bulunduracağı, fonun portföy yönetim stratejilerine ve yatırım sınırlamalarına uygun hareket ederek fon içtüzüğü, izahname, portföy yönetim sözleşmesi ve ilgili mevzuatta belirtilen esaslara uyacağı; İçtüzüğün 7. maddesinde, Fon yönetiminde yatırım yapılacak sermaye piyasası araçlarının seçiminde nakde dönüşümü kolay ve riski az olanların tercih edileceği; 8. maddede ise Fon un yatırım yapacağı sermaye piyasası araçlarının seçimi ve riskin dağıtılması esaslarına uyulacağı ile ilgili Yönetmelik çerçevesindeki ilkeler uygulanacaktır. Ayrıca Portföy Yönetim Sözleşmesinin 4. maddesinde de portföy yönetiminde uyulacak ilke ve sınırlamalara yer verilmiştir. Portföy Yönetim Sözleşmesinin 4.1. maddesinde Fon a ait yatırım kararlarının, konularında uzman üyelerin oluşturduğu bir komite tarafından verileceği ve alınan kararların tutanak haline getirileceği hükmü yer almaktadır. Operasyonel risklerin de bertaraf edilmesi için gerek Portföy Yönetimi Sözleşmesi gerekse İçtüzükte gerekli düzenlemeler yapılmıştır. Portföy Yönetim Sözleşmesinin 4. maddesi Fon ile ilgili işlemlerin tabi olacağı esaslara yer verirken, Yönetmeliğin 38. maddesi muhasebe belge ve kayıt düzeninde Kurul düzenlemelerine uyulacağını, Fon un muhasebe belge ve kayıt düzeninin portföy yöneticisi dışında oluşturulmasının zorunlu olduğunu belirtmesinden hareketle Fon un tüm muhasebe ve takas işlemleri Şirket nezdindeki ayrı bir birim tarafından yerine getirilmektedir. Yönetmeliğin 14. maddesi de fon iç kontrol sistemini fon faaliyetlerinin ilgili mevzuat, emeklilik sözleşmesi, fon içtüzüğü ve izahnameye uygun yürütülmesini, hata, hile ve usulsüzlüklerin önlenmesini ve tespitini, muhasebe kayıtlarının doğru ve eksiksiz olmasını temin etmek amacıyla uygulanan esas 3

4 ve usuller olarak tanımlamış olup iç kontrol sistemine ilişkin tüm esas ve usullerin yazılı halde olması gerektiğini belirtmiştir. Fon iç kontrol sistemine ilişkin tüm esas ve usuller ile iş akışları Şirket tarafından yazılı hale getirilmiştir. Fonların hesap ve işlemleri üçer aylık ve yıllık dönemler itibariyla bağımsız dış denetime de tabidir. Bağımsız dış denetim yapılan dönemlerde aşağıdaki hususlara ilişkin bilgileri ve bağımsız denetçi görüşünü içeren bir rapor hazırlanır ve bağımsız denetim raporu ile birlikte Şirket e ve Kurul a gönderilir. a) Fon varlıklarının mevzuata uygun olarak saklanıp saklanmadığı, b) Fon iç kontrol sistemi, c) Birim pay değerinin mevzuata uygun olarak hesaplanıp hesaplanmadığı, d) Fonun yatırım performansına ilişkin olarak kamuya açıklanan bilgilerin mevzuata uygun olup olmadığı. BÖLÜM B : GENEL BİLGİLER I.Teşvikler ve Vergilendirme Devlet Katkısı İşveren tarafından ödenenler hariç katılımcı adına bireysel emeklilik hesabına ödenen katkı paylarının %25 ine karşılık gelen tutar, devlet katkısı olarak katılımcı hesabına aktarılır. Devlet katkısının hesaplanmasına ve katılımcı hesaplarına aktarımına ilişkin hükümler tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu nun Ek/1 maddesinde ve tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bireysel Emeklilik Sisteminde Devlet Katkısı Hakkında Yönetmelik de yer almaktadır. İşverenler Tarafından İndirilebilecek Katkı Tutarları İşverenler tarafından ücretliler adına bireysel emeklilik sistemine ödenen ve ücretle ilişkilendirilmeksizin ticari kazancın tespitinde gider olarak indirim konusu yapılacak katkı paylarının toplamı, ödemenin yapıldığı ayda elde edilen ücretin %15'ini ve yıllık olarak asgari ücretin yıllık tutarını aşamaz. Emeklilik Fonunun Vergilendirilmesi Emeklilik yatırım fonunun kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Fondan Yapılacak Ödemelerin Vergilendirilmesi Gelir Vergisi Kanununun 94. maddesinin birinci fıkrasının (16) numaralı bent hükümleri uyarınca, bireysel emeklilik sözleşmeleri dolayısıyla yaptıkları ödemelerde irat tutarları üzerinden gelir vergisi tevkifatı yapmak durumundadır. Bakanlar Kurulunun tarihli ve 2009/14592 sayılı Kararnamesinin eki Kararda değişiklik yapan tarihli ve 2012/3571 sayılı Kararı uyarınca, tarihinden itibaren yapılacak ödemeler için geçerli olmak üzere, bireysel emeklilik sisteminden; a) 10 yıldan az süreyle katkı payı ödeyerek ayrılanlar ile bu süre içinde kısmen ödeme alanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı ( tarihli ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %15, b) 10 yıl süreyle katkı payı ödemiş olmakla birlikte emeklilik hakkı kazanmadan ayrılanlar ile bu süre içinde kısmen ödeme alanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı 4

5 (4632 sayılı Kanun kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %10, c) Emeklilik hakkı kazananlar ile bu sistemden vefat, maluliyet veya tasfiye gibi zorunlu nedenlerle ayrılanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (4632 sayılı Kanun kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %5, oranında gelir vergisi tevkifatı yapılacaktır. İrat tutarı; hak kazanılan Devlet katkısı ve getirileri dahil ödemeye konu toplam birikim tutarından, (varsa ertelenmiş giriş aidatı indirilmeksizin) ödenen katkı payları ve Devlet katkısının hak edilen kısmı indirilerek bulunur. II.Fona Katılım ve Fondan Ayrılma Katılımcılara ait devlet katkısının hesaplarına intikal ettiği gün devlet katkısının yatırıma yönlendirilmesinde kullanılan fon için alım talimatı verilir. Alım talimatları, talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden talimatın verilmesini takip eden iş gününde (T+1) gerçekleştirilir. Satım talimatları ise, talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden talimatın verilmesini takip eden ikinci iş gününde (T+2) gerçekleştirilir. III.Maliyetler Fon dan karşılanan toplam giderlerin (fon işletim gideri kesintisi dahil) üst sınırı fon net varlık değerinin yıllık %0,365 i (binde üç virgül altmış beş) olarak uygulanacak olup söz konusu Fon Toplam Gider Kesintisi Oranı limiti içinde kalınsa dahi, II.4.1 bölümünde belirtilen harcamalardan bağımsız olarak fona gider tahakkuk ettirilmez. Fon un toplam giderleri kapsamında, Fon'un yönetim ve temsili ile Fon'a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı ile sınırlı olarak, Şirket e, fon net varlık değerinin günlük %%0,00089'undan [milyonda sekiz virgül dokuz) (yıllık %0,324 (binde üç nokta yirmidört)] oluşan bir fon işletim gideri kesintisi tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde Şirket e ödenir. Her takvim yılının son işgünü itibarıyla, içtüzükte belirlenen yıllık fon toplam gider kesintisi oranının aşılıp aşılmadığı, ilgili yıl için hesaplanan günlük ortalama fon net varlık değeri esas alınarak, Şirket tarafından kontrol edilir. Yapılan kontrolde içtüzükte belirlenen oranın aşıldığının tespiti halinde aşan tutar ilgili dönemi takip eden 5 iş günü içinde Şirket tarafından fona iade edilir. Fonun paylarının ilk defa halka arz edilmesi veya fonun tasfiye olması durumunda, bu fıkrada belirtilen kontroller fon paylarının satışa sunulmuş olduğu günler dikkate alınarak yapılır. Fon içtüzüğünde belirlenen azami fon toplam gider kesintisi oranı ve takvim yılının bitiminde gerçekleşen fon toplam gider kesintisi oranı ile varsa iade tutarı ilgili dönemin bitimini takip eden 6 iş günü içinde KAP ta ilan edilir. Portföy yöneticisinin ilgili fonun toplam giderlerinden aldığı payın tutarı ve oranı ile Kurulca belirlenen formatta düzenlenen fon toplam gideri kesintisinin dağılımı takvim yılının bitimini takip eden 6 iş günü içinde KAP ta ilan edilir. VI. Kamuyu Aydınlatma Kurulca onaylanmış fon içtüzüğü, izahname ve tanıtım formu ile üç aylık ve yıllık raporlar, NN Hayat ve Emeklilik A.Ş. Genel Müdürlük, şubeleri, internet sitesi, NN Hayat ve Emeklilik A.Ş. yetkili acentalarında güncellenmiş olarak katılımcıların incelemesi amacıyla 5

6 bulundurulur ve katılımcıların talep etmesi halinde kendilerine verilir ve KAP ta ayrıca ilan edilir. Şirketin internet sitesinde sürekli güncellenen Fon un portföy yapısı ve birim pay fiyatına ulaşılabilir. Ayrıca basın aracılığıyla da fon fiyatının yayınlanması sağlanır. Katılımcı her türlü bilgiye bireysel emeklilik aracıları, Şirket genel müdürlük ve şubeleri ile internet sitesinden ulaşabilir. BÖLÜM C: İLAVE BİLGİLER Katılımcı dahil olduğu emeklilik planındaki sınırlamalar dahilinde bu fona yatırım yapabilir. Plan ile ilgili her türlü bilgi emeklilik sözleşmesi ve ekleri ile birlikte katılımcıya sunulur. 01/01/2016 Murat ATAR Birim Yöneticisi Cüneyt YÜNGÜL Müdür 6