T.C TRAKYA ÜNİVERSİTESİ SAĞLIK KÜLTÜR VE SPOR DAİRESİ BAŞKANLIĞI OTOPARK VE SATIŞ İŞLETMELERİ, SOSYAL TESİS İŞLETMESİ USUL VE ESASLARI

Transkript

1 T.C TRAKYA ÜNİVERSİTESİ SAĞLIK KÜLTÜR VE SPOR DAİRESİ BAŞKANLIĞI OTOPARK VE SATIŞ İŞLETMELERİ, SOSYAL TESİS İŞLETMESİ USUL VE ESASLARI BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam Dayanak ve Tanımlar Amaç MADDE 1 - (1) Bu Usul ve Esasların amacı; Trakya Üniversitesi Akademik ve İdari Personeli, emeklileri, öğrencileri, mezunları ile kanunen bakmakla yükümlü oldukları bireylerin, hasta, hasta yakınları ile ziyaretçilerinin ve diğer kişilerin yemek, konaklama, dinlenme, çocuk bakımı ile eğitimi ve otopark ve satış işletmelerindeki ihtiyaçlarını, uygun bedelle ve sağlıklı bir şekilde karşılayabilecekleri sosyal tesisler, otopark ve satış işletmeleri ile ilgili esasları belirlemektedir. Kapsam MADDE 2 - (1) Bu Usul ve Esaslara ait hükümler; a) Balkan Kongre Merkezi, Turizm ve Otel İşletmeciliği Uygulama Oteli, Armağan Dönertaş Engelliler Oteli, Enez Öğrenci Eğitim ve Dinlenme Tesisleri, Meriç Nehri Kenarı Öğrenci Sosyal Tesisleri, b) Trakya Üniversitesi Anaokulu ile Trakya Üniversitesi Keşan Meslek Yüksekokulu Çocuk Gelişimi Programı Uygulama Anaokulunda verilecek hizmetleri, c) Trakya Üniversitesi nin sahip olduğu otopark alanları ile şube bazında açılan işletmelerin faaliyetlerini (büfe işletmeciliği, hediyelik eşya, lokanta, fastfood, öğrenci kantinkafeteryası ve kırtasiye satışı) kapsar. Dayanak MADDE 3 - (1) Bu Usul ve Esasların dayanağını 2547 Sayılı Yükseköğretim Kanunu nun 46. ve 47. maddeleri, 657 Sayılı Devlet Memurları Kanunu nun 191. maddesi, 178 Sayılı Maliye Bakanlığı nın Teşkilat ve Görevleri Hakkındaki Kanun Hükmünde Kararname, 124 Sayılı Yükseköğretim Üst Kuruluşları ile Yükseköğretim Kurumlarının İdari Teşkilatı Hakkında Kanun Hükmünde Kararname nin. 32. maddesi, 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunun 4. maddesi ve aynı Kanunun 1. maddesi (c) fıkrası, 3065 Sayılı KDV Kanunun 1/3 (g) maddesi, Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Kamu Kurum ve Kuruluşlarınca işletilen Sosyal Tesislerin Muhasebe Uygulamalarına Dair Esas ve Usuller ile Yıllık Bütçe Kanunları Uygulama Talimatları uyarınca düzenlenmiştir. Tanımlar MADDE 4 - (1) Bu Usul ve Esaslarda geçen; a) Üniversite: Trakya Üniversitesini, b) Rektör: Trakya Üniversitesi Rektörünü, c) Senato: Trakya Üniversitesi Senatosunu, ç) Rektörlük: Trakya Üniversitesi Rektörlüğünü, d) Birim: Madde 2 de sayılan her bir sosyal tesis, anaokulu, otopark ve satış işletmelerini, e) Yönetim Kurulu: Trakya Üniversitesi Otopark ve Satış İşletmesi, Sosyal Tesisler İşletmeleri Yönetim Kurulunu,

2 f) Denetleme Kurulu: Trakya Üniversitesi Otopark ve Satış İşletmeleri, Sosyal Tesisler İşletmeleri Denetleme Kurulunu, g) İşletme: Trakya Üniversitesi Sağlık, Kültür ve Spor Daire Başkanlığı Sosyal Tesisler, Anaokulu, Otopark ve Satış İşletmelerini, ğ) İşletme Sorumlusu: Trakya Üniversitesi Sağlık, Kültür ve Spor Daire Başkanını, h) Harcama Yetkilisi: Trakya Üniversitesi Sağlık, Kültür ve Spor Daire Başkanını, ı) Gerçekleştirme Görevlisi: Sosyal Tesisler İşletme Müdürünü, i) Daire Başkanı: Sağlık, Kültür ve Spor Daire Başkanını, j) İşletme Müdürü: İşletmelerden Sorumlu Müdürünü, k) Muhasebe Görevlisi: İşletmelerdeki muhasebe hizmetlerinin yürütülmesinden ve muhasebe biriminin yönetiminden sorumlu görevliyi, l) Veznedar: Muhasebe görevlisi adına ve hesabına para ve parayla ifade edilebilen değerleri geçici olarak almaya, muhafaza etmeye, vermeye, göndermeye yetkili ve bu işlemler ile ilgili olarak doğrudan muhasebe görevlisine karşı sorumlu olan kamu görevlilerini ve yetkili memurları, ifade eder. İKİNCİ BÖLÜM Yönetim Kurulu Görevleri ve Çalışma Esasları Yönetim Kurulu MADDE 5 - (1) Yönetim Kurulu; Sağlık, Kültür ve Spor Dairesi Başkanlığından sorumlu olan Rektör Yardımcısının Başkanlığında, Üniversite Genel Sekreteri, Sağlık, Kültür ve Spor Daire Başkanı, İdari ve Mali İşler Daire Başkanı ve İşletme Müdüründen oluşur. Yönetim Kurulunun Görevleri MADDE 6 - (1) Yönetim Kurulunun görevleri şunlardır: a) İşletme Müdürünü belirleyerek Rektörün onayına sunmak, b) Bu Usul ve Esasların 2. maddesinde sayılan Otopark ve Satış İşletmesi, Anaokulu, Sosyal Tesisler İşletmeleri ile ilgili kararlar almak, c) Bu tesislere ait genel ilkeleri hazırlayarak Rektörün onayına sunmak, ç) Hizmet ve etkinliklerin bu Usul ve Esasların hükümlerine uygun olarak yürütülmesini sağlamak, d) İhtiyaçlar doğrultusunda ve mevzuat hükümleri uyarınca bu Usul ve Esaslar hakkında değişiklik önerilerini Senatonun onayına sunmak, e) Tüm giderleri işletme gelirlerinden karşılanmak üzere, tesislerde hizmeti yürütmek amacıyla görevlendirilecek personeli belirlemek, f) İşletmelerin (gerekli gördüğünde), kısmen ya da tamamen kiraya verilmesi veya çeşitli hizmetlerin kurum personeli yerine, doğrudan müstecire verilmek suretiyle işletilmesi konusundaki teklifi Rektörün onayına sunmak, g) Her yıl İşletme Bütçe taslağını hazırlamak ve Rektörün onayına sunmak, ğ) Her mali yıl sonunda faaliyet raporu hazırlamak, h) Defter kayıt ve hesapların mevzuata uygun tutulmasını gözetmek ve sağlamak, ı) İşletme personelinin iş görev tanımlarını ve süreçlerini belirlemek, i) İşletmelerinin çalışmalarını düzenli, etkin ve verimli yürütülmesini sağlayacak usul ve esasları tespit etmek, genel ilke kararları ile tedbirleri almak, j) İşletmelerden faydalanma bedellerini belirlemek. k) Yönetim Kurulu, verilecek hizmetlerin türünü ve kalitesini belirler. Hizmet bedelleri hiçbir şekilde maliyetin altında belirlenmez.

3 l)yönetim Kurulu ayda en az bir kez toplanır, kurul başkanı gerekli gördüğü hallerde Yönetim Kurulunu toplantıya çağırır. Kararlar katılanların salt çoğunluğu ile alınır ve karar defterine usulüne göre yazılır. Yönetim Kurulu kararlarının, onaylı karar defterine tarih ve sayı numarası ile kaydedilmesi esastır. m) Yönetim Kurulu, Rektörün vereceği diğer görevleri yapar. ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Denetleme Kurulu ve Görevleri Denetleme Kurulu MADDE 7 - (1) Denetleme Kurulu iki yıl süre ile bir Rektör Yardımcısı (Yönetim Kurulu Başkanı dışındaki) ve Rektör tarafından görevlendirilen iki kişiden oluşur. Denetleme Kurulunun Görevleri MADDE 8 - (1) 2. madde kapsamındaki yerlerin; a) Yönetim Kurulunun usulünce toplanıp toplanmadığı, gerekli kararların alınıp alınmadığı, çalışmalarının yeterli olup olmadığı hususlarını karar defteri üzerinden incelemek ve değerlendirmek, b) Banka ve kasa iş ve işlemlerinin usulünce yürütülüp yürütülmediğini, işletme ve banka kayıtları arasında ve hesaplarda mutabakat bulunup bulunmadığını, muhasebe kayıtları ve ekstreler üzerinden incelemek ve değerlendirmek, c) Gerektiğinde kasa ve depolarda tam veya örnekleme sayım yapmak, ç) Gelir-gider durumunu, hizmet ünitelerinin verimliliğini, personelin çalışma durumunu izlemek, değerlendirmelerde bulunmak, d) Muhasebe kayıtlarının zamanında tutulup tutulmadığını, kayıtların düzenli olup olmadığını kontrol etmek, e) Mali tabloların kayıtlara ve kurumun gerçek durumuyla uyumlu olup olmadığını araştırmak, kurumun mali yapısı ve bütçesiyle ilgili değerlendirmelerde bulunmak, f) Ocak ayı içinde yıl sonu faaliyet raporunu denetlemek ve denetim raporunu Rektörün onayına sunmak, g) Rektör gerek gördüğünde İşletme, Denetim Kurulu veya İç Denetçi tarafından idari ve mali yönlerden denetlenir. Hesap yılı sonunda, tüm kayıtların ve bilançonun incelenmesine dayanan rapor üst yöneticiye sunulur. Bu raporlar genel zaman aşımı süresince saklanır. ğ) Denetleme Kurulu, Rektörün vereceği diğer görevleri yapar. DÖRDÜNCÜ BÖLÜM İşletme Sorumlusunun Görevleri MADDE 9 - (1) Rektör tarafından görevlendirilen İşletme Sorumlusunun görevleri şunlardır: a) Bu Usul ve Esaslara ait hükümleri ve Yönetim Kurulu Kararları doğrultusunda tesislerin işletilmesini ve düzenini sosyal hizmet anlayışı içerisinde yürütülmesini sağlamak, b) Tesislerle ile ilgili defter ve belgelerin zamanında ve usulüne uygun olarak düzenlenmesini ve takip edilmesini sağlamak, c) Harcama Yetkilisi görevini yürütmek, ç) Rektörün vereceği diğer görevleri yapmak.

4 BEŞİNCİ BÖLÜM İşletme Müdürünün Görevleri MADDE 10 - (1) Rektör tarafından görevlendirilen İşletme Müdürünün görevleri şunlardır: a) İşletme Sorumlusunun 9. madde de sayılan görevlerine yardımcı olmak, b) Satın alma iş ve işlemlerindeki gerçekleştirme görevini yürütmek, c) İşletmeye bağlı tesislerin koordinasyonunu sağlamak, ç) Yönetim Kuruluna sunulacak teklif, rapor, bilanço, gelir gider cetveli ve bütçeyi hazırlamak, d) Sosyal Tesislerin her türlü iş ve işlemleri hakkında İşletme Sorumlusunun, Yönetim ve Denetim Kurulunun sözlü ve yazılı bilgi taleplerini yerine getirmek, bu kurullarca istenilmesi halinde her türlü belgeyi sunmak, e) İşletmelerde çalışan personelin görevlerini tanımlamak ve tebliğ etmek, f) Sağlık, Kültür ve Spor Daire Başkanlığına bağlı ve sorumlu olarak çalışmak. ALTINCI BÖLÜM Gelir ve Giderler Gelirler MADDE 11 - (1) Otopark ve Satış İşletmesi, Sosyal Tesisler İşletmesi gelirleri, bu Usul ve Esasların 2. maddesinde belirtilen birimlerin işletilmesinden elde edilen ve Anaokullarının gelirlerden oluşur. Giderler MADDE 12 - (1) İşletmeden elde edilen gelirler İşletmenin ihtiyaçları doğrultusunda yürürlükteki mevzuata göre harcanır. (2) İşletme ile ilgili her türlü gelir ve giderin belgelendirilmesi esastır. Buna göre; a) Gelir ve gider belgeleri ilgili mevzuata göre düzenlenir. b) Gelir ve giderler ile ilgili resmi defterler bir önceki yılın son iş gününe kadar notere tasdik ettirilir. c) Gelir ve giderler belgelerine istinaden günlük olarak kaydedilir ve Kamu Kurum ve Kuruluşlarınca İşletilen Sosyal Tesislerin Muhasebe Uygulamalarına Dair Usul ve Esaslara göre muhasebesi tutulur. ç) İşletme Müdürü, defter ve belgelerin zamanında ve usulüne uygun olarak düzenlenmesini sağlamak ve takip etmekten sorumludur. d) Hesap yılı 1 Ocakta başlar, 31 Aralıkta sona erer. e) İşletmenin muhasebe hesapları sözleşme yapılacak bir serbest muhasebeci ve mali müşavir tarafından takip edilir. Gelir ve Gider Belgeleri MADDE 13 - (1) İşletme ile ilgili her türlü gelir ve giderin belgelendirilmesi esastır. Gelir ve gider belgeleri, yürürlükteki mevzuata göre düzenlenir. Ödeme ve Tahsilat MADDE 14 (1) Ödeme ve tahsilatın banka kanalıyla yapılması esastır. Ancak zorunlu durumlarda İşletme Sorumlusunun görevlendireceği veznedar veya kasa sorumlusu da makbuz karşılığı ödeme ve tahsilat yapabilir.

5 YEDİNCİ BÖLÜM Sosyal Tesisler, Otopark Ve Satış İşletmesinin İşletilmesi Personel Çalıştırılması MADDE 15 - (1) Tüm giderleri İşletmeden karşılanmak ve İşletmede hizmetleri yürütmek üzere Yönetim Kurulunun kararı ile personel istihdam edilir. (2) Personel, İşletme Müdürünün tanımladığı görevleri 4857 Sayılı İş Kanunu hükümleri uyarınca yerine getirmekle sorumludur. Çalışanlara Ödenecek Ücretler MADDE 16 (1) Çalışan personele her yıl Asgari Ücret Tespit Komisyonunca belirlenen asgari ücretten az olmamak üzere, Yönetim Kurulu tarafından belirlenen ücretler ödenir. Bedel Alma Zorunluluğu MADDE 17 - (1) İşletmelerden, hiçbir resmi veya özel kuruluşa ya da şahsa maliyetinin altında veya bedelsiz iş yapılamaz, hizmet verilemez ve mal satılamaz. Mali Hükümler MADDE 18 - (1) Sosyal Tesisler, Otopark ve Satış İşletmesinin tüm satınalma ihtiyaçları, giderleri, hesap ve mali yükümlülükleri yürürlükteki mali mevzuata göre Sağlık, Kültür ve Spor Daire Başkanlığı Sosyal Tesisler, Otopark ve Satış İşletme Müdürlüğünce yürütülür. Mal ve Hizmet Alımı ve Avans Kullanımı MADDE 19 - (1) Mal ve hizmet alımının piyasadan temin edilmesi durumunda, fiyat, kalite ve talep koşulları göz önünde tutulur. Bu konuda teklif alınarak yapılacak piyasa araştırmasına göre, yaklaşık maliyet tespit edilir. Satınalma işlemlerini yürüten personele, ihtiyaç doğrultusunda avans verilebilir. Avansın en geç 30 gün içinde mahsubu veya iadesi sağlanır. Hesap Açılacak Banka ve Yetki Kullanımı MADDE 20 - (1) İşletme adına hesap açmaya, hesap kapatmaya, bu hesaplardan para çekmeye, İşletme Sorumlusunun izni ile İşletme Müdürü ve Muhasebe Görevlisinin müşterek imzaları ile yapılır. Bu yetkililerin noterden düzenlenecek imza sirküleri, ilgili banka şubesine önceden verilir. Kasa Limiti MADDE 21 - (1) İşletmelerin kasasında ertesi güne devretmek üzere en fazla her yıl İşletme Yönetim Kurulu tarafından belirlenen miktarda para bulundurulabilir. Bu miktar üzerindeki paralar, saat ya kadar ilgili banka şubesine yatırılır. (2) Ancak işin gereği olarak, saat dan sonra tahsil edilen paralar ile tatil günlerinde yapılan tahsilat mesai dışında ATM aracılığıyla yatırılır veya işletme kasasında saklanır ve takip eden ilk mesai günü bankaya yatırılır. Tahsilat Ödeme ve Avans İşlemleri MADDE 22 - (1) Kurumlarca yapılacak her türlü tahsilat; mevzuat gereği düzenlenmesi gereken makbuz ve belgelere istinaden, muhasebeden sorumlu memur ya da hizmet ünitelerinde yazar kasayı kullanan görevliler tarafından yapılır. Bu görevlilerin bulunmadığı durumlarda, İşletme Müdürü nün yazılı olarak belirleyeceği personel tarafından da tahsilat yapılır. Bu şekilde tahsil edilen para banka hesabına yatırılarak alınan dekont,

6 muhasebeden sorumlu memura teslim-tesellüm çizelgesi imzalanarak teslim edilir. Bunların dışında kalan personel, hiçbir şekilde para tahsil edemez. (2) Kurumlarca yapılacak her türlü ödemeler ise; İşletme Müdürünün mevzuat gereği düzenlenmesi gereken makbuz ve belgelere istinaden Muhasebe Görevlisinin imzasını takiben veznedar tarafından yapılır. (3) Ödemeler; bankadan, kişi ya da kurum adına düzenlenecek ödeme emri veya gönderme emri ile yapılır. Ancak, her yıl Yönetim Kurulunca belirlenen miktara kadar yapılacak alımlar için belirlenen ödemelerin kasadan yapılması mümkündür. (4) Tahakkuk ve ödeme işlemlerinin tamamlanmasını beklemeyecek kadar aciliyeti olan giderler avans işlemi ile karşılanır. (5) Avans verilen görevliler; aldığı avanstan, yaptığı harcamalara ilişkin harcama belgelerini, avansın verildiği tarihten itibaren en geç bir ay içinde kuruma teslim etmek, artan parayı da iade etmekle yükümlüdürler. Ancak; mali yılın sonunda, bir aylık sürenin dolması beklenmeksizin alınan avansın yılı içinde kapatılması zorunludur. İşletmenin Muhasebe Usulü MADDE 23 - (1) İşletmenin muhasebe uygulamaları, Maliye Bakanlığı Muhasebat Genel Müdürlüğü tarafından tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Kamu Kurum ve Kuruluşlarınca İşletilen Eğitim ve Dinlenme Tesisi, Kreş, Spor Tesisi ve benzeri Sosyal Tesislerin Muhasebe Uygulamalarına Dair Esas ve Usuller çerçevesinde yürütülür. Yıl Sonu İşletme Karı MADDE 24 (1) İşletmenin bir mali yılı sonu itibariyle konsolide edilen vergiden sonraki net kârı, karşılıklar, planlanan tahmini bütçedeki demirbaş ve sarf alımları ile çalışanların ihbar ve kıdem tazminatları karşılıkları düşülerek, Yönetim Kurulunca belirlenecek bir oranda ertesi yılın Mart ayı sonuna kadar Trakya Üniversitesi Strateji Geliştirme Daire Başkanlığına Sosyal Tesisler, Otopark ve Satış İşletme Geliri olarak nakden aktarılır. SEKİZİNCİ BÖLÜM Son Hükümler Usul ve Esaslarda Hüküm Bulunmayan Haller MADDE 25 - (1) Bu Usul ve Esaslarda hüküm bulunmayan hallerde 2547 sayılı Kanun ve Devlet Memurları Kanunu ve diğer ilgili mevzuat hükümleri uygulanır Yürütmeye İlişkin Hüküm Bulunmayan Haller MADDE 26 - (1) Bu Usul ve Esaslarda yer almayan ancak Sosyal Tesislerin yürütülmesi konusundaki tüm hükümleri Sosyal Tesisler Yönetim Kurulu karar almaya yetkilidir. Faaliyet Sonuçlarının Açıklanması MADDE 27 - (1) Sosyal Tesisler İşletmesinin yıllık faaliyet sonuçları, uygun yöntemlerle kurum personeli ve öğrencilerinin bilgisine şeffaflık ilkesinin bir gereği olarak sunulur.

7 Yürürlükten Kaldırılan MADDE 28 - (1) Bu Usul ve Esasların yürürlüğe girmesiyle, Trakya Üniversitesi Senatosunun 21 Haziran 2012 tarih ve 08 sayılı toplantısında alınan 22 numaralı kararı ile kabul edilen Trakya Üniversitesi Sağlık Kültür ve Spor Dairesi Başkanlığı Sosyal Tesisler İşletmesi Usul ve Esasları ve Trakya Üniversitesi Senatosunun 28 Aralık 2012 tarih ve 14 sayılı toplantısında alınan 23 numaralı kararı ile kabul edilen Trakya Üniversitesi Otopark ve Satış İşletmesi Yönergesi yürürlükten kaldırılmıştır. Yürürlük MADDE 29 - (1) Bu Usul ve Esaslara ait hükümler, Üniversite Senatosunun onayı ile yürürlüğe girer. Yürütme MADDE 30 - (1) Bu Usul ve Esaslara ilişkin hükümleri, Rektör yürütür.