ÜNYE ÇİMENTO FAALİYET RAPORU 2013

Transkript

1 ÜNYE ÇİMENTO FAALİYET RAPORU 2013

2 ÜNYE ÇİMENTO FAALİYET RAPORU 2013

3 İÇİNDEKİLER BAŞKAN MESAJI DÜNYA VE TÜRKİYE EKONOMİSİ 4-5 DÜNYADA VE TÜRKİYE DE ÇİMENTO SEKTÖRÜ 6 KURUMSAL TARİH, 2013 YILINDA ÖNE ÇIKAN BAŞLIKLAR VİZYON, MİSYON, DEĞERLER 8 YÖNETİM KURULU, KOMİTELER, ŞİRKET ÜST YÖNETİM 9 GENEL BİLGİLER KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARLA İLGİLİ BAĞIMSIZ DENETÇİ GÖRÜŞÜ KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU 42 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 43-97

4 BAŞKAN MESAJI Celalettin Çağlar OYAK Otomotiv ve Çimento Grubu Yönetim Kurulu Başkanı Ekonomik olarak küresel gelişmelerin ön planda olduğu 2013 yılını tamamlamış bulunmaktayız. Dünya çapında yaşanan parasal bolluğun azaldığına şahit olduğumuz geçtiğimiz yıl boyunca gelişmekte olan ekonomiler bu durumdan negatif etkilendiler ve dış kaynağa bağımlılığı yüksek ülkelerin kırılganlığı 2013 yılına damgasını vurdu. Parasal daralmaya 2014 yılında da devam etmesi beklenen ve ardından faiz artışlarını gündeme alacak olan Amerikan Merkez Bankası, içinde bulunduğumuz yılda da dünya ekonomisinin gidişatına ciddi etki yapacak bir görüntü vermektedir. Türkiye ekonomisi de 2013 yılı boyunca kırılgan yapısı nedeniyle negatif etkilenmiş olsa da, büyümenin önemli parçalarından biri olan inşaat ve altyapı yatırımları ile çimento sektörünün büyümesi çift haneye ulaşmayı başarmıştır. Ülkemizde gerçekleştirilen Marmaray, 3. Boğaz Köprüsü, Gebze Körfez Köprüsü gibi uluslararası projelerin yanı sıra yol ve baraj inşaatları ile 2014 yılının da %6 civarında bir çimento iç pazar büyümesi ile tamamlanması beklenmektedir. Bu şartlar altında OYAK Çimento Grubu, Türkiye nin 6 coğrafi bölgesinde sürdürdüğü faaliyetleri ile 2013 yılını başarılı sonuçlar ile tamamlamış ve tüm paydaşlarını tatmin ettiğine inandığımız rakamlarını kamuoyu ile paylaşmıştır. Pazar liderliğini 2013 yılında da sürdüren grup şirketleri 1.3 Milyar TL toplam ciro ile 414 Milyon TL ye yakın faiz vergi ve amortisman öncesi kar rakamı yakalamışlardır. Bu sonuçlar ile grubumuz, borsada işlem gören 400 ün üzerindeki şirket arasında öne çıkmayı başarırken, çimento sektörünün halka açık 17 şirketi arasında en önde gelenler arasında yer almıştır. Bu başarılı sonuçların elde edilmesinde en büyük paylardan bir tanesi şirketlerimizin OYAK Beton vasıtası ile içinde yer aldıkları Türkiye nin büyük projeleri olmuştur: Dört şirketimizin ortaklığında faaliyet gösteren OYAK Beton, geçtiğimiz yıl boyunca asrın projesi Marmaray, dünyanın en uzun 4. köprüsü olan İzmit Körfez Geçişi Asma Köprüsü, Kuzey Marmara Otoyolu, Çukurova Havalimanı, Başbakanlık Binası, Emaar Square, Beşiktaş Stadı, Çamlıca Camii ve daha pek çok projede tercih edilen şirket olmuştur. İleri düzeyde Ar-Ge faaliyetleri ile suyun içinde tünel yapımından 200 metre yüksekliğe yüksek dayanımlı beton dökümüne kadar profesyonellik gerektiren tüm işleri başarı ile tamamlayan OYAK Beton, çimento grubu bünyesinde 2013 yılında kurulan Ar-Ge ve Teknoloji merkezi ile desteklenmektedir. Yurtiçi pazarın canlılığını koruması, altyapı projelerinin devam etmesi ve temelde Türkiye nin inşaatı ön plana çıkaran bir büyüme modeli benimsemesi, uzun zamandır kapasite artışı yatırımı yapmayan grubumuzun bu yönde bir kararı 2013 yılında almasına sebep olmuştur. Son olarak 2007 yılında Mardin Çimento da kapasite artışı yatırımını tamamlayan ve o dönemden bu yana organik büyümeden ziyade inorganik büyümeyi tercih eden ve 2009 yılı sonunda Aslan Çimento yu satın alarak bünyesine katan OYAK Çimento Grubu, İç Anadolu Bölgesi nde yaşanan sürdürülebilir büyüme ve yetersiz kalan arz koşullarını dikkate alarak Bolu Çimento Ankara Tesisi ne bir klinker hattı kurmayı kararlaştırmıştır. Türkiye nin tamamında yapılan uzun soluklu çalışmalar neticesinde tercih Ankara dan yana kullanılmış, yıllık 1 Milyon Ton kapasiteli yeni fabrika için Avrupa menşeili firmalar ile makine ekipman anlaşmaları tamamlanmıştır. 75 Milyon Euro bütçeli yatırımımızın 2015 yılı ortasında devreye girmesi öngörülmektedir. Ayrıca Bolu ve Aslan Çimento da atık ısıdan elektrik elde edilmesine ilişkin yatırımlarımız süratle devam etmekte olup, 2014 yılının ikinci yarısında devreye girecek tesisler ile şirketlerin ihtiyaç duyduğu elektrik enerjisinin %20 sinden fazlası baca gazlarından temin edilecek, yıllık parasal tasarruf 15 Milyon TL ye varabilecektir. Bu iki yatırımın toplam bütçesi de 40 Milyon TL yi aşmaktadır. Gerek atık ısı yatırımlarında, gerekse Adana Çimento tarafından devreye alınan 499 Kw lık güneş enerjisi yatırımında ön planda tutulan konulardan bir tanesi de çevre duyarlılığıdır. Daha az enerji tüketimi ile cari açığın önemli bir kısmını oluşturan ithalatı frenleme gayreti bulunmaktadır. Bunların dışında ise öğütülmüş cüruf ve cüruflu çimento ile çevreye verdiğimiz önem görülmektedir: OYAK Grubu na bağlı olan Erdemir ve İsdemir de 8 milyon ton çelik üretilmekte, bunun %20 si civarında yüksek fırın cürufu olarak, bir atık olarak ortaya çıkmaktadır. Bu durumu değerlendiren Adana ve Bolu Çimento, kurdukları cüruf ve cüruflu çimento öğütme tesisleri ile bu atığın tamamını alarak bertaraf etmekle kalmamakta, bu ürünü işleyerek çimento benzeri özel bir ürün yaratmaktadır. Bu şekilde ise klinker üretimi ve dolayısıyla emisyonlar azalmakta, üretiminde hiçbir atık oluşmayan sıfır emisyonlu ve özel projelere yönelik bir inşaat malzemesi elde edilmektedir. Şirketlerimiz ayrıca 2013 yılı boyunca torbalı filtre dönüşümlerini tamamlamış, emisyonlarını Avrupa standartlarının altına getirmeyi başarmıştır. Tüm bu yatırımların, satın alma, üretim ve satış safhalarına verilen yüksek önemin sonucunda 2013 yılını sektörünün en önünde tamamlamış olan şirketlerimiz, tüm paydaşlarımızın takdirine mazhar olmuştur. Ana amaçlarımız olan verimlilik ve sürdürülebilir değer yaratmayı ön planda tutarak 2014 yılında da daha yüksek hedeflerimizi gerçekleştirmek için durmaksızın çalışmaya devam edeceğiz. OYAK Çimento Grubu na duyduğunuz güven için 1,500 ün üzerinde direkt çalışanımız adına sizlere teşekkürü borç biliriz. 4 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 5

5 DÜNYA VE TÜRKİYE EKONOMİSİNDEKİ GELİŞMELER 2012 yılını %2.2 büyüme ile kapatan Türkiye ekonomisi, 2013 yılına daha iyi bir gelişim göstererek başlamış olsa da, dünya çapında genişletici politikalara yapılan fren ile yavaşlama eğilimi göstermiş, 2013 yılı %4 oranında büyüme ile tamamlanmıştır. Haziran ayından itibaren Türk Lirası ciddi bir baskı altına girmiş, kredi genişlemesi izlenen politika doğrultusunda yavaşlamış, cari açıkta 2012 yılına oranla iyileşme görülmüştür. Söz konusu yavaşlamanın 2014 yılında da devam etmesi ve büyüme oranının beklentilerin gerisinde kalması öngörülmektedir. ÇİMENTO SEKTÖRÜ VE ŞİRKETİMİZ 2013 yılına hızlı bir başlangıç yapan çimento sektörü, 2012 yılının ilk çeyreğinde hava şartlarının kötü olmasının da yarattığı düşü baz etkisi ile 2013 de çok daha iyi bir grafik yakalamış, altyapı projelerinin ağırlıklı olduğu talep ile yıllık %10.5 satış artışı sağlanmıştır. Marmaray, Gebze Köprüsü, Avrasya Tüneli, metro ve hidroelektrik santral projeleri, 3. Boğaz Köprüsü gibi projeler çimento talebinin yüksek kalmasını sağlamış, konut yatırımları devam etmiştir yılında, başlayan bu altyapı projelerinin devam edeceği öngörülmekte olup, yıl sonu iç satışların %6 büyümesi öngörülmektedir. Milyon Ton Değişim (%) Klinker Üretimi 60,2 56,2 7,2% Çimento Üretimi 71,3 65,5 9,0% Klinker İç Satışı 2,7 1,8 50,9% Klinker Dış Satışı 2,2 2,8-22,2% Çimento İç Satışı 60,9 55,2 10,5% Çimento Dış Satışı 9,6 10,0-4,1% Toplam Çimento Satışı 70,6 65,2 8,2% Toplam Çimento ve Klinker Satışı 75,4 69,8 8,1% Şirketimiz ise 2013 yılında 1.5 Milyon Ton klinker ve 1.8 Milyon Ton çimento üretimi gerçekleştirmiş, döner fırınların kapasite kullanım oranı %99 seviyesinde gerçekleşmiştir. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 7

6 KURUMSAL TARİH Türkiye nin en büyük çimento üreticisi olan OYAK Çimento Grubu nun bir üyesi olan Ünye Çimento Sanayii ve Ticaret A.Ş., 28 Mayıs 1969 tarihinde kuruldu. Türkiye Çimento Sanayi ve T.A.Ş ve Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK) nun yüzde 40, gerçek kişilerin yüzde 20 paya sahip olarak oluşturduğu ortaklık faaliyetlerine başlayan fabrika, ilk çimento üretimini 27 Mayıs 1974 tarihinde gerçekleştirdi. Kurulu kapasitesi ton/yıl çimento olan fabrika, kuruluşundan itibaren muhtelif tarihlerde yaptığı kapasite artırımı, iyileşme ve modernizasyon çalışmalarıyla ve 2007 yılında tamamladığı yatırımla bugünkü 1,5 milyon ton/yıl yarı mamul klinker ve 2,6 milyon ton/yıl çimento kapasitesine ulaşmıştır. Beş ayrı tip çimentosu için ihracatta ön koşul olarak aranan CE sertifikasına sahip olan Ünye Çimento, TSE standartlarına uygun çeşitli çimento tipleri üretmektedir. Şirket ihracatlarını, 49 yıllık öncelikli kullanma hakkına sahip olduğu Ünye limanından gerçekleştirmektedir. Şirket ayrıca, hazır beton üretimi faaliyetinde bulunmak amacıyla 1994 yılında Samsun Hazır Beton Tesisi ni, 1997 yılında Trabzon Hazır Beton Tesisi ni, 1998 yılında Rize-Çayeli Hazır Beton Tesisi ni, 1999 yılında Ünye ye Hazır Beton Tesisi ni kurdu. Bu tesisler 2004 yılında, Şirket ortaklığı olan Oyak Beton A.Ş. ye ayni sermaye olarak devredildi. Şirket ürettiği çimentoları; iç piyasa talebini karşılamak üzere ve çeşitli ülkelere imkânlar dâhilinde ihraç ederek pazarlamaktadır. İhraç imkânlarını daha da artırabilmek ve ekonomik koşulları göz önünde bulundurarak pazarlama alanlarını genişletmek amacı ile Romanya-Mangalia da Çimento Dolum ve Paketleme tesisi yatırımına 2008 yılında başlamış ve 2009 Şubat ayında bu yatırımını tamamlayarak devreye almıştır. Ünye Çimento Sanayi Ve Ticaret A.Ş. hisseleri, 11 Mayıs 1990 tarihinden itibaren UNYEC sembolü ile Borsa İstanbul A.Ş. nde (BİST) (eski adı ile İstanbul Menkul Kıymetler Borsası) işlem görmektedir. YÖNETİM KURULU Başkanı : Aslan Çimento A.Ş. (Temsilcisi: Celalettin ÇAĞLAR) Devam ediyor) Başkan Yardımcısı : OMSAN Lojistik A.Ş. (Temsilcisi: Osman BAYKURT) ( Devam ediyor) Üye : OYAK Pazarlama A.Ş. (Temsilcisi: Mustafa Serdar EKİZOĞLU) ( Devam ediyor) Üye : OYAK Girişim Danışmanlık A.Ş. (Temsilcisi: Cem ÇOLAK) ( Devam ediyor) Bağımsız Üye : Ali İhsan KAMANLI ( Devam ediyor) Bağımsız Üye : Suat Necat ÖNEY ( Devam ediyor) KOMİTELER Denetimden Sorumlu Komite Başkan Ali İhsan KAMANLI Üye Suat Necat ÖNEY Kurumsal Yönetim Komitesi Başkan Suat Necat ÖNEY Üye Cem ÇOLAK 2013 YILINDA ÖNE ÇIKAN BAŞLIKLAR Ünye Çimento, Ordu İli nde faaliyet gösteren firmalar arasında, 2012 yılı için en fazla Kurumlar Vergisi beyan etmiş ve Ordu İli nde Kurumlar Vergisi rekortmeni olmuştur. İstanbul Sanayi Odası (ISO) tarafından her yıl yayımlanan Türkiye nin 500 Büyük Sanayi Kuruluşu 2012 araştırma raporuna göre, şirket üretimden satışlar sıralamasında 356. sırada yer aldı. MİSYON, VİZYON, DEĞERLER Ana Hissedarımız OYAK ın Vizyon, Misyon ve Değerleri doğrultusunda VİZYON: Çimento kullanım alanlarını geliştiren, dünya pazarlarında etkin rol oynayan saygın, lider ve güvenilir bir şirket olmak. MİSYON: Topluma ve çevreye saygılı, verimli, etkin ve yüksek sorumluluk bilinci içerisinde çalışarak sürdürülebilir karlılığı sağlamak. DEĞERLER: Yaratıcılık, Şeffaflık, Dürüstlük, İnsana ve Çevreye Saygı, Müşteri ve Çalışanların Mutluluğu, Mükemmeliyet, Rekabetçilik, Güvenilirlik, OYAK Kültürü. Riskin Erken Saptanması Komitesi Başkan Suat Necat ÖNEY ŞİRKET ÜST YÖNETİM Yıldıray YILDIZ Genel Müdür Özgün ÇINAR Genel Müdür Yardımcısı (Teknik) Sevilay ÇİNBİLGEL Muhasebe Müdürü Zübeyde ÇINAR Satış Müdürü Arda ÖZKIR İthalat ve Kambiyo Müdürü Ertan ERKOCAOĞLAN Lojistik Hizmetler Müdürü Caner ŞEN Üretim Müdürü Zafer ACAR Teknik Hizmetler Müdürü Tuba Aksu YILMAZ Kalite Kontrol ve Yönetim Temsilcisi Uğur TEZEL Bilgi Sistemleri Şefi 8 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 9

7 A. GENEL BİLGİLER 1. Rapor Dönemi 01/01/ /12/ Ticaret Unvanı: ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. - Ticaret Sicil Numarası: Mersis No: İletişim bilgileri: Merkez: Devlet Sahil Yolu Cevizdere Mevkii Ünye / ORDU Tel : / 11 Hat Faks : Şube: Çayeli Dolum ve Paketleme Tesisi Limanköy Mevkii Çayeli / RİZE Tel : Faks : İnternet sitesi adresi: 3. Ortaklık Yapısı ve Sermaye Dağılımı, Organizasyon Kayıtlı Sermaye Tavanı: 300,000, TL Ödenmiş Sermaye: 123,586, TL Ortaklar Hisse Tutarı (TL) % OYAK 63,437, Nuh Gayrimenkul İnşaat 29,317, Nuh Beton A.Ş. 20,156, Diğer 10,674, Genel Toplam 123,586, Dönem içinde herhangi bir sermaye artırımı yapılmamıştır. 4. Şirketin Organizasyon Yapısı Genel Müdür Asistanı GENEL MÜDÜR Genel Müdür Yrd. (Teknik) 5. İmtiyazlı paylar ve payların oy haklarına ilişkin açıklamalar Şirketimizde imtiyazlı pay bulunmamaktadır. 6. Yönetim Kurulu, üst düzey yöneticileri ve personel sayısı ile ilgili bilgiler 31/12/2013 tarihi itibariyle Yönetim Kurulu Üyeleri: Aslan Çimento A.Ş. (Temsilcisi: Celalettin ÇAĞLAR ) Yönetim Kurulu Görevi Göreve Başlama Tarihi OMSAN Lojistik A.Ş. (Temsilcisi): Osman BAYKURT) OYAK Pazarlama A.Ş. (Temsilcisi: Mustafa Serdar EKİZOĞLU) OYAK Girişim Danışmanlık A.Ş. (Temsilcisi: Cem ÇOLAK) Ali İhsan KAMANLI Suat Necat ÖNEY Yönetim Kurulu nda Dönem İçinde Yapılan Değişiklikler Yönetim Kurulu Başkanı 08/09/2000 Temsilcinin Şirket Dışında Yürüttüğü Görevler OYAK- Üst Yönetim ve OYAK Grubu şirketlerinde temsilen Yönetim Kurulu Başkanlık ve üyelikleri (EK-1) Yönetim Kurulu Başkan Yrd. 25/03/ Yönetim Kurulu Üyesi 22/03/ Yönetim Kurulu Üyesi 25/03/2013 Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi 25/06/ /06/2012 OYAK- Uzman ve OYAK Grubu temsilen Yönetim Kurulu üyelikleri (EK-1) OYAK Grubu Şirketlerinde Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelikleri (EK-1) OYAK Grubu Şirketlerinde Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelikleri (EK-1) 25 Mart 2013 tarihinde yapılan 2012 Yılı Olağan Genel Kurulu nda Yönetim Kurulu Üye sayısı 6 olarak belirlenmiş, Yönetim Kurulu üyelerine OYAK Ordu Yardımlaşma Kurumu. (Temsilcisi Celalettin ÇAĞLAR), Omsan Lojistik A.Ş. (Temsilcisi Osman BAY- KURT), OYAK Pazarlama A.Ş. (Temsilcisi Mustafa Serdar EKİZOĞLU) ve OYAK Girişim Danışmanlık A.Ş. (Temsilcisi Cem ÇOLAK), Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliklerine Ali İhsan KAMANLI ve Suat Necat ÖNEY bir sonraki olağan genel kurul tarihine kadar görev yapmak üzere Yönetim Kurulu Üyesi olarak seçilmiştir. Muhasebe Müdürü Lojistik Hiz. Müdürü Bilgi Sistemleri Müdürü Satış Müdürü İtalat ve Kambiyo Müdürü Üretim Müdürü Teknik Hizmetler Müdürü tarihli Yönetim Kurulu Toplantısında, Yönetim Kurulu Başkanı Ordu Yardımlaşma Kurumu nun (Temsilcisi: Celalettin ÇAĞLAR) istifası kabul edilmiş, boşalan Yönetim Kurulu Başkanlığına, Aslan Çimento A.Ş. nin (Temsilcisi: Celalettin ÇAĞLAR) seçilmesine karar verilmiş ve tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul un onayına sunulmuş ve onaylanmıştır. Denetleme Kurulu Üyeleri tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısıyla birlikte Denetleme Kurulu Üyelerinin görevleri sona ermiş ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümleri çerçevesinde yeni seçim yapılmamıştır. 10 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 11

8 Yönetim Kurulu Üyelerinin Görev ve Yetkileri Şirket Yönetim Kurulu nun tarihinde yaptığı toplantıda; OYAK Ordu Yardımlaşma Kurumu nun (temsilcisi Sayın Celalettin ÇAĞLAR) Yönetim Kurulu Başkanlığı na, Omsan Lojistik A.Ş. nin (temsilcisi Sayın Osman BAYKURT ) Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği ne seçilmelerine karar verilmiştir. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri Türk Ticaret Kanunu nun ilgili maddeleri ve Şirket Esas Sözleşmesinde belirtilen görev ve yetkilere haizdir. Yönetim Kurulu Üyeleri ve Yöneticilerin Şirket Dışında Yürüttükleri Görevler Hakkında Bilgiler ve Yönetim Kurulu Üyelerinin Bağımsızlığına İlişkin Beyanları Yönetim Kurulu Üye temsilcilerinin ve Yöneticilerin Şirket Dışında Yürüttükleri Görevler Hakkında Bilgiler EK-1 de, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerinin Bağımsızlığına İlişkin Beyanları EK-2 de yer almaktadır. Yönetim Kurulunun Yıl İçerisindeki Toplantı Sayısı ve Yönetim Kurulu Üyelerinin Söz Konusu Toplantılara Katılım Durumu Yönetim Kurulu şirket işleri ve işlemlerini görüşmek üzere toplanır. Gerektiğinde bu mutat toplantının dışında da toplantılar gerçekleştirilir yılında Yönetim Kurulu 27 kez toplanmış 71 karar alınmıştır. Yönetim Kurulu Komitelerinin Komite Üyeleri, Toplanma Sıklığı, Yürütülen Faaliyetleri de İçerecek Şekilde Çalışma Esasları ve Komitelerin Etkinliğine İlişkin Yönetim Kurulunun Değerlendirmesi Yönetim Kurulu bünyesindeki Denetim Komitesi 2013 yılı içerisinde 4 defa, Kurumsal Yönetim Komitesi 3 defa, Riskin Erken Saptanma Komitesi ise 2 ayda 1 yılda 6 defa toplanmıştır. Yönetim Kurulu üyeleri, toplantılara düzenli bir biçimde iştirak etmiştir. Komitelere ilişkin çalışma yönergeleri İnternet adresinde yer almaktadır. Komiteler tarafından yıl içerisinde dışarıdan herhangi bir danışmanlık hizmeti alınmamıştır. Komite Görevi Adı Soyadı Niteliği Toplanma Sıklığı Denetimden Sorumlu Komite Kurumsal Yönetim Komitesi Riskin Erken Saptanması Komitesi Üst Yönetim Üst yönetim hakkında bilgi; Başkan Ali İhsan KAMANLI Bağımsız Üye 3 aylık dönemlerde Üye Suat Necat ÖNEY Bağımsız Üye yılda en az dört defa. Başkan Suat Necat ÖNEY Bağımsız Üye 3 aylık dönemlerde Üye Cem ÇOLAK Temsilci yılda en az dört defa. Başkan Suat Necat ÖNEY Bağımsız Üye 2 aylık dönemlerde Üye Cem ÇOLAK Temsilci yılda en az altı defa. Üst Yönetim Görevi Göreve başlama tarihi Yıldıray YILDIZ Genel Müdür 10/05/2013 Özgün ÇINAR Genel Müdür Yrd. (Teknik) 05/09/2013 Üst Yönetim de Dönem İçinde Yapılan Değişiklikler Mezun olduğu okul O.D.T.Ü. Elektrik Mühendisliği İstanbul Üniversitesi Kimya Mühendisliği Mesleki Tecrübe (yıl) tarihinde Sn İbrahim KERETLİ nin Bolu Çimento Sanayii ve Ticaret A.Ş. ne Genel Müdür olarak atanması nedeniyle, Sn.Yıldıray YILDIZ Genel Müdür olarak göreve başlamıştır, Genel Müdür Yardımcısı (Teknik) Sn.Ayhan ULUPINAR Mardin Çimento San.ve Tic.A.Ş. ne Genel Müdür olarak atandığından görevinden ayrılmıştır tarihinde Özgün ÇINAR Genel Müdür Yard. (Teknik) olarak göreve başlamıştır. 28 Yıl 18 Yıl 7. Yönetim Kurulu üyelerinin şirketle kendisi veya başkası adına yaptığı işlemler ile rekabet yasağı kapsamındaki faaliyetleri Şirketin 2012 yılı faaliyetlerine ilişkin tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında Yönetim Kurulu Üyelerine 2013 yılı için TTK nun ilgili maddeleri çerçevesinde işlem yapabilme izni verilmiştir. Bu kapsam da bir işlem gerçekleşmemiştir. 8. Personel ve İşçi Hareketleri ve Toplu Sözleşme Uygulamaları ve Personel ve İşçiye Sağlanan Hak ve Menfaatler Personel ve İşçi Hareketleri: Şirket personelimizin tamamı İş Kanunu hükümlerine tabi olup Toplu İş Sözleşmesi kapsamında olanlar kapsam içi, Toplu İş Sözleşmesi dışında sözleşmeli çalışanlar kapsam dışı olarak tanımlanmaktadır yılı içinde, 11 Kapsam Dışı, 2 Kapsam İçi Personel işe başlamış, 15 Kapsam Dışı, 2 Kapsam İçi Personel İşten ayrılmıştır itibariyle kapsam dışı 89 ve kapsam içi 132 olmak üzere toplam 221 çalışan personelimiz bulunmaktadır. Toplu İş Sözleşme Uygulamaları: Türkiye Çimento Seramik ve Toprak İşçileri Sendikası (Türkiye ÇİMSE-İŞ) ile tarihinde bağıtlanan sözleşmenin süresi / tarihlerini kapsamaktadır Kıdem Tazminatı ve Yükümlülük Durumu: 4857 sayılı İş Kanunu ve yürürlükteki Toplu İş Sözleşmesi hükümlerine göre 2013 yılı dönem sonu itibariyle kıdem tazminatı ve kıdemli işçilik yükümlülüğümüz çalışanlarımızın tamamı için TL ye ulaşmıştır. 9. Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri ne 01/01/ döneminde de uyulmuş ve bu ilkeler uygulanmıştır. Şirketin yayımlamış olduğu Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu EK-3 de yer almaktadır. 10. Esas Sözleşmede Yapılan Değişiklikler Tarihinde yapılan 2012 Yılı Genel Kurul Toplantısı ile Şirket Esas Sözleşmesi nin Oy Hakkı ve Temsil Şekli başlıklı 21. Maddesinde değişiklik yapılmıştır Sayılı Yeni T.T.Kanun a uyum kapsamında şirket Esas Sözleşmesi nin Tadil edilmesi ve Kayıtlı Sermaye tavanının süre uzatımı için tarihli Yönetim Kurulu toplantısın da karar alınmış, S.P.Kurulu ile Gümrük ve Ticaret Bakanlığından gerekli izinler alınmıştır tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında, Esas Sözleşme tadilinin onayına sunulan Olağanüstü Genel Kurul un tarihinde yapılması kararı alınmıştır tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul ile Esas Sözleşme nin Amaç ve Konusu başlıklı 4. maddesi, Şirketin Merkezi başlıklı 5. maddesi, Sermaye başlıklı 7. maddesi, Sermayenin Artırılması veya Azaltılması başlıklı 8. Maddesi, Borçlanma Senedi İhracı başlıklı 9. Maddesi, Yönetim Kurulu başlıklı 10. Maddesi, Yönetim Kurulu nun Süresi başlıklı 11. Maddesi, Toplantılar başlıklı 12. Maddesi, Yönetim Kurulu nun Yetkileri başlıklı 13. Maddesi, Yetkilerin Genel Müdüre Devri başlıklı 17. Maddesi, Denetim başlıklı 18. Maddesi, Komiteler başlıklı 19. Maddesi, Genel Kurul Toplantıları başlıklı 20. Maddesi, Oy Hakkı ve Temsil Şekli başlıklı 21. Maddesi, Nisap başlıklı 22. Maddesi, Toplantı Yeri başlıklı 23. Maddesi, Toplantı Başkanı başlıklı 24. Maddesi, Genel Kurulun Yetkileri başlıklı 25. Maddesi, Diğer Yetkililer başlıklı 26. Maddesi, İbra başlıklı 27. Maddesi, Bakanlık Temsilcisi başlıklı 28. Maddesi, İlan başlıklı 29. Maddesi, Esas Sözleşmenin Değiştirilmesi başlıklı 30. Maddesi, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı na ve Sermaye Piyasası Kurulu na Gönderilecek Evrak başlıklı 31. Maddesi, Faaliyet Dönemi başlıklı 32. Maddesi, Karın Tespiti ve Dağıtımı başlıklı 33. Maddesi, Yetkili Mahkeme başlıklı 34. Maddesi, Şirketin Fesih ve Tasfiyesi başlıklı 35. Maddesi, 36. Maddeleri değiştirilmiş, 37.,38.,39.,40. ve 41.maddeler iptal edilmiş olup, söz konusu değişiklikler Tarih 8375 Sayılı T.T.S.Gazetesinde tescil edilmiştir. A- Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar 1. Sağlanan huzur hakkı, ücret, prim, ikramiye, kar payı gibi mali menfaatlerin toplam tutarı Yönetim Kurulu üyelerine performansa dayalı ödüllendirme niteliğinde herhangi bir ödemede bulunulmamıştır. Yönetim Kurulu ve üst yönetime ferdi kaza,vefat, bireysel emeklilik ve sağlık sigortası gibi haklar sağlanmaktadır. Dönem içinde hiçbir yönetim kurulu üyesine ve yöneticilere borç verilmemiş doğrudan veya üçüncü bir kişi aracılığıyla şahsi kredi adı altında kredi kullandırılmamış veya lehine kefalet gibi teminatlar verilmemiştir. 12 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 13

9 Şirket üst düzey yöneticilerinin maaşları Şirket Yönetim Kurulu tarafından belirlenmektedir. Şirket içerisinde Şirket üst düzey yöneticileri de dahil olmak üzere kapsam dışı personele performansa dayalı ek ödeme yapılmaktadır. Şirket üst düzey yöneticilerine ücret ve başarı teşvik primi olarak rapor döneminde toplam TL ödenmiştir. 2. Verilen ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri ile ayni ve nakdi imkanlar, sigortalar ve benzeri teminatların toplam tutarına ilişkin bilgiler Şirket Yönetim Kurulu üyeleri ve yöneticileri ile ilgili olarak rapor döneminde toplam TL gider kaydedilmiştir. B. ARAŞTIRMA VE GELIŞTIRME ÇALIŞMALARI Dönem içerisinde Ar-Ge çalışması olmamıştır. C. FAALIYETLERI VE FAALIYETLERE İLIŞKIN ÖNEMLI GELIŞMELER 1. Yatırım Faaliyetleri Atıktan Türetilmiş Yakıt (ATY) Kurutma Tesisi : Tesisin dizayn ve projelendirme işleri tamamlanmış olup malzeme teminleri devam etmektedir. 3 Adet 2400 Ton Kapasiteli Çimento Silosu ve Müştemilatının Kurulması: Tesisin projelendirme işleri devam etmektedir. Dönem içinde herhangi bir yatırım teşviğinden yararlanılmamıştır. 2. İç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri Şirketimizin iç kontrol mekanizması Yönetim Kurulu Denetim Komitesi tarafından oluşturulmuştur. Yönetim Kurulu Denetim Komitesi Uygulama Yönetmeliği, Yönetim Kurulunun tarihli toplantısında kabul edilmiş, tarihinden itibaren de uygulamaya geçilmiştir. Yönetim Kurulu Denetim Komitesi Uygulama Yönetmeliği ve Muhasebe ve Mali İşler Prosedürü, iç denetim konusunda referans olarak alınmaktadır. Şirketin ayrı bir iç denetim birimi bulunmamaktadır. 3. Doğrudan ve Dolaylı İştirakler Şirketin % 23,99 İştirak oranı ile iştiraki, OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. dir. Şirketin aynı zaman da % 100 bağlı ortağı olduğu UNYE CEM SRL Romanya da faaliyet göstermektedir. Konsolidasyona Tabi iştiraklere İlişkin Bilgiler 2008 yılı içinde % 100 İştirakimiz Romanya Mangalia Limanında Çimento ve Paketleme Tesisi olarak yapıma başlanan UNYE CEM SRL nin 2009 yılı sonunda inşaat, mekanik ve elektrik işlerinin tamamlanarak tesis faaliyete başlamıştır. 31/12/2010 ve 30/09/2011 tarihleri itibariyle hazırlanan mali tablolarda UNYE CEM SRL nin tabloları tam konsolidasyon yöntemiyle mali tablolara konsolide edilirken, 2010 yılı içerisinde iştirak oranı % 20, 2013 yılın da bedelli sermaye artırımı ile % 23,99 olan OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. ise mali tablolarda Özkaynak yöntemi ile konsolide edilmiştir. 4. Şirketin iktisap ettiği kendi paylarına ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. 5. Özel denetime ve kamu denetimine ilişkin açıklamalar Finansal tablolarımız, Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş. tarafından Haziran 2013 döneminde ilk 6 aya ait bağımsız sınırlı inceleme, 2013 döneminde yıllık bağımsız denetime tabii tutulmuştur. Ayrıca, finansal tablolarımız Boyut YMM Ltd. Şti tarafından Mart 2013, Haziran 2013, Eylül 2013 ve Aralık 2013 dönemleri Tam Tasdik Denetimlerinden geçmiştir. 6. Hukuki Konular a) Davalar Şirket aleyhine açılan, şirketin mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikte dava bulunmamaktadır. b) İdari-Adli yaptırımlar Bulunmamaktadır. 7. Genel Kurullar Dönem içerisin de tarihinde 2012 Yılı Olağan Genel Kurulu, tarihinde de Olağanüstü Genel Kurul yapılmış olup, Genel Kurullar da alınan kararlara uyulmuştur. Şirket 2013 yılı için bütçe hedeflerinin üzerinde bir performans sergilemiştir. 8. Yapılan Bağışlar ve Sosyal Sorumluluk Projeleri Şirket, sadece teknolojik gelişmişlik düzeyinin ön plana çıkarılmasıyla yetinmemektedir. Kurumların ait oldukları topluma ve çevreye karşı sorumluluklarını göz ardı etmedikleri sürece rakiplerine karşı daha avantajlı konuma gelecekleri inancında olan Ünye Çimento, düzenlediği sosyal aktiviteler ile de topluma katkıda bulunmaktadır. Çalışanlarımızın aidiyet duygusunu yükseltmek, bir aile ortamı yaratmak amacıyla; her yıl personelin eş, çocuk ve anne/ babalarının katıldığı AÇIK KAPI ŞENLİKLERİ, yine çalışanlarımız ve çocuklarına yönelik tenis kursları ile taşeron elemanları dahil, çalışanların oluşturduğu takımlarla her yıl Futbol Turnuvası düzenlemektedir döneminde, 72, tutarında yardım ve bağışta yapılmıştır. Şirketler Topluluğu İşlemler 2013 faaliyet yılında Şirketin, hakim ortağı Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK) ve/veya OYAK ın bağlı şirketleri ile veya OYAK ın yönlendirmesiyle OYAK ya da ona bağlı bir şirketin yararına yapılmış herhangi bir hukuki bir işlem, OYAK ya da ona bağlı bir şirketin yararına alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmamaktadır. D. FINANSAL DURUM 1. Mali Tabloların Özeti Mali tablolar SPK Seri II.14.1 Tebliğine göre düzenlenmiş ve bağımsız denetimden geçmiştir. Özet Bilanço (TL) (TL) 31/12/ /12/2012 Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Toplam Varlıklar Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Özkaynaklar Toplam Kaynaklar Özet Gelir Tablosu (TL ) (TL) 31/12/ /12/2012 Satış Gelirleri Faaliyet Karı/Zararı Vergi Öncesi Karı/Zararı Dönem Karı/Zararı ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 15

10 2. Önemli Faaliyet Göstergeleri ve Finansal Oranlar (*) % 31/12/ /12/2012 Faaliyet Kar Marjı 29,71 29,69 Net Kar Marjı 23,69 24,31 FAVÖK Marjı 36,91 36,20 Toplam Borçlar/Toplam Özkaynaklar 13,08 15,65 3. Mali Güç Şirketin sermayesinin karşılıksız kalması söz konusu değildir. 4. Finansman Kaynaklarının Gelişimi ve İşletmenin Bu Gelişim Çerçevesinde Uyguladığı Politikalar Şirketin finansman kaynakların da herhangi bir değişiklik yoktur. Çıkarılmış Bulunan Sermaye Piyasası Araçlarının Niteliği ve Tutarı Bulunmamaktadır. 5. Kar Payı Dağıtımı Şirketimizin Kar Dağıtım Politikası; Şirket, geçerli olan yasal düzenlemeler ve Şirket Esas Sözleşmesi hükümleri çerçevesinde, hesaplanan dağıtılabilir karın tamamını ortaklara nakit kar payı olarak dağıtmaktadır. Bu politika, ulusal ve global ekonomik şartlara, şirketin gündemindeki projelerine ve fonlarının durumuna göre Yönetim Kurulu tarafından her yıl gözden geçirilir. Kar Dağıtımı yasal süreler içinde gerçekleşmektedir. 6. İşletmenin Faaliyet Gösterdiği Sektör Hakkında Bilgi Türk çimento sektörü yaklaşık 4 milyar ABD doları cirosu ve doğrudan 15 bin kişiye yarattığı istihtam ile Türkiye ekonomisi için oldukça önemli bir yere sahiptir. Önümüzdeki 10 yıl içinde, sektörün iç Pazar ve ihracatta daha da büyümesi beklenirken 100 milyon ton üzerinde üretim hacmine ulaşacağı öngörülmektedir. Yüksek kaliteli üretimi, çevreye insana ve iş sağlığına olan duyarlılığı, Ar-Ge merkezleri ile dünya çimento sektöründe çok önemli boyuta gelmiştir. Sektörün en önemli politikası çimento tüketimini azaltmadan çevre bilincine yüksek öncelik vererek ve teknolojinin sunduğu tüm imkanları kullanarak sürdürülebilir kalkınma ilkelerinin hayata geçirilmesidir. Bu yıl Ekim ayı sonu itibariyle çimento üretiminde geçen yıla oranla % 8,75 lik artış yaşanmıştır. Bu dönemde üretilen çimentonun yaklaşık % 14 ü ihracata gitmiştir. Sektör, çok da sert geçmeyen kış aylarını az hasarla atlatmış, şantiyeler genellikle kış arası vermeksizin çalışmışlardır. Bölgesel olarak baktığımızda, çimento üretiminde tüm bölgelerde artış yaşanmıştır. Yine paralel biçimde, iç satışlarda tüm bölgelerde artış mevcuttur. İç talebe bağlı olarak, sektörümüz ihracata da yönelmektedir. Üretim kapasitesinin iç talepten daha fazla olduğu ülkemiz çimento sektöründe, dış pazara yönelerek ihracat yapmak da gereklidir. Bölgemizde Karadeniz havzası ülkelere ihracat gerçekleşmekte olup 2013 yılında yaşanan AB de EUR bölgesinde kriz, ayrıca küresel kriz ile birlikte ekonomilerin daralmaya gitmesi ve bunun neticesinde çimentoya olan talebin de % mertebelerinde düşmesinin etkisiyle, yapılan ihracat ciddi oranda azalmıştır, ancak Şirket olarak bizler de iyi bir isim bıraktığımız Karadeniz havzasında ihracatlarımıza devam etmekteyiz. 7. İşletmenin Sektör İçerisindeki Yeri Hinterlandımızda gerek kapasite artırım yatırımları ve gerekse yeni çimento üretim tesislerinin devreye alınması, sektörde rekabet iklimini sertleştirmiştir. Bölgemizde Er Aş Çim Grubu, Bayburt yolu üzerinde Gümüşhane ye 14 km mesafede, entegre tesisini 2013 yılı Haziran ayında devreye almış bulunmaktadır. Bu tesisin yıllık klinker üretim kapasitesi ton olmaktadır. Önümüzdeki 2 yıl içerisinde Trabzon Çimento Fabrikasının mevcut yerinden kaldırılması gündemdedir. Üyesi olduğumuz TÇMB nin bu konuda 2013 yılı Ekim için açıklamış olduğu resmi veri bilgi ışığı altında, işletmemiz ülke genelinde iç satışlarda % 2,5 ve ihracatta da % 2,3 pay sahibidir. Karadeniz Bölgesi kapsamında iç satışlarda % 18 ve ihracatta da % 33 pay sahibi olduğumuz görülür. Bölgemizin toplam ihracatı 2013 Ekim sonu itibarı ile tondur. Hitap ettiğimiz bölgelerin makro ekonomik dengelerini kısmen sağlamaları, inşaat sezonunun hareketli geçmesi, 2014 Soçi Kış Olimpiyatlarından sonra, ayrıca 2018 Dünya Kupasının Rusya da düzenlenecek olması nedeniyle yeni alt ve üst yapı ihtiyaçları, bu anlamda hinterlandımızda yer alan Kafkasya daki Krasnodar, Soçi ve Rostov on Don şehirlerindeki spor tesisleri çalışmaları vs, ilgili ülkelerde çimento üretim kapasitelerinin düşük olması sonucu, çimento talep artışları ve buna bağlı gelebilecek ihracat fiyat artışı şeklinde bundan sonraki beklentilerimizi daha da artırmaktadır. 8. Teşvikler 26 Mayıs 2008 tarihinde yayımlanan; 5763 sayılı İş Kanunu ve Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun gereğince, Şirketimizde görev yapmakta olan personelimizin almakta oldukları ücretlerinin sigortaya esas tutarları dikkate alınarak hesaplanan SGK Primi İşveren Hissesi kapsamında bulunan; malullük, yaşlılık ve ölüm sigortaları primlerinden, işveren hissesinin 5 (beş) puanlık kısmına isabet eden tutar Hazine tarafından karşılanmaktadır. Ayrıca; 4857 sayılı İş Kanununun 30.maddesi, 5763 sayılı İş Kanunu ve Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun un 2.maddesi ile değiştirilmiş olup, söz konusu madde; T.C. Sosyal Güvenlik Kurumu Başkanlığı Sosyal Sigortalar Genel Müdürlüğü Prim Tahsilat Daire Başkanlığı nın tarihli Özürlü sigortalıların istihdamına ilişkin nolu genelge ile açıklanan hususlar kapsamında getirilen sigorta primi işveren hissesi teşvikinden faydalanılmaktadır. Şirketimizde çalıştırılan özürlü sigortalıların, sigorta primine esas kazanç alt sınırı üzerinden hesaplanan sigorta primi işveren hisselerinin %100 ü Hazine tarafından karşılanmaktadır. 14 Temmuz 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Bakanlar Kurulu Kararı ile tarihli ve 2013/4966 sayılı kararname eki olarak Sosyo-ekonomik gelişmişlik endeksi dikkate alınarak belirlenen iller kapsamında bulunan Ordu ve Rize için (Ordu , Rize tarihine kadar) ilave olarak işveren hissesinin 6 (altı) puanlık kısmına isabet eden tutarın Hazine tarafından karşılanması ile ilgili olarak 22 Temmuz 2013 tarih ve B.13.2.SGK / sayılı Sosyal Güvenlik Kurumu Başkanlığı Sigorta Primleri Genel Müdürlüğü tarafından yayımlanan 6486 sayılı Kanunda öngörülen sigorta primi teşviki ile ilgili düzenleme kapsamlı Genelge doğrultusunda Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Temmuz 2013 tarihinde başlamıştır. 9. İşletmenin Gelişimi Bölgemiz sanayisi az gelişmiş, coğrafik olarak yükseltisi fazla, ulaşımın ve hizmet götürmenin maliyetli, dezavantajlı ve çoğunlukla geçim kaynağını hizmet sektörü, tarım ve balıkçılıkta arayan ayrıca da göç veren bir bölgedir. Satış hinterlandımızda rekabet, bu açıdan ayrıca daha çetindir. Bölgemizdeki enerji projeleri bir şans ve fırsattır. (Baraj, HES tesisi, regülatör) altyapı ve üstyapı yatırımlarını, maden, yol, tersane inşaatları ile hazır beton santralleri, tünel geçişleri gibi yüksek montanlı ve stabil çimento tüketebilecek, yıl boyu müşteri portföyümüzde kalabilecek her fırsatı Pazar araştırmalarımız ve bölge analizlerimiz ile dinamik olarak takip edip portföyümüze kazandırmaktayız. 10. İşletmenin Üniteleri ÜNYE MERKEZ Kapasite Yapımcı Firma I - Kırıcılar: Bir adet KATKI KIRICI 350 ton / saat MIAG 1974 Bir adet KALKER / KİL KIRICI 1,100 ton / saat HAZEMAG 2002 II - Pre-blending tesisi: ( ton stok kapasitesi) MVT 2002 III - Farin Değirmeni: Farin Değirmeni 395 ton / saat PFEİFFER 2002 IV - Kömür Değirmeni: Kömür Değirmeni 26 ton / saat PFEİFFER 1994 V - Döner Fırın: Döner Fırın ( Prekalsinasyonlu) 4,500 ton / gün KHD 2002 VI Çimento Değirmenleri: 1 No lu Çimento Değirmeni 75 ton / saat FLS No lu Çimento Değirmeni 75 ton / saat FLS No lu Çimento Değirmeni + Roller Press 200 ton / saat KHD No lu Çimento değirmeni 75 ton / saat KHD VII Katkı Kurutucu: 80 ton / saat GETA 1999 VIII Çimento Stoklama Kapasitesi: (Toplam 28,000 ton ) 6 Adet X 3,000 ton 16 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 17

11 1 Adet X 10,000 ton IX Yükleme Kapasitesi: 5 X 100 ton /saat torbalı çimento yükleme kantarı (Ünye Fabrikası) 7 X 100 ton / saat dökme çimento yükleme oluğu (Ünye Fabrikası) 5 X 17 ton / saat big bag dolum tesisi (Ünye Fabrikası) 1 X 50 ton / saat big bag dolum tesisi döner kantar tipi (Ünye Fabrikası) RİZE ÇAYELİ TESİSİ Çimento Stoklama Kapasitesi: (Toplam 22,500 ton) 2 Adet X 7,500 ton 1 Adet çift cidarlı X (5,500 ton + 2,000 ton) stoklama kapasitesi Yükleme Kapasitesi : Adet X 100 ton / saat torbalı çimento yükleme kantarı 6 Adet X 100 ton / saat dökme çimento yükleme oluğu 11. Ürünler Ünye Çimento Sanayii ve Tic. A.Ş. de ürün gamında aşağıda belirtilen ürün çeşitleri bulunmaktadır: Portland Çimento, yüksek dayanım gerektiren ancak hidratasyon ısısının ve sülfat etkisinin özel dikkat gerektirmediği inşaatlarda kullanılır. Portland Kompoze Çimento, katkılı çimentoların kullanıldığı genel amaçlı ve daha yüksek dayanım gerektiren inşaatlarda kullanılır. Puzolanik Çimento, özelliği olmayan normal inşaatlarda ve düşük hidratasyon ısısı istenen kütle betonlarında kullanılır. Sülfata Dayanıklı Puzolanik Çimento, deniz suyu ve yer altı sularına maruz kalan betonlarda, sülfat etkisindeki endüstriyel zeminlerde, düşük hidratasyon ısısına gerek duyulan kütle betonlarında kullanılır. Yüksek Fırın Curuflu Çimento, deniz suyu ve yer altı sularına maruz kalan betonlarda, sülfat etkisindeki endüstriyel zeminlerde, genel amaçlı inşaatlarda, düşük hidratasyon ısısına gerek duyulan kütle betonlarında kullanılır. Uçucu Kül; deniz suyu ve yer altı sularına maruz kalan betonlarda, sülfat etkisindeki endüstriyel zeminlerde, genel amaçlı inşaatlarda, düşük hidratasyon ısısına gerek duyulan kütle betonlarında kullanılır. ÜRÜN ADI Tip ve Sınıfı Standardı Ünye Merkez Ve Çayeli Tesisi Portland Çimento CEM I 42,5R TS EN Portland Kompoze Çimento CEM II/A-M (P-LL) 42,5R TS EN Yüksek Fırın Curuflu Çimento CEM III/A 42,5N TS EN Puzolanik Çimento CEM IV/B (P) 32,5R TS EN Sülfata Dayanıklı Puzolanik Çimento CEM IV/B (P) 32,5R-SR TS EN Sülfata Dayanıklı Puzolanik Çimento CEM IV/B (V) 32,5R-SR TS EN Uçucu Kül - TS EN Tüm çimento tipleri TS EN standardına göre EC Uygunluk Belgesi ne sahip olup, belgelendirme işlemleri Kalite ve Çevre Kurulu ile CPC Belgelendirme Muayene Deney Hizmetleri Ltd.Şti. tarafından yapılmaktadır. Uçucu Kül TS EN standardına göre EC Uygunluk Belgesi ne sahip olup, uçucu kül sevk merkezimize EC Uygunluk Belgesi kullanım hakkı verilmesi işlemleri CPC Belgelendirme Muayene Deney Hizmetleri Ltd.Şti. tarafından yapılmaktadır 12. Verimlilik İşletmenin 2013 yılı kapasite kullanım oranlarının geçmiş iki yılın aynı dönemleri ile karşılaştırılması aşağıdaki gibidir: Kapasite Kullanım Oranları (%) 01 Ocak- 31 Aralık Ocak- 31 Aralık Ocak- 31 Aralık 2011 Klinker Üretiminde Kapasite Kullanımı 98,85 101,00 103,73 Çimento Üretiminde Kapasite Kullanımı 69,15 75,32 72, Satışlardaki Gelişmeler 2014 yılının 2013 yılına benzer, bir ölçüde % 5 büyüyerek neticeleneceğini ve işletmemiz açısından olumsuz tamamlanmayacağı beklenmektedir. Ancak, sertleşen rekabet iklimi ve konut piyasasındaki (faiz ve vergiler vs) gelişmeleri bilhassa takip edilmektedir teki gelişmelerin, konjonktüre de bağlı olarak, yoğun ihracat talepleri büyümesi ile devam edeceği beklenebilir. Bir liman şehrinde kurulu olan fabrikamız fiyatın optimum olduğu noktada ihracat fırsat ve seçeneklerini sonuna kadar değerlendirerek marka bilinirliği ile isim bıraktığı bölge ülkelerine aralıksız çimento ihraç etmeye devam edecektir. Nüfus ve refah artışına bağlı olarak ortaya çıkacak konut, altyapı ve enerji ihtiyacı inşaat sektörünün istikrarlı büyümesine etki ederek satışların artmasını sağlayacaktır. E.RISKLER VE YÖNETIM KURULUNUN DEĞERLENDIRMESI 1. Risk yönetimi politikası Şirket, risk yönetimine ilişkin komite oluşturmuş, komite düzenli toplantılar ile maruz kalınabilecek riskler hakkında değerlendirme yapmakta ve alınan önlemleri denetlemektedir. 2. Riskin Erken Saptanması Komitesi Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliği doğrultusunda,ünye Çimento Sanayii Ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu nun görev ve sorumluluklarının sağlıklı bir biçimde yerine getirilmesi için tarih ve 2012/ 1 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile kurulan Riskin Erken Saptanması Komitesi kurulmuştur. Söz konusu komitenin görev ve çalışma esasları şirket internet sitesin de yer almaktadır. Komite 2013 yılı içerisin de 6 kez toplanmıştır. 3. İleriye Dönük Riskler Risklerimiz şirket üst yönetimince aylık olarak analiz edilmekte ve gerekli uygulama yöntemleri belirlenmektedir. İş Planlamaları, işi yapan ve kontrol edenin farklı olması esasına dayalı olarak yapılmakta olup gerekli oto kontrol ve raporlama sistemleri geliştirilmiştir. Özellikle idari mali ve ticari işlemlerde yetkilendirmeler yönetim kurulunun onayıyla bir prosedür halinde uygulanmaktadır. Ayrıca, üretim maliyetleri ile tüm mali denetim, bağımsız denetim kuruluşu tarafından yapılmakta ve şirketin vergisel denetimi de yine bir Yeminli Mali Müşavir kuruluşu tarafından gerçekleştirilmektedir. Bilgisayar sistemi ile de iç kontrol mekanizmaları etkin bir biçimde değerlendirilmekte ve geliştirilmektedir. F. DIĞER HUSUSLAR 1. Merkez Dışı Örgütler RİZE ÇAYELİ TESİSİ: 1998 yılında Şirketimize bağlı olarak Rize İli, Çayeli İlçesi Limanköy mevkiinde Çimento Dolum Paketleme Tesisimiz, bu bölgenin çimento ihtiyacını karşılamak için devreye alınmıştır. Şirket ihracatlarını, pompaj ve paketleme tesisinin de faaliyet gösterdiği ve 49 yıllık öncelikli kullanma hakkına sahip olduğu Rize-Çayeli - Limanköy de Ünye Çimento ya ait limandan yapmaktadır. 2. Şirket Faaliyetlerini Önemli Derecede Etkileyebilecek Mevzuat Değişiklikleri Hakkında Bilgi Bulunmamaktadır. 3. Şirketin Yatırım Danışmanlığı ve Derecelendirme Gibi Konularda Hizmet Aldığı Kurumlarla Arasında Çıkan Çıkar Çatışmaları ve Bu Çıkar Çatışmalarını Önlemek İçin Şirketçe Alınan Tedbirler Hakkında Bilgi Bulunmamaktadır. 4. Çalışanların Sosyal Hakları, Mesleki Eğitimi ile Diğer Toplumsal ve Çevresel Sonuç Doğuran Şirket Faaliyetleri Hakkında Bilgi Çalışanlarımızın gerek sosyal yaşamlarında, gerekse iş yaşamlarındaki gelişimlerinde önemli bir işlev görmekte olan Eğitimler, Mesleki Eğitimler ve Kişisel Gelişim Eğitimleri başlıklarında toplanmaktadır. Gerek Mesleki, gerekse Kişisel Gelişim Eğitimleri; Sınıf içi eğitimler ve Sanal (OYAK Akademi) eğitimler adı altında 2 (iki) ana kategorizasyon üzerinden yürütülmektedir. Ayrıca, mesleki eğitimler kapsamında iş başı eğitimleri de verilmektedir. Yıl boyunca uygulanacak olan eğitimler; bütçe döneminde planlanmakta, söz konusu plan dahilinde olmayan ancak yıl içinde uygulanmasında yarar görülen eğitimler olması halinde planlama dışında da eğitim gerçekleştirilmektedir. 18 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 19

12 Personelimize ücretleri dışında; servis imkanı, bir öğün yemek sunulmakta, ayrıca; sosyal etkinlikler kapsamında çeşitli turnuva ve organizasyonlar (Futbol, Tenis, Basketbol, Satranç, Voleybol, Masa Tenisi vb ) düzenlenmektedir. Tüm çalışanlarımıza şirketin katkısı ile Bireysel Emeklilik imkanı sunulmakta, beyaz yakalı çalışanlarımızın tümüne özel sigorta kapsamında Kaza-Vefat Sigortası ve bir grup personelimize de Sağlık Sigortası yapılmaktadır. Çevreye verdiğimiz önem doğrultusunda, üst yönetim tarafından bütçede kaynak sağlanmak suretiyle sürekli olarak prosesle ilgili çevre yatırımları ile çevreye olan duyarlılığımızın göstergesi olarak her yıl ağaçlandırma çalışmaları yapılmaktadır. 5. İlişkili taraf işlemleri ve bakiyelerine ilişkin ortaklara sunulması zorunlu bilgiler EK 2 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 2012 YILI OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTI BAŞKANLIĞI NA Ayrıca şirketimiz Yönetim Kurulu tarafından TTK 199. Madde kapsamında Hakim ve Bağlı Ortaklıklarımız ile ilişkilerimizi açıklayan bir rapor hazırlanmış ve tarihli Yönetim Kurulumuzda onaylanmış olup sözkonusu raporun sonuç kısmı; 2013 faaliyet yılında Şirketimizin, hâkim ortağı Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK) ve/veya OYAK ın bağlı şirketleri ile veya OYAK ın yönlendirmesiyle OYAK ya da ona bağlı bir şirketin yararına yapılmış herhangi bir hukuki bir işlem, OYAK ya da ona bağlı bir şirketin yararına alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmamaktadır faaliyet yılında gerek hakim ortağımız ve gerekse hakim ortağımızın bağlı şirketleri ile Şirketimiz arasında yapılmış olan ticari faaliyetlerin tümü piyasa koşullarına uygun şartlarda gerçekleştirilmiştir. şeklindedir. Resmi Gazete nin 28 Kasım 2012 tarih ve sayılı nüshasında yayımlanan Anonim Şirketlerin Genel Kurul Toplantılarının Usul ve Esasları ile Bu Toplantılarda Bulunacak Gümrük ve Ticaret Bakanlığı Temsilcileri Hakkında Yönetmelik uyarınca ; Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin 25 Mart 2013 tarihinde yapılacak 2012 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı nda Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerinin seçilmesiyle ilgili gündem maddesine istinaden Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin Bağımsız Yönetim Kurulu üyeliğine aday olduğumu beyan ederim. 6. Paydaşlara Bilgi ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. nin hisseleri Borsa İstanbul (BIST) Ulusal Pazarında UNYEC sembolü ile işlem görmektedir. Hisse Senetlerine ilişkin bilgiler, günlük gazetelerin ekonomi sayfalarında ve yatırım şirketlerinin internet portallarında yer almaktadır. Ünye Çimento yıllık raporları ve diğer bilgiler aşağıdaki adresten temin edilebileceği gibi şirketin adresinde yayında bulunan web sitesinden de elde edilebilir. Saygılarımla, Ali İhsan KAMANLI ÜNYE ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Devlet Sahil Yolu Cevizdere Mevkii Ünye ORDU EK 1: Yönetim Kurulu Üyeleri ve Yöneticilerinin Şirket Dışında Yürüttükleri Görevler Hakkında Bilgiler Yönetim Kurulu Görevi Temsilcinin Şirket Dışında Yürüttüğü Görevler Adana Çimento San. T.A.Ş.-Yönetim Kurulu Başkanı (Temsilci) Mardin Çimento San. Ve Tic. A.Ş.- Yönetim Kurulu Başkanı (Temsilci) Bolu Çimento San. A.Ş.- Yönetim Kurulu Başkanı (Temsilci) Aslan Çimento A.Ş. -Yönetim Kurulu Başkanı (Temsilci) OYKA Kağıt Ambalaj San. Ve Tic. A.Ş.- Yönetim Kurulu Başkanı (Temsilci) ORFİN Finansman A.Ş.- Yönetim Kurulu Başkanı OYAK Renault Otomobil Fabrikaları A.Ş.- Yönetim Kurulu Başkan Vekili (Temsilci) MAİS Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. -Yönetim Kurulu Başkanı (Temsilci) OYTAŞ İç ve Dış Ticaret A.Ş.- Yönetim Kurulu Başkanı (Temsilci) ASLAN ÇİMENTO A.Ş. (Temsilcisi: Celalettin ÇAĞLAR) OYAK Girişim Danışmanlığı A.Ş. (Temsilcisi: Cem ÇOLAK) Suat Necat ÖNEY Ali İhsan KAMANLI Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi OYAK İnşaat A.Ş.- Yönetim Kurulu Başkanı (Temsilci) OYAK Beton San ve Tic. A.Ş.- Yönetim Kurulu Başkanı (Temsilci) ORF Kiralama, Pazarlama ve Pazarlama Danışmanlığı A.Ş. - Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı (Temsilci) Türkiye Çimento Müstahsilleri Birliği- Yönetim Kurulu Başkan Vekili Aslan Sağlık Eğitim ve Kültür Vakfı Yönetim Kurulu Üyesi Mardin Çimento San. Ve Tic. A.Ş.- Yönetim Kurulu Üyesi (Temsilci) Bolu Çimento San. A.Ş.- Yönetim Kurulu Üyesi (Temsilci) Aslan Çimento A.Ş.- Yönetim Kurulu Üyesi (Temsilci) Adana Çimento San. T.A.Ş.- Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Mardin Çimento San. Ve Tic. A.Ş.- Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Bolu Çimento San. A.Ş. -Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Aslan Çimento A.Ş. - Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Mardin Çimento San. Ve Tic. A.Ş. - Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Bolu Çimento San. A.Ş. - Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi 20 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 21

13 BAĞIMSIZ YÖNETİM KURULU ÜYELİK BEYANI ÜNYE ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 2012 YILI OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTI BAŞKANLIĞI NA Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri: IV, No: 56 sayılı Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğ (KYİ Tebliğ) ve eki ayrıca KYİ Tebliğinde değişiklik yapılmasına ilişkin yayınlanan Seri: IV, No: 57, Seri: IV, No:60 sayılı Tebliğ lerinde yer alan Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkelerini okuyup, anladığımı, ilkede sayılan ve işbu beyanın ekinde de yer alan Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliği kriterlerinin tamamını taşıdığımı kabul, taahhüt ve beyan ederim. Resmi Gazete nin 28 Kasım 2012 tarih ve sayılı nüshasında yayımlanan Anonim Şirketlerin Genel Kurul Toplantılarının Usul ve Esasları ile Bu Toplantılarda Bulunacak Gümrük ve Ticaret Bakanlığı Temsilcileri Hakkında Yönetmelik uyarınca ; Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin 25 Mart 2013 tarihinde yapılacak 2012 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı nda Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerinin seçilmesiyle ilgili gündem maddesine istinaden Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin Bağımsız Yönetim Kurulu üyeliğine aday olduğumu beyan ederim. Ali İhsan KAMANLI Saygılarımla, Suat Necat ÖNEY 22 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 23

14 BAĞIMSIZ YÖNETİM KURULU ÜYELİK BEYANI Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri: IV, No: 56 sayılı Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğ (KYİ Tebliğ) ve eki ayrıca KYİ Tebliğinde değişiklik yapılmasına ilişkin yayınlanan Seri: IV, No: 57, Seri: IV, No:60 sayılı Tebliğ lerinde yer alan Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkelerini okuyup, anladığımı, ilkede sayılan ve işbu beyanın ekinde de yer alan Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliği kriterlerinin tamamını taşıdığımı kabul, taahhüt ve beyan ederim. Suat Necat ÖNEY Ek:1 Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri: IV, No: 56 sayılı Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğ, SPK Seri: IV, No: 57 sayılı Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ve SPK Seri: IV, No: 60 sayılı Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ Ek:2 : SPK Seri: IV No:56, SPK Seri: IV No: 57 ve SPK Seri: IV No:60 sayılı Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğler çerçevesinde hazırlanan kriterler, Ünye Çimento Sanayii ve Ticaret A.Ş.. de (ve Ünye Çimento Sanayii ve Ticaret A.Ş. nin grup şirketlerinde) son on yıl içerisinde altı yıldan fazla yönetim kurulu üyesi olmaması, ayrıca söz konusu şirketlerde son 5 yıl içerisinde icracı yönetim kurulu üyesi olmaması ilaveten a) Şirket, şirketin ilişkili taraflarından biri veya şirket sermayesinde doğrudan veya dolaylı olarak %5 veya daha fazla paya sahip hissedarların yönetim veya sermaye bakımından ilişkili olduğu tüzel kişiler ile kendisi, eşi ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhri hısımları arasında, son beş yıl içinde, doğrudan veya dolaylı önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda istihdam, sermaye veya önemli nitelikte ticari ilişkinin kurulmamış olması, b) Son beş yıl içerisinde, başta şirketin denetimini, derecelendirilmesini ve danışmanlığını yapan şirketler olmak üzere, yapılan anlaşmalar çerçevesinde şirketin faaliyet ve organizasyonunun tamamını veya belli bir bölümünü yürüten şirketlerde çalışmamış ve yönetim kurulu üyesi olarak görev almamış olması, c) Son beş yıl içerisinde, şirkete önemli ölçüde hizmet ve ürün sağlayan firmaların herhangi birisinde ortak, çalışan veya yönetim kurulu üyesi olmaması, d) Yönetim kurulu görevi dolayısıyla hissedar ise sermayede sahip olduğu payın oranının %1 den fazla olmaması ve bu payların imtiyazlı olmaması, e) Bağımsız yönetim kurulu üyesi olması sebebiyle üstleneceği görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve tecrübeye sahip olması, f) Bağlı oldukları mevzuata uygun olması şartıyla üniversite öğretim üyeleri hariç, kamu kurum ve kuruluşlarında üye olarak seçildikten sonra tam zamanlı çalışmıyor olması, g) Gelir Vergisi Kanunu na göre Türkiye de yerleşmiş sayılması, h) Şirket faaliyetlerine olumlu katkılarda bulunabilecek, şirket ortakları arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığını koruyabilecek, menfaat sahiplerinin haklarını dikkate alarak özgürce karar verebilecek güçlü etik standartlara, mesleki itibara ve tecrübeye sahip olması, ı) Şirket faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiği görevlerin gereklerini tam olarak yerine getirebilecek ölçüde şirket işlerine zaman ayırabiliyor olması. 24 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 25

15 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU BÖLÜM I KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayınlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri ne uymaktadır. Hissedar haklarının korunması şeffaflık, menfaat sahiplerine yönelik olarak kamuyu aydınlatma ve kurumsallık ilkelerine uygun hareket edilmektedir. 30 Aralık 2011 tarihinde sayılı Resmi Gazetede yayınlanarak yürürlüğe giren Seri: IV, No: 56 sayılı Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğ kapsamında Şirketimizde uyumlaştırma çalışmaları için ön hazırlıklara aynı tarih itibariyle başlanılmış olup söz konusu Tebliğ de yer alan uyulması zorunlu olan yükümlülüklere uyum çalışmaları ilgi Tebliğ de ve SPK bildirimlerinde yer alan süreler içerisinde tamamlanmıştır. Bu tebliğe uyum amacıyla şirket esas sözleşme değişiklikleri ve yönetim kurulu yapılanmaları gerekli izinlerin alınması sonrasında 25 Haziran 2012 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında kabul edilmiştir. Ayrıca denetimden sorumlu komitenin yanı sıra kurumsal yönetim komitesi ve riskin erken saptanması komiteleri kurulmuştur. Kurumsal Yönetim İlkeleri kapsamında oluşturulan politikalar ve komitelerin çalışma yönergeleri internet sitemizde yer almaktadır. Söz konusu tebliğin tarihinde revize edilerek yürürlüğe giren (II-17.1) Sayılı tebliğde yer alan değişiklikler konusun da çalışmalara başlanmış olup, tebliğ kapsamında ki değişikliklerle ve tebliğde yer alan uyulması zorunlu olan/olmayan diğer düzenlemelerden aşağıda detaylarıyla anlatılan konulara uyum için gerekli özen gösterilmektedir. Şirketimiz Sermaye Piyasası mevzuatından kaynaklanan yükümlülüklerinin yerine getirilmesinde ve Kurul tarafından yayımlanan, Kurumsal Yönetim İlkeleri ne bağlılığının ve uyum düzeyinin artırılması konusunda koordinasyonu sağlamak amacıyla, tarihli KAP açıklamasında Sermaye Piyasası Faaliyetleri İleri Düzey Lisansı na ve Kurumsal Yönetim Derecelendirme Uzmanlığı Lisansı na sahip personel görevlendirmesini yapmıştır. Aşağıdaki kısımlarda, uyum sağlanan kurumsal yönetim ilkeleri ve henüz uyum sağlanamayan ilkelerin detaylı açıklanmalarına yer verilmiştir. BÖLÜM II - PAY SAHİPLERİ 2.1 Yatırımcı İlişkileri Bölümü Yatırımcı ilişkilerine ilişkin tüm faaliyetler Oyak Çimento Grubu Koordinatörü tarafından yürütülmekte olup iletişim bilgileri aşağıdadır. Güney ARIK OYAK Çimento Grubu Koordinatörü Oyak Genel Müdürlüğü Ziya Gökalp Cad. No:64 Kurtuluş, 06600, Ankara Tel: (312) E-Posta : [email protected] Ayrıca hisse senetlerinin kaydi sisteme geçmesiyle birlikte şirketimiz Oyak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. yi yetkili kılarak ortaklarımızın hisse senetlerine ait tüm işlemlerinin (kar dağıtımı,sermaye artırımı gibi) bu kuruluş aracılığı ile yapılmasına başlanılmıştır. Oyak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Tel: yılında; sözlü ve yazılı olarak yaklaşık 25 kişi hisse değişimi, hisse senetlerinin kaydi sisteme geçişi, genel kurul, kâr dağıtımı, şirketin genel performansı gibi konularda bilgi istemiştir. Şirket Yönetim Kurulu üyelerine, tarihli Yönetim Kurulu toplantısında yatırımcı ilişkileri bölümünün yaptığı çalışmalar hakkında rapor verilmiştir 2.2 Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı Yaklaşık 25 kişi tarafından sözlü ve yazılı olarak talep edilen bilginin özelliğine göre gerektiğinde şirket bağımsız denetçileriyle de konu paylaşılmakta ve gerekli yanıtlar verilmektedir. Şirketimizin Mali Tablo ve dipnot açıklamaları ile özel durum açıklamaları BİST yoluyla yatırımcılara ve kamuya açıklanmakla birlikte, Mali Tablo ve dipnotları da aynı zamanda şirket internet sitesinde yayınlanmaktadır. Ayrıca, Şirket Esas Sözleşmesinde özel denetçi atanması, bir hak olarak düzenlenmemiştir yılında pay sahiplerinden bu konuda bir talep de gelmemiştir. 2.3 Genel Kurul Toplantıları Dönem içinde, 2012 yılı Olağan Genel Kurulu, Şirket merkezimizde, tarihinde pay sahiplerinin % 51,33 nün vekaleten ve elektronik ortamda katılımı ile elektronik ortamda yapılmıştır. Kurumsal Yönetim İlkeleri çerçevesinde yapılması gerekli esas sözleşme tadillerinin ve yönetim kurulu yapılanmasının görüşüldüğü Olağanüstü Genel Kurul toplantısı ise yine ortakların % 75,05 inin vekaleten katılımı ile tarihinde Elektronik Genel Kurul sistemi aracılığı ile gerçekleştirilmiştir. Medya bu toplantılara katılmamıştır. Toplantılara ilişkin davet, TTK ve esas sözleşme hükümlerine göre yapılmakta olup, KAP, T.Ticaret Sicili Gazetesi ve ulusal gazetelerde toplantı ilanı ve gündem yayınlanmaktadır. Nama yazılı hisse senedimiz bulunmamaktadır. Mali tablolarımız, Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu ile denetçi raporları toplantı tarihinden 21 gün önce şirket merkezinde pay sahiplerinin tetkiklerine açık bulundurulmaktadır. Genel Kurul toplantılarında oylamalar açık ve el kaldırmak suretiyle yapılmakta olup, Genel Kurul Toplantı Başkanı toplantıyı etkin ve pay sahiplerinin haklarını kullanmasını sağlayacak şekilde yönetmektedir. Genel Kurul toplantılarımızda her gündem maddesi ayrı ayrı oylanmakta ve oylama sonuçlarına ilişkin herhangi bir şüphe oluşmaması için Genel Kurul toplantısı bitmeden oylar sayılarak oylama sonuçları pay sahiplerine duyurulmaktadır. Genel kurullarda pay sahiplerinin sordukları mevzuata ilişkin sorular usulüne uygun olarak yanıtlanmıştır. Gündem dışı öneri verilmemiştir. Şirketin yardım ve bağış politikası şirket web sitesinde yayınlanmaktadır yılı içinde 72, TL lik yardım ve bağış yapılmıştır. Genel kurul toplantı tutanakları toplantıya katılan pay sahiplerine posta ile gönderilmekte ve sürekli olarak şirket merkezinde ve web sitesinde pay sahiplerinin tetkikine açık bulundurulmaktadır. 2.4 Oy Hakları ve Azlık Hakları Esas sözleşmemiz uyarınca her pay bir oy hakkı vermektedir. Herhangi bir hissedarımız ile Şirketimiz arasında karşılıklı iştirak ilişkisi bulunmamaktadır. Genel Kurulumuzun takdirleri doğrultusunda seçilmekte olan Yönetim Kurulumuzda azınlık payı temsilcisi bulunmamaktadır. Esas sözleşmemizde birikimli oy yöntemi yer almamaktadır. Pay sahiplerimizin genel kurulda kullanabileceği oy sayısında herhangi bir üst sınır bulunmamaktadır. Pay Sahiplerimiz oy haklarını genel kurul toplantılarında bizzat kullanabildikleri gibi, pay sahibi olan veya pay sahibi olmayan üçüncü bir şahıs vasıtasıyla da kullanabilmektedirler. Her gerçek kişi pay sahibi genel kurulda ancak bir kişi tarafından temsil edilmekte ve tüzel kişi Pay Sahiplerinin birden fazla kişi ile temsil edilmesi durumunda bunlardan ancak birisi tarafından oy kullanılmaktadır. Oy kullanmaya kimin yetkili olduğu yetki belgesinde gösterilmektedir. 2.5 Kar Payı Hakkı Geçerli olan yasal düzenlemeler ve şirket esas sözleşmesi hükümleri çerçevesinde, hesaplanan dağıtılabilir karın tamamını ortaklara nakit kar payı olarak dağıtmaktır. Bu Politika, ulusal ve global ekonomik flartlara, şirketin gündemindeki projelerine ve fonlarının durumuna göre Yönetim Kurulu tarafından her yıl gözden geçirilebilir. Esas sözleşmemizde, dağıtılabilir kardan Sermaye Piyasası Kurulunca saptanan oran ve miktarda birinci temettü dağıtılması esası geçerlidir. Birinci temettü tutarı 2013 yılı için, dağıtılabilir karın en az % 20 u olarak belirlenmiş ve dağıtımın, genel kurulların alacağı karara bağlı olarak nakit ve/veya hisse senedi olarak gerçekleştirilebileceği belirtilmiştir. Yönetim Kurulumuzun, genel kurulumuzun onayına sunduğu kar dağıtım teklifleri, pay sahiplerimizin beklentileri ile şirketimizin büyüme gereği arasındaki hassas dengenin bozulmamasını ve şirketimizin karlılık durumunu göz önüne alan bir politika çerçevesinde hazırlanmaktadır. Kardan pay alma konusunda imtiyazlı hisse bulunmamaktadır. Kurucu intifa senedi ile Yönetim Kurulu Üyelerimize ve Çalışanlarımıza kar payı verilmesi uygulaması bulunmamaktadır. Şirketimizin 2013 yılı faaliyetlerinden doğan karının dağıtımı 2014 yılında yapılacaktır. Kar payı ödemelerinin en geç mevzuatta öngörülen 5. ayın sonuna kadar olmak üzere en kısa sürede yapılır. Esas sözleşmemizde kar payı avansı dağıtılması Genel Kurul un onayına bırakılmaktadır. 2.6 Payların Devri Esas Sözleşmemizde pay devrini kısıtlayan herhangi bir hüküm bulunmamaktadır. Azınlık ve yabancı pay sahipleri dâhil, tüm pay sahiplerimize eşit muamele yapılmaktadır. 26 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 27

16 BÖLÜM III - KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK 3.1 Kurumsal İnternet Sitesi ve İçeriği Şirketimiz, Kurumsal Yönetim İlkeleri,Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık ilkesi doğrultusunda doğru eksiksiz, anlaşılabilir, analiz edilebilir, düşük maliyetli ve kolay erişilebilir bilgi sunumu sağlamak amacıyla etkin bir internet sayfası oluşturmuş olup, internet adresimiz dir. Şirket internet sitesinin İngilizce versiyonu, hazırlık aşamasındadır. 3.2.Faaliyet Raporu Faaliyet raporlarında, Kurumsal Yönetim İlkelerinde sayılan bilgilere yer verilmektedir. 3.3 Bilgilendirme Politikası I. Amaç ve Kapsam Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( ÜÇS ) ve Bağlı Ortaklıkları Bilgilendirme Politikası; Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümleri, Kurumsal Yönetim İlkeleri ve Şirket Esas sözleşmesi hükümleri çerçevesinde, ticari sır niteliği taşımayan her türlü bilgiyi, Şirketin geçmiş performansını ve gelecek beklentilerini tam, adil, doğru, zamanında, anlaşılabilir ve kolay ulaşılabilir bir şekilde, yerli/yabancı pay sahipleri, potansiyel yatırımcılar, çalışanlar, müşteriler ve ilgili yetkili kurumlar gibi tüm menfaat sahipleri ile eşit bir biçimde paylaşarak sürekli, etkin ve şeffaf bir iletişim sağlamaktır. Şirketin bilgilendirme politikası, Sermaye Piyasası Mevzuatı, Sermaye Piyasası Kurulu kararları ve diğer ilgili mevzuat kapsamında yer alan hususlar gözetilerek yürütülmekte olup, bu çerçevede açıklanması istenilen hususlar zamanında, tam ve doğru olarak kamuoyuna duyurulur. Bilgilendirme Politikası, ÜÇS bünyesinde faaliyet gösteren tüm çalışanlarını kapsar. II. Yetki ve Sorumluluk Şirketimizin bilgilendirme politikasının oluşturulmasında ve politikada yapılacak değişikliklerde Yönetim Kurulu yetkilidir. Bilgilendirme politikası ve politikada yapılacak değişiklikler, Yönetim Kurulu nun onayını takiben Şirketin internet sitesinde yayımlanır ve yapılacak ilk Genel Kurul Toplantısında da ortakların bilgisine sunulur. Şirketimizin bilgilendirme politikasının uygulanması ve geliştirilmesi Yönetim Kurulu nun yetki ve sorumluluğu altındadır. Bilgilendirme politikasını yürütmekten Pay Sahipleriyle İlişkiler Birimi ve Muhasebe Müdürlüğü sorumludur. İş bu Politika kapsamında yapılacak tüm yazılı ve görsel basın açıklamaları, Yönetim Kurulu Başkanı ve/veya Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcısı, Muhasebe Müdürü ve Yatırımcı İlişkileri Bölümünden oluşan Şirket yetkilileri tarafından kamuya duyurulur. Geleceğe yönelik değerlendirmelerin açıklanmasına ilişkin SPK II-15.1 Özel Durumlar Tebliği madde 10/a: Geleceğe yönelik değerlendirmeler, yönetim kurulu kararına veya yönetim kurulu tarafından yetki verilmiş ise yetki verilen kişinin yazılı onayına bağlanması koşuluyla kamuya açıklanabilir. şeklindeki hükmü saklıdır. III. Bilgilendirme Yöntem ve Araçları İşbu Bilgilendirme Politikası çerçevesinde Şirketimiz tarafından kullanılan bilgilendirme yöntem ve araçları aşağıda belirtilmiştir. - Periyodik olarak Kamuyu Aydınlatma Platformu (KAP) na girişleri yapılan finansal tablolar, bağımsız denetçi raporu ve beyanlar - Yıllık Faaliyet Raporları - Şirket internet sitesi - Özel durum açıklama formları - Ticaret Sicil Gazetesi ve günlük gazeteler aracılığı ile yapılan ilan ve duyurular - Telefon, e-posta, faks gibi iletişim araçlarıyla yapılan iletişim yöntemleri IV. Bilgilendirme toplantıları veya basın toplantılarında açıklanan sunum ve raporlara ilişkin esaslar Pay sahipleri, yatırımcılar ve analistlerden Şirkete iletilen bilgi talepleri, kamuya açıklanmış bilgiler çerçevesinde Yatırımcı İlişkileri Bölümü tarafından doğru, eksiksiz ve eşitlik ilkesi gözetilerek yazılı, sözlü ya da bilgilendirme toplantıları vasıtasıyla yanıtlanır. Geleceğe yönelik değerlendirmeler de dahil olmak üzere özel durumlara konu hususların kamuya duyurulmasında basınyayın organları, basın toplantısı ve/veya basın bültenlerinden veya diğer iletişim yollarından da yararlanılabilir. Bu duyuruların öncesinde veya eş zamanlı olarak KAP ta da açıklama yapılır ve Şirket internet sitesinde de ayrıca yer verilir. Şirket yetkilileri, zaman zaman, yatırımcılar ve analistlerle bilgi paylaşmak amacıyla ulusal ve uluslararası düzeyde konferanslara veya toplantılara iştirak edebilirler. Bu etkinliklerde kullanılan sunumlar da Şirketin internet sitesinde yayımlanabilir. V. Şirket hakkında basın-yayın organlarında veya İnternet sitelerinde yer alan haber ve söylentilerin takibi ile buna ilişkin açıklamaların yapılma esasları, Şirket, ulusal veya uluslararası basın-yayın organları veya diğer iletişim kanallarında yer alan haber ve söylentileri bir medya takip şirketi ve veri dağıtım şirketi aracılığıyla takip eder ve ilk kez kamuya duyurulan veya daha önce kamuya duyurulmuş bilgilerden farklı içerikteki haber veya söylentilerin varlığı halinde; Şirket paylarının değerini, fiyatını veya yatırımcıların yatırım kararlarına etkisini şirket iç düzenlemeleri çerçevesinde değerlendirir ve gerekli gördüğü hallerde, erteleme kararı alınmış olsa dahi bunların doğru veya yeterli olup olmadığı konusunda derhal sermaye piyasası mevzuatında belirlenen esaslar çerçevesinde kamuya açıklama yapılır. Basın-yayın organlarında çıkan ancak özel durum açıklaması yapılması yükümlülüğü doğurmayan haber ve söylentilere ilişkin Şirket açıklama yapmak isteyebilir. Bu açıklamalar basınla yazılı veya sözlü iletişim şeklinde olabileceği gibi Şirketin internet sitesi ( aracılığıyla da kamuya duyurulabilir. Basın ve yayın organları ve diğer iletişim yolları ile, kamuya açıklanmış bilgilere dayalı olarak yapılan yorum, analiz, değerlendirme ve tahminlere ilişkin olarak, bunların yeterliliği ve doğruluğuna ilişkin Şirket tarafından kamuya açıklama yapılması zorunluluğu yoktur. VI- Özel durumların kamuya açıklanmasına kadar gizliliğinin sağlanmasına yönelik alınan tedbirler, Şirket yöneticileri ve söz konusu kişilerin eşleri, çocukları ya da aynı evde yaşadıkları kişiler, Şirket tarafından düzenlenen finansal tablo ve raporlar ile bağımsız denetim raporlarının hazırlandığı hesap döneminin bitimini izleyen günden söz konusu tablo ve raporların mevzuata uygun şekilde kamuya duyurulmasına kadar geçen süre içerisinde, Şirket paylarında veya bu paylara dayalı sermaye piyasası araçlarında işlem yapamazlar. Şirketin bağlı ve hakim ortaklıklarının yöneticileri ile Şirket ile bağlı ve hakim ortaklıklarında pay sahibi olmaları nedeniyle içsel bilgi veya sürekli bilgilere sahip olan kişiler de bu yasak kapsamındadır. Şirket, meşru çıkarlarının zarar görmemesi için içsel bilgilerin kamuya açıklanmasını, yatırımcıların yanıltılmasına yol açmaması ve bu bilgilerin gizli tutulmasını sağlayabilecek olması kaydıyla erteleyebilir. Bu durumlarda Şirket, sermaye piyasası mevzuatı uyarınca, içsel bilgilerin gizliliğini temin etmek üzere her türlü tedbiri alır. Şirket, yönetici ve çalışanlarını, meslek içi eğitimleri kanalıyla, içsel bilgilerle ilgili olarak kanun ve ilgili mevzuatta yer alan yükümlülüklere ve bu bilgilerin kötüye kullanımı veya yayılması ile ilgili yaptırımlara ilişkin bilgilendirir. Şirket, içsel bilgilere erişimi olan kişiler listesinde yer alanlar haricindeki çalışanlar ve hizmet alınan üçüncü kişilerin bu bilgilere erişimini önleyecek nitelikte gizlilik taahhüdü alınması ve benzeri yöntemlerle gereken tedbirleri alır. İçsel bilgilere erişimi olan kişiler ise, içsel bilgilerle ilgili olarak kanun ve ilgili mevzuatta yer alan yükümlülükleri kabul etmelerini sağlayacak şekilde, bu bilgilerin kötüye kullanımı veya yayılması ile ilgili yaptırımlardan yazılı olarak imza karşılığı bilgilendirilir. VII- İdari sorumluluğu bulunan kişilerin belirlenmesinde kullanılan esaslar Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde, İdari Sorumluluğu Bulunan Kişiler, Şirketin yönetim kurulu üyelerini, yönetim kurulu üyesi olmadığı halde, ihraççının içsel bilgilerine doğrudan ya da dolaylı olarak düzenli bir şekilde erişen ve ihraççının gelecekteki gelişimini ve ticari hedeflerini etkileyen idari kararları verme yetkisi olan kişiler olarak tanımlanmıştır. Şirketimizde İdari Sorumluluğu Bulunan Kişiler, Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcısı, Muhasebe Müdürü, olarak belirlenmiştir. VIII- Geleceğe yönelik değerlendirmelerin açıklanmasına ilişkin esaslar Geleceğe ilişkin içsel bilgi niteliğindeki plan ve tahminleri içeren veya yatırımcılara ihraççının gelecekteki faaliyetleri ile finansal durumu ve performansı hakkında fikir veren değerlendirmeler sermaye piyasası mevzuatında belirtilen esaslar çerçevesinde, kamuya açıklanabilir. Geleceğe yönelik değerlendirmeler, makul varsayım ve tahminlere dayandırılırlar ve öngörülemeyen riskler ve gelişmeler dolayısıyla sapma durumunda, daha önce kamuya açıklanan hususlar ile gerçekleşmeler arasında önemli ölçüde bir farklılık bulunması halinde, bu farklılıkların nedenlerine de yer verilmek suretiyle kamuya açıklama yapılır. Geleceğe yönelik değerlendirmeler, sermaye piyasası mevzuatındaki esaslar çerçevesinde, özel durum açıklamalarının yanı sıra, basın-yayın organları, basın toplantısı, basın bültenleri, ulusal ve uluslararası düzeyde konferans veya toplantılar ile diğer iletişim yollarından yararlanılarak yapılabilir. Bu politikanın uygulama esas ve usulüne ilişkin tüm sorular, Yatırımcı İlişkileri Bölümü ne yöneltilmelidir. 28 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 29

17 BÖLÜM IV - MENFAAT SAHİPLERİ 4.1 Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi Şirket çalışanları, müşteriler, satıcılar, sendikalar, sivil toplum kuruluşları, devlet, potansiyel yatırımcılar gibi menfaat sahiplerine, SPK mevzuatı gereğince kamuya açıklanan mali tablo ve raporlarda yer alan bilgilere ek olarak kendilerini ilgilendiren konularda bilgi talep etmeleri halinde yazılı veya sözlü bilgi verilmektedir. Şirket çalışanları Oyak Çimento Grubu tarafından her ay yayınlanan iletişim bülteni, şirket uygulamalarını içeren duyurular, yapılan çeşitli toplantılar ve intranet sistemi aracılığıyla bilgilendirilmektedir. Menfaat sahiplerinin şirketin mevzuata aykırı ve etik açıdan uygun olmayan işlemlerini Kurumsal Yönetim Komitesine veya Denetimden Sorumlu Komiteye iletebilmeleri hiçbir şekilde kısıtlanmamıştır. 4.2 Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı Menfaat sahipleri aşağıda yazılı çeşitli toplantılar ve öneri sistemleri ile yönetime katılmakta ve katkı sağlamaktadırlar. Yönetim Kurulu üyeleri Genel Kurul da menfaat sahiplerinin katılımı ile yapılan oylama sonucu atanmaktadır. ÇALIŞANLAR MÜŞTERİLER ORTAKLAR - Öneri Sistemi - Müşteri memnuniyeti anket sistemi - Genel Kurul - Hedeflerle Yönetim Sistemi - Bayi toplantıları - Duyurular - Genel Kurul - Yönetici toplantıları Yönetim Kurulu üyelerinin seçimi Genel Kurul da menfaat sahiplerinin katılımı ile yapılan oylama sonucu atanmaktadır. 4.3 İnsan Kaynakları Politikası Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Çalışmaları Kapsamında insan Kaynakları Politikası, Eşit koşullardaki kişilere eşit fırsatlar sağlanmıştır. Çalışanlar özlük hakları, kariyer ve şirket imkanlarına ilişkin bilgilendirilmiştir. Çalışanlar için güvenli çalışma ortamı ve koşulları sağlanmıştır. Çalışanlar arasında ayırım gözetilmemesi ve çalışanların kötü muamelelere karşı korunması için önlemlerin alınmasına yönelik ilkeler belirlenmiştir. İnsan Kaynakları politikası oluşturulmuş olup, işe alma prosedürü çerçevesinde hareket edilmekte, planlı yıllık eğitim programları yürütülmekte, çalışanların özlük hakları zamanında, prosedüre uygun yapılmakta ve hedefler konulmakta,. Performans kriterleri hakkında şirket çalışanlarına bildirim yapılmaktadır. Çalışanlar ile ilişkileri yürütmek üzere temsilci atanmıştır. Kapsam içi personelin iş yeri temsilcisi atanmış olup ancak Kapsam dışı personelin temsilcilik görevini Lojistik Hizmetler Müdürü yürütmektedir. Çalışanlardan özellikle ayrımcılık konusunda gelen şikayetler olmamıştır. 4.4 Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk Şirket, faaliyetlerine her türlü yasal mevzuat, Esas sözleşme ve toplumsal değer yargılarına uygun olarak yürütmektedir. Şirket Yönetim Kurulunca da onaylanarak yürürlükte bulunan personel yönetmeliği esasları içinde uyulması gereken etik kurallar belirtilmiştir. Ayrıca Şirketin Değerlerini içeren bildirge faaliyet raporunda, ve internet sitemizde yayınlanmış ve şirket içinde çeşitli alanlarda afişe edilerek çalışanlara da duyurulmuştur. Değerlerimiz Yaratıcılık, Şeffaflık, Dürüstlük, İnsana ve Çevreye Saygı, Güvenilirlik, Rekabetçilik, Mükemmeliyet, Müşteri ve Çalışanların Mutluluğu, OYAK Kültürü Şirket, sadece teknolojik gelişmişlik düzeyinin ön plana çıkarılmasıyla yetinmemektedir. Kurumların ait oldukları topluma ve çevreye karşı sorumluluklarını göz ardı etmedikleri sürece rakiplerine karşı daha avantajlı konuma gelecekleri inancında olan Ünye Çimento, düzenlediği sosyal aktiviteler ile de topluma katkıda bulunmaktadır. Çalışanlarımızın aidiyet duygusunu yükseltmek, bir aile ortamı yaratmak amacıyla; her yıl personelin eş, çocuk ve anne/ babalarının katıldığı AÇIK KAPI ŞENLİKLERİ, yine çalışanlarımız ve çocuklarına yönelik tenis kursları ile taşeron elemanları dahil, çalışanların oluşturduğu takımlarla her yıl Futbol Turnuvası düzenlemektedir. Çevreye verdiğimiz önem ve insanlara daha iyi bir çalışma ortamı sunmak amacı ile fabrika sahasında ağaçlandırma çalışmalarına devam edilmektedir. BÖLÜM V YÖNETİM KURULU 5.1 Yönetim Kurulunun Yapısı ve Oluşumu tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul ile değişen Esas Sözleşmemiz çerçevesinde Yönetim Kurulu, Genel Kurul tarafından TTK ve SPK hükümleri dairesinde; seçilecek en az 5 en çok 9 üyeden oluşur. Bağımsız yönetim kurulu üyeleri bir yıl için diğer yönetim kurulu üyeleri üç yıl için seçilirler, seçim süresi sona eren Yönetim Kurulu üyeleri tekrar seçilebilirler. Yönetim Kurulu 6 üyeden oluşmaktadır. İcracı yönetim kurulu üyesi bulunmamaktadır.yönetim Kurulu Başkanlığı ile Genel Müdürlük görevleri farklı kişiler tarafından yürütülmektedir. Şirketimiz Genel Müdürü Yıldıray YILDIZ olup, göreve başlama tarihi dür. Yönetim Kurulu üyelerinin ve Genel Müdürün özgeçmişlerine şirket internet sitesinde II.17-1 Sayılı Kurumsal Yönetim İlkeleri Tebliğine göre yer verilmektedir. Esas sözleşmemiz gereği Yönetim Kurulu Üyelerinin şirket dışında başka görev veya görevler alması belirli kurallara bağlanmamış ve sınırlandırılmamıştır.ayrıca şirket yönetim kurulu üyelerine TTK 334 ve 335. maddeleri uyarınca her genel kurulda şirket dışında başka görev veya görevler alması izni verilmektedir. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri hariç olmak üzere Yönetim Kurulumuz Tüzel Kişilerden oluşmaktadır. Yönetim Kurulunda, tüzel kişi adına hareket eden bir kadın üye temsilcimiz bulunmamakla birlikte gelecek dönem için çalışmalar devam etmektedir tarihi itibariyle Yönetim Kurulu Üyeleri : Yönetim Kurulu Görevi Göreve Başlama Tarihi Aslan Çimento A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı 08/09/2000 (Temsilcisi: Celalettin ÇAĞLAR ) OMSAN Lojistik A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Yrd. 25/03/2013 (Temsilcisi: Osman BAYKURT ) OYAK Pazarlama A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 22/03/2011 (Temsilcisi: Mustafa Serdar EKİZOĞLU ) OYAK Girişim Danışmanlık A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 25/03/2013 (Temsilcisi): Cem ÇOLAK Ali İhsan KAMANLI Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi 25/06/2012 Suat Necat ÖNEY Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi 25/06/2012 Şirketin Yönetim Kurulu Üye temsilcilerinin yürüttükleri görevler EK-1 de, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerinin Bağımsızlık Beyanları Ek-2 de sunulmuştur. 5.2 Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları Yönetim Kurulu şirket işleri ve işlemlerini görüşmek üzere toplanır. Gerektiğinde bu mutat toplantının dışında da toplantılar gerçekleştirilir yılında Yönetim Kurulu 27 kez toplanmış 71 karar alınmıştır. Esas sözleşmede toplantıya çağrının özel bir şekle bağlı olduğuna dair bir hüküm yoktur. Yönetim Kurulu toplanma şekli, toplantı ve karar yeter sayısı, oy verilmesi, Yönetim Kurulunun görev, hak ve yetkileri, TTK ve ilgili mevzuat hükümlerine tabidir. Yönetim Kurulu, üye sayısının 5 olduğu durumda, 3 kişi ile; 7 olduğu durumda 4 kişi ile; 9 olduğu durumda 5 kişi ile toplanır. Diğer hallerde toplantı yeter sayısı üye tam sayısının yarısının bir fazlasıdır. Toplantı gündemi Yönetim Kurulu başkanı ve genel müdürün görüşmeleri sonucu belirlenir. Yönetim Kurulu toplantılarında bir sonraki toplantı tarihi ve saati saptanır. Yönetim Kurulu üyelerini bilgilendirmek, belirlenen gündemi kendilerine göndermek ve gerekli iletişimi sağlamak için bir sekretarya mevcuttur. Yönetim Kurulu üyelerinin gündemde yer alan konularla ilgili önceden çalışmalar yapmalarını sağlamak için gerekli dokümanlar kendilerine en seri biçimde gönderilir. İlgili dönemde üyelerin farklı görüş açıkladığı konulara ilişkin karşı oy kullanımı olmamıştır. Toplantı esnasında Yönetim Kurulu Üyesi tarafından yöneltilen sorular, ilgili Yönetim Kurulu üyesinin talebi halinde karar zaptına geçirilmektedir. Yönetim Kurulu Üyelerine ağırlıklı oy hakkı ve olumsuz veto hakkı tanınmamıştır. Ana hissedarımız OYAK tarafından, OYAK ve Grup şirketlerine yönelik 1 Ekim 2013 tarihinden geçerli olmak üzere Grup için toplam 100 milyon USD bedelli bir yıllık Yönetici Sorumluluk Sigortası Poliçesi satın alınmış olup yönetim kurulu üyelerimiz de bu kapsamda yer almaktadır. 30 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 31

18 5.3 Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı Yönetim kurulu görev ve sorumluluklarını sağlıklı olarak yerine getirmek ve Kurumsal Yönetim İlkelerine uyum kapsamında amacıyla Denetimden Sorumlu Komite, Kurumsal Yönetim Komitesi ve Riskin Erken Saptanması Komitelerini kurmuş ve komitelerin işleyiş esasları web sitesinde yayınlamıştır. Yönetim Kurulu Denetim Komitesi ve Kurumsal Yönetim Komitesi üç ayda bir, Riskin Erken Saptanması Komitesi ise iki ayda bir toplanmakta olup toplantılarını usulüne uygun bir deftere kaydetmekte ve işleyiş esaslarında belirtilen amaçlar doğrultusunda yönetim kurulunu bilgilendirmektedirler. Şirket bünyesinde Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliği çerçevesinde Aday Gösterme Komitesi ve Ücret Komitesi için öngörülen görevlerin yerine getirilmesi yetki, görev ve sorumluluğu da Kurumsal Yönetim Komitesi ne bırakılmıştır. Yönetim Kurulu Denetim Komitesi bağımsız iki üyeden, Kurumsal Yönetim Komitesi ve Riskin Erken Saptanması Komiteleri de başkanları bağımsız üyeden olmak üzere 2 üyeden oluşturulmuştur. 5.6 Mali Haklar Yönetim kurulu üyelerine ve üst düzey yöneticilere sağlanan her türlü hak, menfaat ve ücret ile bunların belirlenmesinde kullanılan kriterler ve ücretlendirme esasları internet sitemizde yayımlanmaktadır. 25/03/2013 tarihli Olağan Genel Kurul da Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerine 01/04/2013 tarihinden itibaren net TL/ Ay ücret ödenmesine, diğer Yönetim Kurulu üyelerine ise ücret ödenmemesine karar verilmiştir. Yönetim Kurulu Üyelerinin mali haklarının tespitinde performansa dayalı olacak ve şirketin performansını yansıtacak bir ödüllendirme uygulanmamaktadır. Dönem içinde hiçbir yönetim kurulu üyesine ve yöneticilere borç verilmemiş doğrudan veya üçüncü bir kişi aracılığıyla şahsi kredi adı altında kredi kullandırılmamış veya lehine kefalet gibi teminatlar verilmemiştir. Şirketimiz, KYİ Tebliğ çerçevesinde yönetim kurulu yapılanmasını sağlamıştır. Bu kapsamda, Denetimden Sorumlu Komitenin tamamen bağımsız yönetim kurulu üyelerinden oluşması ve diğer komitelerin de başkanlarının bağımsız yönetim kurulu üyelerinden oluşması gereklilikleri nedeniyle bir üye birden fazla komitede görev almaktadır. Komite Görevi Adı Soyadı Niteliği Toplanma Sıklığı Denetimden Sorumlu Komite Kurumsal Yönetim Komitesi Riskin Erken Saptanması Komitesi Başkan Ali İhsan KAMANLI Bağımsız Üye 3 aylık dönemlerde Üye Suat Necat ÖNEY Bağımsız Üye yılda en az dört defa. Başkan Suat Necat ÖNEY Bağımsız Üye 3 aylık dönemlerde Üye Cem ÇOLAK Temsilci yılda en az dört defa. Başkan 2 aylık dönemlerde Suat Necat ÖNEY Bağımsız Üye yılda en az altı defa. 5.4 Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması Satış, Satınalma, İnsan Kaynakları ve Mali Konularda oluşturulan prosedürler ve üretim, satış, stok program ve politikaları, işlemlerin belli bir disiplin altında yapılmasını sağlamaktadır. Risklerimiz şirket üst yönetimince aylık olarak analiz edilmekte ve gerekli uygulama yöntemleri belirlenmektedir. İş Planlamaları, işi yapan ve kontrol edenin farklı olması esasına dayalı olarak yapılmakta olup gerekli oto kontrol ve raporlama sistemleri geliştirilmiştir. Özellikle idari mali ve ticari işlemlerde yetkilendirmeler yönetim kurulunun onayıyla bir prosedür halinde uygulanmaktadır. Ayrıca, üretim maliyetleri ile tüm mali denetim, bağımsız denetim kuruluşu tarafından yapılmakta ve şirketin vergisel denetimi de yine bir Yeminli Mali Müşavir kuruluşu tarafından gerçekleştirilmektedir. Ayrıca, bilgisayar sistemi ile de iç kontrol mekanizmaları etkin bir biçimde değerlendirilmekte ve geliştirilmektedir. 5.5 Şirketin Stratejik Hedefleri Şirketin vizyon ve misyonu belirlenerek İnternet sitesinde yayınlanmış ve kamuya duyurulmuştur. Ayrıca faaliyet raporlarında bunlara yer verilmektedir. MİSYONUMUZ Topluma ve çevreye saygılı, verimli, etkin ve yüksek sorumluluk bilinci içerisinde çalışarak sürdürülebilir kârlılığı sağlamak. VİZYONUMUZ Çimento kullanım alanlarını geliştiren, Dünya pazarlarında etkin rol oynayan saygın, lider ve güvenilir bir şirket olmak, Yıllık bütçelerle belirlenen hedeflerin gerçekleşme dereceleri aylık toplantılarda görüşülmekte bütçe, cari yıl ve geçen yıl verileri mukayeseli olarak değerlendirilmektedir. Yıllık bütçeler ayrıca ana hedefleri gösterir biçimde kamuya da duyurulmaktadır. 32 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 33

19 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Ünye Çimento Sanayii ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu na: Ünye Çimento Sanayii ve Ticaret A.Ş. ve Bağlı Ortaklığı nın ( Grup ) 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve diğer açıklayıcı dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz. Finansal tablolarla ilgili olarak işletme yönetiminin sorumluluğu Grup yönetimi bu konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları na ( TMS ) uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için konsolide finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur. Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar Ünye Çimento Sanayii ve Ticaret A.Ş. nin 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, TMS (bkz. Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun ( TTK ) 402. maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Şirket in 1 Ocak 31 Aralık 2013 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır sayılı Türk Ticaret Kanununun 378. maddesine göre, pay senetleri borsada işlem gören şirketlerde, yönetim kurulu, şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla, uzman bir komite kurmak, sistemi çalıştırmak ve geliştirmekle yükümlüdür. Aynı kanunun 398. Maddesinin 4. fıkrasına göre, denetçinin, yönetim kurulunun şirketi tehdit eden veya edebilecek nitelikteki riskleri zamanında teşhis edebilmek ve risk yönetimini gerçekleştirebilmek için 378. maddede öngörülen sistemi ve yetkili komiteyi kurup kurmadığını, böyle bir sistem varsa bunun yapısı ile komitenin uygulamalarını açıklayan, esasları KGK tarafından belirlenecek, ayrı bir rapor düzenleyerek, denetim raporuyla birlikte, yönetim kuruluna sunması gerekmektedir. Denetimimiz, bu riskleri yönetmek için Şirket Yönetimi nin, gerçekleştirdiği faaliyetlerin operasyonel etkinliği ve yeterliliğini değerlendirmeyi kapsamamaktadır. Bilanço tarihi itibariyle KGK tarafından henüz bu raporun esasları hakkında bir açıklama yapılmamıştır. Dolayısıyla bu konuya ilişkin ayrı bir rapor hazırlanmamıştır. Bununla birlikte, Şirket, söz konusu komiteyi 25 Haziran 2012 tarihinde kurmuş olup, komite iki üyeden oluşmaktadır. Komite 2013 yılında Grup un varlığını, gelişmesini tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacına yönelik olarak 6 defa toplanmış ve hazırladığı raporları Yönetim Kurulu na sunmuştur. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Erdem Tecer, SMMM Sorumlu Denetçi 28 Şubat 2014 İstanbul, Türkiye 34 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 35

20 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARIHI ITIBARIYLE KONSOLIDE FINANSAL DURUM TABLOSU (Para Birimi - Türk Lirası (TL)) Varlıklar Dipnot referansları Yeniden düzenlenmiş Cari dönem Geçmiş dönem Bağımsız Bağımsız denetimden geçmiş denetimden geçmiş 31 Aralık Aralık 2012 Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar: İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar: İlişkili taraflardan diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar Duran varlıklar Diğer alacaklar: İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Finansal yatırımlar - 49 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler Toplam varlıklar Yeniden düzenlenmiş Cari dönem Geçmiş dönem Bağımsız denetimden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş Dipnot referansları 31 Aralık Aralık 2012 Uzun vadeli yükümlülükler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Özkaynaklar Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler: Yabancı para çevrim farkları Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden kar/zararda ( ) (94.960) sınıflandırılacaklar paylar Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler: ( ) ( ) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/ (kayıpları) ( ) ( ) Değer artış fonu Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Toplam kaynaklar Kaynaklar Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Ticari borçlar: İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflardan ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar: İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Ertelenmiş gelirler Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler (Devamı yan sayfada) 36 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 37

21 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARIHI İTIBARIYLE KONSOLIDE KAR VEYA ZARAR VE DIĞER KAPSAMLI GELIR TABLOSU (Para Birimi - Türk Lirası (TL)) Dipnot referansları Yeniden düzenlenmiş Cari dönem Geçmiş dönem Bağımsız Bağımsız denetimden geçmiş denetimden geçmiş 31 Aralık Aralık 2012 Sürdürülen faaliyetler Hasılat Satışların maliyeti (-) 19 ( ) ( ) Ticari faaliyetlerden brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 20 ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) 20 ( ) ( ) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) 20 ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirleri Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 22 ( ) ( ) Dipnot referansları Yeniden düzenlenmiş Cari dönem Geçmiş dönem Bağımsız Bağımsız denetimden geçmiş denetimden geçmiş 31 Aralık Aralık 2012 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılamayacaklar: Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları ( ) ( ) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları vergi etkisi Duran varlık değer artış fonu Diğer kapsamlı gelir/ (gider) (vergi sonrası) ( ) Toplam kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelirin dağılımı Ana ortaklık dışı paylar - - Ana ortaklık payları Esas faaliyet karı Yatırım faaliyetlerinden gelirler Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların zararlarındaki paylar 6 ( ) ( ) Finansman gideri öncesi faaliyet karı Finansal gelirler Finansal giderler (-) 24 ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/ (gideri) Dönem vergi gideri 25 ( ) ( ) Ertelenmiş vergi geliri Sürdürülen faaliyetler dönem net karı Sürdürülen faaliyetler dönem karı üzerinden pay başına kazanç: Pay başına kazanç (kuruş) 26 0,45 0,48 Seyreltilmiş pay başına kazanç (kuruş) 26 0,45 0,48 Sürdürülen faaliyetler dönem karının dağılımı Ana ortaklık dışı paylar - - Ana ortaklık payları Diğer kapsamlı gelir/(gider) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar: Yabancı para çevrim farklarındaki değişim ( ) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden kar/zararda sınıflandırılacaklar paylar (26.543) (37.673) 38 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 39

22 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARIHI İTIBARIYLE KONSOLIDE ÖZKAYNAK DEĞIŞIM TABLOSU (Para Birimi - Türk Lirası (TL)) Not Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/ (kayıpları) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden kar/zararda sınıflandırılacak paylar Değer artış fonu Yabancı para çevrim farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıl karları Net dönem karı 1 Ocak 2012 itibariyle bakiye Toplam Muhasebe politikalarındaki değişikliğin etkisi ( ) (57.287) Ocak 2012 itibariyle bakiye (yeniden düzenlenmiş) ( ) (57.287) Net dönem karı Diğer kapsamlı gelir/ (gider) - - ( ) (37.673) - ( ) ( ) Toplam kapsamlı gider - - ( ) (37.673) - ( ) Geçmiş yıl karlarından transferler ( ) - - Ödenen temettüler ( ) - ( ) 31 Aralık 2012 itibariyle bakiye (yeniden düzenlenmiş) ( ) (94.960) Ocak 2013 itibariyle bakiye ( ) (94.960) Net dönem karı Diğer kapsamlı gelir/ (gider) - - ( ) (26.543) Toplam kapsamlı gider - - ( ) (26.543) Geçmiş yıl karlarından transferler ( ) - Ödenen temettüler ( ) - ( ) 31 Aralık 2013 itibariyle bakiye ( ) ( ) ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 41

23 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARIHI İTIBARIYLE KONSOLIDE NAKIT AKIŞ TABLOSU (Para Birimi - Türk Lirası (TL)) Cari dönem Geçmiş dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık Aralık 2012 referansları A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları Sürdürülen faaliyetlerden vergi öncesi dönem karı Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler - Sabit kıymetlerin amortisman ve itfa payları 11, Finansal giderler Finansal gelirler 24 ( ) ( ) - Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan kazanç (14.469) (98.102) - Finansal varlıkların yeniden değerlemesinden kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen (kazanç) 5 ( ) ( ) - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların zararındaki paylar Temettü gelirleri ( ) ( ) - Kıdem tazminatı karşılığı gideri Kullanılmayan izin karşılığı gideri Kıdem teşvik karşılığı gideri Dava karşılığı gideri, net 14 (20.311) ( ) - Maden devlet hakkı karşılığı, net İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler ( ) Ticari alacaklar ( ) Stoklar ( ) Diğer alacaklar ve dönen varlıklar ( ) Peşin ödenmiş giderler ( ) ( ) Ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar ( ) Diğer duran varlıklar (31.129) Diğer borçlar ( ) Ertelenmiş gelirler (53.530) (31.988) Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları ( ) ( ) Ödenen gelir vergisi 25 ( ) ( ) Ödenen kıdem tazminatı 16 ( ) (16.262) Ödenen kıdem teşvik primleri 16 ( ) ( ) Ödenen maden devlet hakkı 14 ( ) ( ) B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklı nakit akışları ( ) ( ) Alınan faizler Alınan temettüler İştirak sermaye artışı ödemesi 6 ( ) - Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit Maddi duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler 11 ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler 12 ( ) ( ) Diğer nakit girişleri 49 - C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları ( ) ( ) Alınan krediler Ödenen krediler ( ) ( ) Ödenen faizler ( ) ( ) Ödenen temettüler 1 ( ) ( ) D. Yabancı para çevrim farklarının etkisi (23.997) Nakit ve nakit benzerlerindeki azalış ( ) ( ) E. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri Grup un organizasyonu ve faaliyet konusu Ünye Çimento Sanayii ve Ticaret Anonim Şirketi 1969 yılında Ünye de kurulmuş ve üretim faaliyetlerine başlamıştır. Şirket in ticaret siciline kayıtlı adresi Devlet Sahil Yolu Mevkii, Ünye/Ordu dadır. Şirket in ana faaliyet konusu çimento ve klinker üretimi ve satışıdır. Şirket in ana ortağı %51,33 oranında Ordu Yardımlaşma Kurumu dur. Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK), özel hukuk hükümlerine tabi, mali ve idari bakımdan özerk, tüzel kişiliği haiz bir kuruluş olup, 1 Mart 1961 tarihinde 205 sayılı yasa ile kurulmuştur. TSK mensuplarının yardımlaşma ve emeklilik fonu olan OYAK, anayasamızın öngördüğü sosyal güvenlik anlayışı içinde, üyelerine çeşitli hizmet ve faydalar sağlamaktadır. OYAK ın sanayi, finans ve hizmet sektörlerinde faaliyet gösteren 50 yi aşkın doğrudan ve dolaylı iştiraki de bulunmaktadır. OYAK ile ilgili detaylı bilgilere resmi internet sitesi olan (www. oyak.com.tr) adresinden ulaşılabilmektedir. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle konsolide finansal tablolar, aşağıdaki şirketlerin Ünye Çimento Sanayii ve Ticaret A.Ş. ve Bağlı Ortaklığı na tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilmesiyle hazırlanmıştır. Oyak Beton daki yatırım ise özkaynaktan pay alma yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. 31/12/ /12/2012 Şirket Sektör İştirak oranı (%) İştirak oranı (%) Unye CEM SRL Çimento Satışı 100,00 100,00 Oyak Beton Hazır Beton Satışı 23,99 20,00 Ünye CEM SRL, 2007 yılında Romanya da kurulmuş olup, ana faaliyet konusu çimento satışıdır. Oyak Beton daki iştirak oranı sermaye artışına katılım sonucunda 3,99% oranında artmıştır. Şirket in kayıtlı sermaye tavanı TL dir (31 Aralık 2012: TL). Şirket in hisse senetleri 21 Şubat 1990 den beri Borsa İstanbul da ( BİST ) işlem görmekte olup, sermayenin hissedarlar arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir: Ortaklar % 31 Aralık 2013 % 31 Aralık 2012 Ordu Yardımlaşma Kurumu 51, , Nuh Gayrimenkul İnşaat A.Ş. 23, , Nuh Beton A.Ş. 16, , Halka açık kısım 8, , Nominal sermaye ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 43

24 Ödenen temettü 25 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul sonucu Şirket, 2012 yılı karına ait TL tutarında temettü dağıtmaya karar vermiştir (2011: ). Bu karar doğrultusunda borsada işlem gören kaydileşmiş payların temettü alacakları 31 Mayıs 2013 tarihinde ilgili üyelerin Takasbank A.Ş. nezdindeki serbest hesaplarına aktarılmıştır yılına ilişkin 2013 yılında hisse başına ödenen brüt temettü 0,45 kuruştur. Finansal tabloların onaylanması Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 28 Şubat 2014 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar Finansal tabloların hazırlanış ilkeleri ve belirli muhasebe politikaları Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Yeni Türk Ticaret Kanunu ( Yeni TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkede faaliyet gösteren bağlı ortaklık - Unye CEM SRL, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulunduğu ülkenin para birimi cinsinden ve o ülkenin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Unye CEM SRL nin finansal tabloları, yapılan düzeltme ve sınıflamalar ile ana ortaklığın muhasebe politikaları ile uyumlu hale getirilmiştir. Şirket, finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarihinde yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları na ( TMS ) uygun olarak hazırlamıştır ve Tebliğ de belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunmuştur. Gerçeğe uygun değerinden taşınan finansal yatırımlar (Not 5) hariç konsolide finansal tablolar maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Finansal tablolar Şirket in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, Türkiye Muhasebe Standartları na göre Şirket in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Bu düzeltme kayıtları ve sınıflandırmalar temel olarak; hisse senetlerinin gerçeğe uygun değere getirilmesi, kıdem teşvik ve kullanılmayan izin karşılıkları, dava karşılıklarının ayrılması, alacak ve borç reeskont hesaplama etkileri, ertelenmiş vergi hesaplamasının etkileri, maddi duran varlıkların kalan faydalı ömürlerindeki farklılıklar ve kıst amortisman esasına göre amortismana tabii tutulmalarının etkileri, kıdem tazminatının Türkiye Muhasebe Standardı 19 a göre hesaplanmasının etkilerinden oluşmaktadır. Fonksiyonel (geçerli) ve sunum para birimi Şirket in bağlı ortaklığı için fonksiyonel para birimi Romanya Leyi (Ron) olmakla birlikte mali durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket in fonksiyonel para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL ye çevrilerek konsolidasyon çalışmalarına dahil edilmiştir. Konsolidasyona ilişkin esaslar Konsolide finansal tablolar Şirket ve Şirket in bağlı ortaklığının finansal tablolarını ve özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilen yatırımları kapsar. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide gelir tablosuna dahil edilir. Özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilen yatırımlar konsolide bilançoda, alış maliyetinin üzerine Şirket in iştirakin net varlıklarındaki payına alım sonrası değişikliklerin eklenmesi veya çıkarılması ve varsa değer düşüklüğü karşılığının düşülmesiyle gösterilmektedir. Konsolide gelir tablosu, Şirket in iştiraklerinin faaliyetleri sonucundaki payını yansıtmaktadır. İştirakin kar veya zararına henüz yansıtılmamış tutarların iştirakin özkaynaklarında ortaya çıkardığı değişiklikler de Şirket in iştirakteki payı oranında iştirakin defter değerinde düzeltme yapılmasını gerekli kılabilir. Bu değişikliklerden Şirket e düşen pay doğrudan Şirket in kendi özkaynaklarında muhasebeleştirilir. Gerekli olması halinde, Grup un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklığının finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır. Tüm grup içi işlemler sonucu oluşan alacak ve borç bakiyeleri, ilgili döneme ait gelir ve giderler konsolidasyon çalışmalarında elimine edilmiştir. Konsolide bağlı ortaklığın net varlıklarında ana ortaklık dışı pay bulunmamaktadır. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tablolardaki düzeltme ve sınıflamalar Düzeltmeler: Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardında yapılan ve 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan değişiklik çerçevesinde Grup un çalışanlara sağlanan faydaları altında muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğüne ilişkin 1 Ocak 2008 tarihinden sonraki dönemlere ait aktüeryal kayıp/kazanç tutarları kümülatif olarak tespit edilebilmiş ve 1 Ocak 2012 tarihli konsolide finansal durum tablosunda geçmiş yıl kar/zararlarından çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin fon hesabına sınıflanmıştır. 1 Ocak 2008 tarihinden önceki dönemlere ilişkin aktüeryal kayıp/kazanç tutarlarını tespit etmek mümkün olmadığından bu tarihten önceki döneme isabet eden aktüeryal kayıp/kazanç tutarları fon hesabına sınıflanamamıştır. Grup, 2012 yılına ilişkin gelir tablosunda muhasebeleştirilen aktüeryal kayıp/kazanç tutarının ertelenmiş vergi etkisi sonrası tutarını da 2012 yılına ait net dönem karından aktüeryal kayıp/kazanç fonuna sınıflamıştır. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklardan kaynaklanan aktüeryal (kayıp)/kazanç fonunun kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmesi nedeniyle, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tablolarda geriye dönük olarak gerçekleştirilen düzeltme kayıtlarının etkileri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: Gelir tablosu kalemlerinde yapılan düzeltmeler aşağıdaki gibidir: Hesap ismi (Önceden raporlanan) 1 Ocak-31 Aralık 2012 (Yeniden raporlanan) 1 Ocak-31 Aralık 2012 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri ( ) ( ) Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların zararlarındaki paylar ( ) ( ) Ertelenmiş vergi geliri ( ) Toplam ( ) ( ) Finansal durum tablosu kalemlerinde yapılan sınıflamalar aşağıdaki gibidir: Hesap ismi (Önceden raporlanan) 1 Ocak-31 Aralık 2012 (Yeniden raporlanan) 1 Ocak-31 Aralık 2012 Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/ (kayıpları) - ( ) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden kar/zararda - (94.960) sınıflandırılacaklar paylar Geçmiş yıllar karları ( ) Net dönem karı ( ) Toplam Fark Fark 44 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 45

25 Sınıflamalar: SPK nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Şirket in finansal durum tablolarında çeşitli sınıflamalar yapılmıştır. Grup un 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tablolarda yapılan sınıflamalar şunlardır: - Diğer dönen varlıklar hesap grubunda gösterilen TL tutarındaki peşin ödenmiş giderler finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak sunulmuştur, - Diğer borçlar hesap grubunda gösterilen TL tutarındaki ödenecek vergi ve diğer kesintiler çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar içerisine sınıflandırılmıştır, - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin yükümlülükler hesap grubunda bulunan TL tutarındaki izin karşılıkları, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklara finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak sınıflandırılmıştır, - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin yükümlülükler hesap grubunun ismi değiştirilerek çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar olarak sunulmaya başlanmıştır, - Diğer kısa vadeli yükümlülükler hesap grubunda bulunan TL tutarındaki Ödenecek vergi ve diğer kesintiler Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar içerisine sınıflandırılmıştır, - Diğer kısa vadeli yükümlülükler hesap grubunda bulunan TL tutarındaki alınan avanslar finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak ertelenmiş gelirler içerisine sınıflandırılmıştır, - Diğer kısa vadeli yükümlülükler hesap grubunda bulunan TL tutarındaki diğer kısa vadeli karşılıklar, diğer kısa vadeli karşılıkların içerisine sınıflandırılmıştır, - Diğer kısa vadeli yükümlülükler hesap grubunda bulunan TL tutarındaki gider tahakkukları, ticari borçların içerisine sınıflandırılmıştır, TL tutarındaki borç karşılıklarının ismi değiştirilerek diğer kısa vadeli karşılıklar olarak sunulmaya başlanmıştır, - Finansman gelirleri hesap grubunda bulunan iştiraklerden temettü geliri TL Yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisine sınıflandırılmıştır, - Finansman gelirleri hesap grubunda bulunan ticari alacak ve borçlara ilişkin TL tutarındaki kur farkı geliri ve TL tutarındaki kredili satışlardaki vade farkı geliri esas faaliyetlerden diğer gelirler içerisine sınıflandırılmıştır, - Esas faaliyetlerden diğer gelirler hesap grubu içerisindeki TL tutarındaki sabit kıymet satış geliri yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisine sınıflandırılmıştır, - Finansman gelirleri hesap grubunda bulunan hisse senedi değerlemesinden kaynaklı TL lik değerleme tutarı yatırım faaliyetlerinden karlar içerisine sınıflandırılmıştır, - Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar hesabındaki TL lik komisyon giderleri esas faaliyet giderlerinin içerisine sınıflandırılmıştır, - Finansman giderleri hesap grubunda bulunan ticari alacak ve borçlara ilişkin TL tutarındaki kur farkı gideri ve TL tutarındaki vadeli alımlarla ilgili finansman gideri esas faaliyetlerden diğer giderler içerisine sınıflandırılmıştır. 2.2 TFRS deki değişiklikler Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik işletmenin finansal araçlarını netleştirmeye ilişkin hakları ve ilgili düzenlemeler (örnek teminat sözleşmeleri) konusunda bazı bilgileri açıklamasını gerektirmektedir. Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına; i) Netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) TFRS ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Yeni açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilen tüm finansal araçlar için verilmelidir. Söz konusu açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilememiş olsa dahi uygulanabilir ana netleştirme düzenlemesine veya benzer bir anlaşmaya tabi olan finansal araçlar için de geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Grup un finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır. TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. Bundan sonra diğer kapsamlı gelir tablosunda ileriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemlerin hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilmesi gerekmektedir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Grup un finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması, tanımlanmış fayda planlarında aktüeryal kar/zararının diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Şirket aktüeryal kazanç/kayıplarını bu değişiklik öncesi gelir tablosunda muhasebeleştirmekteydi. Aktüeryal kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmesi sonucu oluşan değişikliğin Grup un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkisi geçmişe dönük olarak açıklanmıştır. Kullanılmamış izin karşılıkları 1 yıl içinde kullanılacağı öngörüldüğünden kısa vadeli borç karşılıklarında gösterilmektedir. TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) TFRS 10 nun ve TFRS 12 nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 27 de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık TMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik) TFRS 11 in ve TFRS 12 nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 28 de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. 46 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 47

26 TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar TFRS 10 - TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir kontrol tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Söz konusu standardın Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Söz konusu standardın Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları TFRS 12 iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklama gerekliklerini içermektedir. Söz konusu standart sadece sunum esasları ile ilgilidir ve Grup un verdiği açıklamalar üzerinde bir etkisi olmamıştır. TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü Yeni standart gerçeğe uygun değerin TFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Yeni açıklamaların sadece TFRS 13 ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir. Grup bu açıklamaları Not 29 da sunmaktadır. TFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak muhasebeleşeceği, muhasebeleşen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir. Söz konusu standardın Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik) Değişiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama rehberinde yapılmıştır. İlk uygulama tarihi TFRS 10 un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin başlangıcı olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan dönemin başı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer TFRS 10 a göre kontrol değerlendirmesi TMS 27/TMSYK 12 ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak, kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. Aynı sebeplerle TFRS 11 ve TFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapılmış ve geçiş hükümleri kolaylaştırılmıştır. Değişikliğin Grup un finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TFRS deki iyileştirmeler 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olan ve aşağıda açıklanan dönemi yıllık TFRS iyileştirmelerinin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu: İhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka açıklık getirilmiştir. TMS 16 Maddi Duran Varlıklar: Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı konusuna açıklık getirilmiştir. TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum: Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin TMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, TMS 32 de bulun mevcut yükümlülükleri ortadan kaldırıp şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin UMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. TMS 34 Finansal Raporlama: TMS 34 de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değişiklik olduysa açıklanmalıdır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. TFRYK Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler Bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir vergi ve vergi benzeri yükümlülük, asgari eşik aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Bu yorum 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmişe dönük olarak uygulanması zorunludur. Söz konusu yorum Grup için geçerli değildir ve Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisinin olması beklenmemektedir. TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) TFRS 13 Gerçeğe uygun değer ölçümlerine getirilen değişiklikten sonra TMS 36 Varlıklarda değer düşüklüğü standardındaki değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir değerlerine ilişkin bazı açıklama hükümleri değiştirilmiştir. Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış varlıkların (ya da bir varlık grubunun) gerçeğe uygun değerinden elden çıkarma maliyetleri düşülmüş geri kazanılabilir tutarının ölçümü ile ilgili ek açıklama hükümleri getirmiştir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. İşletme TFRS 13 ü uygulamışsa erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu standardın Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına getirilen değişiklik, finansal riskten korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık 48 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 49

27 hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik) UFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını UFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39 daki değişiklikler UFRS 9 (2013) UMSK Kasım 2013 de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve UMS 39 ve UFRS 7 deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9 un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. İşletmeler tüm riskten korunma işlemleri için UMS 39 un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Bu Standart ın zorunlu bir geçerlilik tarihi yoktur, fakat halen uygulanabilir durumdadır ve yeni bir zorunlu geçerlilik tarihi, UMSK projenin değer düşüklüğü fazını bitirdikten sonra belirlenecektir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS ndaki iyileştirmeler UMSK, Aralık 2013 de dönemi ve Dönemi olmak üzere iki dizi UFRS nda Yıllık İyileştirmeler yayınlamıştır. Standartların Karar Gerekçeleri ni etkileyen değişiklikler haricinde değişiklikler 1 Temmuz 2014 den itibaren geçerlidir. Yıllık iyileştirmeler Dönemi UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler: Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 3 İşletme Birleşmeleri: Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, UFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 8 Faaliyet Bölümleri: Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir/ toplulaştırılabilir. İi) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yönetici sine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü: Karar gerekçeleri nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır. UMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar UMS (a) ve UMS (a) daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir, net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. UMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. Yıllık İyileştirmeler Dönemi UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması İşletme, mevcut bir standardı ya da henüz zorunlu olmayan ancak erken uygulamaya izin veren yeni bir standardı uygulamak konusunda, işletmenin ilk UFRS finansal tablolarında sunulan dönemler boyunca tutarlı olarak uygulanmak koşulu ile seçim yapabilir. Değişiklik derhal uygulanacaktır. UFRS 3 İşletme Birleşmeleri Değişiklik, i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların UFRS 3 ün kapsamında olmadığı ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü UFRS 13 deki portföy istisnasının finansal varlık, finansal yükümlülük ve diğer sözleşmelere uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında UFRS 3 ve UMS 40 un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliklerin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. UFRS 14 Regülasyona Tabi Ertelenen Hesaplara İlişkin Geçici Standart UMSK bu standardı Ocak 2014 de yayınlamıştır. UFRS 14, UFRS yi ilk kez uygulayan fiyatları regüle edilen işletmelerin, fiyat regülasyonu ile ilgili önceki mevzuata göre kayıtlarına aldıkları tutarları UFRS ye göre hazırladıkları mali tablolarında taşımaya devam etmelerine izin vermektedir. Halen UFRS ye göre finansal tablo hazırlayan şirketlerin bu standardı uygulaması yasaklanmıştır. Standart, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacak olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Standart Şirket için geçerli değildir ve Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. KGK tarafından yayınlanan ilke kararları Yukarıda belirtilenlere ek olarak KGK Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulanmasına yönelik aşağıdaki ilke kararlarını yayımlamıştır. Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanma tarihi itibariyle geçerlilik kazanmıştır ancak diğer kararlar 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere uygulanmıştır Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi KGK, 20 Mayıs 2013 tarihinde finansal tablolarının yeknesak olmasını sağlamak ve denetimini kolaylaştırmak amacıyla Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlamıştır. Bu düzenlemede yer alan finansal tablo örnekleri, bankacılık, sigortacılık, bireysel emeklilik veya sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere kurulan finansal kuruluşlar dışında TMS yi uygulamakla yükümlü olan şirketlerin hazırlayacakları finansal tablolara örnek teşkil etmesi amacıyla yayınlanmıştır. Grup bu düzenlemenin gerekliliklerini yerine getirmek amacıyla Not 2 de belirtilen sınıflama değişikliklerini yapmıştır Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi Karara göre i) ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin hakların birleşmesi (pooling of interest) yöntemi ile muhasebeleştirilmesi gerektiği, ii) dolayısıyla finansal tablolarda şerefiyeye yer verilmemesi gerektiği ve iii) hakların birleştirilmesi yöntemi uygulanırken, ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başı itibarıyla birleşme gerçekleşmiş gibi finansal tabloların düzeltilmesi ve ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başından itibaren karşılaştırmalı olarak sunulması gerektiği hükme bağlanmıştır. Söz konusu kararın Grup un finansal tablolarında bir etkisi olmamıştır. 50 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 51

28 İntifa Senetlerinin Muhasebeleştirilmesi İntifa senedinin hangi durumlarda finansal bir borç hangi durumlarda ise özkaynağa dayalı finansal araç olarak muhasebeleştirilmesi gerektiği konusuna açıklık getirilmiştir. Söz konusu kararın Grup un finansal tablolarında bir etkisi olmamıştır Karşılıklı İştirak Yatırımlarının Muhasebeleştirilmesi Bir işletmenin iştirak yatırımı olan bir işletmede kendisine ait hisselerin bulunması durumu karşılıklı iştirak ilişkisi olarak tanımlanmış ve karşılıklı iştiraklerin muhasebeleştirilmesi konusu, yatırımın türüne ve uygulanan farklı muhasebeleştirme esaslarına bağlı olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu ilke kararı ile konu aşağıdaki üç ana başlık altında değerlendirilmiş ve her birinin muhasebeleştirme esasları belirlenmiştir. i) Bağlı ortaklığın, ana ortaklığın özkaynağa dayalı finansal araçlarına sahip olması durumu, ii) İştiraklerin veya iş ortaklığının yatırımcı işletmenin özkaynağa dayalı finansal araçlarına sahip olması durumu iii) İşletmenin özkaynağa dayalı finansal araçlarına, TMS 39 ve TFRS 9 kapsamında muhasebeleştirdiği bir yatırımının bulunduğu işletme tarafından sahip olunması durumu. Söz konusu kararın Grup un finansal tablolarında bir etkisi olmamıştır. doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir. Özel maliyetler, 49 yıllığına kiralanan Rize Çayeli Limanı na yapılan üst harcamalarından oluşmaktadır. Özel maliyetler, ilgili sabit kıymetin ekonomik ömrü ile kiralama dönemi karşılaştırılıp, daha kısa olanını seçilerek doğrusal amortisman yöntemine tabi tutulur. Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir: Ekonomik ömür 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti Hasılat Gelirler, tahsil edilmiş veya edilecek olan alacak tutarının gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür. Tahmini müşteri iadeleri, indirimler ve karşılıklar söz konusu tutardan düşülmektedir. Malların satışı, satıştan elde edilen gelir, aşağıdaki şartların tamamı yerine getirildiğinde muhasebeleştirilir: Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis, makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler 8-20 yıl yıl 3-20 yıl 4-15 yıl 3-20 yıl 5-50 yıl Grup un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi, Grup un mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması, Gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülmesi, İşlemle ilişkili ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması, ve İşlemden kaynaklanan ya da kaynaklanacak maliyetlerin güvenilir bir şekilde ölçülmesi. Temettü ve faiz geliri Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir. Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, kar dağıtım kararının açıklanmasını takiben hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır. Stoklar Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Sabit ve değişken genel üretim giderlerinin bir kısmını da içeren maliyetler ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre değerlenir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ile satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir. Maddi duran varlıklar Maddi duran varlıklar maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü karşılığının düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Kiralama veya idari amaçlı ya da hali hazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, borçlanma maliyetleri Grup un ilgili muhasebe politikası uyarınca aktifleştirilir. Bu tür varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar. Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre Maddi olmayan varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Bilgisayar yazılımı Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre (5-15 yıl) amortismana tabi tutulur. İşletme içi yaratılan maddi olmayan duran varlıklar araştırma ve geliştirme giderleri Araştırma masrafları, oluştuğu dönem içerisinde gelir tablosuna kaydedilir. Geliştirme faaliyetleri (ya da Grup içi bir projenin gelişim aşaması) sonucu ortaya çıkan işletme içi yaratılan maddi olmayan duran varlıklar yalnızca aşağıda belirtilen şartların tamamı karşılandığında kayda alınırlar: maddi olmayan duran varlığın kullanıma hazır ya da satılmaya hazır hale getirilebilmesi için tamamlanmasının teknik anlamda mümkün olması, maddi olmayan duran varlığı tamamlama, kullanma veya satma niyetinin olması, maddi olmayan duran varlığın kullanılabilir veya satılabilir olması, varlığın ne şekilde ileriye dönük olası bir ekonomik fayda sağlayacağının belli olması, maddi olmayan duran varlığın gelişimini tamamlamak, söz konusu varlığı kullanmak ya da satmak için uygun teknik, finansal ve başka kaynakların olması, ve varlığın geliştirme maliyetinin, geliştirme sürecinde güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması. İşletme içi yaratılan maddi olmayan varlık tutarı, maddi olmayan duran varlığın yukarıda belirtilen muhasebeleştirme şartlarını karşıladığı andan itibaren oluşan harcamaların toplam tutarıdır. İşletme içi yaratılan maddi olmayan varlıklar kayda alınamadıklarında, geliştirme harcamaları oluştukları dönemde gider olarak kaydedilir. 52 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 53

29 Başlangıç muhasebeleştirmesi sonrasında, işletme içi yaratılan maddi olmayan varlıklar da ayrı olarak satın alınan maddi olmayan duran varlıklar gibi maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler. Maddi olmayan duran varlıklar için kullanılan itfa süreleri aşağıdaki gibidir: Ekonomik ömür üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır. Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar 5yıl 3-15 yıl Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Varlıklarda değer düşüklüğü İtfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu mümkün olan en düşük seviyede gruplanmaktadır ve (nakit üreten birimler) değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar varsa her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir. Borçlanma maliyetleri Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklara ilişkin olmayan diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemde gelir tablosuna kaydedilmektedir. Finansal araçlar Finansal varlıklar Finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılır. Etkin faiz yöntemi Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır. Krediler ve alacaklar Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. Finansal varlıklarda değer düşüklüğü Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasabeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir. Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir. Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Finansal yükümlülükler Grup un finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Grup un tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir. Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar. Diğer finansal yükümlülükler Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir. Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir. Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları 54 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 55

30 Kur değişiminin etkileri Şirket in finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası na çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar. Kur farkları, aşağıda belirtilen durumlar haricinde, oluştukları dönemdeki kar ya da zararda muhasebeleştirilirler: Geleceğe yönelik kullanım amacıyla inşa edilmekte olan varlıklarla ilişkili olan ve yabancı para birimiyle gösterilen borçlar üzerindeki faiz maliyetlerine düzeltme kalemi olarak ele alınan ve bu tür varlıkların maliyetine dahil edilen kur farkları, Yurtdışı faaliyetindeki net yatırımın bir parçasını oluşturan, çevrim yedeklerinde muhasebeleştirilen ve net yatırımın satışında kar ya da zararla ilişkilendirilen, ödenme niyeti ya da ihtimali olmayan yurtdışı faaliyetlerden kaynaklanan parasal borç ve alacaklardan doğan kur farkları. Grup un yabancı faaliyetlerindeki varlık ve yükümlülükler, konsolide finansal tablolarda bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL cinsinden ifade edilir. Gelir ve gider kalemleri, işlemlerin gerçekleştiği tarihteki kurların kullanılması gereken dönem içerisindeki döviz kurlarında önemli bir dalgalanma olmadığı takdirde (önemli dalgalanma olması halinde, işlem tarihindeki kurlar kullanılır), dönem içerisindeki ortalama kurlar kullanılarak çevrilir. Oluşan kur farkı özkaynak olarak sınıflandırılır ve Grup un çevrim fonuna transfer edilir. Söz konusu çevrim farklılıkları yabancı faaliyetin elden çıkarıldığı dönemde gelir tablosuna kaydedilir. Pay başına kazanç Konsolide gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları bedelsiz hisse yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip bedelsiz hisse dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur. Bilanço tarihinden sonraki olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Devlet teşvik ve yardımları Devlet bağışları, bağışların alınacağına ve Grup un uymakla yükümlü olduğu şartları karşıladığına dair makul bir güvence olduğunda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınırlar. Maliyetlere ilişkin devlet bağışları ve teşvikleri karşılayacakları maliyetlerle eşleştikleri ilgili dönemler boyunca tutarlı bir şekilde gelir olarak muhasebeleştirilir. Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari vergi Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir. Grup un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Grup un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup un bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Grup un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir. Dönem cari ve ertelenmiş vergisi Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. 56 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 57

31 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Kıdem tazminatı karşılığı Grup, Türkiye de mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Not 16 te daha detaylı belirtildiği üzere, Grup finansal tablolarda yer alan kıdem tazminat karşılığını TMS 19 Çalışan Sağlanan Faydalar standardına göre aktüeryal değerleme yöntemleri kullanarak göstermiştir. Kıdeme teşvik primi karşılığı Grup un belli bir kıdemin üzerindeki çalışanlarına ödenen Kıdeme teşvik primi adı altında sağladığı bir fayda bulunmaktadır. Finansal tablolarda tahakkuk etmiş olan kıdeme teşvik primi karşılığı, gelecekteki olası yükümlülüklerin tahmini toplam karşılığının şimdiki zamana indirgenmiş değerini ifade etmektedir. Not 16 te daha detaylı belirtildiği üzere, Grup finansal tablolarda yer alan kıdem teşvik karşılığının hesaplaması için aktüeryal değerleme yöntemleri kullanmıştır. Tanımlanan katkı planları Grup, Sosyal Sigortalar Kurumu na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Grup un bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır. Nakit akım tablosu Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Grup un çimento ve klinker satışı faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup un yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Hazır değerler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Sermaye ve temettüler Adi hisseler, özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, temettü kararının alındığı dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir. İlişkili taraflar İlişkili taraf, finansal tablolarını hazırlayan işletmeyle ( raporlayan işletme ) ilişkili olan kişi veya işletmedir. (a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda raporlayan işletmeyle ilişkili sayılır: Söz konusu kişinin, (i) raporlayan işletme üzerinde kontrol veya müşterek kontrol gücüne sahip olması durumunda, (ii) raporlayan işletme üzerinde önemli etkiye sahip olması durumunda, (iii) raporlayan işletmenin veya raporlayan işletmenin bir ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması durumunda. (b) Aşağıdaki koşullardan herhangi birinin mevcut olması halinde işletme raporlayan işletme ile ilişkili sayılır: (i) İşletme ve raporlayan işletmenin aynı grubun üyesi olması halinde (yani her bir ana ortaklık, bağlı ortaklık ve diğer bağlı ortaklık diğerleri ile ilişkilidir). (ii) İşletmenin, diğer işletmenin (veya diğer işletmenin de üyesi olduğu bir grubun üyesinin) iştiraki ya da iş ortaklığı olması halinde. (iii) Her iki işletmenin de aynı bir üçüncü tarafın iş ortaklığı olması halinde. (iv) İşletmelerden birinin üçüncü bir işletmenin iş ortaklığı olması ve diğer işletmenin söz konusu üçüncü işletmenin iştiraki (v) olması halinde. İşletmenin, raporlayan işletmenin ya da raporlayan işletmeyle ilişkili olan bir işletmenin çalışanlarına ilişkin olarak işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda plânlarının olması halinde. Raporlayan işletmenin kendisinin böyle bir plânının olması halinde, sponsor olan işverenler de raporlayan işletme ile ilişkilidir. (vi) İşletmenin (a) maddesinde tanımlanan bir kişi tarafından kontrol veya müştereken kontrol edilmesi halinde. (vii) (a) maddesinin (i) bendinde tanımlanan bir kişinin işletme üzerinde önemli etkisinin bulunması veya söz konusu işletmenin (ya da bu işletmenin ana ortaklığının) kilit yönetici personelinin bir üyesi olması halinde. İlişkili tarafla yapılan işlem, raporlayan işletme ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir. İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir. Kiralama işlemleri kiralayan olarak Operasyonel kiralama işlemleri Operasyonel kiralamalarda kira tahsilatları, kiralama dönemi boyunca doğrusal yöntemle gelir olarak kaydedilir. Bir operasyonel kiralama işleminin yapılması sırasında ilk katlanılan direkt giderler varlığın taşınan değerine eklenir ve kira süresi boyunca, kira gelirleriyle aynı şekilde giderleştirilirler. 2.4 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahmin ve varsayımlardan farklılık gösterebilir. Bu tahmin ve varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, düzeltme ihtiyacı doğduğunda bu düzeltmeler ilgili dönemin faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. Konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan önemli varsayımlar ve değerlendirmeler aşağıdaki gibidir: Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırım: Şirket, özkaynaktan pay alma yöntemi ile değerlenen yatırımlar portföyünde yer alan %23,99 oranında iştirak ettiği ve 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle bilançoda taşınan değeri TL olan OYAK Beton Sanayi A.Ş. ( Oyak Beton ) deki yatırımlarını TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı çerçevesinde muhtemel değer düşüklüğü için her raporlama döneminde gözden geçirmektedir. Yatırımlarda değer düşüklüğü bulunup bulunmadığına dair değerleme çalışması, özellikle ilgili finansal varlığın aktif bir piyasası bulunmadığından dolayı piyasa verilerini dikkate alan değerleme yöntemleri kullanılarak yapılamamakta ve Şirket yönetiminin önemli tahminler yapmasını gerektirmektedir. Kullanılan tahminler Oyak Beton yönetimi tarafından onaylanmış iş planları doğrultusunda gelecekte üreteceği nakit akışlarının tahmini ile bir takım finansal varsayımları içermektedir. Değerlemede kullanılan belli başlı varsayımlar şöyledir: Nihai dönem büyüme oranı, Borçlanma oranı, Ağırlıklı ortalama sermaye maliyeti. Oyak Beton 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle TMS uyarınca hazırlanan finansal tablolarında 2013 yılına ait TL (2012: TL) net dönem zararı raporlamış olup, söz konusu dönem zararından Şirket kendi payına isabet eden TL (2012: TL zarar) tutarındaki zararı özkaynaktan pay alma yöntemi uyarınca cari dönemde gelir tablosunda muhasebeleştirmiştir. Söz konusu zarar, temelde 2013 yılında başlaması gereken katma değeri yüksek ve anlaşması yapılmış bulunan projelerin zamanında başlayamaması ve sözkonusu projelere yönelik yapılan ilave yatırım ve stok alımlarının amortisman, stoklama, ikincil taşıma, yükleme ve stok kayıpları nedeniyle yaratmış olduğu ilave maliyetlerden kaynaklanmıştır. 58 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 59

32 Diğer taraftan, Oyak Beton, gelecek yıllarda uzmanlık, Ar-Ge ve teknik bilgi gerektiren katma değeri yüksek beton gerektiren, kar marjı yüksek proje sevkiyatlarının toplam sevkiyat içerisindeki payını artırmayı ve bu yolla karlılık seviyelerini daha üst seviyelere çekeceğini öngörmüş, maliyetlerin azaltılmasına yönelik ilave tedbirler almıştır. Şirket yönetimi Oyak Beton un faaliyet sonuçlarını yakından takip etmekte olup Grup un ilişikteki konsolide finansal tablolarının onaylanma tarihi itibariyle Oyak Beton un faaliyet karlılığının değerlemede kullanılan öngörülerin üzerinde gerçekleştiği gözlenmektedir. Bu öngörüler dikkate alınarak oluşturulan Oyak Beton un nakit akış projeksiyonları kullanılarak yapılan değerleme çalışmasına göre raporlama tarihi itibariyle Grup un özkaynaktan pay alma yöntemiyle değerlediği yatırımın taşınan değerinde herhangi bir değer düşüklüğü tespit edilmemiştir. Değerleme çalışmasında, söz konusu ABD Doları cinsinden nakit akışlar %12,9 ağırlıklı ortalama sermaye maliyeti kullanılarak indirgenmiştir. Değerleme çalışmasının varsayımlarına ilişkin duyarlılık tablosu aşağıda yer almaktadır; OYAK Beton- Özsermaye Değeri - Duyarlılık Analizi Nihai Büyüme Oranı Özsermaye Değeri 2.0% 2.5% 3.0% AOSM 12.46% 0.41% 4.65% 9.33% 12.86% (3.87)% % 13.26% (7.85)% (4.30)% (0.39)% Çalışanlara sağlanan faydalar: Grup kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplamasında iskonto oranı, enflasyon oranı, reel maaş artış oranı, kendi isteğiyle ayrılma olasılığı gibi çeşitli varsayımlarda bulunmaktadır. Söz konusu varsayımlarda cari dönemde meydana gelen değişikliklerden kaynaklanan etki cari dönemde gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. Yükümlülüğün hesaplanmasında kullanılan varsayımlara Not 16 de detaylı olarak yer verilmektedir. Ayrıca, cari yılda kıdem teşvik primi yükümlülüğün bugünkü değerinin hesaplanması bağımsız bir aktüer tarafından gerçekleştirilmiş olup hesaplamaya yönelik muhasebe tahminlerinde bazı değişiklikler yapılmıştır. Cari döneme ilişkin değişikliklerden kaynaklanan etki cari dönemde gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. Şüpheli alacak karşılıkları: Şüpheli alacak karşılıkları, yönetimin bilanço tarihi itibariyle var olan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır (Not 8). Dava karşılıkları: Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak olan sonuçlar Şirket hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmekte ve Şirket Yönetimi elindeki verileri kullanarak en iyi tahminlerini yapıp gerekli gördüğü karşılığa ilişkin açıklamalar Not 14 de yer almaktadır. Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların ekonomik ömürleri Şirket yönetimi özellikle bina ve makine ekipmanların faydalı ekonomik ömürlerinin belirlenmesinde teknik ekibinin tecrübeleri doğrultusunda önemli varsayımlarda bulunmuştur. Grup un faaliyetleri inşaat talebinin arttığı ve inşaat sektörünün canlandığı bahar ve yaz aylarında artmaktadır. 4. Nakit ve nakit benzerleri Hesap ismi 31 Aralık Aralık 2012 Kasa Bankalardaki nakit: Vadesiz mevduatlar Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar Diğer hazır varlıklar Aralık 2013 tarihi itibariyle Grup un TL tutarındaki vadeli mevduatının vadesi 32 ile 46 gün ve faiz oranı % 9,00 ile % 9,30; TL tutarındaki vadeli mevduatın vadesi 2 gün ve faiz oranı % 8,30; 394,165 ABD Doları karşılığı TL tutarındaki vadeli mevduatın vadesi 2 gün ve faiz oranı % 2,30, 663,157 RON karşılığı TL tutarındaki mevduatın vadesi 2 gün ve faiz oranı %0,25 aralığında değişmektedir (31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Grup un TL tutarındaki vadeli mevduatının vadesi 2 ile 41 gün ve faiz oranı %7 ile %8,45; TL tutarındaki vadeli mevduatın vadesi 2 gün ve faiz oranı %5,00; Euro karşılığı TL tutarındaki vadeli mevduatın vadesi 2 gün ve faiz oranı %0,50; ABD Doları karşılığı TL tutarındaki vadeli mevduatın vadesi 2 gün ve faiz oranı %0,50 ile %2; RON karşılığı TL tutarındaki mevduatın vadesi 2 gün ve faiz oranı %0,50 aralığında değişmektedir). 5. Finansal yatırımlar Kısa vadeli finansal yatırımlar: Gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılan finansal yatırımlar: Eksi: faiz tahakkuku ( ) ( ) Nakit akım tablosuna baz olan nakit ve nakit benzerleri toplamı Aralık Aralık 2012 Şirket Pay oranı (%) Tutar Pay oranı (%) Tutar 3. Bölümlere göre raporlama ve dönemsellik Grup yönetim raporlaması açısından satışlarını coğrafi bölümlere göre takip etmektedir. Grup faaliyetlerini Türkiye ve Romanya da yürütmektedir. Aşağıdaki tablo, mal satışlarının Grup un brüt çimento satışlarının coğrafi piyasalara göre dağılımını göstermektedir. Hesap ismi 1 Ocak - 31 Aralık Ocak - 31 Aralık 2012 Türkiye (Not 19) Avrupa - Asya (Not 19) Ereğli Demir Çelik Fabrikaları A.Ş. < < Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. < < Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Şirket Hisse oranı % 31 Aralık 2013 PHisse oranı % 31 Aralık 2012 Oyak Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Oyak Beton ) 23, , ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 61

33 Şirket in 25 Kasım 2013 tarih ve 45 no lu Yönetim Kurulu kararı ile % 20 oranında iştirakimiz bulunan OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin 28 Kasım 2013 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında görüşülen bedelli sermaye artırımına, TL (Onmilyonyüzyetmişaltıbin TL) ile katılmasına karar verilmiştir. Özkaynaktan pay alma yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımın TFRS ye göre düzenlenmiş finansal bilgileri aşağıdaki şekilde özetlenmiştir: Hesap ismi 31 Aralık Aralık 2012 Varlıklar Yükümlülükler Net satışlar Net dönem zararı (vergi sonrası) ( ) ( ) Grup un net dönem zararındaki payı ( ) ( ) Grup un diğer kapsamlı giderdeki payı (26.543) (37.673) 7. Kısa vadeli borçlanmalar Kısa vadeli borçlanmalar Banka kredileri Aşağıda, Grup un önemli banka kredileri özetlenmektedir: a) 31 Aralık 2013 itibariyle kullanılan krediler TL olup vadesi 180 günü aşmayan sabit faizli ihracat taahhütlü kredilerden oluşmaktadır. Kredilerin ortalama yıllık efektif faiz oranı %5 dir (31 Aralık 2012 itibariyle kullanılan krediler TL olup vadesi 180 günü aşmayan sabit faizli ihracat taahhütlü kredilerden oluşmaktadır. Kredilerin ortalama yıllık efektif faiz oranları %6,25 ile %7,25 arasında değişmektedir). b) 31 Aralık 2013 itibariyle TL tutarında spot kredi kullanılmıştır. Kredi teminatsızdır ve 3 Ocak 2014 tarihinde geri ödenmiştir (31 Aralık 2012 itibariyle TL tutarında spot kredi kullanılmıştır. Kredi teminatsızdır ve 2 Ocak 2013 tarihinde geri ödenmiştir). Grup un borçlarının gerçeğe uygun değeri, söz konusu borçların itfa edilmiş değerine yaklaşık tutardadır. 8. Ticari alacak ve borçlar a) Ticari alacaklar: Bilanço tarihi itibariyle Grup un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar, net İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 27) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( ) Para birimi Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı Kısa vadeli 31 Aralık 2013 Uzun vadeli Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacaklar karşılığı geçmiş tahsil edilememe tecrübesine göre belirlenmektedir. Grup un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin cari yılda bir değişim olmamıştır. Ticari alacakların tahsil süresi ürün niteliğine ve müşteri ile yapılan sözleşmelere bağlı olarak değişmekte olup, ortalama 121 gündür (2012: 109 gün). Ticari alacaklar ağırlıklı TL olup, iskonto edilmiş taşınan değerin hesaplanmasında kullanılan etkin faiz oranı %10,5 dur (2012: %8,5). TL Faizsiz spot kredi TL % Para birimi Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı Kısa vadeli 31 Aralık 2012 Uzun vadeli TL Faizsiz spot kredi TL %6,25 - %7, Şirket in 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle vadesi gelen alacaklarından karşılık ayrılmayan kısımlarla ilgili yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir: Vadesi geçmiş fakat değer düşüklüğüne uğramamış alacaklar Vadesi 1 aya 1-3 ay 3-12 ay 1-5 yıl Toplam gelmemiş alacaklar kadar 31 Aralık Aralık Grup un bilanço tarihi itibariyle uzun vadeli ticari alacağı bulunmamaktadır. b) Ticari borçlar: Bilanço tarihi itibariyle Grup un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli ticari borçlar Ticari borçlar, net İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 27) Diğer ticari borçlar ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 63

34 Malların satın alınmasına ilişkin ortalama ödeme vadesi 15 ile 36 gün arasında değişmektedir (2012: 15 ile 30 gün). Ticari borçlar için, satıcılar tarafından herhangi bir faiz işletilmemektedir. Ticari borçlar, ağırlıklı TL olup, iskonto edilmiş taşınan değerin kullanılan etkin faiz oranı %10,5 dur (2012: %8,5). Grup un bilanço tarihi itibariyle uzun vadeli ticari borcu bulunmamaktadır. 9. Diğer alacaklar ve borçlar a) Diğer alacaklar Kısa vadeli diğer alacaklar Personelden alacaklar İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar Diğer alacaklar Stoklar Uzun vadeli diğer borçlar İlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Ticari mallar Diğer stoklar (*) (*) 31 Aralık 2013 tarihi itibari ile diğer stokların TL lik (31 Aralık 2012: TL) kısmı makine ve tesisat yedeklerini, TL lik (31 Aralık 2012: TL) kısmı elektrik malzemelerini, TL lik (31 Aralık 2012: TL) kısmı ateş tuğlalarını, TL lik (31 Aralık 2012: TL) kısmı inşaat ve tamir malzemelerini, TL lik (31 Aralık 2012: TL) kısmı ise diğer malzeme ve yedekleri içermektedir. Uzun vadeli diğer alacaklar Verilen depozito ve teminatlar b) Diğer borçlar Uzun vadeli diğer borçlar Ödenecek vergi ve fonlar Alınan depozito ve teminatlar Ortaklara borçlar Diğer çeşitli borçlar ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 65

35 11. Maddi duran varlıklar Arazi ve arsalar Yer altı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler (*) Yapılmakta olan yatırımlar Maliyet değeri 1 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar (-) (85.231) (44.482) - - ( ) Yapılmakta olan yatırımlardan transferler ( ) - Çevrim farkları Toplam 31 Aralık 2013 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş amortismanlar 1 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar (-) (75.338) (36.011) - - ( ) Çevrim farkları Aralık 2013 itibariyle kapanış bakiyesi Aralık 2013 itibariyle net defter değeri (*) Rize Çayeli nde 49 yıllığına kiralanan liman için yapılan üst harcamalarından oluşmaktadır. Şirket in 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle maddi varlıkları üzerinde ipotek veya rehin bulunmamaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle halen kullanımda olan ancak tamamen amorti olmuş maddi ve maddi olmayan varlıkların maliyet değeri TL dir (2012: TL). 66 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 67

36 11. Maddi duran varlıklar (devamı) Arazi ve arsalar Yer altı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler (*) Yapılmakta olan yatırımlar Maliyet değeri 1 Ocak 2012 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar (-) ( ) ( ) (1.542) - - ( ) Yapılmakta olan yatırımlardan transferler ( ) - Çevrim farkları - - ( ) ( ) (9.560) (2.610) - - ( ) Toplam 31 Aralık 2012 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş amortismanlar 1 Ocak 2012 itibariyle açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar (-) ( ) ( ) (1.542) - - ( ) Çevrim farkları - - (67.951) (61.802) (3.163) (1.851) - - ( ) 31 Aralık 2012 itibariyle kapanış bakiyesi Aralık 2012 itibariyle net defter değeri (*) Rize Çayeli nde 49 yıllığına kiralanan liman için yapılan üst harcamalarından oluşmaktadır. 68 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 69

37 12. Maddi olmayan duran varlıklar 13. Devlet teşvik ve yardımları Maliyet değeri Haklar Geliştirme giderleri Toplam 1 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Çevrim farkları Aralık 2013 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş itfa payları 1 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi Dönem gideri Çevrim farkları Aralık 2013 itibariyle kapanış bakiyesi Aralık 2013 itibariyle net defter değeri Ocak- 1 Ocak Sosyal güvenlik teşviki Bu teşvikler, sektör ayrımı olmaksızın mevzuatın gerektirdiği ölçütleri sağlayan tüm şirketler tarafından kullanılabilir niteliktedir. 14. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler a) Karşılıklar Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Dava karşılığı Maden devlet hakkı karşılığı (*) Maliyet değeri Haklar Geliştirme giderleri Toplam (*) Şirket in maden ocakları için her yıl için takip eden yılın altıncı ayında ödediği devlet hakkının karşılığıdır Ocak 2012 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Çevrim farkları (235) - (235) 31 Aralık 2012 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş itfa payları 1 Ocak 2012 itibariyle açılış bakiyesi Dönem gideri Çevrim farkları (208) - (208) 31 Aralık 2012 itibariyle kapanış bakiyesi Aralık 2012 itibariyle net defter değeri Kullanılmayan izin karşılığı Ocak Dönem içinde (kullanılan)/ giderleştirilen, net Aralık Dava Karşılığı Ocak Ayrılan karşılık Konusu kalmayan karşılık - ( ) Dönem içinde yapılan ödemeler (27.400) - 31 Aralık Aralık 2013 tarihi itibariyle Grup aleyhine açılmış ve devam eden davaların toplam riski yaklaşık TL (31 Aralık 2012: TL) olup, söz konusu davaların TL tutarındaki kısmına karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2012: TL). Yönetimin kanaati, alınan hukuki görüşler çerçevesinde, söz konusu davaların, 31 Aralık 2013 itibariyle ayrılan karşılık tutarı dışında önemli bir nakit çıkışına yol açmayacağı yönündedir. 70 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 71

38 Maden devlet hakkı karşılığı Ocak Ayrılan karşılık Dönem içinde yapılan ödemeler ( ) ( ) Dönem içinde giderleşen tutar Konusu kalmayan karşılık (12.260) - 31 Aralık Verilen teminat, rehin ve ipotekler (TRİ) Grup un ticari ve finansal borçları için vermiş olduğu teminat mektuplarının tamamı TL cinsinden olup dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Aralık 2012 Doğuş İnşaat ve Tic. A.Ş Yeşilırmak Elektrik Dağıtım A.Ş Diğer Şirket tarafından verilen teminat, rehin ve ipotekler 31 Aralık Aralık 2012 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam Tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı - Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı - B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı - C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Kıdem tazminatı karşılığı: 31 Aralık Aralık 2012 Ödenecek vergi ve fonlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Personele borçlar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Uzun vadeli çalışanlara sağlanan faydalar 31 Aralık Aralık 2012 Kıdem tazminatı karşılığı Kıdem teşvik karşılığı Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60 ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, aylık 3.254,44 TL (31 Aralık 2012: 3.033,98 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. 72 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 73

39 Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup un çalışanların ağırlıklı olarak emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğünün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 ( Çalışanlara Sağlanan Faydalar ), Şirket/Grup un yükümlülüklerinin tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Kıdem tazminatı yükümlülüğü bağımsız bir aktüer tarafından hesaplanmış, hesaplamada Öngörülen Birim Kredi Yöntemi kullanılmıştır. Yükümlülüklerin bugünkü değerinin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: 31 Aralık Aralık 2012 İskonto oranı %9,40 %7,62 Enflasyon oranı %6,3 %4,3 Ücret artışları reel %1,5 reel %1,5 Kıdem tazminatı tavan artışı Enflasyon ile aynı oranda Enflasyon ile aynı oranda İskonto oranı emeklilik taahhütlerinin vadeleri ile uyumlu dönemler için ve taahhüt edilen yükümlülüklerin ödenmesinde kullanılacak para birimi cinsinden tahmin edilmiş olup yıllara göre değişen iskonto oranı kullanılmıştır. Uzun vadeli enflasyon tahminleri için de iskonto oranı tahminleri ile uyumlu bir yaklaşım benimsenmiş yıllara göre değişen enflasyon oranları kullanılmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Çalışanların isteğe bağlı ayrılma oranlarının, geçmiş hizmet süresine tabi olacağı varsayılmış ve geçmiş tecrübenin analizi yapılarak toplam kıdem tazminatı yükümlülüğünü hesaplamak için varsayılan, gelecekte beklenen isteğe bağlı ayrılma beklentisi hesaplamaya yansıtılmıştır. Buna göre yapılan aktüeryal hesaplamalarda çalışanların kendi isteğiyle ayrılma olasılığı, geçmiş hizmet süresi arttıkça azalan oranlarda olacak şekilde hesaplamaya dahil edilmiştir. Buna göre kendi isteğiyle ayrılma olasılığı, 0 ile 15 yıl ve üstü aralığında geçmiş hizmet süresi olan personel için %11 ile %0 aralığındadır. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Grup un 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3.438,22 TL lik tavan tutarı göz önüne alınmıştır (31 Aralık 2012 için 1 Ocak 2013 tavan tutarı: 3.129,25 TL) Ocak Hizmet maliyeti Faiz maliyeti İptal/(feragat) Yıl içinde ödenen ( ) (16.262) Aktüeryal kayıp Aralık Kıdem teşvik primi karşılığı Şirket in belli bir kıdemin üzerindeki çalışanlarına Kıdeme teşvik primi adı altında sağladığı bir fayda bulunmaktadır. Kıdeme Teşvik Primi karşılığı, çalışanların bu prime hak kazanması halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Grup un çalışanlara sağlanan faydalar için ayrılacak karşılıkları tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle kıdem teşvik primi yükümlülüğün bugünkü değerinin hesaplanması bağımsız bir aktüer tarafından gerçekleştirilmiş olup hesaplamaya yönelik muhasebe tahminlerinde bazı değişiklikler yapılmıştır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle karşılıklar, yıllık %6,3 enflasyon ve %7,8 maaş artış oranı varsayımlarına göre yaklaşık %9,4 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2012: yıllık %4,3 enflasyon ve %5,8 maaş artış oranı ve %7,62 reel iskonto oranı). 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemi içinde kıdeme teşvik primi karşılığının hareketi aşağıda sunulmuştur: Kıdem teşvik karşılığı Ocak Dönem içerisinde ayrılan karşılık (*) Ödenen kıdem teşvik primleri (-) ( ) ( ) 31 Aralık (*) 31 Aralık 2013 itibariyle sona eren yıla ait dönemde ayrılan TL tutarındaki kıdem teşvik karşılığının TL tutarındaki kısmı faiz maliyeti olması nedeniyle finansal giderler altında muhasebeleştirilmiş, geri kalan TL tutarındaki kısmı ise faaliyet giderleri altında giderleştirilmiştir. 17. Diğer varlıklar ve yükümlülükler Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler Stok alımı için verilen avanslar Diğer (*) 31 Aralık 2013 itibariyle verilen avanslar elektrik alım sebebiyle yeni tedarikçi firma 2M Enerji Toptan Elektrik Tic. AŞ ye ve kömür ithalatı yapılan yabancı firmalara verilen avanslardan oluşmaktadır. Diğer dönen varlıklar Devreden KDV Personel avansları Diğer çeşitli dönen varlıklar Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler Sabit kıymet alımı için verilen avanslar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Diğer yükümlülükler ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 75

40 18. Özkaynaklar a) Sermaye Şirket in 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar % 2013 % 2012 Ordu Yardımlaşma Kurumu 51, , Nuh Gayrimenkul İnşaat A.Ş. 23, , Nuh Beton A.Ş. 16, , Halka açık kısım 8, , Nominal sermaye 100, , Enflasyon düzeltmesi kişilere kârdan pay verilebilmesi için ortaklık esas sözleşmesinde hüküm bulunması zorunludur. Esas sözleşmede söz konusu kişilere kâr payı dağıtılması hususunda hüküm bulunmasına rağmen, kâr payına ilişkin olarak herhangi bir oran belirlenmemişse; bu kişilere dağıtılacak kâr payı tutarı, imtiyazdan kaynaklananlar hariç her durumda pay sahiplerine dağıtılan kâr payının dörtte birini aşamaz. Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır. Yasal Yedekler ve Statü Yedekleri yasal kayıtlardaki tutarı ile gösterilmiştir. Bu kapsamda, TFRS esasları çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi itibariyle kar dağıtımına veya sermaye artırımına konu edilmeyen enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farklılıkları, geçmiş yıllar kar/zararlarıyla ilişkilendirilmiştir. c) Geçmiş yıl kar/zararları Grup un zarar mahsubu sonrası geçmiş yıl karı TL dir (31 Aralık 2012: ). Grup un bilanço tarihi itibariyle net dönem karı TL (31 Aralık 2012: TL) dir. Bununla birlikte Şirket ve bağlı ortaklığının yasal kayıtlara uygun olarak hazırlanan 31 Aralık 2013 tarihli finansal tablolarında zarar mahsubu sonrası birikmiş zararları TL (31 Aralık 2012: TL), net dönem karı ise TL dir (31 Aralık 2012: TL). 19. Hasılat ve satışların maliyeti Düzeltilmiş sermaye Şirket in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle sermayesi adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2012: hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 0,01 TL dir (31 Aralık 2012: hisse başına 0,01 TL). a) Hasılat 1 Ocak- 1 Ocak b) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Kar Dağıtımı Yasal yedekler Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK nın 23 Ocak 2014 tarihli Resmi Gazete de yayınlanarak yürürlüğe giren II-19.1 No lu Kâr Payı Tebliği ne göre yaparlar. Şirketler, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar paylarının eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kâr payı avansı dağıtabilecektir. TTK ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kâr dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kârdan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kârdan pay dağıtılamaz. Şirketlerin geçmiş yıllar zararlarının; geçmiş yıllar kârları, paylara ilişkin primler dahil genel kanuni yedek akçe, sermaye hariç özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan tutarların toplamını aşan kısmı, net dağıtılabilir dönem kârının hesaplanmasında indirim kalemi olarak dikkate alınır. İmtiyazlı pay sahiplerine, intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki Yurt içi satışlar: Çimento Diğer Yurt dışı satışlar: Çimento Diğer Satış iskontoları (-) ( ) ( ) Net satışlar Diğer satışlar temel olarak klinker, uçucu kül ve tras satışlarından oluşmaktadır. b) Satışların maliyeti 1 Ocak- 1 Ocak İlk madde ve malzeme giderleri ( ) ( ) Direkt işçilik giderleri ( ) ( ) Genel üretim giderleri ( ) ( ) Genel üretim personel giderleri ( ) ( ) Amortisman ve itfa payları giderleri ( ) ( ) Yarı mamül stoklarındaki değişim ( ) Mamül stoklarındaki değişim Satışların sevk gideri ( ) ( ) Ticari mamül satışlarının maliyeti ( ) ( ) Satışların maliyeti ( ) ( ) 76 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 77

41 20. Araştırma ve geliştirme giderleri, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri, genel yönetim giderleri 1 Ocak- 1 Ocak Niteliklerine göre giderler 1 Ocak- 1 Ocak- Amortisman ve itfa payı giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri (-) ( ) ( ) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) 1 Ocak- 1 Ocak- Araştırma ve geliştirme giderleri Personel giderleri (18.923) - Amortisman giderleri (86.720) ( ) Diğer araştırma ve geliştirme giderleri (18.180) - ( ) ( ) 1 Ocak- 1 Ocak- Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Kağıt torba giderleri ( ) ( ) Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ( ) ( ) Personel giderleri ( ) ( ) Amortisman ve itfa payları ( ) ( ) Diğer ( ) ( ) ( ) ( ) 1 Ocak- 1 Ocak- Genel yönetim giderleri Personel giderleri ( ) ( ) Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ( ) ( ) Güvenlik hizmetleri ( ) ( ) Amortisman giderleri ( ) ( ) Kıdem tazminatı karşılığı gideri ( ) ( ) Sigorta giderleri ( ) ( ) Kira giderleri ( ) ( ) Elektrik giderleri ( ) ( ) Vergi, resim ve harçlar ( ) ( ) İletişim ve haberleşme giderleri (82.769) ( ) Diğer ( ) ( ) ( ) ( ) Maddi duran varlıklar Üretim maliyetleri ( ) ( ) Stoklarda yer alan ( ) ( ) Genel yönetim giderleri ( ) ( ) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ( ) ( ) Araştırma, geliştirme giderleri (85.644) ( ) Toplam amortisman giderleri ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlıklar Üretim maliyetleri ( ) ( ) Stoklarda yer alan (7.824) (4.266) Genel yönetim giderleri (15.956) (11.797) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (3.914) (3.509) Araştırma, geliştirme giderleri (1.076) (1.702) Toplam itfa payı giderleri ( ) ( ) Personel giderleri Maaş ve ücretler ( ) ( ) Kıdem tazminatı karşılık gideri (Not 16) ( ) ( ) Kıdem teşvik karşılık gideri (Not 16) ( ) ( ) İzin karşılık giderleri (Not 14) (23.684) (32.246) SSK primleri ( ) ( ) Toplam personel giderleri ( ) ( ) 22. Esas faaliyetlerden diğer gelir/ (giderler) 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ait diğer faaliyetlerden gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak Ticari alacak ve borçlardan kaynaklı kur farkı geliri Vadeli satışlardan elde edilen faiz gelirleri Hurda satış karları Teşvik gelirleri Reeskont faiz gelirleri Konusu kalmayan karşılıklar Tazminat ve ceza gelirleri Kira gelirleri Diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer gelirler ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 79

42 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ait diğer faaliyetlerden giderlerin detayı aşağıdaki gibidir: 23. Yatırım faaliyetlerinden gelirler / (giderler) 24. Finansal gelirler/ (giderler) 1 Ocak-31 Aralık 2013 (*) Ticari alacak ve borçlardan kaynaklı olanlar dışındaki kambiyo karlarından oluşmaktadır (*) Ticari alacak ve borçlardan kaynaklı olanlar dışındaki kambiyo zararlarından oluşmaktadır. 1 Ocak-31 Aralık 2012 Ticari alacaklar ve borçlardan kaynaklı kur farkı gideri ( ) ( ) Vadeli alımlara ilişkin faiz giderleri ( ) ( ) Reeskont faiz giderleri ( ) ( ) Tazminat ve ceza giderleri (54.085) (54.085) Komisyon giderleri (27.376) (43.204) Diğer giderler ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer giderler ( ) ( ) Yatırım faaliyetlerinden gelirler 1 Ocak-31 Aralık Ocak-31 Aralık 2012 Menkul kıymet satış gelirleri İştiraklerden temettü gelirleri Diğer Finansal gelirler Ocak-31 Aralık Ocak-31 Aralık 2012 Faiz gelirleri Kambiyo karları (*) Diğer finansal giderler Ocak-31 Aralık Ocak-31 Aralık 2012 Kısa vadeli borçlanma giderleri ( ) ( ) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin faiz gideri ( ) ( ) Kambiyo zararları (*) (76.912) ( ) Diğer (439) - ( ) ( ) 25. Vergi varlık ve yükümlülükleri 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle ödenecek gelir vergisi aşağıda özetlenmiştir: 31 Aralık 1 Ocak-31 Aralık Cari yıl kurumlar vergisi Dönem içinde peşin ödenen vergi ( ) ( ) Ödenecek dönem karı vergi yükümlülüğü Vergi giderlerinin ana bileşenleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Ocak Cari dönem kurumlar vergisi Ertelenmiş vergi geliri ( ) ( ) Gelir tablosuna yansıtılan toplam vergi gideri Kurumlar vergisi Şirket, Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır yılında uygulanan efektif vergi oranı %20 dir (2012: % 20). Romanya kanunlarına göre vergiye tabi kurum kazancı, üzerinden kanunen indirilebilir giderler düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden %16 olarak hesaplanmaktadır. Türkiye de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmıştır (2012: %20). Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, azami 5 yıl taşınabilir (Romanya: 7 yıl). Oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler vergi beyannamelerini, ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yıl 1 25 Nisan tarihleri arasında hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından söz konusu beyannameler ve bunlara baz teşkil eden muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilmektedir. Gelir vergisi stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %10 olarak ilan edilmiştir. Bu oran, 23 Temmuz 2006 tarihi itibarıyla %15 olarak değiştirilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu 80 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 81

43 farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20 dir (2012: %20). Türkiye de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir. Ertelenmiş vergi (varlıkları) / yükümlülükleri: Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların amortisman/itfa payı farkları Kıdem tazminatı karşılıkları ( ) ( ) İtfa edilmiş maliyet yönteminin alacak ve borçlar üzerindeki etkisi ( ) ( ) Kullanılmayan izin karşılıkları (60.482) (55.745) Dava karşılıkları - (27.834) Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkları Kıdem teşvik karşılığı ( ) ( ) Diğer ( ) (71.720) Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemlerdeki ertelenmiş vergi (aktifleri) / pasiflerinin hareketi aşağıda verilmiştir: Ertelenmiş vergi hareketleri: Ocak Gelir tablosunda muhasebeleştirilen ( ) ( ) Diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilen (36.991) ( ) 31 Aralık Pay başına kazanç Pay başına kar, net karın, raporlama dönemi boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. 1 Ocak 1 Ocak Pay başına kazanç Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (*) (tam değeri) 27. İlişkili taraf açıklamaları Net dönem karı yüz adet adi hisse senedi başına (TL) 0,45 0,48 Şirket ile Şirket in ilişkili tarafları olan bağlı ortaklığı arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır. İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve vadeleri yaklaşık 4 aydır. Alacaklar doğası gereği teminatsızdır. İlişkili taraflardan olan ticari alacakların vadesi geçen tutarına faiz işletilmektedir. İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve vadesizdir. Borçlara faiz işletilmemektedir. Cari ve geçmiş dönemde vadesi geçen ticari borç oluşmamıştır. Üst düzey yöneticiler, Yönetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcılarından oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere hizmetlerinden dolayı ücret ve benzeri faydalar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Ocak Vergi öncesi kar a yasal vergi oranı uygulanıp bulunan kurumlar vergisi gideri ile 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir tablosunda gösterilen kurumlar vergisi gideri arasındaki mutabakat: Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar Aralık Aralık 2012 Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır Devam eden faaliyetlerden elde edilen kar Gelir vergisi oranı 20% 20% Vergi etkisi: temettü ve diğer vergiye tabi olmayan gelirler ( ) (30.394) - kanunen kabul edilmeyen giderler diğer ülkelerde faaliyette bulunan bağlı ortaklıkların kalıcı zamanlama etkisi diğer düzeltmelerin etkisi (30.145) Oyak Yatırım Menkul Değerler deki mevduat: Vadesiz mevduat Gelir tablosundaki vergi karşılığı gideri ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 83

44 İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari olmayan İştirakler 31 Aralık 2013 Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Oyak Beton Sanayii ve Ticaret A.Ş Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş Omsan Lojistik A.Ş Omsan Denizcilik A.Ş Oyka Kağıt Ambalaj San.ve Tic. A.Ş Renault Mais A.Ş Oyak Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş Erdemir Madencilik San. ve Tic. A.Ş OYAK Genel Müdürlüğü Bolu Çimento San.ve Tic.A.Ş Oyak İnşaat A.Ş Oyak Teknoloji Bilişim ve Kart. Hiz. A.Ş Aslan Çimento A.Ş Ocak - 31 Aralık 2013 Kira İlişkili taraflarla olan işlemler Alımlar Satışlar geliri Diğer gelirler İştirakler Diğer giderler Oyak Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (1) Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş. (2) Omsan Lojistik A.Ş.(3) Omsan Denizcilik A.Ş. (3) Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (4) Oyak Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş. (6) Oyak Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. (7) Oyak Teknoloji Bilişim ve Kart. Hiz. A.Ş Oyak Yatırım Menkul Değerler A.Ş Oyak Genel Müdürlüğü Renault Mais A.Ş Oyak Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş Oyak İnşaat A.Ş Erdemir Madencilik San.Tic. A.Ş Bolu Çimento Sanayii ve Ticaret A.Ş. (6) Aslan Çimento A.Ş (1) Oyak Beton A.Ş. ye olan satışlar çimento satışlarından oluşmaktadır. (2) Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş. den olan alımlar, Petrokok alımları ve Çimento ihracat hizmet bedeli alımlarından; gelirler ise diğer gelirler mevzuat kapsamında yapılan tahsilatlardan kaynaklanmaktadır. (3) Omsan Lojistik A.Ş ve Omsan Denizcilik A.Ş. den olan alımlar alınan nakliye hizmetinden oluşmaktadır. (4) OYKA Kağıt Ambalaj San. Tic. A.Ş. den olan alımlar torbalı çimento satışlarında kullanılan kağıt torba alımından; gelirler ise diğer gelirler mevzuat kapsamında yapılan tahsilatlardan kaynaklanmaktadır. (5) Bolu Çimento San. ve Tic. A.Ş. den olan alımlar öğütülmüş curuf alımlarından oluşmaktadır. (6) Oyak Savunmadan alınan işyeri güvenlik hizmetlerinden oluşmaktadır. (7) Oyak Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş den alınan konaklama,ulaşım,inşaat,temizlik hizmetlerinden oluşmaktadır. 84 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 85

45 İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari olmayan 31 Aralık 2012 Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan 1 Ocak - 31 Aralık 2012 Kira Diğer Diğer İlişkili taraflarla olan işlemler Alımlar Satışlar geliri gelirler giderler İştirakler İştirakler Oyak Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (1) Oyak Beton Sanayii ve Ticaret A.Ş Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş Omsan Lojistik A.Ş Omsan Denizcilik A.Ş Oyka Kağıt Ambalaj San.ve Tic. A.Ş Renault Mais A.Ş Oyak Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş Erdemir Madencilik San. ve Tic. A.Ş OYAK Genel Müdürlüğü Bolu Çimento San.ve Tic.A.Ş Oyak Telekomünikasyon OYAK İnşaat A.Ş Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş. (2) Omsan Lojistik A.Ş.(3) Omsan Denizcilik A.Ş. (3) Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (4) Oyak Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş. (8) Oyak Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. (9) Oyak Teknoloji Bilişim ve Kart. Hiz. A.Ş Oyak Yatırım Menkul Değerler A.Ş Oyak Genel Müdürlüğü Renault Mais A.Ş Oyak Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş Adana Çimento San.ve Tic.A.Ş.(5) Erdemir Madencilik San.Tic. A.Ş Bolu Çimento Sanayii ve Ticaret A.Ş. (6) İskenderun Demir Çelik A.Ş. (7) Aslan Çimento A.Ş Mardin Çimento Sanayii Ve Ticaret A.Ş Oyak İnşaat A.Ş (1) Oyak Beton A.Ş. ye olan satışlar çimento satışlarından oluşmaktadır. (2) Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş. den olan alımlar, Petrokok alımları ve Çimento İhracat Hizmet Bedeli alımlarından oluşmaktadır. (3) Omsan Lojistik A.Ş ve Omsan Denizcilik A.Ş. den olan alımlar alınan nakliye hizmetinden oluşmaktadır. (4) Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. den olan alımlar torbalı çimento satışlarında kullanılan kağıt torba alımından kaynaklanmaktadır. (5) Bolu Çimento San. ve Tic. A.Ş. den olan alımlar öğütülmüş curuf alımlarından oluşmaktadır. (6) İskenderun Demir Çelik A.Ş. den olan alımlar demir cevheri alımlarından oluşmaktadır. (7) Oyak Savunmadan alınan işyeri güvenlik hizmetlerinden oluşmaktadır. (8) Oyak Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş den alınan konaklama,ulaşım,inşaat,temizlik hizmetlerinden oluşmaktadır. 86 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 87

46 28. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi Sermaye risk yönetimi Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir. Grup un sermaye yapısı Not 7 de açıklanan kredileri de içeren borçlar ve sırasıyla nakit ve nakit benzerleri, çıkarılmış sermaye, yedekler ile geçmiş yıl kazançlarını içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır. Grup sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır. Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) - Azami riskin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı (2) Ticari alacaklar İlişkili Diğer taraf taraf İlişkili taraf Diğer taraf 31 Aralık 2012 Alacaklar Diğer alacaklar Diğer Bankalardaki dönen mevduat varlıklar Grup un genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir. Finansal risk faktörleri Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup un spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır. Kredi riski yönetimi Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) - Azami riskin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı (2) Ticari alacaklar İlişkili taraf Diğer taraf İlişkili taraf Diğer taraf 31 Aralık 2013 Alacaklar Diğer alacaklar Diğer Bankalardaki dönen mevduat varlıklar A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter Değerleri Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) - ( ) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar, kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. (2) Teminatlar, müşterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri ve ipoteklerden oluşmaktadır. A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter Değerleri -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına - ( ) alınmış kısmı -Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar, kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. (2) Teminatlar, müşterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri ve ipoteklerden oluşmaktadır 88 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 89

47 Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Grup un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Grup, bayilerinden doğabilecek bu riski, bayiler için belirlenen kredi limitlerini alınan teminatlar ile sınırlayarak yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Grup tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Not 8). Ticari alacaklar, çeşitli sektör ve coğrafi alanlara dağılmış, çok sayıdaki müşteriyi kapsamaktadır. Müşterilerin ticari alacak bakiyeleri üzerinden sürekli olarak kredi değerlendirmeleri yapılmaktadır. Vadesi geçen alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: Likidite risk yönetimi Likidite riski yönetimi ile ilgili esas sorumluluk, yönetim kuruluna aittir. Yönetim kurulu, Grup yönetiminin kısa, orta ve uzun vadeli fonlama ve likidite gereklilikleri için, uygun bir likidite riski yönetimi oluşturmuştur. Grup, likidite riskini tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip etmek ve finansal varlık ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlamak suretiyle, yönetir. Aşağıdaki tablo, Grup un türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Türev olmayan finansal yükümlülükler iskonto edilmeden ve ödemesi gereken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. 31 Aralık Aralık 2013 Ticari alacaklar Diğer alacaklar Toplam Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş Sözleşme uyarınca vadeler Türev olmayan finansal yükümlülükler Defter değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III) 3 aydan kısa (I) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) Toplam vadesi geçen alacaklar Teminat ile güvence altına alınmış kısmı Banka kredileri Ticari borçlar Diğer borçlar Aralık 2012 Ticari alacaklar Diğer alacaklar Toplam Toplam yükümlülük Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş Aralık 2012 Sözleşme uyarınca vadeler Defter değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III) 3 aydan kısa (I) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) Türev olmayan Toplam vadesi geçen alacaklar finansal yükümlülükler Teminat ile güvence altına alınmış kısmı Bilanço tarihi itibariyle, vadesi geçmiş ticari alacaklardan karşılık ayrılmamış olanlara ilişkin alınan teminatlar aşağıdaki gibidir: Vadesi geçmiş, karşılık ayrılmamış alacaklar için alınan teminatlar 31 Aralık Aralık 2012 Nominal değeri Nominal değeri Teminat mektupları Banka kredileri Ticari borçlar Diğer borçlar Toplam yükümlülük Piyasa riski Grup un faaliyetleri öncelikle, döviz kurundaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Grup un maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır. Sermaye yönetimi Grup, sermayesini bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak operasyonlarından sağladığı nakit ve ticari alacak ve mali ve ticari borçlarının vadelerinin 90 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 91

48 incelenmesi yoluyla yönetmektedir. Grup un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Grup un üst yönetimi tarafından değerlendirilir ve Yönetim Kurulu nun kararına bağlı olanları Yönetim Kurulu nun değerlendirmesine sunar. Grup, üst yönetim ve Yönetim Kurulu nun değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri yoluyla dengede tutmayı amaçlamaktadır. Kur riski yönetimi Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Grup un yabancı para cinsinden parasal varlıklarının ve parasal yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 TL ABD Karşılığı Doları Euro 1. Ticari alacaklar a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) b. Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Dönen varlıklar (1+2+3) Ticari alacaklar a. Parasal finansal varlıklar b. Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Duran varlıklar (5+6+7) Toplam varlıklar (4+8) Ticari borçlar Finansal yükümlülükler a. Parasal olan diğer yükümlülükler b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler Kısa vadeli yükümlülükler ( ) Ticari borçlar Finansal yükümlülükler a. Parasal olan diğer yükümlülükler b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler ( ) Toplam yükümlülükler (13+17) Bilanço dışı türev araçların net varlık/ (yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b) a. Hedge edilen toplam varlık tutarı b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu ( ) (3.750) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/ yükümlülük pozisyonu (UFRS 7.b23) (=1+2a+5+6a a a) (3.750) 22. Döviz hedge i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri İhracat İthalat Aralık 2012 TL ABD Karşılığı Doları Euro 1. Ticari alacaklar a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) b. Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Dönen varlıklar (1+2+3) Ticari alacaklar a. Parasal finansal varlıklar b. Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Duran varlıklar (5+6+7) Toplam varlıklar (4+8) Ticari borçlar Finansal yükümlülükler a. Parasal olan diğer yükümlülükler b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler Kısa vadeli yükümlülükler ( ) Ticari borçlar Finansal yükümlülükler a. Parasal olan diğer yükümlülükler b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler ( ) Toplam yükümlülükler (13+17) Bilanço dışı türev araçların net varlık/ (yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b) a. Hedge edilen toplam varlık tutarı b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu ( ) (99.814) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/ yükümlülük pozisyonu (UFRS 7.b23) (=1+2a+5+6a a a) (99.814) 22. Döviz hedge i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri İhracat İthalat Kur riskine duyarlılık Grup, başlıca ABD Doları ve AVRO cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Grup un ABD Doları ve AVRO kurlarındaki %10 luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10 luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10 luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, alımlardan kaynaklanan ticari borçlar, banka mevduatlarını ve dış kaynaklı kredileri kapsamaktadır. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı, negatif değer ise düşüşü ifade eder. 92 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 93

49 31 Aralık 2013 Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu Cari dönem Kar/zarar Kar/zarar ABD Doları nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi 1- ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) ( ) 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) ABD Doları net etki (1+2) ( ) Avro nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) (1.101) Avro riskinden korunan kısım (-) Avro net etki (4+5) (1.101) Toplam (3+6) ( ) 31 Aralık 2012 Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu Cari dönem Kar/zarar Kar/zarar ABD Doları nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi 1- ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) ( ) 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) ABD Doları net etki (1+2) ( ) Avro nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) (23.473) Avro riskinden korunan kısım (-) Avro net etki (4+5) (23.473) Toplam (3+6) ( ) Faiz oranı riski yönetimi Grup un 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle finansal borçları sabit faizli ihracat kredilerinden oluştuğu için Grup faiz oranı riski taşımamaktadır (31 Aralık 2012 Yoktur). Grup un, finansal varlık ve yükümlülükleriyle ilgili maruz kaldığı faiz oranı riski, bu bölümün likidite risk yönetimi kısmındaki dipnotta ayrıntılı olarak açıklanmıştır. Diğer fiyat riskleri Grup, hisse senedi yatırımlarından yatırımlardan kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan hisse senedi fiyat risklerine göre belirlenmiştir. Raporlama tarihinde, diğer tüm değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin %10 oranında fazla/az olması durumunda: 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle olan bilanço pozisyonuna göre, Grup un portföyünde bulunan gerçeğe uygun değer farkları kar zarara yansıtılan hisse senetleri %10 oranında değer kaybetseydi/kazansaydı, etki TL (31 Aralık 2012: TL) daha düşük / yüksek olacaktır. Rayiç değer hiyerarşi tablosu 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibari ile Grup rayiç değerden tutulan aşağıdaki finansal varlık ve yükümlülüklere sahiptir: Grup, rayiç bedeli belirlemekte ve göstermekte aşağıdaki hiyerarşiyi kullanmaktadır: Seviye 1: Etkin piyasalarda kote edilen özdeş varlık ve yükümlülükler Seviye 2: Finansal tablolara yansıtılan rayiç değer üzerinde önemli etkisi olabilecek girdilerin direkt ve endirekt olarak gözlemlenmesi Seviye 3: Finansal tablolara yansıtılan rayiç değer üzerinde önemli etkisi olabilecek girdilerin gözlemlenebilir piyasa verileri olmaksızın belirlenmesi 31 Aralık 2013 Bilançoda rayiç değerden taşınan finansal varlıklar Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Hisse senetleri Takas işlemleri Vadeli piyasa işlemleri Opsiyonlar Diğer Bilançoda rayiç değerden taşınan finansal yükümlülükler Takas işlemleri Vadeli piyasa işlemleri Opsiyonlar Diğer Aralık 2012 Bilançoda rayiç değerden taşınan finansal varlıklar Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Hisse senetleri Takas işlemleri Vadeli piyasa işlemleri Opsiyonlar Diğer Bilançoda rayiç değerden taşınan finansal yükümlülükler Takas işlemleri Vadeli piyasa işlemleri Opsiyonlar Diğer ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 95

50 29. Finansal araçlar Finansal araçların sınıfları ve gerçeğe uygun değerleri 31 Aralık 2013 Not İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar Krediler ve alacaklar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal yükümlülükler Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Diğer finansal varlıklar Defter değeri Finansal yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar Aralık 2012 Not İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar Krediler ve alacaklar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal yükümlülükler Defter değeri Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Diğer finansal varlıklar Finansal yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar Grup, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir. Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir: Standart vade ve koşullarda, aktif likit bir piyasada işlem gören finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri kote edilmiş piyasa fiyatı üzerinden belirlenir. Türev araçları haricindeki diğer finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri genel kabul görmüş fiyatlama modelleri çerçevesinde belirlenir. Söz konusu modeller, gözlemlenebilen veri piyasa işlemlerinden kaynaklanan fiyatları esas alan indirgenmiş nakit akımlarını temel alır. 30. Bilanço tarihinden sonraki olaylar Bulunmamaktadır. 31. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da finansal tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gereken diğer hususlar Bulunmamaktadır. 96 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 97

51

52 KURUMSAL TARİH Türkiye nin en büyük çimento üreticisi olan OYAK Çimento Grubu nun bir üyesi olan Ünye Çimento Sanayii ve Ticaret A.Ş., 28 Mayıs 1969 tarihinde kuruldu. Türkiye Çimento Sanayi ve T.A.Ş ve Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK) nun yüzde 40, gerçek kişilerin yüzde 20 paya sahip olarak oluşturduğu ortaklık faaliyetlerine başlayan fabrika, ilk çimento üretimini 27 Mayıs 1974 tarihinde gerçekleştirdi. Kurulu kapasitesi ton/yıl çimento olan fabrika, kuruluşundan itibaren muhtelif tarihlerde yaptığı kapasite artırımı, iyileşme ve modernizasyon çalışmalarıyla ve 2007 yılında tamamladığı yatırımla bugünkü 1,5 milyon ton/yıl yarı mamul klinker ve 2,6 milyon ton/yıl çimento kapasitesine ulaşmıştır. Beş ayrı tip çimentosu için ihracatta ön koşul olarak aranan CE sertifikasına sahip olan Ünye Çimento, TSE standartlarına uygun çeşitli çimento tipleri üretmektedir. Şirket ihracatlarını, 49 yıllık öncelikli kullanma hakkına sahip olduğu Ünye limanından gerçekleştirmektedir. Şirket ayrıca, hazır beton üretimi faaliyetinde bulunmak amacıyla 1994 yılında Samsun Hazır Beton Tesisi ni, 1997 yılında Trabzon Hazır Beton Tesisi ni, 1998 yılında Rize-Çayeli Hazır Beton Tesisi ni, 1999 yılında Ünye ye Hazır Beton Tesisi ni kurdu. Bu tesisler 2004 yılında, Şirket ortaklığı olan Oyak Beton A.Ş. ye ayni sermaye olarak devredildi. Şirket ürettiği çimentoları; iç piyasa talebini karşılamak üzere ve çeşitli ülkelere imkânlar dâhilinde ihraç ederek pazarlamaktadır. İhraç imkânlarını daha da artırabilmek ve ekonomik koşulları göz önünde bulundurarak pazarlama alanlarını genişletmek amacı ile Romanya-Mangalia da Çimento Dolum ve Paketleme tesisi yatırımına 2008 yılında başlamış ve 2009 Şubat ayında bu yatırımını tamamlayarak devreye almıştır. Ünye Çimento Sanayi Ve Ticaret A.Ş. hisseleri, 11 Mayıs 1990 tarihinden itibaren UNYEC sembolü ile Borsa İstanbul A.Ş. nde (BİST) (eski adı ile İstanbul Menkul Kıymetler Borsası) işlem görmektedir. YÖNETİM KURULU Başkanı : Aslan Çimento A.Ş. (Temsilcisi: Celalettin ÇAĞLAR) Devam ediyor) Başkan Yardımcısı : OMSAN Lojistik A.Ş. (Temsilcisi: Osman BAYKURT) ( Devam ediyor) Üye : OYAK Pazarlama A.Ş. (Temsilcisi: Mustafa Serdar EKİZOĞLU) ( Devam ediyor) Üye : OYAK Girişim Danışmanlık A.Ş. (Temsilcisi: Cem ÇOLAK) ( Devam ediyor) Bağımsız Üye : Ali İhsan KAMANLI ( Devam ediyor) Bağımsız Üye : Suat Necat ÖNEY ( Devam ediyor) KOMİTELER Denetimden Sorumlu Komite Başkan Ali İhsan KAMANLI Üye Suat Necat ÖNEY Kurumsal Yönetim Komitesi Başkan Suat Necat ÖNEY Üye Cem ÇOLAK 2013 YILINDA ÖNE ÇIKAN BAŞLIKLAR Ünye Çimento, Ordu İli nde faaliyet gösteren firmalar arasında, 2012 yılı için en fazla Kurumlar Vergisi beyan etmiş ve Ordu İli nde Kurumlar Vergisi rekortmeni olmuştur. İstanbul Sanayi Odası (ISO) tarafından her yıl yayımlanan Türkiye nin 500 Büyük Sanayi Kuruluşu 2012 araştırma raporuna göre, şirket üretimden satışlar sıralamasında 356. sırada yer aldı. MİSYON, VİZYON, DEĞERLER Ana Hissedarımız OYAK ın Vizyon, Misyon ve Değerleri doğrultusunda VİZYON: Çimento kullanım alanlarını geliştiren, dünya pazarlarında etkin rol oynayan saygın, lider ve güvenilir bir şirket olmak. MİSYON: Topluma ve çevreye saygılı, verimli, etkin ve yüksek sorumluluk bilinci içerisinde çalışarak sürdürülebilir karlılığı sağlamak. DEĞERLER: Yaratıcılık, Şeffaflık, Dürüstlük, İnsana ve Çevreye Saygı, Müşteri ve Çalışanların Mutluluğu, Mükemmeliyet, Rekabetçilik, Güvenilirlik, OYAK Kültürü. Riskin Erken Saptanması Komitesi Başkan Suat Necat ÖNEY ŞİRKET ÜST YÖNETİM Yıldıray YILDIZ Genel Müdür Özgün ÇINAR Genel Müdür Yardımcısı (Teknik) Sevilay ÇİNBİLGEL Muhasebe Müdürü Zübeyde ÇINAR Satış Müdürü Arda ÖZKIR İthalat ve Kambiyo Müdürü Ertan ERKOCAOĞLAN Lojistik Hizmetler Müdürü Caner ŞEN Üretim Müdürü Zafer ACAR Teknik Hizmetler Müdürü Tuba Aksu YILMAZ Kalite Kontrol ve Yönetim Temsilcisi Uğur TEZEL Bilgi Sistemleri Şefi 8 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 9

53 A. GENEL BİLGİLER 1. Rapor Dönemi 01/01/ /12/ Ticaret Unvanı: ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. - Ticaret Sicil Numarası: Mersis No: İletişim bilgileri: Merkez: Devlet Sahil Yolu Cevizdere Mevkii Ünye / ORDU Tel : / 11 Hat Faks : Şube: Çayeli Dolum ve Paketleme Tesisi Limanköy Mevkii Çayeli / RİZE Tel : Faks : İnternet sitesi adresi: 3. Ortaklık Yapısı ve Sermaye Dağılımı, Organizasyon Kayıtlı Sermaye Tavanı: 300,000, TL Ödenmiş Sermaye: 123,586, TL Ortaklar Hisse Tutarı (TL) % OYAK 63,437, Nuh Gayrimenkul İnşaat 29,317, Nuh Beton A.Ş. 20,156, Diğer 10,674, Genel Toplam 123,586, Dönem içinde herhangi bir sermaye artırımı yapılmamıştır. 4. Şirketin Organizasyon Yapısı Genel Müdür Asistanı GENEL MÜDÜR Genel Müdür Yrd. (Teknik) 5. İmtiyazlı paylar ve payların oy haklarına ilişkin açıklamalar Şirketimizde imtiyazlı pay bulunmamaktadır. 6. Yönetim Kurulu, üst düzey yöneticileri ve personel sayısı ile ilgili bilgiler 31/12/2013 tarihi itibariyle Yönetim Kurulu Üyeleri: Aslan Çimento A.Ş. (Temsilcisi: Celalettin ÇAĞLAR ) Yönetim Kurulu Görevi Göreve Başlama Tarihi OMSAN Lojistik A.Ş. (Temsilcisi): Osman BAYKURT) OYAK Pazarlama A.Ş. (Temsilcisi: Mustafa Serdar EKİZOĞLU) OYAK Girişim Danışmanlık A.Ş. (Temsilcisi: Cem ÇOLAK) Ali İhsan KAMANLI Suat Necat ÖNEY Yönetim Kurulu nda Dönem İçinde Yapılan Değişiklikler Yönetim Kurulu Başkanı 08/09/2000 Temsilcinin Şirket Dışında Yürüttüğü Görevler OYAK- Üst Yönetim ve OYAK Grubu şirketlerinde temsilen Yönetim Kurulu Başkanlık ve üyelikleri (EK-1) Yönetim Kurulu Başkan Yrd. 25/03/ Yönetim Kurulu Üyesi 22/03/ Yönetim Kurulu Üyesi 25/03/2013 Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi 25/06/ /06/2012 OYAK- Uzman ve OYAK Grubu temsilen Yönetim Kurulu üyelikleri (EK-1) OYAK Grubu Şirketlerinde Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelikleri (EK-1) OYAK Grubu Şirketlerinde Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelikleri (EK-1) 25 Mart 2013 tarihinde yapılan 2012 Yılı Olağan Genel Kurulu nda Yönetim Kurulu Üye sayısı 6 olarak belirlenmiş, Yönetim Kurulu üyelerine OYAK Ordu Yardımlaşma Kurumu. (Temsilcisi Celalettin ÇAĞLAR), Omsan Lojistik A.Ş. (Temsilcisi Osman BAY- KURT), OYAK Pazarlama A.Ş. (Temsilcisi Mustafa Serdar EKİZOĞLU) ve OYAK Girişim Danışmanlık A.Ş. (Temsilcisi Cem ÇOLAK), Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliklerine Ali İhsan KAMANLI ve Suat Necat ÖNEY bir sonraki olağan genel kurul tarihine kadar görev yapmak üzere Yönetim Kurulu Üyesi olarak seçilmiştir. Muhasebe Müdürü Lojistik Hiz. Müdürü Bilgi Sistemleri Müdürü Satış Müdürü İtalat ve Kambiyo Müdürü Üretim Müdürü Teknik Hizmetler Müdürü tarihli Yönetim Kurulu Toplantısında, Yönetim Kurulu Başkanı Ordu Yardımlaşma Kurumu nun (Temsilcisi: Celalettin ÇAĞLAR) istifası kabul edilmiş, boşalan Yönetim Kurulu Başkanlığına, Aslan Çimento A.Ş. nin (Temsilcisi: Celalettin ÇAĞLAR) seçilmesine karar verilmiş ve tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul un onayına sunulmuş ve onaylanmıştır. Denetleme Kurulu Üyeleri tarihinde gerçekleştirilen Olağan Genel Kurul Toplantısıyla birlikte Denetleme Kurulu Üyelerinin görevleri sona ermiş ve 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu hükümleri çerçevesinde yeni seçim yapılmamıştır. 10 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 11

54 Yönetim Kurulu Üyelerinin Görev ve Yetkileri Şirket Yönetim Kurulu nun tarihinde yaptığı toplantıda; OYAK Ordu Yardımlaşma Kurumu nun (temsilcisi Sayın Celalettin ÇAĞLAR) Yönetim Kurulu Başkanlığı na, Omsan Lojistik A.Ş. nin (temsilcisi Sayın Osman BAYKURT ) Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği ne seçilmelerine karar verilmiştir. Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri Türk Ticaret Kanunu nun ilgili maddeleri ve Şirket Esas Sözleşmesinde belirtilen görev ve yetkilere haizdir. Yönetim Kurulu Üyeleri ve Yöneticilerin Şirket Dışında Yürüttükleri Görevler Hakkında Bilgiler ve Yönetim Kurulu Üyelerinin Bağımsızlığına İlişkin Beyanları Yönetim Kurulu Üye temsilcilerinin ve Yöneticilerin Şirket Dışında Yürüttükleri Görevler Hakkında Bilgiler EK-1 de, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerinin Bağımsızlığına İlişkin Beyanları EK-2 de yer almaktadır. Yönetim Kurulunun Yıl İçerisindeki Toplantı Sayısı ve Yönetim Kurulu Üyelerinin Söz Konusu Toplantılara Katılım Durumu Yönetim Kurulu şirket işleri ve işlemlerini görüşmek üzere toplanır. Gerektiğinde bu mutat toplantının dışında da toplantılar gerçekleştirilir yılında Yönetim Kurulu 27 kez toplanmış 71 karar alınmıştır. Yönetim Kurulu Komitelerinin Komite Üyeleri, Toplanma Sıklığı, Yürütülen Faaliyetleri de İçerecek Şekilde Çalışma Esasları ve Komitelerin Etkinliğine İlişkin Yönetim Kurulunun Değerlendirmesi Yönetim Kurulu bünyesindeki Denetim Komitesi 2013 yılı içerisinde 4 defa, Kurumsal Yönetim Komitesi 3 defa, Riskin Erken Saptanma Komitesi ise 2 ayda 1 yılda 6 defa toplanmıştır. Yönetim Kurulu üyeleri, toplantılara düzenli bir biçimde iştirak etmiştir. Komitelere ilişkin çalışma yönergeleri İnternet adresinde yer almaktadır. Komiteler tarafından yıl içerisinde dışarıdan herhangi bir danışmanlık hizmeti alınmamıştır. Komite Görevi Adı Soyadı Niteliği Toplanma Sıklığı Denetimden Sorumlu Komite Kurumsal Yönetim Komitesi Riskin Erken Saptanması Komitesi Üst Yönetim Üst yönetim hakkında bilgi; Başkan Ali İhsan KAMANLI Bağımsız Üye 3 aylık dönemlerde Üye Suat Necat ÖNEY Bağımsız Üye yılda en az dört defa. Başkan Suat Necat ÖNEY Bağımsız Üye 3 aylık dönemlerde Üye Cem ÇOLAK Temsilci yılda en az dört defa. Başkan Suat Necat ÖNEY Bağımsız Üye 2 aylık dönemlerde Üye Cem ÇOLAK Temsilci yılda en az altı defa. Üst Yönetim Görevi Göreve başlama tarihi Yıldıray YILDIZ Genel Müdür 10/05/2013 Özgün ÇINAR Genel Müdür Yrd. (Teknik) 05/09/2013 Üst Yönetim de Dönem İçinde Yapılan Değişiklikler Mezun olduğu okul O.D.T.Ü. Elektrik Mühendisliği İstanbul Üniversitesi Kimya Mühendisliği Mesleki Tecrübe (yıl) tarihinde Sn İbrahim KERETLİ nin Bolu Çimento Sanayii ve Ticaret A.Ş. ne Genel Müdür olarak atanması nedeniyle, Sn.Yıldıray YILDIZ Genel Müdür olarak göreve başlamıştır, Genel Müdür Yardımcısı (Teknik) Sn.Ayhan ULUPINAR Mardin Çimento San.ve Tic.A.Ş. ne Genel Müdür olarak atandığından görevinden ayrılmıştır tarihinde Özgün ÇINAR Genel Müdür Yard. (Teknik) olarak göreve başlamıştır. 28 Yıl 18 Yıl 7. Yönetim Kurulu üyelerinin şirketle kendisi veya başkası adına yaptığı işlemler ile rekabet yasağı kapsamındaki faaliyetleri Şirketin 2012 yılı faaliyetlerine ilişkin tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısında Yönetim Kurulu Üyelerine 2013 yılı için TTK nun ilgili maddeleri çerçevesinde işlem yapabilme izni verilmiştir. Bu kapsam da bir işlem gerçekleşmemiştir. 8. Personel ve İşçi Hareketleri ve Toplu Sözleşme Uygulamaları ve Personel ve İşçiye Sağlanan Hak ve Menfaatler Personel ve İşçi Hareketleri: Şirket personelimizin tamamı İş Kanunu hükümlerine tabi olup Toplu İş Sözleşmesi kapsamında olanlar kapsam içi, Toplu İş Sözleşmesi dışında sözleşmeli çalışanlar kapsam dışı olarak tanımlanmaktadır yılı içinde, 11 Kapsam Dışı, 2 Kapsam İçi Personel işe başlamış, 15 Kapsam Dışı, 2 Kapsam İçi Personel İşten ayrılmıştır itibariyle kapsam dışı 89 ve kapsam içi 132 olmak üzere toplam 221 çalışan personelimiz bulunmaktadır. Toplu İş Sözleşme Uygulamaları: Türkiye Çimento Seramik ve Toprak İşçileri Sendikası (Türkiye ÇİMSE-İŞ) ile tarihinde bağıtlanan sözleşmenin süresi / tarihlerini kapsamaktadır Kıdem Tazminatı ve Yükümlülük Durumu: 4857 sayılı İş Kanunu ve yürürlükteki Toplu İş Sözleşmesi hükümlerine göre 2013 yılı dönem sonu itibariyle kıdem tazminatı ve kıdemli işçilik yükümlülüğümüz çalışanlarımızın tamamı için TL ye ulaşmıştır. 9. Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri ne 01/01/ döneminde de uyulmuş ve bu ilkeler uygulanmıştır. Şirketin yayımlamış olduğu Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu EK-3 de yer almaktadır. 10. Esas Sözleşmede Yapılan Değişiklikler Tarihinde yapılan 2012 Yılı Genel Kurul Toplantısı ile Şirket Esas Sözleşmesi nin Oy Hakkı ve Temsil Şekli başlıklı 21. Maddesinde değişiklik yapılmıştır Sayılı Yeni T.T.Kanun a uyum kapsamında şirket Esas Sözleşmesi nin Tadil edilmesi ve Kayıtlı Sermaye tavanının süre uzatımı için tarihli Yönetim Kurulu toplantısın da karar alınmış, S.P.Kurulu ile Gümrük ve Ticaret Bakanlığından gerekli izinler alınmıştır tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında, Esas Sözleşme tadilinin onayına sunulan Olağanüstü Genel Kurul un tarihinde yapılması kararı alınmıştır tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul ile Esas Sözleşme nin Amaç ve Konusu başlıklı 4. maddesi, Şirketin Merkezi başlıklı 5. maddesi, Sermaye başlıklı 7. maddesi, Sermayenin Artırılması veya Azaltılması başlıklı 8. Maddesi, Borçlanma Senedi İhracı başlıklı 9. Maddesi, Yönetim Kurulu başlıklı 10. Maddesi, Yönetim Kurulu nun Süresi başlıklı 11. Maddesi, Toplantılar başlıklı 12. Maddesi, Yönetim Kurulu nun Yetkileri başlıklı 13. Maddesi, Yetkilerin Genel Müdüre Devri başlıklı 17. Maddesi, Denetim başlıklı 18. Maddesi, Komiteler başlıklı 19. Maddesi, Genel Kurul Toplantıları başlıklı 20. Maddesi, Oy Hakkı ve Temsil Şekli başlıklı 21. Maddesi, Nisap başlıklı 22. Maddesi, Toplantı Yeri başlıklı 23. Maddesi, Toplantı Başkanı başlıklı 24. Maddesi, Genel Kurulun Yetkileri başlıklı 25. Maddesi, Diğer Yetkililer başlıklı 26. Maddesi, İbra başlıklı 27. Maddesi, Bakanlık Temsilcisi başlıklı 28. Maddesi, İlan başlıklı 29. Maddesi, Esas Sözleşmenin Değiştirilmesi başlıklı 30. Maddesi, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı na ve Sermaye Piyasası Kurulu na Gönderilecek Evrak başlıklı 31. Maddesi, Faaliyet Dönemi başlıklı 32. Maddesi, Karın Tespiti ve Dağıtımı başlıklı 33. Maddesi, Yetkili Mahkeme başlıklı 34. Maddesi, Şirketin Fesih ve Tasfiyesi başlıklı 35. Maddesi, 36. Maddeleri değiştirilmiş, 37.,38.,39.,40. ve 41.maddeler iptal edilmiş olup, söz konusu değişiklikler Tarih 8375 Sayılı T.T.S.Gazetesinde tescil edilmiştir. A- Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar 1. Sağlanan huzur hakkı, ücret, prim, ikramiye, kar payı gibi mali menfaatlerin toplam tutarı Yönetim Kurulu üyelerine performansa dayalı ödüllendirme niteliğinde herhangi bir ödemede bulunulmamıştır. Yönetim Kurulu ve üst yönetime ferdi kaza,vefat, bireysel emeklilik ve sağlık sigortası gibi haklar sağlanmaktadır. Dönem içinde hiçbir yönetim kurulu üyesine ve yöneticilere borç verilmemiş doğrudan veya üçüncü bir kişi aracılığıyla şahsi kredi adı altında kredi kullandırılmamış veya lehine kefalet gibi teminatlar verilmemiştir. 12 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 13

55 Şirket üst düzey yöneticilerinin maaşları Şirket Yönetim Kurulu tarafından belirlenmektedir. Şirket içerisinde Şirket üst düzey yöneticileri de dahil olmak üzere kapsam dışı personele performansa dayalı ek ödeme yapılmaktadır. Şirket üst düzey yöneticilerine ücret ve başarı teşvik primi olarak rapor döneminde toplam TL ödenmiştir. 2. Verilen ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri ile ayni ve nakdi imkanlar, sigortalar ve benzeri teminatların toplam tutarına ilişkin bilgiler Şirket Yönetim Kurulu üyeleri ve yöneticileri ile ilgili olarak rapor döneminde toplam TL gider kaydedilmiştir. B. ARAŞTIRMA VE GELIŞTIRME ÇALIŞMALARI Dönem içerisinde Ar-Ge çalışması olmamıştır. C. FAALIYETLERI VE FAALIYETLERE İLIŞKIN ÖNEMLI GELIŞMELER 1. Yatırım Faaliyetleri Atıktan Türetilmiş Yakıt (ATY) Kurutma Tesisi : Tesisin dizayn ve projelendirme işleri tamamlanmış olup malzeme teminleri devam etmektedir. 3 Adet 2400 Ton Kapasiteli Çimento Silosu ve Müştemilatının Kurulması: Tesisin projelendirme işleri devam etmektedir. Dönem içinde herhangi bir yatırım teşviğinden yararlanılmamıştır. 2. İç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri Şirketimizin iç kontrol mekanizması Yönetim Kurulu Denetim Komitesi tarafından oluşturulmuştur. Yönetim Kurulu Denetim Komitesi Uygulama Yönetmeliği, Yönetim Kurulunun tarihli toplantısında kabul edilmiş, tarihinden itibaren de uygulamaya geçilmiştir. Yönetim Kurulu Denetim Komitesi Uygulama Yönetmeliği ve Muhasebe ve Mali İşler Prosedürü, iç denetim konusunda referans olarak alınmaktadır. Şirketin ayrı bir iç denetim birimi bulunmamaktadır. 3. Doğrudan ve Dolaylı İştirakler Şirketin % 23,99 İştirak oranı ile iştiraki, OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. dir. Şirketin aynı zaman da % 100 bağlı ortağı olduğu UNYE CEM SRL Romanya da faaliyet göstermektedir. Konsolidasyona Tabi iştiraklere İlişkin Bilgiler 2008 yılı içinde % 100 İştirakimiz Romanya Mangalia Limanında Çimento ve Paketleme Tesisi olarak yapıma başlanan UNYE CEM SRL nin 2009 yılı sonunda inşaat, mekanik ve elektrik işlerinin tamamlanarak tesis faaliyete başlamıştır. 31/12/2010 ve 30/09/2011 tarihleri itibariyle hazırlanan mali tablolarda UNYE CEM SRL nin tabloları tam konsolidasyon yöntemiyle mali tablolara konsolide edilirken, 2010 yılı içerisinde iştirak oranı % 20, 2013 yılın da bedelli sermaye artırımı ile % 23,99 olan OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. ise mali tablolarda Özkaynak yöntemi ile konsolide edilmiştir. 4. Şirketin iktisap ettiği kendi paylarına ilişkin bilgiler Bulunmamaktadır. 5. Özel denetime ve kamu denetimine ilişkin açıklamalar Finansal tablolarımız, Güney Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş. tarafından Haziran 2013 döneminde ilk 6 aya ait bağımsız sınırlı inceleme, 2013 döneminde yıllık bağımsız denetime tabii tutulmuştur. Ayrıca, finansal tablolarımız Boyut YMM Ltd. Şti tarafından Mart 2013, Haziran 2013, Eylül 2013 ve Aralık 2013 dönemleri Tam Tasdik Denetimlerinden geçmiştir. 6. Hukuki Konular a) Davalar Şirket aleyhine açılan, şirketin mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikte dava bulunmamaktadır. b) İdari-Adli yaptırımlar Bulunmamaktadır. 7. Genel Kurullar Dönem içerisin de tarihinde 2012 Yılı Olağan Genel Kurulu, tarihinde de Olağanüstü Genel Kurul yapılmış olup, Genel Kurullar da alınan kararlara uyulmuştur. Şirket 2013 yılı için bütçe hedeflerinin üzerinde bir performans sergilemiştir. 8. Yapılan Bağışlar ve Sosyal Sorumluluk Projeleri Şirket, sadece teknolojik gelişmişlik düzeyinin ön plana çıkarılmasıyla yetinmemektedir. Kurumların ait oldukları topluma ve çevreye karşı sorumluluklarını göz ardı etmedikleri sürece rakiplerine karşı daha avantajlı konuma gelecekleri inancında olan Ünye Çimento, düzenlediği sosyal aktiviteler ile de topluma katkıda bulunmaktadır. Çalışanlarımızın aidiyet duygusunu yükseltmek, bir aile ortamı yaratmak amacıyla; her yıl personelin eş, çocuk ve anne/ babalarının katıldığı AÇIK KAPI ŞENLİKLERİ, yine çalışanlarımız ve çocuklarına yönelik tenis kursları ile taşeron elemanları dahil, çalışanların oluşturduğu takımlarla her yıl Futbol Turnuvası düzenlemektedir döneminde, 72, tutarında yardım ve bağışta yapılmıştır. Şirketler Topluluğu İşlemler 2013 faaliyet yılında Şirketin, hakim ortağı Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK) ve/veya OYAK ın bağlı şirketleri ile veya OYAK ın yönlendirmesiyle OYAK ya da ona bağlı bir şirketin yararına yapılmış herhangi bir hukuki bir işlem, OYAK ya da ona bağlı bir şirketin yararına alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmamaktadır. D. FINANSAL DURUM 1. Mali Tabloların Özeti Mali tablolar SPK Seri II.14.1 Tebliğine göre düzenlenmiş ve bağımsız denetimden geçmiştir. Özet Bilanço (TL) (TL) 31/12/ /12/2012 Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Toplam Varlıklar Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Özkaynaklar Toplam Kaynaklar Özet Gelir Tablosu (TL ) (TL) 31/12/ /12/2012 Satış Gelirleri Faaliyet Karı/Zararı Vergi Öncesi Karı/Zararı Dönem Karı/Zararı ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 15

56 2. Önemli Faaliyet Göstergeleri ve Finansal Oranlar (*) % 31/12/ /12/2012 Faaliyet Kar Marjı 29,71 29,69 Net Kar Marjı 23,69 24,31 FAVÖK Marjı 36,91 36,20 Toplam Borçlar/Toplam Özkaynaklar 13,08 15,65 3. Mali Güç Şirketin sermayesinin karşılıksız kalması söz konusu değildir. 4. Finansman Kaynaklarının Gelişimi ve İşletmenin Bu Gelişim Çerçevesinde Uyguladığı Politikalar Şirketin finansman kaynakların da herhangi bir değişiklik yoktur. Çıkarılmış Bulunan Sermaye Piyasası Araçlarının Niteliği ve Tutarı Bulunmamaktadır. 5. Kar Payı Dağıtımı Şirketimizin Kar Dağıtım Politikası; Şirket, geçerli olan yasal düzenlemeler ve Şirket Esas Sözleşmesi hükümleri çerçevesinde, hesaplanan dağıtılabilir karın tamamını ortaklara nakit kar payı olarak dağıtmaktadır. Bu politika, ulusal ve global ekonomik şartlara, şirketin gündemindeki projelerine ve fonlarının durumuna göre Yönetim Kurulu tarafından her yıl gözden geçirilir. Kar Dağıtımı yasal süreler içinde gerçekleşmektedir. 6. İşletmenin Faaliyet Gösterdiği Sektör Hakkında Bilgi Türk çimento sektörü yaklaşık 4 milyar ABD doları cirosu ve doğrudan 15 bin kişiye yarattığı istihtam ile Türkiye ekonomisi için oldukça önemli bir yere sahiptir. Önümüzdeki 10 yıl içinde, sektörün iç Pazar ve ihracatta daha da büyümesi beklenirken 100 milyon ton üzerinde üretim hacmine ulaşacağı öngörülmektedir. Yüksek kaliteli üretimi, çevreye insana ve iş sağlığına olan duyarlılığı, Ar-Ge merkezleri ile dünya çimento sektöründe çok önemli boyuta gelmiştir. Sektörün en önemli politikası çimento tüketimini azaltmadan çevre bilincine yüksek öncelik vererek ve teknolojinin sunduğu tüm imkanları kullanarak sürdürülebilir kalkınma ilkelerinin hayata geçirilmesidir. Bu yıl Ekim ayı sonu itibariyle çimento üretiminde geçen yıla oranla % 8,75 lik artış yaşanmıştır. Bu dönemde üretilen çimentonun yaklaşık % 14 ü ihracata gitmiştir. Sektör, çok da sert geçmeyen kış aylarını az hasarla atlatmış, şantiyeler genellikle kış arası vermeksizin çalışmışlardır. Bölgesel olarak baktığımızda, çimento üretiminde tüm bölgelerde artış yaşanmıştır. Yine paralel biçimde, iç satışlarda tüm bölgelerde artış mevcuttur. İç talebe bağlı olarak, sektörümüz ihracata da yönelmektedir. Üretim kapasitesinin iç talepten daha fazla olduğu ülkemiz çimento sektöründe, dış pazara yönelerek ihracat yapmak da gereklidir. Bölgemizde Karadeniz havzası ülkelere ihracat gerçekleşmekte olup 2013 yılında yaşanan AB de EUR bölgesinde kriz, ayrıca küresel kriz ile birlikte ekonomilerin daralmaya gitmesi ve bunun neticesinde çimentoya olan talebin de % mertebelerinde düşmesinin etkisiyle, yapılan ihracat ciddi oranda azalmıştır, ancak Şirket olarak bizler de iyi bir isim bıraktığımız Karadeniz havzasında ihracatlarımıza devam etmekteyiz. 7. İşletmenin Sektör İçerisindeki Yeri Hinterlandımızda gerek kapasite artırım yatırımları ve gerekse yeni çimento üretim tesislerinin devreye alınması, sektörde rekabet iklimini sertleştirmiştir. Bölgemizde Er Aş Çim Grubu, Bayburt yolu üzerinde Gümüşhane ye 14 km mesafede, entegre tesisini 2013 yılı Haziran ayında devreye almış bulunmaktadır. Bu tesisin yıllık klinker üretim kapasitesi ton olmaktadır. Önümüzdeki 2 yıl içerisinde Trabzon Çimento Fabrikasının mevcut yerinden kaldırılması gündemdedir. Üyesi olduğumuz TÇMB nin bu konuda 2013 yılı Ekim için açıklamış olduğu resmi veri bilgi ışığı altında, işletmemiz ülke genelinde iç satışlarda % 2,5 ve ihracatta da % 2,3 pay sahibidir. Karadeniz Bölgesi kapsamında iç satışlarda % 18 ve ihracatta da % 33 pay sahibi olduğumuz görülür. Bölgemizin toplam ihracatı 2013 Ekim sonu itibarı ile tondur. Hitap ettiğimiz bölgelerin makro ekonomik dengelerini kısmen sağlamaları, inşaat sezonunun hareketli geçmesi, 2014 Soçi Kış Olimpiyatlarından sonra, ayrıca 2018 Dünya Kupasının Rusya da düzenlenecek olması nedeniyle yeni alt ve üst yapı ihtiyaçları, bu anlamda hinterlandımızda yer alan Kafkasya daki Krasnodar, Soçi ve Rostov on Don şehirlerindeki spor tesisleri çalışmaları vs, ilgili ülkelerde çimento üretim kapasitelerinin düşük olması sonucu, çimento talep artışları ve buna bağlı gelebilecek ihracat fiyat artışı şeklinde bundan sonraki beklentilerimizi daha da artırmaktadır. 8. Teşvikler 26 Mayıs 2008 tarihinde yayımlanan; 5763 sayılı İş Kanunu ve Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun gereğince, Şirketimizde görev yapmakta olan personelimizin almakta oldukları ücretlerinin sigortaya esas tutarları dikkate alınarak hesaplanan SGK Primi İşveren Hissesi kapsamında bulunan; malullük, yaşlılık ve ölüm sigortaları primlerinden, işveren hissesinin 5 (beş) puanlık kısmına isabet eden tutar Hazine tarafından karşılanmaktadır. Ayrıca; 4857 sayılı İş Kanununun 30.maddesi, 5763 sayılı İş Kanunu ve Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun un 2.maddesi ile değiştirilmiş olup, söz konusu madde; T.C. Sosyal Güvenlik Kurumu Başkanlığı Sosyal Sigortalar Genel Müdürlüğü Prim Tahsilat Daire Başkanlığı nın tarihli Özürlü sigortalıların istihdamına ilişkin nolu genelge ile açıklanan hususlar kapsamında getirilen sigorta primi işveren hissesi teşvikinden faydalanılmaktadır. Şirketimizde çalıştırılan özürlü sigortalıların, sigorta primine esas kazanç alt sınırı üzerinden hesaplanan sigorta primi işveren hisselerinin %100 ü Hazine tarafından karşılanmaktadır. 14 Temmuz 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazetede yayınlanan Bakanlar Kurulu Kararı ile tarihli ve 2013/4966 sayılı kararname eki olarak Sosyo-ekonomik gelişmişlik endeksi dikkate alınarak belirlenen iller kapsamında bulunan Ordu ve Rize için (Ordu , Rize tarihine kadar) ilave olarak işveren hissesinin 6 (altı) puanlık kısmına isabet eden tutarın Hazine tarafından karşılanması ile ilgili olarak 22 Temmuz 2013 tarih ve B.13.2.SGK / sayılı Sosyal Güvenlik Kurumu Başkanlığı Sigorta Primleri Genel Müdürlüğü tarafından yayımlanan 6486 sayılı Kanunda öngörülen sigorta primi teşviki ile ilgili düzenleme kapsamlı Genelge doğrultusunda Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Temmuz 2013 tarihinde başlamıştır. 9. İşletmenin Gelişimi Bölgemiz sanayisi az gelişmiş, coğrafik olarak yükseltisi fazla, ulaşımın ve hizmet götürmenin maliyetli, dezavantajlı ve çoğunlukla geçim kaynağını hizmet sektörü, tarım ve balıkçılıkta arayan ayrıca da göç veren bir bölgedir. Satış hinterlandımızda rekabet, bu açıdan ayrıca daha çetindir. Bölgemizdeki enerji projeleri bir şans ve fırsattır. (Baraj, HES tesisi, regülatör) altyapı ve üstyapı yatırımlarını, maden, yol, tersane inşaatları ile hazır beton santralleri, tünel geçişleri gibi yüksek montanlı ve stabil çimento tüketebilecek, yıl boyu müşteri portföyümüzde kalabilecek her fırsatı Pazar araştırmalarımız ve bölge analizlerimiz ile dinamik olarak takip edip portföyümüze kazandırmaktayız. 10. İşletmenin Üniteleri ÜNYE MERKEZ Kapasite Yapımcı Firma I - Kırıcılar: Bir adet KATKI KIRICI 350 ton / saat MIAG 1974 Bir adet KALKER / KİL KIRICI 1,100 ton / saat HAZEMAG 2002 II - Pre-blending tesisi: ( ton stok kapasitesi) MVT 2002 III - Farin Değirmeni: Farin Değirmeni 395 ton / saat PFEİFFER 2002 IV - Kömür Değirmeni: Kömür Değirmeni 26 ton / saat PFEİFFER 1994 V - Döner Fırın: Döner Fırın ( Prekalsinasyonlu) 4,500 ton / gün KHD 2002 VI Çimento Değirmenleri: 1 No lu Çimento Değirmeni 75 ton / saat FLS No lu Çimento Değirmeni 75 ton / saat FLS No lu Çimento Değirmeni + Roller Press 200 ton / saat KHD No lu Çimento değirmeni 75 ton / saat KHD VII Katkı Kurutucu: 80 ton / saat GETA 1999 VIII Çimento Stoklama Kapasitesi: (Toplam 28,000 ton ) 6 Adet X 3,000 ton 16 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 17

57 1 Adet X 10,000 ton IX Yükleme Kapasitesi: 5 X 100 ton /saat torbalı çimento yükleme kantarı (Ünye Fabrikası) 7 X 100 ton / saat dökme çimento yükleme oluğu (Ünye Fabrikası) 5 X 17 ton / saat big bag dolum tesisi (Ünye Fabrikası) 1 X 50 ton / saat big bag dolum tesisi döner kantar tipi (Ünye Fabrikası) RİZE ÇAYELİ TESİSİ Çimento Stoklama Kapasitesi: (Toplam 22,500 ton) 2 Adet X 7,500 ton 1 Adet çift cidarlı X (5,500 ton + 2,000 ton) stoklama kapasitesi Yükleme Kapasitesi : Adet X 100 ton / saat torbalı çimento yükleme kantarı 6 Adet X 100 ton / saat dökme çimento yükleme oluğu 11. Ürünler Ünye Çimento Sanayii ve Tic. A.Ş. de ürün gamında aşağıda belirtilen ürün çeşitleri bulunmaktadır: Portland Çimento, yüksek dayanım gerektiren ancak hidratasyon ısısının ve sülfat etkisinin özel dikkat gerektirmediği inşaatlarda kullanılır. Portland Kompoze Çimento, katkılı çimentoların kullanıldığı genel amaçlı ve daha yüksek dayanım gerektiren inşaatlarda kullanılır. Puzolanik Çimento, özelliği olmayan normal inşaatlarda ve düşük hidratasyon ısısı istenen kütle betonlarında kullanılır. Sülfata Dayanıklı Puzolanik Çimento, deniz suyu ve yer altı sularına maruz kalan betonlarda, sülfat etkisindeki endüstriyel zeminlerde, düşük hidratasyon ısısına gerek duyulan kütle betonlarında kullanılır. Yüksek Fırın Curuflu Çimento, deniz suyu ve yer altı sularına maruz kalan betonlarda, sülfat etkisindeki endüstriyel zeminlerde, genel amaçlı inşaatlarda, düşük hidratasyon ısısına gerek duyulan kütle betonlarında kullanılır. Uçucu Kül; deniz suyu ve yer altı sularına maruz kalan betonlarda, sülfat etkisindeki endüstriyel zeminlerde, genel amaçlı inşaatlarda, düşük hidratasyon ısısına gerek duyulan kütle betonlarında kullanılır. ÜRÜN ADI Tip ve Sınıfı Standardı Ünye Merkez Ve Çayeli Tesisi Portland Çimento CEM I 42,5R TS EN Portland Kompoze Çimento CEM II/A-M (P-LL) 42,5R TS EN Yüksek Fırın Curuflu Çimento CEM III/A 42,5N TS EN Puzolanik Çimento CEM IV/B (P) 32,5R TS EN Sülfata Dayanıklı Puzolanik Çimento CEM IV/B (P) 32,5R-SR TS EN Sülfata Dayanıklı Puzolanik Çimento CEM IV/B (V) 32,5R-SR TS EN Uçucu Kül - TS EN Tüm çimento tipleri TS EN standardına göre EC Uygunluk Belgesi ne sahip olup, belgelendirme işlemleri Kalite ve Çevre Kurulu ile CPC Belgelendirme Muayene Deney Hizmetleri Ltd.Şti. tarafından yapılmaktadır. Uçucu Kül TS EN standardına göre EC Uygunluk Belgesi ne sahip olup, uçucu kül sevk merkezimize EC Uygunluk Belgesi kullanım hakkı verilmesi işlemleri CPC Belgelendirme Muayene Deney Hizmetleri Ltd.Şti. tarafından yapılmaktadır 12. Verimlilik İşletmenin 2013 yılı kapasite kullanım oranlarının geçmiş iki yılın aynı dönemleri ile karşılaştırılması aşağıdaki gibidir: Kapasite Kullanım Oranları (%) 01 Ocak- 31 Aralık Ocak- 31 Aralık Ocak- 31 Aralık 2011 Klinker Üretiminde Kapasite Kullanımı 98,85 101,00 103,73 Çimento Üretiminde Kapasite Kullanımı 69,15 75,32 72, Satışlardaki Gelişmeler 2014 yılının 2013 yılına benzer, bir ölçüde % 5 büyüyerek neticeleneceğini ve işletmemiz açısından olumsuz tamamlanmayacağı beklenmektedir. Ancak, sertleşen rekabet iklimi ve konut piyasasındaki (faiz ve vergiler vs) gelişmeleri bilhassa takip edilmektedir teki gelişmelerin, konjonktüre de bağlı olarak, yoğun ihracat talepleri büyümesi ile devam edeceği beklenebilir. Bir liman şehrinde kurulu olan fabrikamız fiyatın optimum olduğu noktada ihracat fırsat ve seçeneklerini sonuna kadar değerlendirerek marka bilinirliği ile isim bıraktığı bölge ülkelerine aralıksız çimento ihraç etmeye devam edecektir. Nüfus ve refah artışına bağlı olarak ortaya çıkacak konut, altyapı ve enerji ihtiyacı inşaat sektörünün istikrarlı büyümesine etki ederek satışların artmasını sağlayacaktır. E.RISKLER VE YÖNETIM KURULUNUN DEĞERLENDIRMESI 1. Risk yönetimi politikası Şirket, risk yönetimine ilişkin komite oluşturmuş, komite düzenli toplantılar ile maruz kalınabilecek riskler hakkında değerlendirme yapmakta ve alınan önlemleri denetlemektedir. 2. Riskin Erken Saptanması Komitesi Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliği doğrultusunda,ünye Çimento Sanayii Ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu nun görev ve sorumluluklarının sağlıklı bir biçimde yerine getirilmesi için tarih ve 2012/ 1 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile kurulan Riskin Erken Saptanması Komitesi kurulmuştur. Söz konusu komitenin görev ve çalışma esasları şirket internet sitesin de yer almaktadır. Komite 2013 yılı içerisin de 6 kez toplanmıştır. 3. İleriye Dönük Riskler Risklerimiz şirket üst yönetimince aylık olarak analiz edilmekte ve gerekli uygulama yöntemleri belirlenmektedir. İş Planlamaları, işi yapan ve kontrol edenin farklı olması esasına dayalı olarak yapılmakta olup gerekli oto kontrol ve raporlama sistemleri geliştirilmiştir. Özellikle idari mali ve ticari işlemlerde yetkilendirmeler yönetim kurulunun onayıyla bir prosedür halinde uygulanmaktadır. Ayrıca, üretim maliyetleri ile tüm mali denetim, bağımsız denetim kuruluşu tarafından yapılmakta ve şirketin vergisel denetimi de yine bir Yeminli Mali Müşavir kuruluşu tarafından gerçekleştirilmektedir. Bilgisayar sistemi ile de iç kontrol mekanizmaları etkin bir biçimde değerlendirilmekte ve geliştirilmektedir. F. DIĞER HUSUSLAR 1. Merkez Dışı Örgütler RİZE ÇAYELİ TESİSİ: 1998 yılında Şirketimize bağlı olarak Rize İli, Çayeli İlçesi Limanköy mevkiinde Çimento Dolum Paketleme Tesisimiz, bu bölgenin çimento ihtiyacını karşılamak için devreye alınmıştır. Şirket ihracatlarını, pompaj ve paketleme tesisinin de faaliyet gösterdiği ve 49 yıllık öncelikli kullanma hakkına sahip olduğu Rize-Çayeli - Limanköy de Ünye Çimento ya ait limandan yapmaktadır. 2. Şirket Faaliyetlerini Önemli Derecede Etkileyebilecek Mevzuat Değişiklikleri Hakkında Bilgi Bulunmamaktadır. 3. Şirketin Yatırım Danışmanlığı ve Derecelendirme Gibi Konularda Hizmet Aldığı Kurumlarla Arasında Çıkan Çıkar Çatışmaları ve Bu Çıkar Çatışmalarını Önlemek İçin Şirketçe Alınan Tedbirler Hakkında Bilgi Bulunmamaktadır. 4. Çalışanların Sosyal Hakları, Mesleki Eğitimi ile Diğer Toplumsal ve Çevresel Sonuç Doğuran Şirket Faaliyetleri Hakkında Bilgi Çalışanlarımızın gerek sosyal yaşamlarında, gerekse iş yaşamlarındaki gelişimlerinde önemli bir işlev görmekte olan Eğitimler, Mesleki Eğitimler ve Kişisel Gelişim Eğitimleri başlıklarında toplanmaktadır. Gerek Mesleki, gerekse Kişisel Gelişim Eğitimleri; Sınıf içi eğitimler ve Sanal (OYAK Akademi) eğitimler adı altında 2 (iki) ana kategorizasyon üzerinden yürütülmektedir. Ayrıca, mesleki eğitimler kapsamında iş başı eğitimleri de verilmektedir. Yıl boyunca uygulanacak olan eğitimler; bütçe döneminde planlanmakta, söz konusu plan dahilinde olmayan ancak yıl içinde uygulanmasında yarar görülen eğitimler olması halinde planlama dışında da eğitim gerçekleştirilmektedir. 18 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 19

58 Personelimize ücretleri dışında; servis imkanı, bir öğün yemek sunulmakta, ayrıca; sosyal etkinlikler kapsamında çeşitli turnuva ve organizasyonlar (Futbol, Tenis, Basketbol, Satranç, Voleybol, Masa Tenisi vb ) düzenlenmektedir. Tüm çalışanlarımıza şirketin katkısı ile Bireysel Emeklilik imkanı sunulmakta, beyaz yakalı çalışanlarımızın tümüne özel sigorta kapsamında Kaza-Vefat Sigortası ve bir grup personelimize de Sağlık Sigortası yapılmaktadır. Çevreye verdiğimiz önem doğrultusunda, üst yönetim tarafından bütçede kaynak sağlanmak suretiyle sürekli olarak prosesle ilgili çevre yatırımları ile çevreye olan duyarlılığımızın göstergesi olarak her yıl ağaçlandırma çalışmaları yapılmaktadır. 5. İlişkili taraf işlemleri ve bakiyelerine ilişkin ortaklara sunulması zorunlu bilgiler EK 2 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 2012 YILI OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTI BAŞKANLIĞI NA Ayrıca şirketimiz Yönetim Kurulu tarafından TTK 199. Madde kapsamında Hakim ve Bağlı Ortaklıklarımız ile ilişkilerimizi açıklayan bir rapor hazırlanmış ve tarihli Yönetim Kurulumuzda onaylanmış olup sözkonusu raporun sonuç kısmı; 2013 faaliyet yılında Şirketimizin, hâkim ortağı Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK) ve/veya OYAK ın bağlı şirketleri ile veya OYAK ın yönlendirmesiyle OYAK ya da ona bağlı bir şirketin yararına yapılmış herhangi bir hukuki bir işlem, OYAK ya da ona bağlı bir şirketin yararına alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmamaktadır faaliyet yılında gerek hakim ortağımız ve gerekse hakim ortağımızın bağlı şirketleri ile Şirketimiz arasında yapılmış olan ticari faaliyetlerin tümü piyasa koşullarına uygun şartlarda gerçekleştirilmiştir. şeklindedir. Resmi Gazete nin 28 Kasım 2012 tarih ve sayılı nüshasında yayımlanan Anonim Şirketlerin Genel Kurul Toplantılarının Usul ve Esasları ile Bu Toplantılarda Bulunacak Gümrük ve Ticaret Bakanlığı Temsilcileri Hakkında Yönetmelik uyarınca ; Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin 25 Mart 2013 tarihinde yapılacak 2012 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı nda Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerinin seçilmesiyle ilgili gündem maddesine istinaden Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin Bağımsız Yönetim Kurulu üyeliğine aday olduğumu beyan ederim. 6. Paydaşlara Bilgi ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. nin hisseleri Borsa İstanbul (BIST) Ulusal Pazarında UNYEC sembolü ile işlem görmektedir. Hisse Senetlerine ilişkin bilgiler, günlük gazetelerin ekonomi sayfalarında ve yatırım şirketlerinin internet portallarında yer almaktadır. Ünye Çimento yıllık raporları ve diğer bilgiler aşağıdaki adresten temin edilebileceği gibi şirketin adresinde yayında bulunan web sitesinden de elde edilebilir. Saygılarımla, Ali İhsan KAMANLI ÜNYE ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Devlet Sahil Yolu Cevizdere Mevkii Ünye ORDU EK 1: Yönetim Kurulu Üyeleri ve Yöneticilerinin Şirket Dışında Yürüttükleri Görevler Hakkında Bilgiler Yönetim Kurulu Görevi Temsilcinin Şirket Dışında Yürüttüğü Görevler Adana Çimento San. T.A.Ş.-Yönetim Kurulu Başkanı (Temsilci) Mardin Çimento San. Ve Tic. A.Ş.- Yönetim Kurulu Başkanı (Temsilci) Bolu Çimento San. A.Ş.- Yönetim Kurulu Başkanı (Temsilci) Aslan Çimento A.Ş. -Yönetim Kurulu Başkanı (Temsilci) OYKA Kağıt Ambalaj San. Ve Tic. A.Ş.- Yönetim Kurulu Başkanı (Temsilci) ORFİN Finansman A.Ş.- Yönetim Kurulu Başkanı OYAK Renault Otomobil Fabrikaları A.Ş.- Yönetim Kurulu Başkan Vekili (Temsilci) MAİS Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. -Yönetim Kurulu Başkanı (Temsilci) OYTAŞ İç ve Dış Ticaret A.Ş.- Yönetim Kurulu Başkanı (Temsilci) ASLAN ÇİMENTO A.Ş. (Temsilcisi: Celalettin ÇAĞLAR) OYAK Girişim Danışmanlığı A.Ş. (Temsilcisi: Cem ÇOLAK) Suat Necat ÖNEY Ali İhsan KAMANLI Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi OYAK İnşaat A.Ş.- Yönetim Kurulu Başkanı (Temsilci) OYAK Beton San ve Tic. A.Ş.- Yönetim Kurulu Başkanı (Temsilci) ORF Kiralama, Pazarlama ve Pazarlama Danışmanlığı A.Ş. - Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı (Temsilci) Türkiye Çimento Müstahsilleri Birliği- Yönetim Kurulu Başkan Vekili Aslan Sağlık Eğitim ve Kültür Vakfı Yönetim Kurulu Üyesi Mardin Çimento San. Ve Tic. A.Ş.- Yönetim Kurulu Üyesi (Temsilci) Bolu Çimento San. A.Ş.- Yönetim Kurulu Üyesi (Temsilci) Aslan Çimento A.Ş.- Yönetim Kurulu Üyesi (Temsilci) Adana Çimento San. T.A.Ş.- Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Mardin Çimento San. Ve Tic. A.Ş.- Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Bolu Çimento San. A.Ş. -Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Aslan Çimento A.Ş. - Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Mardin Çimento San. Ve Tic. A.Ş. - Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Bolu Çimento San. A.Ş. - Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi 20 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 21

59 BAĞIMSIZ YÖNETİM KURULU ÜYELİK BEYANI ÜNYE ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 2012 YILI OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTI BAŞKANLIĞI NA Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri: IV, No: 56 sayılı Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğ (KYİ Tebliğ) ve eki ayrıca KYİ Tebliğinde değişiklik yapılmasına ilişkin yayınlanan Seri: IV, No: 57, Seri: IV, No:60 sayılı Tebliğ lerinde yer alan Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkelerini okuyup, anladığımı, ilkede sayılan ve işbu beyanın ekinde de yer alan Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliği kriterlerinin tamamını taşıdığımı kabul, taahhüt ve beyan ederim. Resmi Gazete nin 28 Kasım 2012 tarih ve sayılı nüshasında yayımlanan Anonim Şirketlerin Genel Kurul Toplantılarının Usul ve Esasları ile Bu Toplantılarda Bulunacak Gümrük ve Ticaret Bakanlığı Temsilcileri Hakkında Yönetmelik uyarınca ; Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin 25 Mart 2013 tarihinde yapılacak 2012 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı nda Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerinin seçilmesiyle ilgili gündem maddesine istinaden Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin Bağımsız Yönetim Kurulu üyeliğine aday olduğumu beyan ederim. Ali İhsan KAMANLI Saygılarımla, Suat Necat ÖNEY 22 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 23

60 BAĞIMSIZ YÖNETİM KURULU ÜYELİK BEYANI Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri: IV, No: 56 sayılı Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğ (KYİ Tebliğ) ve eki ayrıca KYİ Tebliğinde değişiklik yapılmasına ilişkin yayınlanan Seri: IV, No: 57, Seri: IV, No:60 sayılı Tebliğ lerinde yer alan Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkelerini okuyup, anladığımı, ilkede sayılan ve işbu beyanın ekinde de yer alan Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeliği kriterlerinin tamamını taşıdığımı kabul, taahhüt ve beyan ederim. Suat Necat ÖNEY Ek:1 Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri: IV, No: 56 sayılı Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğ, SPK Seri: IV, No: 57 sayılı Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ ve SPK Seri: IV, No: 60 sayılı Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ Ek:2 : SPK Seri: IV No:56, SPK Seri: IV No: 57 ve SPK Seri: IV No:60 sayılı Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğler çerçevesinde hazırlanan kriterler, Ünye Çimento Sanayii ve Ticaret A.Ş.. de (ve Ünye Çimento Sanayii ve Ticaret A.Ş. nin grup şirketlerinde) son on yıl içerisinde altı yıldan fazla yönetim kurulu üyesi olmaması, ayrıca söz konusu şirketlerde son 5 yıl içerisinde icracı yönetim kurulu üyesi olmaması ilaveten a) Şirket, şirketin ilişkili taraflarından biri veya şirket sermayesinde doğrudan veya dolaylı olarak %5 veya daha fazla paya sahip hissedarların yönetim veya sermaye bakımından ilişkili olduğu tüzel kişiler ile kendisi, eşi ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhri hısımları arasında, son beş yıl içinde, doğrudan veya dolaylı önemli görev ve sorumluluklar üstlenecek yönetici pozisyonunda istihdam, sermaye veya önemli nitelikte ticari ilişkinin kurulmamış olması, b) Son beş yıl içerisinde, başta şirketin denetimini, derecelendirilmesini ve danışmanlığını yapan şirketler olmak üzere, yapılan anlaşmalar çerçevesinde şirketin faaliyet ve organizasyonunun tamamını veya belli bir bölümünü yürüten şirketlerde çalışmamış ve yönetim kurulu üyesi olarak görev almamış olması, c) Son beş yıl içerisinde, şirkete önemli ölçüde hizmet ve ürün sağlayan firmaların herhangi birisinde ortak, çalışan veya yönetim kurulu üyesi olmaması, d) Yönetim kurulu görevi dolayısıyla hissedar ise sermayede sahip olduğu payın oranının %1 den fazla olmaması ve bu payların imtiyazlı olmaması, e) Bağımsız yönetim kurulu üyesi olması sebebiyle üstleneceği görevleri gereği gibi yerine getirecek mesleki eğitim, bilgi ve tecrübeye sahip olması, f) Bağlı oldukları mevzuata uygun olması şartıyla üniversite öğretim üyeleri hariç, kamu kurum ve kuruluşlarında üye olarak seçildikten sonra tam zamanlı çalışmıyor olması, g) Gelir Vergisi Kanunu na göre Türkiye de yerleşmiş sayılması, h) Şirket faaliyetlerine olumlu katkılarda bulunabilecek, şirket ortakları arasındaki çıkar çatışmalarında tarafsızlığını koruyabilecek, menfaat sahiplerinin haklarını dikkate alarak özgürce karar verebilecek güçlü etik standartlara, mesleki itibara ve tecrübeye sahip olması, ı) Şirket faaliyetlerinin işleyişini takip edebilecek ve üstlendiği görevlerin gereklerini tam olarak yerine getirebilecek ölçüde şirket işlerine zaman ayırabiliyor olması. 24 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 25

61 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU BÖLÜM I KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayınlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri ne uymaktadır. Hissedar haklarının korunması şeffaflık, menfaat sahiplerine yönelik olarak kamuyu aydınlatma ve kurumsallık ilkelerine uygun hareket edilmektedir. 30 Aralık 2011 tarihinde sayılı Resmi Gazetede yayınlanarak yürürlüğe giren Seri: IV, No: 56 sayılı Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğ kapsamında Şirketimizde uyumlaştırma çalışmaları için ön hazırlıklara aynı tarih itibariyle başlanılmış olup söz konusu Tebliğ de yer alan uyulması zorunlu olan yükümlülüklere uyum çalışmaları ilgi Tebliğ de ve SPK bildirimlerinde yer alan süreler içerisinde tamamlanmıştır. Bu tebliğe uyum amacıyla şirket esas sözleşme değişiklikleri ve yönetim kurulu yapılanmaları gerekli izinlerin alınması sonrasında 25 Haziran 2012 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında kabul edilmiştir. Ayrıca denetimden sorumlu komitenin yanı sıra kurumsal yönetim komitesi ve riskin erken saptanması komiteleri kurulmuştur. Kurumsal Yönetim İlkeleri kapsamında oluşturulan politikalar ve komitelerin çalışma yönergeleri internet sitemizde yer almaktadır. Söz konusu tebliğin tarihinde revize edilerek yürürlüğe giren (II-17.1) Sayılı tebliğde yer alan değişiklikler konusun da çalışmalara başlanmış olup, tebliğ kapsamında ki değişikliklerle ve tebliğde yer alan uyulması zorunlu olan/olmayan diğer düzenlemelerden aşağıda detaylarıyla anlatılan konulara uyum için gerekli özen gösterilmektedir. Şirketimiz Sermaye Piyasası mevzuatından kaynaklanan yükümlülüklerinin yerine getirilmesinde ve Kurul tarafından yayımlanan, Kurumsal Yönetim İlkeleri ne bağlılığının ve uyum düzeyinin artırılması konusunda koordinasyonu sağlamak amacıyla, tarihli KAP açıklamasında Sermaye Piyasası Faaliyetleri İleri Düzey Lisansı na ve Kurumsal Yönetim Derecelendirme Uzmanlığı Lisansı na sahip personel görevlendirmesini yapmıştır. Aşağıdaki kısımlarda, uyum sağlanan kurumsal yönetim ilkeleri ve henüz uyum sağlanamayan ilkelerin detaylı açıklanmalarına yer verilmiştir. BÖLÜM II - PAY SAHİPLERİ 2.1 Yatırımcı İlişkileri Bölümü Yatırımcı ilişkilerine ilişkin tüm faaliyetler Oyak Çimento Grubu Koordinatörü tarafından yürütülmekte olup iletişim bilgileri aşağıdadır. Güney ARIK OYAK Çimento Grubu Koordinatörü Oyak Genel Müdürlüğü Ziya Gökalp Cad. No:64 Kurtuluş, 06600, Ankara Tel: (312) E-Posta : [email protected] Ayrıca hisse senetlerinin kaydi sisteme geçmesiyle birlikte şirketimiz Oyak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. yi yetkili kılarak ortaklarımızın hisse senetlerine ait tüm işlemlerinin (kar dağıtımı,sermaye artırımı gibi) bu kuruluş aracılığı ile yapılmasına başlanılmıştır. Oyak Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Tel: yılında; sözlü ve yazılı olarak yaklaşık 25 kişi hisse değişimi, hisse senetlerinin kaydi sisteme geçişi, genel kurul, kâr dağıtımı, şirketin genel performansı gibi konularda bilgi istemiştir. Şirket Yönetim Kurulu üyelerine, tarihli Yönetim Kurulu toplantısında yatırımcı ilişkileri bölümünün yaptığı çalışmalar hakkında rapor verilmiştir 2.2 Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı Yaklaşık 25 kişi tarafından sözlü ve yazılı olarak talep edilen bilginin özelliğine göre gerektiğinde şirket bağımsız denetçileriyle de konu paylaşılmakta ve gerekli yanıtlar verilmektedir. Şirketimizin Mali Tablo ve dipnot açıklamaları ile özel durum açıklamaları BİST yoluyla yatırımcılara ve kamuya açıklanmakla birlikte, Mali Tablo ve dipnotları da aynı zamanda şirket internet sitesinde yayınlanmaktadır. Ayrıca, Şirket Esas Sözleşmesinde özel denetçi atanması, bir hak olarak düzenlenmemiştir yılında pay sahiplerinden bu konuda bir talep de gelmemiştir. 2.3 Genel Kurul Toplantıları Dönem içinde, 2012 yılı Olağan Genel Kurulu, Şirket merkezimizde, tarihinde pay sahiplerinin % 51,33 nün vekaleten ve elektronik ortamda katılımı ile elektronik ortamda yapılmıştır. Kurumsal Yönetim İlkeleri çerçevesinde yapılması gerekli esas sözleşme tadillerinin ve yönetim kurulu yapılanmasının görüşüldüğü Olağanüstü Genel Kurul toplantısı ise yine ortakların % 75,05 inin vekaleten katılımı ile tarihinde Elektronik Genel Kurul sistemi aracılığı ile gerçekleştirilmiştir. Medya bu toplantılara katılmamıştır. Toplantılara ilişkin davet, TTK ve esas sözleşme hükümlerine göre yapılmakta olup, KAP, T.Ticaret Sicili Gazetesi ve ulusal gazetelerde toplantı ilanı ve gündem yayınlanmaktadır. Nama yazılı hisse senedimiz bulunmamaktadır. Mali tablolarımız, Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu ile denetçi raporları toplantı tarihinden 21 gün önce şirket merkezinde pay sahiplerinin tetkiklerine açık bulundurulmaktadır. Genel Kurul toplantılarında oylamalar açık ve el kaldırmak suretiyle yapılmakta olup, Genel Kurul Toplantı Başkanı toplantıyı etkin ve pay sahiplerinin haklarını kullanmasını sağlayacak şekilde yönetmektedir. Genel Kurul toplantılarımızda her gündem maddesi ayrı ayrı oylanmakta ve oylama sonuçlarına ilişkin herhangi bir şüphe oluşmaması için Genel Kurul toplantısı bitmeden oylar sayılarak oylama sonuçları pay sahiplerine duyurulmaktadır. Genel kurullarda pay sahiplerinin sordukları mevzuata ilişkin sorular usulüne uygun olarak yanıtlanmıştır. Gündem dışı öneri verilmemiştir. Şirketin yardım ve bağış politikası şirket web sitesinde yayınlanmaktadır yılı içinde 72, TL lik yardım ve bağış yapılmıştır. Genel kurul toplantı tutanakları toplantıya katılan pay sahiplerine posta ile gönderilmekte ve sürekli olarak şirket merkezinde ve web sitesinde pay sahiplerinin tetkikine açık bulundurulmaktadır. 2.4 Oy Hakları ve Azlık Hakları Esas sözleşmemiz uyarınca her pay bir oy hakkı vermektedir. Herhangi bir hissedarımız ile Şirketimiz arasında karşılıklı iştirak ilişkisi bulunmamaktadır. Genel Kurulumuzun takdirleri doğrultusunda seçilmekte olan Yönetim Kurulumuzda azınlık payı temsilcisi bulunmamaktadır. Esas sözleşmemizde birikimli oy yöntemi yer almamaktadır. Pay sahiplerimizin genel kurulda kullanabileceği oy sayısında herhangi bir üst sınır bulunmamaktadır. Pay Sahiplerimiz oy haklarını genel kurul toplantılarında bizzat kullanabildikleri gibi, pay sahibi olan veya pay sahibi olmayan üçüncü bir şahıs vasıtasıyla da kullanabilmektedirler. Her gerçek kişi pay sahibi genel kurulda ancak bir kişi tarafından temsil edilmekte ve tüzel kişi Pay Sahiplerinin birden fazla kişi ile temsil edilmesi durumunda bunlardan ancak birisi tarafından oy kullanılmaktadır. Oy kullanmaya kimin yetkili olduğu yetki belgesinde gösterilmektedir. 2.5 Kar Payı Hakkı Geçerli olan yasal düzenlemeler ve şirket esas sözleşmesi hükümleri çerçevesinde, hesaplanan dağıtılabilir karın tamamını ortaklara nakit kar payı olarak dağıtmaktır. Bu Politika, ulusal ve global ekonomik flartlara, şirketin gündemindeki projelerine ve fonlarının durumuna göre Yönetim Kurulu tarafından her yıl gözden geçirilebilir. Esas sözleşmemizde, dağıtılabilir kardan Sermaye Piyasası Kurulunca saptanan oran ve miktarda birinci temettü dağıtılması esası geçerlidir. Birinci temettü tutarı 2013 yılı için, dağıtılabilir karın en az % 20 u olarak belirlenmiş ve dağıtımın, genel kurulların alacağı karara bağlı olarak nakit ve/veya hisse senedi olarak gerçekleştirilebileceği belirtilmiştir. Yönetim Kurulumuzun, genel kurulumuzun onayına sunduğu kar dağıtım teklifleri, pay sahiplerimizin beklentileri ile şirketimizin büyüme gereği arasındaki hassas dengenin bozulmamasını ve şirketimizin karlılık durumunu göz önüne alan bir politika çerçevesinde hazırlanmaktadır. Kardan pay alma konusunda imtiyazlı hisse bulunmamaktadır. Kurucu intifa senedi ile Yönetim Kurulu Üyelerimize ve Çalışanlarımıza kar payı verilmesi uygulaması bulunmamaktadır. Şirketimizin 2013 yılı faaliyetlerinden doğan karının dağıtımı 2014 yılında yapılacaktır. Kar payı ödemelerinin en geç mevzuatta öngörülen 5. ayın sonuna kadar olmak üzere en kısa sürede yapılır. Esas sözleşmemizde kar payı avansı dağıtılması Genel Kurul un onayına bırakılmaktadır. 2.6 Payların Devri Esas Sözleşmemizde pay devrini kısıtlayan herhangi bir hüküm bulunmamaktadır. Azınlık ve yabancı pay sahipleri dâhil, tüm pay sahiplerimize eşit muamele yapılmaktadır. 26 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 27

62 BÖLÜM III - KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK 3.1 Kurumsal İnternet Sitesi ve İçeriği Şirketimiz, Kurumsal Yönetim İlkeleri,Kamuyu Aydınlatma ve Şeffaflık ilkesi doğrultusunda doğru eksiksiz, anlaşılabilir, analiz edilebilir, düşük maliyetli ve kolay erişilebilir bilgi sunumu sağlamak amacıyla etkin bir internet sayfası oluşturmuş olup, internet adresimiz dir. Şirket internet sitesinin İngilizce versiyonu, hazırlık aşamasındadır. 3.2.Faaliyet Raporu Faaliyet raporlarında, Kurumsal Yönetim İlkelerinde sayılan bilgilere yer verilmektedir. 3.3 Bilgilendirme Politikası I. Amaç ve Kapsam Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( ÜÇS ) ve Bağlı Ortaklıkları Bilgilendirme Politikası; Sermaye Piyasası Mevzuatı hükümleri, Kurumsal Yönetim İlkeleri ve Şirket Esas sözleşmesi hükümleri çerçevesinde, ticari sır niteliği taşımayan her türlü bilgiyi, Şirketin geçmiş performansını ve gelecek beklentilerini tam, adil, doğru, zamanında, anlaşılabilir ve kolay ulaşılabilir bir şekilde, yerli/yabancı pay sahipleri, potansiyel yatırımcılar, çalışanlar, müşteriler ve ilgili yetkili kurumlar gibi tüm menfaat sahipleri ile eşit bir biçimde paylaşarak sürekli, etkin ve şeffaf bir iletişim sağlamaktır. Şirketin bilgilendirme politikası, Sermaye Piyasası Mevzuatı, Sermaye Piyasası Kurulu kararları ve diğer ilgili mevzuat kapsamında yer alan hususlar gözetilerek yürütülmekte olup, bu çerçevede açıklanması istenilen hususlar zamanında, tam ve doğru olarak kamuoyuna duyurulur. Bilgilendirme Politikası, ÜÇS bünyesinde faaliyet gösteren tüm çalışanlarını kapsar. II. Yetki ve Sorumluluk Şirketimizin bilgilendirme politikasının oluşturulmasında ve politikada yapılacak değişikliklerde Yönetim Kurulu yetkilidir. Bilgilendirme politikası ve politikada yapılacak değişiklikler, Yönetim Kurulu nun onayını takiben Şirketin internet sitesinde yayımlanır ve yapılacak ilk Genel Kurul Toplantısında da ortakların bilgisine sunulur. Şirketimizin bilgilendirme politikasının uygulanması ve geliştirilmesi Yönetim Kurulu nun yetki ve sorumluluğu altındadır. Bilgilendirme politikasını yürütmekten Pay Sahipleriyle İlişkiler Birimi ve Muhasebe Müdürlüğü sorumludur. İş bu Politika kapsamında yapılacak tüm yazılı ve görsel basın açıklamaları, Yönetim Kurulu Başkanı ve/veya Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcısı, Muhasebe Müdürü ve Yatırımcı İlişkileri Bölümünden oluşan Şirket yetkilileri tarafından kamuya duyurulur. Geleceğe yönelik değerlendirmelerin açıklanmasına ilişkin SPK II-15.1 Özel Durumlar Tebliği madde 10/a: Geleceğe yönelik değerlendirmeler, yönetim kurulu kararına veya yönetim kurulu tarafından yetki verilmiş ise yetki verilen kişinin yazılı onayına bağlanması koşuluyla kamuya açıklanabilir. şeklindeki hükmü saklıdır. III. Bilgilendirme Yöntem ve Araçları İşbu Bilgilendirme Politikası çerçevesinde Şirketimiz tarafından kullanılan bilgilendirme yöntem ve araçları aşağıda belirtilmiştir. - Periyodik olarak Kamuyu Aydınlatma Platformu (KAP) na girişleri yapılan finansal tablolar, bağımsız denetçi raporu ve beyanlar - Yıllık Faaliyet Raporları - Şirket internet sitesi - Özel durum açıklama formları - Ticaret Sicil Gazetesi ve günlük gazeteler aracılığı ile yapılan ilan ve duyurular - Telefon, e-posta, faks gibi iletişim araçlarıyla yapılan iletişim yöntemleri IV. Bilgilendirme toplantıları veya basın toplantılarında açıklanan sunum ve raporlara ilişkin esaslar Pay sahipleri, yatırımcılar ve analistlerden Şirkete iletilen bilgi talepleri, kamuya açıklanmış bilgiler çerçevesinde Yatırımcı İlişkileri Bölümü tarafından doğru, eksiksiz ve eşitlik ilkesi gözetilerek yazılı, sözlü ya da bilgilendirme toplantıları vasıtasıyla yanıtlanır. Geleceğe yönelik değerlendirmeler de dahil olmak üzere özel durumlara konu hususların kamuya duyurulmasında basınyayın organları, basın toplantısı ve/veya basın bültenlerinden veya diğer iletişim yollarından da yararlanılabilir. Bu duyuruların öncesinde veya eş zamanlı olarak KAP ta da açıklama yapılır ve Şirket internet sitesinde de ayrıca yer verilir. Şirket yetkilileri, zaman zaman, yatırımcılar ve analistlerle bilgi paylaşmak amacıyla ulusal ve uluslararası düzeyde konferanslara veya toplantılara iştirak edebilirler. Bu etkinliklerde kullanılan sunumlar da Şirketin internet sitesinde yayımlanabilir. V. Şirket hakkında basın-yayın organlarında veya İnternet sitelerinde yer alan haber ve söylentilerin takibi ile buna ilişkin açıklamaların yapılma esasları, Şirket, ulusal veya uluslararası basın-yayın organları veya diğer iletişim kanallarında yer alan haber ve söylentileri bir medya takip şirketi ve veri dağıtım şirketi aracılığıyla takip eder ve ilk kez kamuya duyurulan veya daha önce kamuya duyurulmuş bilgilerden farklı içerikteki haber veya söylentilerin varlığı halinde; Şirket paylarının değerini, fiyatını veya yatırımcıların yatırım kararlarına etkisini şirket iç düzenlemeleri çerçevesinde değerlendirir ve gerekli gördüğü hallerde, erteleme kararı alınmış olsa dahi bunların doğru veya yeterli olup olmadığı konusunda derhal sermaye piyasası mevzuatında belirlenen esaslar çerçevesinde kamuya açıklama yapılır. Basın-yayın organlarında çıkan ancak özel durum açıklaması yapılması yükümlülüğü doğurmayan haber ve söylentilere ilişkin Şirket açıklama yapmak isteyebilir. Bu açıklamalar basınla yazılı veya sözlü iletişim şeklinde olabileceği gibi Şirketin internet sitesi ( aracılığıyla da kamuya duyurulabilir. Basın ve yayın organları ve diğer iletişim yolları ile, kamuya açıklanmış bilgilere dayalı olarak yapılan yorum, analiz, değerlendirme ve tahminlere ilişkin olarak, bunların yeterliliği ve doğruluğuna ilişkin Şirket tarafından kamuya açıklama yapılması zorunluluğu yoktur. VI- Özel durumların kamuya açıklanmasına kadar gizliliğinin sağlanmasına yönelik alınan tedbirler, Şirket yöneticileri ve söz konusu kişilerin eşleri, çocukları ya da aynı evde yaşadıkları kişiler, Şirket tarafından düzenlenen finansal tablo ve raporlar ile bağımsız denetim raporlarının hazırlandığı hesap döneminin bitimini izleyen günden söz konusu tablo ve raporların mevzuata uygun şekilde kamuya duyurulmasına kadar geçen süre içerisinde, Şirket paylarında veya bu paylara dayalı sermaye piyasası araçlarında işlem yapamazlar. Şirketin bağlı ve hakim ortaklıklarının yöneticileri ile Şirket ile bağlı ve hakim ortaklıklarında pay sahibi olmaları nedeniyle içsel bilgi veya sürekli bilgilere sahip olan kişiler de bu yasak kapsamındadır. Şirket, meşru çıkarlarının zarar görmemesi için içsel bilgilerin kamuya açıklanmasını, yatırımcıların yanıltılmasına yol açmaması ve bu bilgilerin gizli tutulmasını sağlayabilecek olması kaydıyla erteleyebilir. Bu durumlarda Şirket, sermaye piyasası mevzuatı uyarınca, içsel bilgilerin gizliliğini temin etmek üzere her türlü tedbiri alır. Şirket, yönetici ve çalışanlarını, meslek içi eğitimleri kanalıyla, içsel bilgilerle ilgili olarak kanun ve ilgili mevzuatta yer alan yükümlülüklere ve bu bilgilerin kötüye kullanımı veya yayılması ile ilgili yaptırımlara ilişkin bilgilendirir. Şirket, içsel bilgilere erişimi olan kişiler listesinde yer alanlar haricindeki çalışanlar ve hizmet alınan üçüncü kişilerin bu bilgilere erişimini önleyecek nitelikte gizlilik taahhüdü alınması ve benzeri yöntemlerle gereken tedbirleri alır. İçsel bilgilere erişimi olan kişiler ise, içsel bilgilerle ilgili olarak kanun ve ilgili mevzuatta yer alan yükümlülükleri kabul etmelerini sağlayacak şekilde, bu bilgilerin kötüye kullanımı veya yayılması ile ilgili yaptırımlardan yazılı olarak imza karşılığı bilgilendirilir. VII- İdari sorumluluğu bulunan kişilerin belirlenmesinde kullanılan esaslar Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde, İdari Sorumluluğu Bulunan Kişiler, Şirketin yönetim kurulu üyelerini, yönetim kurulu üyesi olmadığı halde, ihraççının içsel bilgilerine doğrudan ya da dolaylı olarak düzenli bir şekilde erişen ve ihraççının gelecekteki gelişimini ve ticari hedeflerini etkileyen idari kararları verme yetkisi olan kişiler olarak tanımlanmıştır. Şirketimizde İdari Sorumluluğu Bulunan Kişiler, Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür, Genel Müdür Yardımcısı, Muhasebe Müdürü, olarak belirlenmiştir. VIII- Geleceğe yönelik değerlendirmelerin açıklanmasına ilişkin esaslar Geleceğe ilişkin içsel bilgi niteliğindeki plan ve tahminleri içeren veya yatırımcılara ihraççının gelecekteki faaliyetleri ile finansal durumu ve performansı hakkında fikir veren değerlendirmeler sermaye piyasası mevzuatında belirtilen esaslar çerçevesinde, kamuya açıklanabilir. Geleceğe yönelik değerlendirmeler, makul varsayım ve tahminlere dayandırılırlar ve öngörülemeyen riskler ve gelişmeler dolayısıyla sapma durumunda, daha önce kamuya açıklanan hususlar ile gerçekleşmeler arasında önemli ölçüde bir farklılık bulunması halinde, bu farklılıkların nedenlerine de yer verilmek suretiyle kamuya açıklama yapılır. Geleceğe yönelik değerlendirmeler, sermaye piyasası mevzuatındaki esaslar çerçevesinde, özel durum açıklamalarının yanı sıra, basın-yayın organları, basın toplantısı, basın bültenleri, ulusal ve uluslararası düzeyde konferans veya toplantılar ile diğer iletişim yollarından yararlanılarak yapılabilir. Bu politikanın uygulama esas ve usulüne ilişkin tüm sorular, Yatırımcı İlişkileri Bölümü ne yöneltilmelidir. 28 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 29

63 BÖLÜM IV - MENFAAT SAHİPLERİ 4.1 Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi Şirket çalışanları, müşteriler, satıcılar, sendikalar, sivil toplum kuruluşları, devlet, potansiyel yatırımcılar gibi menfaat sahiplerine, SPK mevzuatı gereğince kamuya açıklanan mali tablo ve raporlarda yer alan bilgilere ek olarak kendilerini ilgilendiren konularda bilgi talep etmeleri halinde yazılı veya sözlü bilgi verilmektedir. Şirket çalışanları Oyak Çimento Grubu tarafından her ay yayınlanan iletişim bülteni, şirket uygulamalarını içeren duyurular, yapılan çeşitli toplantılar ve intranet sistemi aracılığıyla bilgilendirilmektedir. Menfaat sahiplerinin şirketin mevzuata aykırı ve etik açıdan uygun olmayan işlemlerini Kurumsal Yönetim Komitesine veya Denetimden Sorumlu Komiteye iletebilmeleri hiçbir şekilde kısıtlanmamıştır. 4.2 Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı Menfaat sahipleri aşağıda yazılı çeşitli toplantılar ve öneri sistemleri ile yönetime katılmakta ve katkı sağlamaktadırlar. Yönetim Kurulu üyeleri Genel Kurul da menfaat sahiplerinin katılımı ile yapılan oylama sonucu atanmaktadır. ÇALIŞANLAR MÜŞTERİLER ORTAKLAR - Öneri Sistemi - Müşteri memnuniyeti anket sistemi - Genel Kurul - Hedeflerle Yönetim Sistemi - Bayi toplantıları - Duyurular - Genel Kurul - Yönetici toplantıları Yönetim Kurulu üyelerinin seçimi Genel Kurul da menfaat sahiplerinin katılımı ile yapılan oylama sonucu atanmaktadır. 4.3 İnsan Kaynakları Politikası Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Çalışmaları Kapsamında insan Kaynakları Politikası, Eşit koşullardaki kişilere eşit fırsatlar sağlanmıştır. Çalışanlar özlük hakları, kariyer ve şirket imkanlarına ilişkin bilgilendirilmiştir. Çalışanlar için güvenli çalışma ortamı ve koşulları sağlanmıştır. Çalışanlar arasında ayırım gözetilmemesi ve çalışanların kötü muamelelere karşı korunması için önlemlerin alınmasına yönelik ilkeler belirlenmiştir. İnsan Kaynakları politikası oluşturulmuş olup, işe alma prosedürü çerçevesinde hareket edilmekte, planlı yıllık eğitim programları yürütülmekte, çalışanların özlük hakları zamanında, prosedüre uygun yapılmakta ve hedefler konulmakta,. Performans kriterleri hakkında şirket çalışanlarına bildirim yapılmaktadır. Çalışanlar ile ilişkileri yürütmek üzere temsilci atanmıştır. Kapsam içi personelin iş yeri temsilcisi atanmış olup ancak Kapsam dışı personelin temsilcilik görevini Lojistik Hizmetler Müdürü yürütmektedir. Çalışanlardan özellikle ayrımcılık konusunda gelen şikayetler olmamıştır. 4.4 Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk Şirket, faaliyetlerine her türlü yasal mevzuat, Esas sözleşme ve toplumsal değer yargılarına uygun olarak yürütmektedir. Şirket Yönetim Kurulunca da onaylanarak yürürlükte bulunan personel yönetmeliği esasları içinde uyulması gereken etik kurallar belirtilmiştir. Ayrıca Şirketin Değerlerini içeren bildirge faaliyet raporunda, ve internet sitemizde yayınlanmış ve şirket içinde çeşitli alanlarda afişe edilerek çalışanlara da duyurulmuştur. Değerlerimiz Yaratıcılık, Şeffaflık, Dürüstlük, İnsana ve Çevreye Saygı, Güvenilirlik, Rekabetçilik, Mükemmeliyet, Müşteri ve Çalışanların Mutluluğu, OYAK Kültürü Şirket, sadece teknolojik gelişmişlik düzeyinin ön plana çıkarılmasıyla yetinmemektedir. Kurumların ait oldukları topluma ve çevreye karşı sorumluluklarını göz ardı etmedikleri sürece rakiplerine karşı daha avantajlı konuma gelecekleri inancında olan Ünye Çimento, düzenlediği sosyal aktiviteler ile de topluma katkıda bulunmaktadır. Çalışanlarımızın aidiyet duygusunu yükseltmek, bir aile ortamı yaratmak amacıyla; her yıl personelin eş, çocuk ve anne/ babalarının katıldığı AÇIK KAPI ŞENLİKLERİ, yine çalışanlarımız ve çocuklarına yönelik tenis kursları ile taşeron elemanları dahil, çalışanların oluşturduğu takımlarla her yıl Futbol Turnuvası düzenlemektedir. Çevreye verdiğimiz önem ve insanlara daha iyi bir çalışma ortamı sunmak amacı ile fabrika sahasında ağaçlandırma çalışmalarına devam edilmektedir. BÖLÜM V YÖNETİM KURULU 5.1 Yönetim Kurulunun Yapısı ve Oluşumu tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul ile değişen Esas Sözleşmemiz çerçevesinde Yönetim Kurulu, Genel Kurul tarafından TTK ve SPK hükümleri dairesinde; seçilecek en az 5 en çok 9 üyeden oluşur. Bağımsız yönetim kurulu üyeleri bir yıl için diğer yönetim kurulu üyeleri üç yıl için seçilirler, seçim süresi sona eren Yönetim Kurulu üyeleri tekrar seçilebilirler. Yönetim Kurulu 6 üyeden oluşmaktadır. İcracı yönetim kurulu üyesi bulunmamaktadır.yönetim Kurulu Başkanlığı ile Genel Müdürlük görevleri farklı kişiler tarafından yürütülmektedir. Şirketimiz Genel Müdürü Yıldıray YILDIZ olup, göreve başlama tarihi dür. Yönetim Kurulu üyelerinin ve Genel Müdürün özgeçmişlerine şirket internet sitesinde II.17-1 Sayılı Kurumsal Yönetim İlkeleri Tebliğine göre yer verilmektedir. Esas sözleşmemiz gereği Yönetim Kurulu Üyelerinin şirket dışında başka görev veya görevler alması belirli kurallara bağlanmamış ve sınırlandırılmamıştır.ayrıca şirket yönetim kurulu üyelerine TTK 334 ve 335. maddeleri uyarınca her genel kurulda şirket dışında başka görev veya görevler alması izni verilmektedir. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri hariç olmak üzere Yönetim Kurulumuz Tüzel Kişilerden oluşmaktadır. Yönetim Kurulunda, tüzel kişi adına hareket eden bir kadın üye temsilcimiz bulunmamakla birlikte gelecek dönem için çalışmalar devam etmektedir tarihi itibariyle Yönetim Kurulu Üyeleri : Yönetim Kurulu Görevi Göreve Başlama Tarihi Aslan Çimento A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı 08/09/2000 (Temsilcisi: Celalettin ÇAĞLAR ) OMSAN Lojistik A.Ş. Yönetim Kurulu Başkan Yrd. 25/03/2013 (Temsilcisi: Osman BAYKURT ) OYAK Pazarlama A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 22/03/2011 (Temsilcisi: Mustafa Serdar EKİZOĞLU ) OYAK Girişim Danışmanlık A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 25/03/2013 (Temsilcisi): Cem ÇOLAK Ali İhsan KAMANLI Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi 25/06/2012 Suat Necat ÖNEY Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi 25/06/2012 Şirketin Yönetim Kurulu Üye temsilcilerinin yürüttükleri görevler EK-1 de, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerinin Bağımsızlık Beyanları Ek-2 de sunulmuştur. 5.2 Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları Yönetim Kurulu şirket işleri ve işlemlerini görüşmek üzere toplanır. Gerektiğinde bu mutat toplantının dışında da toplantılar gerçekleştirilir yılında Yönetim Kurulu 27 kez toplanmış 71 karar alınmıştır. Esas sözleşmede toplantıya çağrının özel bir şekle bağlı olduğuna dair bir hüküm yoktur. Yönetim Kurulu toplanma şekli, toplantı ve karar yeter sayısı, oy verilmesi, Yönetim Kurulunun görev, hak ve yetkileri, TTK ve ilgili mevzuat hükümlerine tabidir. Yönetim Kurulu, üye sayısının 5 olduğu durumda, 3 kişi ile; 7 olduğu durumda 4 kişi ile; 9 olduğu durumda 5 kişi ile toplanır. Diğer hallerde toplantı yeter sayısı üye tam sayısının yarısının bir fazlasıdır. Toplantı gündemi Yönetim Kurulu başkanı ve genel müdürün görüşmeleri sonucu belirlenir. Yönetim Kurulu toplantılarında bir sonraki toplantı tarihi ve saati saptanır. Yönetim Kurulu üyelerini bilgilendirmek, belirlenen gündemi kendilerine göndermek ve gerekli iletişimi sağlamak için bir sekretarya mevcuttur. Yönetim Kurulu üyelerinin gündemde yer alan konularla ilgili önceden çalışmalar yapmalarını sağlamak için gerekli dokümanlar kendilerine en seri biçimde gönderilir. İlgili dönemde üyelerin farklı görüş açıkladığı konulara ilişkin karşı oy kullanımı olmamıştır. Toplantı esnasında Yönetim Kurulu Üyesi tarafından yöneltilen sorular, ilgili Yönetim Kurulu üyesinin talebi halinde karar zaptına geçirilmektedir. Yönetim Kurulu Üyelerine ağırlıklı oy hakkı ve olumsuz veto hakkı tanınmamıştır. Ana hissedarımız OYAK tarafından, OYAK ve Grup şirketlerine yönelik 1 Ekim 2013 tarihinden geçerli olmak üzere Grup için toplam 100 milyon USD bedelli bir yıllık Yönetici Sorumluluk Sigortası Poliçesi satın alınmış olup yönetim kurulu üyelerimiz de bu kapsamda yer almaktadır. 30 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 31

64 5.3 Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı Yönetim kurulu görev ve sorumluluklarını sağlıklı olarak yerine getirmek ve Kurumsal Yönetim İlkelerine uyum kapsamında amacıyla Denetimden Sorumlu Komite, Kurumsal Yönetim Komitesi ve Riskin Erken Saptanması Komitelerini kurmuş ve komitelerin işleyiş esasları web sitesinde yayınlamıştır. Yönetim Kurulu Denetim Komitesi ve Kurumsal Yönetim Komitesi üç ayda bir, Riskin Erken Saptanması Komitesi ise iki ayda bir toplanmakta olup toplantılarını usulüne uygun bir deftere kaydetmekte ve işleyiş esaslarında belirtilen amaçlar doğrultusunda yönetim kurulunu bilgilendirmektedirler. Şirket bünyesinde Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliği çerçevesinde Aday Gösterme Komitesi ve Ücret Komitesi için öngörülen görevlerin yerine getirilmesi yetki, görev ve sorumluluğu da Kurumsal Yönetim Komitesi ne bırakılmıştır. Yönetim Kurulu Denetim Komitesi bağımsız iki üyeden, Kurumsal Yönetim Komitesi ve Riskin Erken Saptanması Komiteleri de başkanları bağımsız üyeden olmak üzere 2 üyeden oluşturulmuştur. 5.6 Mali Haklar Yönetim kurulu üyelerine ve üst düzey yöneticilere sağlanan her türlü hak, menfaat ve ücret ile bunların belirlenmesinde kullanılan kriterler ve ücretlendirme esasları internet sitemizde yayımlanmaktadır. 25/03/2013 tarihli Olağan Genel Kurul da Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerine 01/04/2013 tarihinden itibaren net TL/ Ay ücret ödenmesine, diğer Yönetim Kurulu üyelerine ise ücret ödenmemesine karar verilmiştir. Yönetim Kurulu Üyelerinin mali haklarının tespitinde performansa dayalı olacak ve şirketin performansını yansıtacak bir ödüllendirme uygulanmamaktadır. Dönem içinde hiçbir yönetim kurulu üyesine ve yöneticilere borç verilmemiş doğrudan veya üçüncü bir kişi aracılığıyla şahsi kredi adı altında kredi kullandırılmamış veya lehine kefalet gibi teminatlar verilmemiştir. Şirketimiz, KYİ Tebliğ çerçevesinde yönetim kurulu yapılanmasını sağlamıştır. Bu kapsamda, Denetimden Sorumlu Komitenin tamamen bağımsız yönetim kurulu üyelerinden oluşması ve diğer komitelerin de başkanlarının bağımsız yönetim kurulu üyelerinden oluşması gereklilikleri nedeniyle bir üye birden fazla komitede görev almaktadır. Komite Görevi Adı Soyadı Niteliği Toplanma Sıklığı Denetimden Sorumlu Komite Kurumsal Yönetim Komitesi Riskin Erken Saptanması Komitesi Başkan Ali İhsan KAMANLI Bağımsız Üye 3 aylık dönemlerde Üye Suat Necat ÖNEY Bağımsız Üye yılda en az dört defa. Başkan Suat Necat ÖNEY Bağımsız Üye 3 aylık dönemlerde Üye Cem ÇOLAK Temsilci yılda en az dört defa. Başkan 2 aylık dönemlerde Suat Necat ÖNEY Bağımsız Üye yılda en az altı defa. 5.4 Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması Satış, Satınalma, İnsan Kaynakları ve Mali Konularda oluşturulan prosedürler ve üretim, satış, stok program ve politikaları, işlemlerin belli bir disiplin altında yapılmasını sağlamaktadır. Risklerimiz şirket üst yönetimince aylık olarak analiz edilmekte ve gerekli uygulama yöntemleri belirlenmektedir. İş Planlamaları, işi yapan ve kontrol edenin farklı olması esasına dayalı olarak yapılmakta olup gerekli oto kontrol ve raporlama sistemleri geliştirilmiştir. Özellikle idari mali ve ticari işlemlerde yetkilendirmeler yönetim kurulunun onayıyla bir prosedür halinde uygulanmaktadır. Ayrıca, üretim maliyetleri ile tüm mali denetim, bağımsız denetim kuruluşu tarafından yapılmakta ve şirketin vergisel denetimi de yine bir Yeminli Mali Müşavir kuruluşu tarafından gerçekleştirilmektedir. Ayrıca, bilgisayar sistemi ile de iç kontrol mekanizmaları etkin bir biçimde değerlendirilmekte ve geliştirilmektedir. 5.5 Şirketin Stratejik Hedefleri Şirketin vizyon ve misyonu belirlenerek İnternet sitesinde yayınlanmış ve kamuya duyurulmuştur. Ayrıca faaliyet raporlarında bunlara yer verilmektedir. MİSYONUMUZ Topluma ve çevreye saygılı, verimli, etkin ve yüksek sorumluluk bilinci içerisinde çalışarak sürdürülebilir kârlılığı sağlamak. VİZYONUMUZ Çimento kullanım alanlarını geliştiren, Dünya pazarlarında etkin rol oynayan saygın, lider ve güvenilir bir şirket olmak, Yıllık bütçelerle belirlenen hedeflerin gerçekleşme dereceleri aylık toplantılarda görüşülmekte bütçe, cari yıl ve geçen yıl verileri mukayeseli olarak değerlendirilmektedir. Yıllık bütçeler ayrıca ana hedefleri gösterir biçimde kamuya da duyurulmaktadır. 32 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 33

65 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Ünye Çimento Sanayii ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu na: Ünye Çimento Sanayii ve Ticaret A.Ş. ve Bağlı Ortaklığı nın ( Grup ) 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve diğer açıklayıcı dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz. Finansal tablolarla ilgili olarak işletme yönetiminin sorumluluğu Grup yönetimi bu konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları na ( TMS ) uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için konsolide finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur. Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve konsolide finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar Ünye Çimento Sanayii ve Ticaret A.Ş. nin 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, TMS (bkz. Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun ( TTK ) 402. maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Şirket in 1 Ocak 31 Aralık 2013 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır sayılı Türk Ticaret Kanununun 378. maddesine göre, pay senetleri borsada işlem gören şirketlerde, yönetim kurulu, şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla, uzman bir komite kurmak, sistemi çalıştırmak ve geliştirmekle yükümlüdür. Aynı kanunun 398. Maddesinin 4. fıkrasına göre, denetçinin, yönetim kurulunun şirketi tehdit eden veya edebilecek nitelikteki riskleri zamanında teşhis edebilmek ve risk yönetimini gerçekleştirebilmek için 378. maddede öngörülen sistemi ve yetkili komiteyi kurup kurmadığını, böyle bir sistem varsa bunun yapısı ile komitenin uygulamalarını açıklayan, esasları KGK tarafından belirlenecek, ayrı bir rapor düzenleyerek, denetim raporuyla birlikte, yönetim kuruluna sunması gerekmektedir. Denetimimiz, bu riskleri yönetmek için Şirket Yönetimi nin, gerçekleştirdiği faaliyetlerin operasyonel etkinliği ve yeterliliğini değerlendirmeyi kapsamamaktadır. Bilanço tarihi itibariyle KGK tarafından henüz bu raporun esasları hakkında bir açıklama yapılmamıştır. Dolayısıyla bu konuya ilişkin ayrı bir rapor hazırlanmamıştır. Bununla birlikte, Şirket, söz konusu komiteyi 25 Haziran 2012 tarihinde kurmuş olup, komite iki üyeden oluşmaktadır. Komite 2013 yılında Grup un varlığını, gelişmesini tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacına yönelik olarak 6 defa toplanmış ve hazırladığı raporları Yönetim Kurulu na sunmuştur. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Erdem Tecer, SMMM Sorumlu Denetçi 28 Şubat 2014 İstanbul, Türkiye 34 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 35

66 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARIHI ITIBARIYLE KONSOLIDE FINANSAL DURUM TABLOSU (Para Birimi - Türk Lirası (TL)) Varlıklar Dipnot referansları Yeniden düzenlenmiş Cari dönem Geçmiş dönem Bağımsız Bağımsız denetimden geçmiş denetimden geçmiş 31 Aralık Aralık 2012 Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar: İlişkili taraflardan ticari alacaklar İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar: İlişkili taraflardan diğer alacaklar İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar Duran varlıklar Diğer alacaklar: İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Finansal yatırımlar - 49 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler Toplam varlıklar Yeniden düzenlenmiş Cari dönem Geçmiş dönem Bağımsız denetimden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş Dipnot referansları 31 Aralık Aralık 2012 Uzun vadeli yükümlülükler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Özkaynaklar Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler: Yabancı para çevrim farkları Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden kar/zararda ( ) (94.960) sınıflandırılacaklar paylar Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler: ( ) ( ) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/ (kayıpları) ( ) ( ) Değer artış fonu Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı Toplam kaynaklar Kaynaklar Kısa vadeli yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Ticari borçlar: İlişkili taraflara ticari borçlar İlişkili olmayan taraflardan ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar: İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Ertelenmiş gelirler Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler (Devamı yan sayfada) 36 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 37

67 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARIHI İTIBARIYLE KONSOLIDE KAR VEYA ZARAR VE DIĞER KAPSAMLI GELIR TABLOSU (Para Birimi - Türk Lirası (TL)) Dipnot referansları Yeniden düzenlenmiş Cari dönem Geçmiş dönem Bağımsız Bağımsız denetimden geçmiş denetimden geçmiş 31 Aralık Aralık 2012 Sürdürülen faaliyetler Hasılat Satışların maliyeti (-) 19 ( ) ( ) Ticari faaliyetlerden brüt kar Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) 20 ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) 20 ( ) ( ) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) 20 ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer gelirleri Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 22 ( ) ( ) Dipnot referansları Yeniden düzenlenmiş Cari dönem Geçmiş dönem Bağımsız Bağımsız denetimden geçmiş denetimden geçmiş 31 Aralık Aralık 2012 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılamayacaklar: Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları ( ) ( ) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları vergi etkisi Duran varlık değer artış fonu Diğer kapsamlı gelir/ (gider) (vergi sonrası) ( ) Toplam kapsamlı gelir Toplam kapsamlı gelirin dağılımı Ana ortaklık dışı paylar - - Ana ortaklık payları Esas faaliyet karı Yatırım faaliyetlerinden gelirler Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların zararlarındaki paylar 6 ( ) ( ) Finansman gideri öncesi faaliyet karı Finansal gelirler Finansal giderler (-) 24 ( ) ( ) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/ (gideri) Dönem vergi gideri 25 ( ) ( ) Ertelenmiş vergi geliri Sürdürülen faaliyetler dönem net karı Sürdürülen faaliyetler dönem karı üzerinden pay başına kazanç: Pay başına kazanç (kuruş) 26 0,45 0,48 Seyreltilmiş pay başına kazanç (kuruş) 26 0,45 0,48 Sürdürülen faaliyetler dönem karının dağılımı Ana ortaklık dışı paylar - - Ana ortaklık payları Diğer kapsamlı gelir/(gider) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar: Yabancı para çevrim farklarındaki değişim ( ) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden kar/zararda sınıflandırılacaklar paylar (26.543) (37.673) 38 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 39

68 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARIHI İTIBARIYLE KONSOLIDE ÖZKAYNAK DEĞIŞIM TABLOSU (Para Birimi - Türk Lirası (TL)) Not Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/ (kayıpları) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden kar/zararda sınıflandırılacak paylar Değer artış fonu Yabancı para çevrim farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıl karları Net dönem karı 1 Ocak 2012 itibariyle bakiye Toplam Muhasebe politikalarındaki değişikliğin etkisi ( ) (57.287) Ocak 2012 itibariyle bakiye (yeniden düzenlenmiş) ( ) (57.287) Net dönem karı Diğer kapsamlı gelir/ (gider) - - ( ) (37.673) - ( ) ( ) Toplam kapsamlı gider - - ( ) (37.673) - ( ) Geçmiş yıl karlarından transferler ( ) - - Ödenen temettüler ( ) - ( ) 31 Aralık 2012 itibariyle bakiye (yeniden düzenlenmiş) ( ) (94.960) Ocak 2013 itibariyle bakiye ( ) (94.960) Net dönem karı Diğer kapsamlı gelir/ (gider) - - ( ) (26.543) Toplam kapsamlı gider - - ( ) (26.543) Geçmiş yıl karlarından transferler ( ) - Ödenen temettüler ( ) - ( ) 31 Aralık 2013 itibariyle bakiye ( ) ( ) ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 41

69 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2013 TARIHI İTIBARIYLE KONSOLIDE NAKIT AKIŞ TABLOSU (Para Birimi - Türk Lirası (TL)) Cari dönem Geçmiş dönem Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık Aralık 2012 referansları A. İşletme faaliyetlerinden nakit akışları Sürdürülen faaliyetlerden vergi öncesi dönem karı Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler - Sabit kıymetlerin amortisman ve itfa payları 11, Finansal giderler Finansal gelirler 24 ( ) ( ) - Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan kazanç (14.469) (98.102) - Finansal varlıkların yeniden değerlemesinden kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen (kazanç) 5 ( ) ( ) - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların zararındaki paylar Temettü gelirleri ( ) ( ) - Kıdem tazminatı karşılığı gideri Kullanılmayan izin karşılığı gideri Kıdem teşvik karşılığı gideri Dava karşılığı gideri, net 14 (20.311) ( ) - Maden devlet hakkı karşılığı, net İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler ( ) Ticari alacaklar ( ) Stoklar ( ) Diğer alacaklar ve dönen varlıklar ( ) Peşin ödenmiş giderler ( ) ( ) Ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar ( ) Diğer duran varlıklar (31.129) Diğer borçlar ( ) Ertelenmiş gelirler (53.530) (31.988) Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları ( ) ( ) Ödenen gelir vergisi 25 ( ) ( ) Ödenen kıdem tazminatı 16 ( ) (16.262) Ödenen kıdem teşvik primleri 16 ( ) ( ) Ödenen maden devlet hakkı 14 ( ) ( ) B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklı nakit akışları ( ) ( ) Alınan faizler Alınan temettüler İştirak sermaye artışı ödemesi 6 ( ) - Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit Maddi duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler 11 ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlık alımı amacıyla yapılan ödemeler 12 ( ) ( ) Diğer nakit girişleri 49 - C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları ( ) ( ) Alınan krediler Ödenen krediler ( ) ( ) Ödenen faizler ( ) ( ) Ödenen temettüler 1 ( ) ( ) D. Yabancı para çevrim farklarının etkisi (23.997) Nakit ve nakit benzerlerindeki azalış ( ) ( ) E. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri Grup un organizasyonu ve faaliyet konusu Ünye Çimento Sanayii ve Ticaret Anonim Şirketi 1969 yılında Ünye de kurulmuş ve üretim faaliyetlerine başlamıştır. Şirket in ticaret siciline kayıtlı adresi Devlet Sahil Yolu Mevkii, Ünye/Ordu dadır. Şirket in ana faaliyet konusu çimento ve klinker üretimi ve satışıdır. Şirket in ana ortağı %51,33 oranında Ordu Yardımlaşma Kurumu dur. Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK), özel hukuk hükümlerine tabi, mali ve idari bakımdan özerk, tüzel kişiliği haiz bir kuruluş olup, 1 Mart 1961 tarihinde 205 sayılı yasa ile kurulmuştur. TSK mensuplarının yardımlaşma ve emeklilik fonu olan OYAK, anayasamızın öngördüğü sosyal güvenlik anlayışı içinde, üyelerine çeşitli hizmet ve faydalar sağlamaktadır. OYAK ın sanayi, finans ve hizmet sektörlerinde faaliyet gösteren 50 yi aşkın doğrudan ve dolaylı iştiraki de bulunmaktadır. OYAK ile ilgili detaylı bilgilere resmi internet sitesi olan (www. oyak.com.tr) adresinden ulaşılabilmektedir. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle konsolide finansal tablolar, aşağıdaki şirketlerin Ünye Çimento Sanayii ve Ticaret A.Ş. ve Bağlı Ortaklığı na tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilmesiyle hazırlanmıştır. Oyak Beton daki yatırım ise özkaynaktan pay alma yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir. 31/12/ /12/2012 Şirket Sektör İştirak oranı (%) İştirak oranı (%) Unye CEM SRL Çimento Satışı 100,00 100,00 Oyak Beton Hazır Beton Satışı 23,99 20,00 Ünye CEM SRL, 2007 yılında Romanya da kurulmuş olup, ana faaliyet konusu çimento satışıdır. Oyak Beton daki iştirak oranı sermaye artışına katılım sonucunda 3,99% oranında artmıştır. Şirket in kayıtlı sermaye tavanı TL dir (31 Aralık 2012: TL). Şirket in hisse senetleri 21 Şubat 1990 den beri Borsa İstanbul da ( BİST ) işlem görmekte olup, sermayenin hissedarlar arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir: Ortaklar % 31 Aralık 2013 % 31 Aralık 2012 Ordu Yardımlaşma Kurumu 51, , Nuh Gayrimenkul İnşaat A.Ş. 23, , Nuh Beton A.Ş. 16, , Halka açık kısım 8, , Nominal sermaye ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 43

70 Ödenen temettü 25 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul sonucu Şirket, 2012 yılı karına ait TL tutarında temettü dağıtmaya karar vermiştir (2011: ). Bu karar doğrultusunda borsada işlem gören kaydileşmiş payların temettü alacakları 31 Mayıs 2013 tarihinde ilgili üyelerin Takasbank A.Ş. nezdindeki serbest hesaplarına aktarılmıştır yılına ilişkin 2013 yılında hisse başına ödenen brüt temettü 0,45 kuruştur. Finansal tabloların onaylanması Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 28 Şubat 2014 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 2. Finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar Finansal tabloların hazırlanış ilkeleri ve belirli muhasebe politikaları Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Yeni Türk Ticaret Kanunu ( Yeni TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkede faaliyet gösteren bağlı ortaklık - Unye CEM SRL, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulunduğu ülkenin para birimi cinsinden ve o ülkenin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. Unye CEM SRL nin finansal tabloları, yapılan düzeltme ve sınıflamalar ile ana ortaklığın muhasebe politikaları ile uyumlu hale getirilmiştir. Şirket, finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarihinde yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları na ( TMS ) uygun olarak hazırlamıştır ve Tebliğ de belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunmuştur. Gerçeğe uygun değerinden taşınan finansal yatırımlar (Not 5) hariç konsolide finansal tablolar maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Finansal tablolar Şirket in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, Türkiye Muhasebe Standartları na göre Şirket in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Bu düzeltme kayıtları ve sınıflandırmalar temel olarak; hisse senetlerinin gerçeğe uygun değere getirilmesi, kıdem teşvik ve kullanılmayan izin karşılıkları, dava karşılıklarının ayrılması, alacak ve borç reeskont hesaplama etkileri, ertelenmiş vergi hesaplamasının etkileri, maddi duran varlıkların kalan faydalı ömürlerindeki farklılıklar ve kıst amortisman esasına göre amortismana tabii tutulmalarının etkileri, kıdem tazminatının Türkiye Muhasebe Standardı 19 a göre hesaplanmasının etkilerinden oluşmaktadır. Fonksiyonel (geçerli) ve sunum para birimi Şirket in bağlı ortaklığı için fonksiyonel para birimi Romanya Leyi (Ron) olmakla birlikte mali durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket in fonksiyonel para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL ye çevrilerek konsolidasyon çalışmalarına dahil edilmiştir. Konsolidasyona ilişkin esaslar Konsolide finansal tablolar Şirket ve Şirket in bağlı ortaklığının finansal tablolarını ve özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilen yatırımları kapsar. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide gelir tablosuna dahil edilir. Özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilen yatırımlar konsolide bilançoda, alış maliyetinin üzerine Şirket in iştirakin net varlıklarındaki payına alım sonrası değişikliklerin eklenmesi veya çıkarılması ve varsa değer düşüklüğü karşılığının düşülmesiyle gösterilmektedir. Konsolide gelir tablosu, Şirket in iştiraklerinin faaliyetleri sonucundaki payını yansıtmaktadır. İştirakin kar veya zararına henüz yansıtılmamış tutarların iştirakin özkaynaklarında ortaya çıkardığı değişiklikler de Şirket in iştirakteki payı oranında iştirakin defter değerinde düzeltme yapılmasını gerekli kılabilir. Bu değişikliklerden Şirket e düşen pay doğrudan Şirket in kendi özkaynaklarında muhasebeleştirilir. Gerekli olması halinde, Grup un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklığının finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır. Tüm grup içi işlemler sonucu oluşan alacak ve borç bakiyeleri, ilgili döneme ait gelir ve giderler konsolidasyon çalışmalarında elimine edilmiştir. Konsolide bağlı ortaklığın net varlıklarında ana ortaklık dışı pay bulunmamaktadır. Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tablolardaki düzeltme ve sınıflamalar Düzeltmeler: Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardında yapılan ve 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan değişiklik çerçevesinde Grup un çalışanlara sağlanan faydaları altında muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğüne ilişkin 1 Ocak 2008 tarihinden sonraki dönemlere ait aktüeryal kayıp/kazanç tutarları kümülatif olarak tespit edilebilmiş ve 1 Ocak 2012 tarihli konsolide finansal durum tablosunda geçmiş yıl kar/zararlarından çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin fon hesabına sınıflanmıştır. 1 Ocak 2008 tarihinden önceki dönemlere ilişkin aktüeryal kayıp/kazanç tutarlarını tespit etmek mümkün olmadığından bu tarihten önceki döneme isabet eden aktüeryal kayıp/kazanç tutarları fon hesabına sınıflanamamıştır. Grup, 2012 yılına ilişkin gelir tablosunda muhasebeleştirilen aktüeryal kayıp/kazanç tutarının ertelenmiş vergi etkisi sonrası tutarını da 2012 yılına ait net dönem karından aktüeryal kayıp/kazanç fonuna sınıflamıştır. Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklardan kaynaklanan aktüeryal (kayıp)/kazanç fonunun kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmesi nedeniyle, 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tablolarda geriye dönük olarak gerçekleştirilen düzeltme kayıtlarının etkileri aşağıdaki tabloda özetlenmiştir: Gelir tablosu kalemlerinde yapılan düzeltmeler aşağıdaki gibidir: Hesap ismi (Önceden raporlanan) 1 Ocak-31 Aralık 2012 (Yeniden raporlanan) 1 Ocak-31 Aralık 2012 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri ( ) ( ) Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların zararlarındaki paylar ( ) ( ) Ertelenmiş vergi geliri ( ) Toplam ( ) ( ) Finansal durum tablosu kalemlerinde yapılan sınıflamalar aşağıdaki gibidir: Hesap ismi (Önceden raporlanan) 1 Ocak-31 Aralık 2012 (Yeniden raporlanan) 1 Ocak-31 Aralık 2012 Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/ (kayıpları) - ( ) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden kar/zararda - (94.960) sınıflandırılacaklar paylar Geçmiş yıllar karları ( ) Net dönem karı ( ) Toplam Fark Fark 44 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 45

71 Sınıflamalar: SPK nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Şirket in finansal durum tablolarında çeşitli sınıflamalar yapılmıştır. Grup un 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tablolarda yapılan sınıflamalar şunlardır: - Diğer dönen varlıklar hesap grubunda gösterilen TL tutarındaki peşin ödenmiş giderler finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak sunulmuştur, - Diğer borçlar hesap grubunda gösterilen TL tutarındaki ödenecek vergi ve diğer kesintiler çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar içerisine sınıflandırılmıştır, - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin yükümlülükler hesap grubunda bulunan TL tutarındaki izin karşılıkları, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklara finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak sınıflandırılmıştır, - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin yükümlülükler hesap grubunun ismi değiştirilerek çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar olarak sunulmaya başlanmıştır, - Diğer kısa vadeli yükümlülükler hesap grubunda bulunan TL tutarındaki Ödenecek vergi ve diğer kesintiler Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar içerisine sınıflandırılmıştır, - Diğer kısa vadeli yükümlülükler hesap grubunda bulunan TL tutarındaki alınan avanslar finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak ertelenmiş gelirler içerisine sınıflandırılmıştır, - Diğer kısa vadeli yükümlülükler hesap grubunda bulunan TL tutarındaki diğer kısa vadeli karşılıklar, diğer kısa vadeli karşılıkların içerisine sınıflandırılmıştır, - Diğer kısa vadeli yükümlülükler hesap grubunda bulunan TL tutarındaki gider tahakkukları, ticari borçların içerisine sınıflandırılmıştır, TL tutarındaki borç karşılıklarının ismi değiştirilerek diğer kısa vadeli karşılıklar olarak sunulmaya başlanmıştır, - Finansman gelirleri hesap grubunda bulunan iştiraklerden temettü geliri TL Yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisine sınıflandırılmıştır, - Finansman gelirleri hesap grubunda bulunan ticari alacak ve borçlara ilişkin TL tutarındaki kur farkı geliri ve TL tutarındaki kredili satışlardaki vade farkı geliri esas faaliyetlerden diğer gelirler içerisine sınıflandırılmıştır, - Esas faaliyetlerden diğer gelirler hesap grubu içerisindeki TL tutarındaki sabit kıymet satış geliri yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisine sınıflandırılmıştır, - Finansman gelirleri hesap grubunda bulunan hisse senedi değerlemesinden kaynaklı TL lik değerleme tutarı yatırım faaliyetlerinden karlar içerisine sınıflandırılmıştır, - Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar hesabındaki TL lik komisyon giderleri esas faaliyet giderlerinin içerisine sınıflandırılmıştır, - Finansman giderleri hesap grubunda bulunan ticari alacak ve borçlara ilişkin TL tutarındaki kur farkı gideri ve TL tutarındaki vadeli alımlarla ilgili finansman gideri esas faaliyetlerden diğer giderler içerisine sınıflandırılmıştır. 2.2 TFRS deki değişiklikler Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik işletmenin finansal araçlarını netleştirmeye ilişkin hakları ve ilgili düzenlemeler (örnek teminat sözleşmeleri) konusunda bazı bilgileri açıklamasını gerektirmektedir. Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına; i) Netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) TFRS ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Yeni açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilen tüm finansal araçlar için verilmelidir. Söz konusu açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilememiş olsa dahi uygulanabilir ana netleştirme düzenlemesine veya benzer bir anlaşmaya tabi olan finansal araçlar için de geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Grup un finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır. TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. Bundan sonra diğer kapsamlı gelir tablosunda ileriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemlerin hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilmesi gerekmektedir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Grup un finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması, tanımlanmış fayda planlarında aktüeryal kar/zararının diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Şirket aktüeryal kazanç/kayıplarını bu değişiklik öncesi gelir tablosunda muhasebeleştirmekteydi. Aktüeryal kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmesi sonucu oluşan değişikliğin Grup un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkisi geçmişe dönük olarak açıklanmıştır. Kullanılmamış izin karşılıkları 1 yıl içinde kullanılacağı öngörüldüğünden kısa vadeli borç karşılıklarında gösterilmektedir. TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) TFRS 10 nun ve TFRS 12 nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 27 de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık TMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik) TFRS 11 in ve TFRS 12 nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 28 de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. 46 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 47

72 TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar TFRS 10 - TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir kontrol tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Söz konusu standardın Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Söz konusu standardın Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları TFRS 12 iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklama gerekliklerini içermektedir. Söz konusu standart sadece sunum esasları ile ilgilidir ve Grup un verdiği açıklamalar üzerinde bir etkisi olmamıştır. TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü Yeni standart gerçeğe uygun değerin TFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Yeni açıklamaların sadece TFRS 13 ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir. Grup bu açıklamaları Not 29 da sunmaktadır. TFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak muhasebeleşeceği, muhasebeleşen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir. Söz konusu standardın Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik) Değişiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama rehberinde yapılmıştır. İlk uygulama tarihi TFRS 10 un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin başlangıcı olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan dönemin başı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer TFRS 10 a göre kontrol değerlendirmesi TMS 27/TMSYK 12 ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak, kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. Aynı sebeplerle TFRS 11 ve TFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapılmış ve geçiş hükümleri kolaylaştırılmıştır. Değişikliğin Grup un finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TFRS deki iyileştirmeler 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olan ve aşağıda açıklanan dönemi yıllık TFRS iyileştirmelerinin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu: İhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka açıklık getirilmiştir. TMS 16 Maddi Duran Varlıklar: Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı konusuna açıklık getirilmiştir. TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum: Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin TMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, TMS 32 de bulun mevcut yükümlülükleri ortadan kaldırıp şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin UMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. TMS 34 Finansal Raporlama: TMS 34 de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değişiklik olduysa açıklanmalıdır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. TFRYK Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler Bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, vergi ve vergi benzeri yükümlülüğün sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir vergi ve vergi benzeri yükümlülük, asgari eşik aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Bu yorum 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmişe dönük olarak uygulanması zorunludur. Söz konusu yorum Grup için geçerli değildir ve Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisinin olması beklenmemektedir. TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) TFRS 13 Gerçeğe uygun değer ölçümlerine getirilen değişiklikten sonra TMS 36 Varlıklarda değer düşüklüğü standardındaki değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir değerlerine ilişkin bazı açıklama hükümleri değiştirilmiştir. Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış varlıkların (ya da bir varlık grubunun) gerçeğe uygun değerinden elden çıkarma maliyetleri düşülmüş geri kazanılabilir tutarının ölçümü ile ilgili ek açıklama hükümleri getirmiştir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. İşletme TFRS 13 ü uygulamışsa erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu standardın Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına getirilen değişiklik, finansal riskten korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık 48 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 49

73 hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik) UFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını UFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39 daki değişiklikler UFRS 9 (2013) UMSK Kasım 2013 de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve UMS 39 ve UFRS 7 deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9 un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. İşletmeler tüm riskten korunma işlemleri için UMS 39 un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Bu Standart ın zorunlu bir geçerlilik tarihi yoktur, fakat halen uygulanabilir durumdadır ve yeni bir zorunlu geçerlilik tarihi, UMSK projenin değer düşüklüğü fazını bitirdikten sonra belirlenecektir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS ndaki iyileştirmeler UMSK, Aralık 2013 de dönemi ve Dönemi olmak üzere iki dizi UFRS nda Yıllık İyileştirmeler yayınlamıştır. Standartların Karar Gerekçeleri ni etkileyen değişiklikler haricinde değişiklikler 1 Temmuz 2014 den itibaren geçerlidir. Yıllık iyileştirmeler Dönemi UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler: Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 3 İşletme Birleşmeleri: Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, UFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 8 Faaliyet Bölümleri: Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir/ toplulaştırılabilir. İi) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yönetici sine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü: Karar gerekçeleri nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır. UMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar UMS (a) ve UMS (a) daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir, net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. UMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. Yıllık İyileştirmeler Dönemi UFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması İşletme, mevcut bir standardı ya da henüz zorunlu olmayan ancak erken uygulamaya izin veren yeni bir standardı uygulamak konusunda, işletmenin ilk UFRS finansal tablolarında sunulan dönemler boyunca tutarlı olarak uygulanmak koşulu ile seçim yapabilir. Değişiklik derhal uygulanacaktır. UFRS 3 İşletme Birleşmeleri Değişiklik, i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların UFRS 3 ün kapsamında olmadığı ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü UFRS 13 deki portföy istisnasının finansal varlık, finansal yükümlülük ve diğer sözleşmelere uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında UFRS 3 ve UMS 40 un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliklerin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. UFRS 14 Regülasyona Tabi Ertelenen Hesaplara İlişkin Geçici Standart UMSK bu standardı Ocak 2014 de yayınlamıştır. UFRS 14, UFRS yi ilk kez uygulayan fiyatları regüle edilen işletmelerin, fiyat regülasyonu ile ilgili önceki mevzuata göre kayıtlarına aldıkları tutarları UFRS ye göre hazırladıkları mali tablolarında taşımaya devam etmelerine izin vermektedir. Halen UFRS ye göre finansal tablo hazırlayan şirketlerin bu standardı uygulaması yasaklanmıştır. Standart, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacak olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Standart Şirket için geçerli değildir ve Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır. KGK tarafından yayınlanan ilke kararları Yukarıda belirtilenlere ek olarak KGK Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulanmasına yönelik aşağıdaki ilke kararlarını yayımlamıştır. Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanma tarihi itibariyle geçerlilik kazanmıştır ancak diğer kararlar 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere uygulanmıştır Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi KGK, 20 Mayıs 2013 tarihinde finansal tablolarının yeknesak olmasını sağlamak ve denetimini kolaylaştırmak amacıyla Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlamıştır. Bu düzenlemede yer alan finansal tablo örnekleri, bankacılık, sigortacılık, bireysel emeklilik veya sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere kurulan finansal kuruluşlar dışında TMS yi uygulamakla yükümlü olan şirketlerin hazırlayacakları finansal tablolara örnek teşkil etmesi amacıyla yayınlanmıştır. Grup bu düzenlemenin gerekliliklerini yerine getirmek amacıyla Not 2 de belirtilen sınıflama değişikliklerini yapmıştır Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi Karara göre i) ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin hakların birleşmesi (pooling of interest) yöntemi ile muhasebeleştirilmesi gerektiği, ii) dolayısıyla finansal tablolarda şerefiyeye yer verilmemesi gerektiği ve iii) hakların birleştirilmesi yöntemi uygulanırken, ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başı itibarıyla birleşme gerçekleşmiş gibi finansal tabloların düzeltilmesi ve ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başından itibaren karşılaştırmalı olarak sunulması gerektiği hükme bağlanmıştır. Söz konusu kararın Grup un finansal tablolarında bir etkisi olmamıştır. 50 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 51

74 İntifa Senetlerinin Muhasebeleştirilmesi İntifa senedinin hangi durumlarda finansal bir borç hangi durumlarda ise özkaynağa dayalı finansal araç olarak muhasebeleştirilmesi gerektiği konusuna açıklık getirilmiştir. Söz konusu kararın Grup un finansal tablolarında bir etkisi olmamıştır Karşılıklı İştirak Yatırımlarının Muhasebeleştirilmesi Bir işletmenin iştirak yatırımı olan bir işletmede kendisine ait hisselerin bulunması durumu karşılıklı iştirak ilişkisi olarak tanımlanmış ve karşılıklı iştiraklerin muhasebeleştirilmesi konusu, yatırımın türüne ve uygulanan farklı muhasebeleştirme esaslarına bağlı olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu ilke kararı ile konu aşağıdaki üç ana başlık altında değerlendirilmiş ve her birinin muhasebeleştirme esasları belirlenmiştir. i) Bağlı ortaklığın, ana ortaklığın özkaynağa dayalı finansal araçlarına sahip olması durumu, ii) İştiraklerin veya iş ortaklığının yatırımcı işletmenin özkaynağa dayalı finansal araçlarına sahip olması durumu iii) İşletmenin özkaynağa dayalı finansal araçlarına, TMS 39 ve TFRS 9 kapsamında muhasebeleştirdiği bir yatırımının bulunduğu işletme tarafından sahip olunması durumu. Söz konusu kararın Grup un finansal tablolarında bir etkisi olmamıştır. doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir. Özel maliyetler, 49 yıllığına kiralanan Rize Çayeli Limanı na yapılan üst harcamalarından oluşmaktadır. Özel maliyetler, ilgili sabit kıymetin ekonomik ömrü ile kiralama dönemi karşılaştırılıp, daha kısa olanını seçilerek doğrusal amortisman yöntemine tabi tutulur. Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir: Ekonomik ömür 2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti Hasılat Gelirler, tahsil edilmiş veya edilecek olan alacak tutarının gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülür. Tahmini müşteri iadeleri, indirimler ve karşılıklar söz konusu tutardan düşülmektedir. Malların satışı, satıştan elde edilen gelir, aşağıdaki şartların tamamı yerine getirildiğinde muhasebeleştirilir: Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis, makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler 8-20 yıl yıl 3-20 yıl 4-15 yıl 3-20 yıl 5-50 yıl Grup un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi, Grup un mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması, Gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülmesi, İşlemle ilişkili ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması, ve İşlemden kaynaklanan ya da kaynaklanacak maliyetlerin güvenilir bir şekilde ölçülmesi. Temettü ve faiz geliri Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir. Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, kar dağıtım kararının açıklanmasını takiben hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır. Stoklar Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Sabit ve değişken genel üretim giderlerinin bir kısmını da içeren maliyetler ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre değerlenir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ile satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir. Maddi duran varlıklar Maddi duran varlıklar maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü karşılığının düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Kiralama veya idari amaçlı ya da hali hazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, borçlanma maliyetleri Grup un ilgili muhasebe politikası uyarınca aktifleştirilir. Bu tür varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar. Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre Maddi olmayan varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Bilgisayar yazılımı Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir. Söz konusu maliyetler, faydalı ömürlerine göre (5-15 yıl) amortismana tabi tutulur. İşletme içi yaratılan maddi olmayan duran varlıklar araştırma ve geliştirme giderleri Araştırma masrafları, oluştuğu dönem içerisinde gelir tablosuna kaydedilir. Geliştirme faaliyetleri (ya da Grup içi bir projenin gelişim aşaması) sonucu ortaya çıkan işletme içi yaratılan maddi olmayan duran varlıklar yalnızca aşağıda belirtilen şartların tamamı karşılandığında kayda alınırlar: maddi olmayan duran varlığın kullanıma hazır ya da satılmaya hazır hale getirilebilmesi için tamamlanmasının teknik anlamda mümkün olması, maddi olmayan duran varlığı tamamlama, kullanma veya satma niyetinin olması, maddi olmayan duran varlığın kullanılabilir veya satılabilir olması, varlığın ne şekilde ileriye dönük olası bir ekonomik fayda sağlayacağının belli olması, maddi olmayan duran varlığın gelişimini tamamlamak, söz konusu varlığı kullanmak ya da satmak için uygun teknik, finansal ve başka kaynakların olması, ve varlığın geliştirme maliyetinin, geliştirme sürecinde güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması. İşletme içi yaratılan maddi olmayan varlık tutarı, maddi olmayan duran varlığın yukarıda belirtilen muhasebeleştirme şartlarını karşıladığı andan itibaren oluşan harcamaların toplam tutarıdır. İşletme içi yaratılan maddi olmayan varlıklar kayda alınamadıklarında, geliştirme harcamaları oluştukları dönemde gider olarak kaydedilir. 52 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 53

75 Başlangıç muhasebeleştirmesi sonrasında, işletme içi yaratılan maddi olmayan varlıklar da ayrı olarak satın alınan maddi olmayan duran varlıklar gibi maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler. Maddi olmayan duran varlıklar için kullanılan itfa süreleri aşağıdaki gibidir: Ekonomik ömür üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır. Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar 5yıl 3-15 yıl Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Varlıklarda değer düşüklüğü İtfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu mümkün olan en düşük seviyede gruplanmaktadır ve (nakit üreten birimler) değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar varsa her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir. Borçlanma maliyetleri Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklara ilişkin olmayan diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemde gelir tablosuna kaydedilmektedir. Finansal araçlar Finansal varlıklar Finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılır. Etkin faiz yöntemi Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır. Krediler ve alacaklar Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. Finansal varlıklarda değer düşüklüğü Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasabeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir. Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir. Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Finansal yükümlülükler Grup un finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Grup un tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir. Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar. Diğer finansal yükümlülükler Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar dahil, başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir. Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir. Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları 54 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 55

76 Kur değişiminin etkileri Şirket in finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası na çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar. Kur farkları, aşağıda belirtilen durumlar haricinde, oluştukları dönemdeki kar ya da zararda muhasebeleştirilirler: Geleceğe yönelik kullanım amacıyla inşa edilmekte olan varlıklarla ilişkili olan ve yabancı para birimiyle gösterilen borçlar üzerindeki faiz maliyetlerine düzeltme kalemi olarak ele alınan ve bu tür varlıkların maliyetine dahil edilen kur farkları, Yurtdışı faaliyetindeki net yatırımın bir parçasını oluşturan, çevrim yedeklerinde muhasebeleştirilen ve net yatırımın satışında kar ya da zararla ilişkilendirilen, ödenme niyeti ya da ihtimali olmayan yurtdışı faaliyetlerden kaynaklanan parasal borç ve alacaklardan doğan kur farkları. Grup un yabancı faaliyetlerindeki varlık ve yükümlülükler, konsolide finansal tablolarda bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL cinsinden ifade edilir. Gelir ve gider kalemleri, işlemlerin gerçekleştiği tarihteki kurların kullanılması gereken dönem içerisindeki döviz kurlarında önemli bir dalgalanma olmadığı takdirde (önemli dalgalanma olması halinde, işlem tarihindeki kurlar kullanılır), dönem içerisindeki ortalama kurlar kullanılarak çevrilir. Oluşan kur farkı özkaynak olarak sınıflandırılır ve Grup un çevrim fonuna transfer edilir. Söz konusu çevrim farklılıkları yabancı faaliyetin elden çıkarıldığı dönemde gelir tablosuna kaydedilir. Pay başına kazanç Konsolide gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Türkiye de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları bedelsiz hisse yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip bedelsiz hisse dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur. Bilanço tarihinden sonraki olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Devlet teşvik ve yardımları Devlet bağışları, bağışların alınacağına ve Grup un uymakla yükümlü olduğu şartları karşıladığına dair makul bir güvence olduğunda gerçeğe uygun değerleri üzerinden kayda alınırlar. Maliyetlere ilişkin devlet bağışları ve teşvikleri karşılayacakları maliyetlerle eşleştikleri ilgili dönemler boyunca tutarlı bir şekilde gelir olarak muhasebeleştirilir. Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur. Cari vergi Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir. Grup un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Grup un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibarıyla yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup un bilanço tarihi itibarıyla varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Grup un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir. Dönem cari ve ertelenmiş vergisi Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. 56 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 57

77 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Kıdem tazminatı karşılığı Grup, Türkiye de mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Not 16 te daha detaylı belirtildiği üzere, Grup finansal tablolarda yer alan kıdem tazminat karşılığını TMS 19 Çalışan Sağlanan Faydalar standardına göre aktüeryal değerleme yöntemleri kullanarak göstermiştir. Kıdeme teşvik primi karşılığı Grup un belli bir kıdemin üzerindeki çalışanlarına ödenen Kıdeme teşvik primi adı altında sağladığı bir fayda bulunmaktadır. Finansal tablolarda tahakkuk etmiş olan kıdeme teşvik primi karşılığı, gelecekteki olası yükümlülüklerin tahmini toplam karşılığının şimdiki zamana indirgenmiş değerini ifade etmektedir. Not 16 te daha detaylı belirtildiği üzere, Grup finansal tablolarda yer alan kıdem teşvik karşılığının hesaplaması için aktüeryal değerleme yöntemleri kullanmıştır. Tanımlanan katkı planları Grup, Sosyal Sigortalar Kurumu na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Grup un bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır. Nakit akım tablosu Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Grup un çimento ve klinker satışı faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup un yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Hazır değerler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Sermaye ve temettüler Adi hisseler, özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, temettü kararının alındığı dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir. İlişkili taraflar İlişkili taraf, finansal tablolarını hazırlayan işletmeyle ( raporlayan işletme ) ilişkili olan kişi veya işletmedir. (a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda raporlayan işletmeyle ilişkili sayılır: Söz konusu kişinin, (i) raporlayan işletme üzerinde kontrol veya müşterek kontrol gücüne sahip olması durumunda, (ii) raporlayan işletme üzerinde önemli etkiye sahip olması durumunda, (iii) raporlayan işletmenin veya raporlayan işletmenin bir ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması durumunda. (b) Aşağıdaki koşullardan herhangi birinin mevcut olması halinde işletme raporlayan işletme ile ilişkili sayılır: (i) İşletme ve raporlayan işletmenin aynı grubun üyesi olması halinde (yani her bir ana ortaklık, bağlı ortaklık ve diğer bağlı ortaklık diğerleri ile ilişkilidir). (ii) İşletmenin, diğer işletmenin (veya diğer işletmenin de üyesi olduğu bir grubun üyesinin) iştiraki ya da iş ortaklığı olması halinde. (iii) Her iki işletmenin de aynı bir üçüncü tarafın iş ortaklığı olması halinde. (iv) İşletmelerden birinin üçüncü bir işletmenin iş ortaklığı olması ve diğer işletmenin söz konusu üçüncü işletmenin iştiraki (v) olması halinde. İşletmenin, raporlayan işletmenin ya da raporlayan işletmeyle ilişkili olan bir işletmenin çalışanlarına ilişkin olarak işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda plânlarının olması halinde. Raporlayan işletmenin kendisinin böyle bir plânının olması halinde, sponsor olan işverenler de raporlayan işletme ile ilişkilidir. (vi) İşletmenin (a) maddesinde tanımlanan bir kişi tarafından kontrol veya müştereken kontrol edilmesi halinde. (vii) (a) maddesinin (i) bendinde tanımlanan bir kişinin işletme üzerinde önemli etkisinin bulunması veya söz konusu işletmenin (ya da bu işletmenin ana ortaklığının) kilit yönetici personelinin bir üyesi olması halinde. İlişkili tarafla yapılan işlem, raporlayan işletme ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir. İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir. Kiralama işlemleri kiralayan olarak Operasyonel kiralama işlemleri Operasyonel kiralamalarda kira tahsilatları, kiralama dönemi boyunca doğrusal yöntemle gelir olarak kaydedilir. Bir operasyonel kiralama işleminin yapılması sırasında ilk katlanılan direkt giderler varlığın taşınan değerine eklenir ve kira süresi boyunca, kira gelirleriyle aynı şekilde giderleştirilirler. 2.4 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahmin ve varsayımlardan farklılık gösterebilir. Bu tahmin ve varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, düzeltme ihtiyacı doğduğunda bu düzeltmeler ilgili dönemin faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. Konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan önemli varsayımlar ve değerlendirmeler aşağıdaki gibidir: Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırım: Şirket, özkaynaktan pay alma yöntemi ile değerlenen yatırımlar portföyünde yer alan %23,99 oranında iştirak ettiği ve 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle bilançoda taşınan değeri TL olan OYAK Beton Sanayi A.Ş. ( Oyak Beton ) deki yatırımlarını TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardı çerçevesinde muhtemel değer düşüklüğü için her raporlama döneminde gözden geçirmektedir. Yatırımlarda değer düşüklüğü bulunup bulunmadığına dair değerleme çalışması, özellikle ilgili finansal varlığın aktif bir piyasası bulunmadığından dolayı piyasa verilerini dikkate alan değerleme yöntemleri kullanılarak yapılamamakta ve Şirket yönetiminin önemli tahminler yapmasını gerektirmektedir. Kullanılan tahminler Oyak Beton yönetimi tarafından onaylanmış iş planları doğrultusunda gelecekte üreteceği nakit akışlarının tahmini ile bir takım finansal varsayımları içermektedir. Değerlemede kullanılan belli başlı varsayımlar şöyledir: Nihai dönem büyüme oranı, Borçlanma oranı, Ağırlıklı ortalama sermaye maliyeti. Oyak Beton 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle TMS uyarınca hazırlanan finansal tablolarında 2013 yılına ait TL (2012: TL) net dönem zararı raporlamış olup, söz konusu dönem zararından Şirket kendi payına isabet eden TL (2012: TL zarar) tutarındaki zararı özkaynaktan pay alma yöntemi uyarınca cari dönemde gelir tablosunda muhasebeleştirmiştir. Söz konusu zarar, temelde 2013 yılında başlaması gereken katma değeri yüksek ve anlaşması yapılmış bulunan projelerin zamanında başlayamaması ve sözkonusu projelere yönelik yapılan ilave yatırım ve stok alımlarının amortisman, stoklama, ikincil taşıma, yükleme ve stok kayıpları nedeniyle yaratmış olduğu ilave maliyetlerden kaynaklanmıştır. 58 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 59

78 Diğer taraftan, Oyak Beton, gelecek yıllarda uzmanlık, Ar-Ge ve teknik bilgi gerektiren katma değeri yüksek beton gerektiren, kar marjı yüksek proje sevkiyatlarının toplam sevkiyat içerisindeki payını artırmayı ve bu yolla karlılık seviyelerini daha üst seviyelere çekeceğini öngörmüş, maliyetlerin azaltılmasına yönelik ilave tedbirler almıştır. Şirket yönetimi Oyak Beton un faaliyet sonuçlarını yakından takip etmekte olup Grup un ilişikteki konsolide finansal tablolarının onaylanma tarihi itibariyle Oyak Beton un faaliyet karlılığının değerlemede kullanılan öngörülerin üzerinde gerçekleştiği gözlenmektedir. Bu öngörüler dikkate alınarak oluşturulan Oyak Beton un nakit akış projeksiyonları kullanılarak yapılan değerleme çalışmasına göre raporlama tarihi itibariyle Grup un özkaynaktan pay alma yöntemiyle değerlediği yatırımın taşınan değerinde herhangi bir değer düşüklüğü tespit edilmemiştir. Değerleme çalışmasında, söz konusu ABD Doları cinsinden nakit akışlar %12,9 ağırlıklı ortalama sermaye maliyeti kullanılarak indirgenmiştir. Değerleme çalışmasının varsayımlarına ilişkin duyarlılık tablosu aşağıda yer almaktadır; OYAK Beton- Özsermaye Değeri - Duyarlılık Analizi Nihai Büyüme Oranı Özsermaye Değeri 2.0% 2.5% 3.0% AOSM 12.46% 0.41% 4.65% 9.33% 12.86% (3.87)% % 13.26% (7.85)% (4.30)% (0.39)% Çalışanlara sağlanan faydalar: Grup kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplamasında iskonto oranı, enflasyon oranı, reel maaş artış oranı, kendi isteğiyle ayrılma olasılığı gibi çeşitli varsayımlarda bulunmaktadır. Söz konusu varsayımlarda cari dönemde meydana gelen değişikliklerden kaynaklanan etki cari dönemde gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. Yükümlülüğün hesaplanmasında kullanılan varsayımlara Not 16 de detaylı olarak yer verilmektedir. Ayrıca, cari yılda kıdem teşvik primi yükümlülüğün bugünkü değerinin hesaplanması bağımsız bir aktüer tarafından gerçekleştirilmiş olup hesaplamaya yönelik muhasebe tahminlerinde bazı değişiklikler yapılmıştır. Cari döneme ilişkin değişikliklerden kaynaklanan etki cari dönemde gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. Şüpheli alacak karşılıkları: Şüpheli alacak karşılıkları, yönetimin bilanço tarihi itibariyle var olan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır (Not 8). Dava karşılıkları: Dava karşılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak olan sonuçlar Şirket hukuk müşavirlerinin görüşleri doğrultusunda değerlendirilmekte ve Şirket Yönetimi elindeki verileri kullanarak en iyi tahminlerini yapıp gerekli gördüğü karşılığa ilişkin açıklamalar Not 14 de yer almaktadır. Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların ekonomik ömürleri Şirket yönetimi özellikle bina ve makine ekipmanların faydalı ekonomik ömürlerinin belirlenmesinde teknik ekibinin tecrübeleri doğrultusunda önemli varsayımlarda bulunmuştur. Grup un faaliyetleri inşaat talebinin arttığı ve inşaat sektörünün canlandığı bahar ve yaz aylarında artmaktadır. 4. Nakit ve nakit benzerleri Hesap ismi 31 Aralık Aralık 2012 Kasa Bankalardaki nakit: Vadesiz mevduatlar Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar Diğer hazır varlıklar Aralık 2013 tarihi itibariyle Grup un TL tutarındaki vadeli mevduatının vadesi 32 ile 46 gün ve faiz oranı % 9,00 ile % 9,30; TL tutarındaki vadeli mevduatın vadesi 2 gün ve faiz oranı % 8,30; 394,165 ABD Doları karşılığı TL tutarındaki vadeli mevduatın vadesi 2 gün ve faiz oranı % 2,30, 663,157 RON karşılığı TL tutarındaki mevduatın vadesi 2 gün ve faiz oranı %0,25 aralığında değişmektedir (31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Grup un TL tutarındaki vadeli mevduatının vadesi 2 ile 41 gün ve faiz oranı %7 ile %8,45; TL tutarındaki vadeli mevduatın vadesi 2 gün ve faiz oranı %5,00; Euro karşılığı TL tutarındaki vadeli mevduatın vadesi 2 gün ve faiz oranı %0,50; ABD Doları karşılığı TL tutarındaki vadeli mevduatın vadesi 2 gün ve faiz oranı %0,50 ile %2; RON karşılığı TL tutarındaki mevduatın vadesi 2 gün ve faiz oranı %0,50 aralığında değişmektedir). 5. Finansal yatırımlar Kısa vadeli finansal yatırımlar: Gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılan finansal yatırımlar: Eksi: faiz tahakkuku ( ) ( ) Nakit akım tablosuna baz olan nakit ve nakit benzerleri toplamı Aralık Aralık 2012 Şirket Pay oranı (%) Tutar Pay oranı (%) Tutar 3. Bölümlere göre raporlama ve dönemsellik Grup yönetim raporlaması açısından satışlarını coğrafi bölümlere göre takip etmektedir. Grup faaliyetlerini Türkiye ve Romanya da yürütmektedir. Aşağıdaki tablo, mal satışlarının Grup un brüt çimento satışlarının coğrafi piyasalara göre dağılımını göstermektedir. Hesap ismi 1 Ocak - 31 Aralık Ocak - 31 Aralık 2012 Türkiye (Not 19) Avrupa - Asya (Not 19) Ereğli Demir Çelik Fabrikaları A.Ş. < < Adana Çimento Sanayii T.A.Ş. < < Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Şirket Hisse oranı % 31 Aralık 2013 PHisse oranı % 31 Aralık 2012 Oyak Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Oyak Beton ) 23, , ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 61

79 Şirket in 25 Kasım 2013 tarih ve 45 no lu Yönetim Kurulu kararı ile % 20 oranında iştirakimiz bulunan OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. nin 28 Kasım 2013 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında görüşülen bedelli sermaye artırımına, TL (Onmilyonyüzyetmişaltıbin TL) ile katılmasına karar verilmiştir. Özkaynaktan pay alma yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımın TFRS ye göre düzenlenmiş finansal bilgileri aşağıdaki şekilde özetlenmiştir: Hesap ismi 31 Aralık Aralık 2012 Varlıklar Yükümlülükler Net satışlar Net dönem zararı (vergi sonrası) ( ) ( ) Grup un net dönem zararındaki payı ( ) ( ) Grup un diğer kapsamlı giderdeki payı (26.543) (37.673) 7. Kısa vadeli borçlanmalar Kısa vadeli borçlanmalar Banka kredileri Aşağıda, Grup un önemli banka kredileri özetlenmektedir: a) 31 Aralık 2013 itibariyle kullanılan krediler TL olup vadesi 180 günü aşmayan sabit faizli ihracat taahhütlü kredilerden oluşmaktadır. Kredilerin ortalama yıllık efektif faiz oranı %5 dir (31 Aralık 2012 itibariyle kullanılan krediler TL olup vadesi 180 günü aşmayan sabit faizli ihracat taahhütlü kredilerden oluşmaktadır. Kredilerin ortalama yıllık efektif faiz oranları %6,25 ile %7,25 arasında değişmektedir). b) 31 Aralık 2013 itibariyle TL tutarında spot kredi kullanılmıştır. Kredi teminatsızdır ve 3 Ocak 2014 tarihinde geri ödenmiştir (31 Aralık 2012 itibariyle TL tutarında spot kredi kullanılmıştır. Kredi teminatsızdır ve 2 Ocak 2013 tarihinde geri ödenmiştir). Grup un borçlarının gerçeğe uygun değeri, söz konusu borçların itfa edilmiş değerine yaklaşık tutardadır. 8. Ticari alacak ve borçlar a) Ticari alacaklar: Bilanço tarihi itibariyle Grup un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar, net İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 27) Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) ( ) ( ) Para birimi Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı Kısa vadeli 31 Aralık 2013 Uzun vadeli Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacaklar karşılığı geçmiş tahsil edilememe tecrübesine göre belirlenmektedir. Grup un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin cari yılda bir değişim olmamıştır. Ticari alacakların tahsil süresi ürün niteliğine ve müşteri ile yapılan sözleşmelere bağlı olarak değişmekte olup, ortalama 121 gündür (2012: 109 gün). Ticari alacaklar ağırlıklı TL olup, iskonto edilmiş taşınan değerin hesaplanmasında kullanılan etkin faiz oranı %10,5 dur (2012: %8,5). TL Faizsiz spot kredi TL % Para birimi Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı Kısa vadeli 31 Aralık 2012 Uzun vadeli TL Faizsiz spot kredi TL %6,25 - %7, Şirket in 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle vadesi gelen alacaklarından karşılık ayrılmayan kısımlarla ilgili yaşlandırma tablosu aşağıdaki gibidir: Vadesi geçmiş fakat değer düşüklüğüne uğramamış alacaklar Vadesi 1 aya 1-3 ay 3-12 ay 1-5 yıl Toplam gelmemiş alacaklar kadar 31 Aralık Aralık Grup un bilanço tarihi itibariyle uzun vadeli ticari alacağı bulunmamaktadır. b) Ticari borçlar: Bilanço tarihi itibariyle Grup un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli ticari borçlar Ticari borçlar, net İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 27) Diğer ticari borçlar ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 63

80 Malların satın alınmasına ilişkin ortalama ödeme vadesi 15 ile 36 gün arasında değişmektedir (2012: 15 ile 30 gün). Ticari borçlar için, satıcılar tarafından herhangi bir faiz işletilmemektedir. Ticari borçlar, ağırlıklı TL olup, iskonto edilmiş taşınan değerin kullanılan etkin faiz oranı %10,5 dur (2012: %8,5). Grup un bilanço tarihi itibariyle uzun vadeli ticari borcu bulunmamaktadır. 9. Diğer alacaklar ve borçlar a) Diğer alacaklar Kısa vadeli diğer alacaklar Personelden alacaklar İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklar Diğer alacaklar Stoklar Uzun vadeli diğer borçlar İlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Ticari mallar Diğer stoklar (*) (*) 31 Aralık 2013 tarihi itibari ile diğer stokların TL lik (31 Aralık 2012: TL) kısmı makine ve tesisat yedeklerini, TL lik (31 Aralık 2012: TL) kısmı elektrik malzemelerini, TL lik (31 Aralık 2012: TL) kısmı ateş tuğlalarını, TL lik (31 Aralık 2012: TL) kısmı inşaat ve tamir malzemelerini, TL lik (31 Aralık 2012: TL) kısmı ise diğer malzeme ve yedekleri içermektedir. Uzun vadeli diğer alacaklar Verilen depozito ve teminatlar b) Diğer borçlar Uzun vadeli diğer borçlar Ödenecek vergi ve fonlar Alınan depozito ve teminatlar Ortaklara borçlar Diğer çeşitli borçlar ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 65

81 11. Maddi duran varlıklar Arazi ve arsalar Yer altı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler (*) Yapılmakta olan yatırımlar Maliyet değeri 1 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar (-) (85.231) (44.482) - - ( ) Yapılmakta olan yatırımlardan transferler ( ) - Çevrim farkları Toplam 31 Aralık 2013 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş amortismanlar 1 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar (-) (75.338) (36.011) - - ( ) Çevrim farkları Aralık 2013 itibariyle kapanış bakiyesi Aralık 2013 itibariyle net defter değeri (*) Rize Çayeli nde 49 yıllığına kiralanan liman için yapılan üst harcamalarından oluşmaktadır. Şirket in 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle maddi varlıkları üzerinde ipotek veya rehin bulunmamaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle halen kullanımda olan ancak tamamen amorti olmuş maddi ve maddi olmayan varlıkların maliyet değeri TL dir (2012: TL). 66 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 67

82 11. Maddi duran varlıklar (devamı) Arazi ve arsalar Yer altı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis makine ve cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler (*) Yapılmakta olan yatırımlar Maliyet değeri 1 Ocak 2012 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Çıkışlar (-) ( ) ( ) (1.542) - - ( ) Yapılmakta olan yatırımlardan transferler ( ) - Çevrim farkları - - ( ) ( ) (9.560) (2.610) - - ( ) Toplam 31 Aralık 2012 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş amortismanlar 1 Ocak 2012 itibariyle açılış bakiyesi Dönem gideri Çıkışlar (-) ( ) ( ) (1.542) - - ( ) Çevrim farkları - - (67.951) (61.802) (3.163) (1.851) - - ( ) 31 Aralık 2012 itibariyle kapanış bakiyesi Aralık 2012 itibariyle net defter değeri (*) Rize Çayeli nde 49 yıllığına kiralanan liman için yapılan üst harcamalarından oluşmaktadır. 68 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 69

83 12. Maddi olmayan duran varlıklar 13. Devlet teşvik ve yardımları Maliyet değeri Haklar Geliştirme giderleri Toplam 1 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Çevrim farkları Aralık 2013 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş itfa payları 1 Ocak 2013 itibariyle açılış bakiyesi Dönem gideri Çevrim farkları Aralık 2013 itibariyle kapanış bakiyesi Aralık 2013 itibariyle net defter değeri Ocak- 1 Ocak Sosyal güvenlik teşviki Bu teşvikler, sektör ayrımı olmaksızın mevzuatın gerektirdiği ölçütleri sağlayan tüm şirketler tarafından kullanılabilir niteliktedir. 14. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler a) Karşılıklar Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Dava karşılığı Maden devlet hakkı karşılığı (*) Maliyet değeri Haklar Geliştirme giderleri Toplam (*) Şirket in maden ocakları için her yıl için takip eden yılın altıncı ayında ödediği devlet hakkının karşılığıdır Ocak 2012 itibariyle açılış bakiyesi Alımlar Çevrim farkları (235) - (235) 31 Aralık 2012 itibariyle kapanış bakiyesi Birikmiş itfa payları 1 Ocak 2012 itibariyle açılış bakiyesi Dönem gideri Çevrim farkları (208) - (208) 31 Aralık 2012 itibariyle kapanış bakiyesi Aralık 2012 itibariyle net defter değeri Kullanılmayan izin karşılığı Ocak Dönem içinde (kullanılan)/ giderleştirilen, net Aralık Dava Karşılığı Ocak Ayrılan karşılık Konusu kalmayan karşılık - ( ) Dönem içinde yapılan ödemeler (27.400) - 31 Aralık Aralık 2013 tarihi itibariyle Grup aleyhine açılmış ve devam eden davaların toplam riski yaklaşık TL (31 Aralık 2012: TL) olup, söz konusu davaların TL tutarındaki kısmına karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2012: TL). Yönetimin kanaati, alınan hukuki görüşler çerçevesinde, söz konusu davaların, 31 Aralık 2013 itibariyle ayrılan karşılık tutarı dışında önemli bir nakit çıkışına yol açmayacağı yönündedir. 70 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 71

84 Maden devlet hakkı karşılığı Ocak Ayrılan karşılık Dönem içinde yapılan ödemeler ( ) ( ) Dönem içinde giderleşen tutar Konusu kalmayan karşılık (12.260) - 31 Aralık Verilen teminat, rehin ve ipotekler (TRİ) Grup un ticari ve finansal borçları için vermiş olduğu teminat mektuplarının tamamı TL cinsinden olup dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Aralık 2012 Doğuş İnşaat ve Tic. A.Ş Yeşilırmak Elektrik Dağıtım A.Ş Diğer Şirket tarafından verilen teminat, rehin ve ipotekler 31 Aralık Aralık 2012 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ lerin toplam Tutarı B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ lerin toplam tutarı - - D. Diğer verilen TRİ lerin toplam tutarı - Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı - B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı - C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Kıdem tazminatı karşılığı: 31 Aralık Aralık 2012 Ödenecek vergi ve fonlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Personele borçlar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Uzun vadeli çalışanlara sağlanan faydalar 31 Aralık Aralık 2012 Kıdem tazminatı karşılığı Kıdem teşvik karşılığı Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60 ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, aylık 3.254,44 TL (31 Aralık 2012: 3.033,98 TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. 72 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 73

85 Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup un çalışanların ağırlıklı olarak emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğünün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 ( Çalışanlara Sağlanan Faydalar ), Şirket/Grup un yükümlülüklerinin tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Kıdem tazminatı yükümlülüğü bağımsız bir aktüer tarafından hesaplanmış, hesaplamada Öngörülen Birim Kredi Yöntemi kullanılmıştır. Yükümlülüklerin bugünkü değerinin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: 31 Aralık Aralık 2012 İskonto oranı %9,40 %7,62 Enflasyon oranı %6,3 %4,3 Ücret artışları reel %1,5 reel %1,5 Kıdem tazminatı tavan artışı Enflasyon ile aynı oranda Enflasyon ile aynı oranda İskonto oranı emeklilik taahhütlerinin vadeleri ile uyumlu dönemler için ve taahhüt edilen yükümlülüklerin ödenmesinde kullanılacak para birimi cinsinden tahmin edilmiş olup yıllara göre değişen iskonto oranı kullanılmıştır. Uzun vadeli enflasyon tahminleri için de iskonto oranı tahminleri ile uyumlu bir yaklaşım benimsenmiş yıllara göre değişen enflasyon oranları kullanılmıştır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır. Çalışanların isteğe bağlı ayrılma oranlarının, geçmiş hizmet süresine tabi olacağı varsayılmış ve geçmiş tecrübenin analizi yapılarak toplam kıdem tazminatı yükümlülüğünü hesaplamak için varsayılan, gelecekte beklenen isteğe bağlı ayrılma beklentisi hesaplamaya yansıtılmıştır. Buna göre yapılan aktüeryal hesaplamalarda çalışanların kendi isteğiyle ayrılma olasılığı, geçmiş hizmet süresi arttıkça azalan oranlarda olacak şekilde hesaplamaya dahil edilmiştir. Buna göre kendi isteğiyle ayrılma olasılığı, 0 ile 15 yıl ve üstü aralığında geçmiş hizmet süresi olan personel için %11 ile %0 aralığındadır. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Grup un 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan 3.438,22 TL lik tavan tutarı göz önüne alınmıştır (31 Aralık 2012 için 1 Ocak 2013 tavan tutarı: 3.129,25 TL) Ocak Hizmet maliyeti Faiz maliyeti İptal/(feragat) Yıl içinde ödenen ( ) (16.262) Aktüeryal kayıp Aralık Kıdem teşvik primi karşılığı Şirket in belli bir kıdemin üzerindeki çalışanlarına Kıdeme teşvik primi adı altında sağladığı bir fayda bulunmaktadır. Kıdeme Teşvik Primi karşılığı, çalışanların bu prime hak kazanması halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Grup un çalışanlara sağlanan faydalar için ayrılacak karşılıkları tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle kıdem teşvik primi yükümlülüğün bugünkü değerinin hesaplanması bağımsız bir aktüer tarafından gerçekleştirilmiş olup hesaplamaya yönelik muhasebe tahminlerinde bazı değişiklikler yapılmıştır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle karşılıklar, yıllık %6,3 enflasyon ve %7,8 maaş artış oranı varsayımlarına göre yaklaşık %9,4 olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2012: yıllık %4,3 enflasyon ve %5,8 maaş artış oranı ve %7,62 reel iskonto oranı). 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle sona eren hesap dönemi içinde kıdeme teşvik primi karşılığının hareketi aşağıda sunulmuştur: Kıdem teşvik karşılığı Ocak Dönem içerisinde ayrılan karşılık (*) Ödenen kıdem teşvik primleri (-) ( ) ( ) 31 Aralık (*) 31 Aralık 2013 itibariyle sona eren yıla ait dönemde ayrılan TL tutarındaki kıdem teşvik karşılığının TL tutarındaki kısmı faiz maliyeti olması nedeniyle finansal giderler altında muhasebeleştirilmiş, geri kalan TL tutarındaki kısmı ise faaliyet giderleri altında giderleştirilmiştir. 17. Diğer varlıklar ve yükümlülükler Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler Stok alımı için verilen avanslar Diğer (*) 31 Aralık 2013 itibariyle verilen avanslar elektrik alım sebebiyle yeni tedarikçi firma 2M Enerji Toptan Elektrik Tic. AŞ ye ve kömür ithalatı yapılan yabancı firmalara verilen avanslardan oluşmaktadır. Diğer dönen varlıklar Devreden KDV Personel avansları Diğer çeşitli dönen varlıklar Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler Sabit kıymet alımı için verilen avanslar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Diğer yükümlülükler ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 75

86 18. Özkaynaklar a) Sermaye Şirket in 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar % 2013 % 2012 Ordu Yardımlaşma Kurumu 51, , Nuh Gayrimenkul İnşaat A.Ş. 23, , Nuh Beton A.Ş. 16, , Halka açık kısım 8, , Nominal sermaye 100, , Enflasyon düzeltmesi kişilere kârdan pay verilebilmesi için ortaklık esas sözleşmesinde hüküm bulunması zorunludur. Esas sözleşmede söz konusu kişilere kâr payı dağıtılması hususunda hüküm bulunmasına rağmen, kâr payına ilişkin olarak herhangi bir oran belirlenmemişse; bu kişilere dağıtılacak kâr payı tutarı, imtiyazdan kaynaklananlar hariç her durumda pay sahiplerine dağıtılan kâr payının dörtte birini aşamaz. Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktır. Yasal Yedekler ve Statü Yedekleri yasal kayıtlardaki tutarı ile gösterilmiştir. Bu kapsamda, TFRS esasları çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi itibariyle kar dağıtımına veya sermaye artırımına konu edilmeyen enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farklılıkları, geçmiş yıllar kar/zararlarıyla ilişkilendirilmiştir. c) Geçmiş yıl kar/zararları Grup un zarar mahsubu sonrası geçmiş yıl karı TL dir (31 Aralık 2012: ). Grup un bilanço tarihi itibariyle net dönem karı TL (31 Aralık 2012: TL) dir. Bununla birlikte Şirket ve bağlı ortaklığının yasal kayıtlara uygun olarak hazırlanan 31 Aralık 2013 tarihli finansal tablolarında zarar mahsubu sonrası birikmiş zararları TL (31 Aralık 2012: TL), net dönem karı ise TL dir (31 Aralık 2012: TL). 19. Hasılat ve satışların maliyeti Düzeltilmiş sermaye Şirket in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle sermayesi adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2012: hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 0,01 TL dir (31 Aralık 2012: hisse başına 0,01 TL). a) Hasılat 1 Ocak- 1 Ocak b) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Kar Dağıtımı Yasal yedekler Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK nın 23 Ocak 2014 tarihli Resmi Gazete de yayınlanarak yürürlüğe giren II-19.1 No lu Kâr Payı Tebliği ne göre yaparlar. Şirketler, kârlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar paylarının eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kâr payı avansı dağıtabilecektir. TTK ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kâr dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kârdan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kârdan pay dağıtılamaz. Şirketlerin geçmiş yıllar zararlarının; geçmiş yıllar kârları, paylara ilişkin primler dahil genel kanuni yedek akçe, sermaye hariç özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan tutarların toplamını aşan kısmı, net dağıtılabilir dönem kârının hesaplanmasında indirim kalemi olarak dikkate alınır. İmtiyazlı pay sahiplerine, intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki Yurt içi satışlar: Çimento Diğer Yurt dışı satışlar: Çimento Diğer Satış iskontoları (-) ( ) ( ) Net satışlar Diğer satışlar temel olarak klinker, uçucu kül ve tras satışlarından oluşmaktadır. b) Satışların maliyeti 1 Ocak- 1 Ocak İlk madde ve malzeme giderleri ( ) ( ) Direkt işçilik giderleri ( ) ( ) Genel üretim giderleri ( ) ( ) Genel üretim personel giderleri ( ) ( ) Amortisman ve itfa payları giderleri ( ) ( ) Yarı mamül stoklarındaki değişim ( ) Mamül stoklarındaki değişim Satışların sevk gideri ( ) ( ) Ticari mamül satışlarının maliyeti ( ) ( ) Satışların maliyeti ( ) ( ) 76 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 77

87 20. Araştırma ve geliştirme giderleri, pazarlama, satış ve dağıtım giderleri, genel yönetim giderleri 1 Ocak- 1 Ocak Niteliklerine göre giderler 1 Ocak- 1 Ocak- Amortisman ve itfa payı giderleri Araştırma ve geliştirme giderleri (-) ( ) ( ) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) ( ) ( ) Genel yönetim giderleri (-) ( ) ( ) ( ) ( ) 1 Ocak- 1 Ocak- Araştırma ve geliştirme giderleri Personel giderleri (18.923) - Amortisman giderleri (86.720) ( ) Diğer araştırma ve geliştirme giderleri (18.180) - ( ) ( ) 1 Ocak- 1 Ocak- Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Kağıt torba giderleri ( ) ( ) Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ( ) ( ) Personel giderleri ( ) ( ) Amortisman ve itfa payları ( ) ( ) Diğer ( ) ( ) ( ) ( ) 1 Ocak- 1 Ocak- Genel yönetim giderleri Personel giderleri ( ) ( ) Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ( ) ( ) Güvenlik hizmetleri ( ) ( ) Amortisman giderleri ( ) ( ) Kıdem tazminatı karşılığı gideri ( ) ( ) Sigorta giderleri ( ) ( ) Kira giderleri ( ) ( ) Elektrik giderleri ( ) ( ) Vergi, resim ve harçlar ( ) ( ) İletişim ve haberleşme giderleri (82.769) ( ) Diğer ( ) ( ) ( ) ( ) Maddi duran varlıklar Üretim maliyetleri ( ) ( ) Stoklarda yer alan ( ) ( ) Genel yönetim giderleri ( ) ( ) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ( ) ( ) Araştırma, geliştirme giderleri (85.644) ( ) Toplam amortisman giderleri ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlıklar Üretim maliyetleri ( ) ( ) Stoklarda yer alan (7.824) (4.266) Genel yönetim giderleri (15.956) (11.797) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (3.914) (3.509) Araştırma, geliştirme giderleri (1.076) (1.702) Toplam itfa payı giderleri ( ) ( ) Personel giderleri Maaş ve ücretler ( ) ( ) Kıdem tazminatı karşılık gideri (Not 16) ( ) ( ) Kıdem teşvik karşılık gideri (Not 16) ( ) ( ) İzin karşılık giderleri (Not 14) (23.684) (32.246) SSK primleri ( ) ( ) Toplam personel giderleri ( ) ( ) 22. Esas faaliyetlerden diğer gelir/ (giderler) 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ait diğer faaliyetlerden gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak Ticari alacak ve borçlardan kaynaklı kur farkı geliri Vadeli satışlardan elde edilen faiz gelirleri Hurda satış karları Teşvik gelirleri Reeskont faiz gelirleri Konusu kalmayan karşılıklar Tazminat ve ceza gelirleri Kira gelirleri Diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğer gelirler ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 79

88 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ait diğer faaliyetlerden giderlerin detayı aşağıdaki gibidir: 23. Yatırım faaliyetlerinden gelirler / (giderler) 24. Finansal gelirler/ (giderler) 1 Ocak-31 Aralık 2013 (*) Ticari alacak ve borçlardan kaynaklı olanlar dışındaki kambiyo karlarından oluşmaktadır (*) Ticari alacak ve borçlardan kaynaklı olanlar dışındaki kambiyo zararlarından oluşmaktadır. 1 Ocak-31 Aralık 2012 Ticari alacaklar ve borçlardan kaynaklı kur farkı gideri ( ) ( ) Vadeli alımlara ilişkin faiz giderleri ( ) ( ) Reeskont faiz giderleri ( ) ( ) Tazminat ve ceza giderleri (54.085) (54.085) Komisyon giderleri (27.376) (43.204) Diğer giderler ( ) ( ) Esas faaliyetlerden diğer giderler ( ) ( ) Yatırım faaliyetlerinden gelirler 1 Ocak-31 Aralık Ocak-31 Aralık 2012 Menkul kıymet satış gelirleri İştiraklerden temettü gelirleri Diğer Finansal gelirler Ocak-31 Aralık Ocak-31 Aralık 2012 Faiz gelirleri Kambiyo karları (*) Diğer finansal giderler Ocak-31 Aralık Ocak-31 Aralık 2012 Kısa vadeli borçlanma giderleri ( ) ( ) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin faiz gideri ( ) ( ) Kambiyo zararları (*) (76.912) ( ) Diğer (439) - ( ) ( ) 25. Vergi varlık ve yükümlülükleri 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle ödenecek gelir vergisi aşağıda özetlenmiştir: 31 Aralık 1 Ocak-31 Aralık Cari yıl kurumlar vergisi Dönem içinde peşin ödenen vergi ( ) ( ) Ödenecek dönem karı vergi yükümlülüğü Vergi giderlerinin ana bileşenleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Ocak Cari dönem kurumlar vergisi Ertelenmiş vergi geliri ( ) ( ) Gelir tablosuna yansıtılan toplam vergi gideri Kurumlar vergisi Şirket, Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır yılında uygulanan efektif vergi oranı %20 dir (2012: % 20). Romanya kanunlarına göre vergiye tabi kurum kazancı, üzerinden kanunen indirilebilir giderler düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden %16 olarak hesaplanmaktadır. Türkiye de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmıştır (2012: %20). Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, azami 5 yıl taşınabilir (Romanya: 7 yıl). Oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Türkiye de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler vergi beyannamelerini, ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yıl 1 25 Nisan tarihleri arasında hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından söz konusu beyannameler ve bunlara baz teşkil eden muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilmektedir. Gelir vergisi stopajı Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren tüm şirketlerde %10 olarak ilan edilmiştir. Bu oran, 23 Temmuz 2006 tarihi itibarıyla %15 olarak değiştirilmiştir. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu 80 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 81

89 farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20 dir (2012: %20). Türkiye de işletmelerin konsolide vergi iadesi beyan edememeleri sebebiyle, ertelenmiş vergi varlıkları olan bağlı ortaklıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri olan bağlı ortaklıklar ile netleştirilmez ve ayrı olarak gösterilir. Ertelenmiş vergi (varlıkları) / yükümlülükleri: Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların amortisman/itfa payı farkları Kıdem tazminatı karşılıkları ( ) ( ) İtfa edilmiş maliyet yönteminin alacak ve borçlar üzerindeki etkisi ( ) ( ) Kullanılmayan izin karşılıkları (60.482) (55.745) Dava karşılıkları - (27.834) Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer farkları Kıdem teşvik karşılığı ( ) ( ) Diğer ( ) (71.720) Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemlerdeki ertelenmiş vergi (aktifleri) / pasiflerinin hareketi aşağıda verilmiştir: Ertelenmiş vergi hareketleri: Ocak Gelir tablosunda muhasebeleştirilen ( ) ( ) Diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilen (36.991) ( ) 31 Aralık Pay başına kazanç Pay başına kar, net karın, raporlama dönemi boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. 1 Ocak 1 Ocak Pay başına kazanç Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (*) (tam değeri) 27. İlişkili taraf açıklamaları Net dönem karı yüz adet adi hisse senedi başına (TL) 0,45 0,48 Şirket ile Şirket in ilişkili tarafları olan bağlı ortaklığı arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır. İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve vadeleri yaklaşık 4 aydır. Alacaklar doğası gereği teminatsızdır. İlişkili taraflardan olan ticari alacakların vadesi geçen tutarına faiz işletilmektedir. İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve vadesizdir. Borçlara faiz işletilmemektedir. Cari ve geçmiş dönemde vadesi geçen ticari borç oluşmamıştır. Üst düzey yöneticiler, Yönetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcılarından oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere hizmetlerinden dolayı ücret ve benzeri faydalar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 1 Ocak Vergi öncesi kar a yasal vergi oranı uygulanıp bulunan kurumlar vergisi gideri ile 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir tablosunda gösterilen kurumlar vergisi gideri arasındaki mutabakat: Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar Aralık Aralık 2012 Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır Devam eden faaliyetlerden elde edilen kar Gelir vergisi oranı 20% 20% Vergi etkisi: temettü ve diğer vergiye tabi olmayan gelirler ( ) (30.394) - kanunen kabul edilmeyen giderler diğer ülkelerde faaliyette bulunan bağlı ortaklıkların kalıcı zamanlama etkisi diğer düzeltmelerin etkisi (30.145) Oyak Yatırım Menkul Değerler deki mevduat: Vadesiz mevduat Gelir tablosundaki vergi karşılığı gideri ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 83

90 İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari olmayan İştirakler 31 Aralık 2013 Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Oyak Beton Sanayii ve Ticaret A.Ş Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş Omsan Lojistik A.Ş Omsan Denizcilik A.Ş Oyka Kağıt Ambalaj San.ve Tic. A.Ş Renault Mais A.Ş Oyak Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş Erdemir Madencilik San. ve Tic. A.Ş OYAK Genel Müdürlüğü Bolu Çimento San.ve Tic.A.Ş Oyak İnşaat A.Ş Oyak Teknoloji Bilişim ve Kart. Hiz. A.Ş Aslan Çimento A.Ş Ocak - 31 Aralık 2013 Kira İlişkili taraflarla olan işlemler Alımlar Satışlar geliri Diğer gelirler İştirakler Diğer giderler Oyak Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (1) Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş. (2) Omsan Lojistik A.Ş.(3) Omsan Denizcilik A.Ş. (3) Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (4) Oyak Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş. (6) Oyak Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. (7) Oyak Teknoloji Bilişim ve Kart. Hiz. A.Ş Oyak Yatırım Menkul Değerler A.Ş Oyak Genel Müdürlüğü Renault Mais A.Ş Oyak Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş Oyak İnşaat A.Ş Erdemir Madencilik San.Tic. A.Ş Bolu Çimento Sanayii ve Ticaret A.Ş. (6) Aslan Çimento A.Ş (1) Oyak Beton A.Ş. ye olan satışlar çimento satışlarından oluşmaktadır. (2) Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş. den olan alımlar, Petrokok alımları ve Çimento ihracat hizmet bedeli alımlarından; gelirler ise diğer gelirler mevzuat kapsamında yapılan tahsilatlardan kaynaklanmaktadır. (3) Omsan Lojistik A.Ş ve Omsan Denizcilik A.Ş. den olan alımlar alınan nakliye hizmetinden oluşmaktadır. (4) OYKA Kağıt Ambalaj San. Tic. A.Ş. den olan alımlar torbalı çimento satışlarında kullanılan kağıt torba alımından; gelirler ise diğer gelirler mevzuat kapsamında yapılan tahsilatlardan kaynaklanmaktadır. (5) Bolu Çimento San. ve Tic. A.Ş. den olan alımlar öğütülmüş curuf alımlarından oluşmaktadır. (6) Oyak Savunmadan alınan işyeri güvenlik hizmetlerinden oluşmaktadır. (7) Oyak Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş den alınan konaklama,ulaşım,inşaat,temizlik hizmetlerinden oluşmaktadır. 84 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 85

91 İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari olmayan 31 Aralık 2012 Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan 1 Ocak - 31 Aralık 2012 Kira Diğer Diğer İlişkili taraflarla olan işlemler Alımlar Satışlar geliri gelirler giderler İştirakler İştirakler Oyak Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (1) Oyak Beton Sanayii ve Ticaret A.Ş Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş Omsan Lojistik A.Ş Omsan Denizcilik A.Ş Oyka Kağıt Ambalaj San.ve Tic. A.Ş Renault Mais A.Ş Oyak Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş Erdemir Madencilik San. ve Tic. A.Ş OYAK Genel Müdürlüğü Bolu Çimento San.ve Tic.A.Ş Oyak Telekomünikasyon OYAK İnşaat A.Ş Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş. (2) Omsan Lojistik A.Ş.(3) Omsan Denizcilik A.Ş. (3) Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (4) Oyak Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş. (8) Oyak Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. (9) Oyak Teknoloji Bilişim ve Kart. Hiz. A.Ş Oyak Yatırım Menkul Değerler A.Ş Oyak Genel Müdürlüğü Renault Mais A.Ş Oyak Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş Adana Çimento San.ve Tic.A.Ş.(5) Erdemir Madencilik San.Tic. A.Ş Bolu Çimento Sanayii ve Ticaret A.Ş. (6) İskenderun Demir Çelik A.Ş. (7) Aslan Çimento A.Ş Mardin Çimento Sanayii Ve Ticaret A.Ş Oyak İnşaat A.Ş (1) Oyak Beton A.Ş. ye olan satışlar çimento satışlarından oluşmaktadır. (2) Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş. den olan alımlar, Petrokok alımları ve Çimento İhracat Hizmet Bedeli alımlarından oluşmaktadır. (3) Omsan Lojistik A.Ş ve Omsan Denizcilik A.Ş. den olan alımlar alınan nakliye hizmetinden oluşmaktadır. (4) Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. den olan alımlar torbalı çimento satışlarında kullanılan kağıt torba alımından kaynaklanmaktadır. (5) Bolu Çimento San. ve Tic. A.Ş. den olan alımlar öğütülmüş curuf alımlarından oluşmaktadır. (6) İskenderun Demir Çelik A.Ş. den olan alımlar demir cevheri alımlarından oluşmaktadır. (7) Oyak Savunmadan alınan işyeri güvenlik hizmetlerinden oluşmaktadır. (8) Oyak Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş den alınan konaklama,ulaşım,inşaat,temizlik hizmetlerinden oluşmaktadır. 86 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 87

92 28. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi Sermaye risk yönetimi Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir. Grup un sermaye yapısı Not 7 de açıklanan kredileri de içeren borçlar ve sırasıyla nakit ve nakit benzerleri, çıkarılmış sermaye, yedekler ile geçmiş yıl kazançlarını içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır. Grup sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır. Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) - Azami riskin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı (2) Ticari alacaklar İlişkili Diğer taraf taraf İlişkili taraf Diğer taraf 31 Aralık 2012 Alacaklar Diğer alacaklar Diğer Bankalardaki dönen mevduat varlıklar Grup un genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir. Finansal risk faktörleri Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup un spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır. Kredi riski yönetimi Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) - Azami riskin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı (2) Ticari alacaklar İlişkili taraf Diğer taraf İlişkili taraf Diğer taraf 31 Aralık 2013 Alacaklar Diğer alacaklar Diğer Bankalardaki dönen mevduat varlıklar A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter Değerleri Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) - ( ) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar, kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. (2) Teminatlar, müşterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri ve ipoteklerden oluşmaktadır. A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter Değerleri -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına - ( ) alınmış kısmı -Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar, kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır. (2) Teminatlar, müşterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri ve ipoteklerden oluşmaktadır 88 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 89

93 Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Grup un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Grup, bayilerinden doğabilecek bu riski, bayiler için belirlenen kredi limitlerini alınan teminatlar ile sınırlayarak yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Grup tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Not 8). Ticari alacaklar, çeşitli sektör ve coğrafi alanlara dağılmış, çok sayıdaki müşteriyi kapsamaktadır. Müşterilerin ticari alacak bakiyeleri üzerinden sürekli olarak kredi değerlendirmeleri yapılmaktadır. Vadesi geçen alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: Likidite risk yönetimi Likidite riski yönetimi ile ilgili esas sorumluluk, yönetim kuruluna aittir. Yönetim kurulu, Grup yönetiminin kısa, orta ve uzun vadeli fonlama ve likidite gereklilikleri için, uygun bir likidite riski yönetimi oluşturmuştur. Grup, likidite riskini tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip etmek ve finansal varlık ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlamak suretiyle, yönetir. Aşağıdaki tablo, Grup un türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Türev olmayan finansal yükümlülükler iskonto edilmeden ve ödemesi gereken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. 31 Aralık Aralık 2013 Ticari alacaklar Diğer alacaklar Toplam Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş Sözleşme uyarınca vadeler Türev olmayan finansal yükümlülükler Defter değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III) 3 aydan kısa (I) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) Toplam vadesi geçen alacaklar Teminat ile güvence altına alınmış kısmı Banka kredileri Ticari borçlar Diğer borçlar Aralık 2012 Ticari alacaklar Diğer alacaklar Toplam Toplam yükümlülük Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş Aralık 2012 Sözleşme uyarınca vadeler Defter değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (I+II+III) 3 aydan kısa (I) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) Türev olmayan Toplam vadesi geçen alacaklar finansal yükümlülükler Teminat ile güvence altına alınmış kısmı Bilanço tarihi itibariyle, vadesi geçmiş ticari alacaklardan karşılık ayrılmamış olanlara ilişkin alınan teminatlar aşağıdaki gibidir: Vadesi geçmiş, karşılık ayrılmamış alacaklar için alınan teminatlar 31 Aralık Aralık 2012 Nominal değeri Nominal değeri Teminat mektupları Banka kredileri Ticari borçlar Diğer borçlar Toplam yükümlülük Piyasa riski Grup un faaliyetleri öncelikle, döviz kurundaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Grup un maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır. Sermaye yönetimi Grup, sermayesini bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak operasyonlarından sağladığı nakit ve ticari alacak ve mali ve ticari borçlarının vadelerinin 90 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 91

94 incelenmesi yoluyla yönetmektedir. Grup un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Grup un üst yönetimi tarafından değerlendirilir ve Yönetim Kurulu nun kararına bağlı olanları Yönetim Kurulu nun değerlendirmesine sunar. Grup, üst yönetim ve Yönetim Kurulu nun değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri yoluyla dengede tutmayı amaçlamaktadır. Kur riski yönetimi Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Grup un yabancı para cinsinden parasal varlıklarının ve parasal yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 TL ABD Karşılığı Doları Euro 1. Ticari alacaklar a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) b. Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Dönen varlıklar (1+2+3) Ticari alacaklar a. Parasal finansal varlıklar b. Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Duran varlıklar (5+6+7) Toplam varlıklar (4+8) Ticari borçlar Finansal yükümlülükler a. Parasal olan diğer yükümlülükler b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler Kısa vadeli yükümlülükler ( ) Ticari borçlar Finansal yükümlülükler a. Parasal olan diğer yükümlülükler b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler ( ) Toplam yükümlülükler (13+17) Bilanço dışı türev araçların net varlık/ (yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b) a. Hedge edilen toplam varlık tutarı b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu ( ) (3.750) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/ yükümlülük pozisyonu (UFRS 7.b23) (=1+2a+5+6a a a) (3.750) 22. Döviz hedge i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri İhracat İthalat Aralık 2012 TL ABD Karşılığı Doları Euro 1. Ticari alacaklar a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) b. Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Dönen varlıklar (1+2+3) Ticari alacaklar a. Parasal finansal varlıklar b. Parasal olmayan finansal varlıklar Diğer Duran varlıklar (5+6+7) Toplam varlıklar (4+8) Ticari borçlar Finansal yükümlülükler a. Parasal olan diğer yükümlülükler b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler Kısa vadeli yükümlülükler ( ) Ticari borçlar Finansal yükümlülükler a. Parasal olan diğer yükümlülükler b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler ( ) Toplam yükümlülükler (13+17) Bilanço dışı türev araçların net varlık/ (yükümlülük ) Pozisyonu (19a-19b) a. Hedge edilen toplam varlık tutarı b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu ( ) (99.814) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/ yükümlülük pozisyonu (UFRS 7.b23) (=1+2a+5+6a a a) (99.814) 22. Döviz hedge i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri İhracat İthalat Kur riskine duyarlılık Grup, başlıca ABD Doları ve AVRO cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Grup un ABD Doları ve AVRO kurlarındaki %10 luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10 luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10 luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, alımlardan kaynaklanan ticari borçlar, banka mevduatlarını ve dış kaynaklı kredileri kapsamaktadır. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı, negatif değer ise düşüşü ifade eder. 92 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 93

95 31 Aralık 2013 Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu Cari dönem Kar/zarar Kar/zarar ABD Doları nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi 1- ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) ( ) 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) ABD Doları net etki (1+2) ( ) Avro nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) (1.101) Avro riskinden korunan kısım (-) Avro net etki (4+5) (1.101) Toplam (3+6) ( ) 31 Aralık 2012 Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu Cari dönem Kar/zarar Kar/zarar ABD Doları nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi 1- ABD Doları net varlık/(yükümlülüğü) ( ) 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) ABD Doları net etki (1+2) ( ) Avro nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde: 4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) (23.473) Avro riskinden korunan kısım (-) Avro net etki (4+5) (23.473) Toplam (3+6) ( ) Faiz oranı riski yönetimi Grup un 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle finansal borçları sabit faizli ihracat kredilerinden oluştuğu için Grup faiz oranı riski taşımamaktadır (31 Aralık 2012 Yoktur). Grup un, finansal varlık ve yükümlülükleriyle ilgili maruz kaldığı faiz oranı riski, bu bölümün likidite risk yönetimi kısmındaki dipnotta ayrıntılı olarak açıklanmıştır. Diğer fiyat riskleri Grup, hisse senedi yatırımlarından yatırımlardan kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki duyarlılık analizleri raporlama tarihinde maruz kalınan hisse senedi fiyat risklerine göre belirlenmiştir. Raporlama tarihinde, diğer tüm değişkenlerin sabit ve değerleme yöntemindeki verilerin %10 oranında fazla/az olması durumunda: 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle olan bilanço pozisyonuna göre, Grup un portföyünde bulunan gerçeğe uygun değer farkları kar zarara yansıtılan hisse senetleri %10 oranında değer kaybetseydi/kazansaydı, etki TL (31 Aralık 2012: TL) daha düşük / yüksek olacaktır. Rayiç değer hiyerarşi tablosu 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibari ile Grup rayiç değerden tutulan aşağıdaki finansal varlık ve yükümlülüklere sahiptir: Grup, rayiç bedeli belirlemekte ve göstermekte aşağıdaki hiyerarşiyi kullanmaktadır: Seviye 1: Etkin piyasalarda kote edilen özdeş varlık ve yükümlülükler Seviye 2: Finansal tablolara yansıtılan rayiç değer üzerinde önemli etkisi olabilecek girdilerin direkt ve endirekt olarak gözlemlenmesi Seviye 3: Finansal tablolara yansıtılan rayiç değer üzerinde önemli etkisi olabilecek girdilerin gözlemlenebilir piyasa verileri olmaksızın belirlenmesi 31 Aralık 2013 Bilançoda rayiç değerden taşınan finansal varlıklar Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Hisse senetleri Takas işlemleri Vadeli piyasa işlemleri Opsiyonlar Diğer Bilançoda rayiç değerden taşınan finansal yükümlülükler Takas işlemleri Vadeli piyasa işlemleri Opsiyonlar Diğer Aralık 2012 Bilançoda rayiç değerden taşınan finansal varlıklar Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3 Hisse senetleri Takas işlemleri Vadeli piyasa işlemleri Opsiyonlar Diğer Bilançoda rayiç değerden taşınan finansal yükümlülükler Takas işlemleri Vadeli piyasa işlemleri Opsiyonlar Diğer ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 95

96 29. Finansal araçlar Finansal araçların sınıfları ve gerçeğe uygun değerleri 31 Aralık 2013 Not İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar Krediler ve alacaklar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal yükümlülükler Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Diğer finansal varlıklar Defter değeri Finansal yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar Aralık 2012 Not İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar Krediler ve alacaklar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal yükümlülükler Defter değeri Finansal varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Diğer finansal varlıklar Finansal yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar Grup, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir. Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir: Standart vade ve koşullarda, aktif likit bir piyasada işlem gören finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri kote edilmiş piyasa fiyatı üzerinden belirlenir. Türev araçları haricindeki diğer finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri genel kabul görmüş fiyatlama modelleri çerçevesinde belirlenir. Söz konusu modeller, gözlemlenebilen veri piyasa işlemlerinden kaynaklanan fiyatları esas alan indirgenmiş nakit akımlarını temel alır. 30. Bilanço tarihinden sonraki olaylar Bulunmamaktadır. 31. Finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da finansal tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gereken diğer hususlar Bulunmamaktadır. 96 ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. ÜNYE ÇİMENTO SANAYİİ VE TİCARET A.Ş. 97

97

98