Anadolubank Anonim Şirketi

Transkript

1 30 Eylül 2008 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ 3 Kasım 2008 Bu rapor 1 sayfa sınırlı bağımsız denetim raporu ile 57 sayfa finansal tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır.

2 SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Anadolubank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu na: Anadolubank Anonim Şirketi nin ( Banka ) 30 Eylül 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide olmayan bilançosu ile aynı tarihte sona eren ara hesap dönemine ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit akım tablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlı denetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlı denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlı denetim, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlı denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlı bir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasını öngörür. Sınırlı denetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanması ve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanması ile sınırlı olduğundan, tam kapsamlı denetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlı denetim sonucunda, ilişikteki finansal tabloların, Anadolubank Anonim Şirketi nin 30 Eylül 2008 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait faaliyet sonuçlarını ve nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 37 inci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. İstanbul, Akis Bağımsız Denetim ve 3 Kasım 2008 Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Erdal Tıkmak Sorumlu Ortak, Başdenetçi

3 ANADOLUBANK ANONİM ŞİRKETİ NİN 30 EYLÜL 2008 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Adres : Cumhuriyet Mah. Silahşör Cad. No:77, Bomonti, Şişli İstanbul Telefon : / 02 Faks : Elektronik site adresi : Elektronik posta adresi : OERDOGAN@anadolubank.com.tr Anadolubank Anonim Şirketi nin Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ e göre hazırlanan dokuz aylık konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR BANKA NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR DİĞER AÇIKLAMALAR SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. 3 Kasım 2008 Pulat Akçin Cemal Düzyol Cengiz Doğru Bülent Gökhan Günay Yönetim Kurulu Denetim Komitesi Denetim Komitesi Yönetim Kurulu Üyesi Başkan Vekili Üyesi Üyesi ve Genel Müdür Hüseyin Çelik Genel Müdür Yardımcısı Özden Erdoğan Birim Müdürü Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Özden Erdoğan / Müdür Tel No : Fax No :

4 BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler Sayfa No: I. Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka nın tarihçesi 1 II. Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimi doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu guruba ilişkin açıklama 1 III. Bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile Banka da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama 2 IV. Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 3 V. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. Bilançolar -Aktif kalemler 4 II. Bilançolar -Pasif kalemler 5 III. Bilanço dışı yükümlülükler tablosu 6 IV. Gelir tablosu 7 V. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo 8 VI. Özkaynak değişim tablosu 9 VII. Nakit akım tablosu 10 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 11 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 11 III. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 12 IV. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 12 V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 12 VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar 12 VII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 13 VIII. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 14 IX. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 14 X. Satış amaçlı duran varlıklar ve durdurulan faaliyetlere ilişkin açıklamalar 14 XI. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 14 XII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 15 XIII. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 15 XIV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülükler ve varlıklara ilişkin açıklamalar 16 XV. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 16 XVI. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 16 XVII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 17 XVIII. Hisse senetleri ve ihracına ilişkin açıklamalar 17 XIX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 18 XX. Devlet teşviklerine ilişkin açıklama ve dipnotlar 18 XXI. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 18 XXII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 18 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 19 II. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar 22 III. Kur riskine ilişkin açıklamalar 23 IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 25 V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar 28 VI. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar 29 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 30 II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 41 III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 47 IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 49 V. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 53 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Banka'nın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 55 II. Banka nın uluslararası derecelendirme kuruluşlarına yaptırmış olduğu derecelendirmeye ilişkin özet bilgiler 55 III. Bilanço sonrası hususlarla ilgili henüz sonuçlandırılmamış işlemler ve bunların finansal tablolara etkileri 56 IV. Kurlarda bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklanmaması finansal tablo kullanıcılarının finansal tablolar üzerinde değerlendirme yapmasını ve karar vermesini etkileyecek önemlilikteki değişikliklerin yabancı para işlemler ile kalemlere ve finansal tablolara olan etkisi ile Banka nın yurtdışındaki faaliyetlerine etkisi 56 YEDİNCİ BÖLÜM Sınırlı Bağımsız Denetim Raporu I. Sınırlı bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 57

5 (Para birimi: Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.) BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Banka nın tarihçesi Anadolubank Anonim Şirketi ( Banka ) bir özel sektör mevduat bankası olup 24 Kasım 1994 tarih ve 4046 sayılı Özelleştirme Uygulamalarının Düzenlenmesi Kanunu nun ilgili hükümlerine istinaden Etibank Bankacılık AO nın varlıkları bölünerek kurulmuştur. Anadolubank Anonim Şirketi nin kuruluş çalışmaları T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi Başkanlığı ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından yürütülmüştür. Buna ilişkin 19 Eylül 1996 tarih 96/8532 sayılı Kararname 11 Ekim 1996 tarihli Resmi Gazete de yayımlanmıştır. Anadolubank Anonim Şirketi nin hisselerinin tamamı 7 Mayıs 1997 tarihinde T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi Başkanlığı tarafından Banka nın yeni ortaklarına devir ve teslim edilmiş ve Banka, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı nın 25 Ağustos 1997 tarih ve sayılı iznine istinaden 25 Eylül 1997 tarihi itibarıyla faaliyetlerine başlamıştır. II. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Anadolubank Anonim Şirketi hisselerinin %69.98 oranındaki kısmı Habaş Sınai ve Tıbbi Gazlar İstihsal Endüstrisi AŞ ye ( Habaş ) ve %27.32 oranındaki kısmı M. Rüştü Başaran a ait olup, Başaran ailesinin kontrolündedir. Banka nın ortaklık yapısında cari dönemde bir değişiklik olmamıştır. Ortalama kişiye istihdam sağlayan Habaş genel olarak tıbbi ve sınai gazlar, demir-çelik, elektrik, LNG ve CNG sektörlerinde faaliyet göstermektedir. Grup, tüm Türkiye içerisinde 12 üretim tesisi ve dolum sahası işletmektedir. Ülke içerisinde müşterilerine 70 ana bayii ve 500'ün üzerinde dağıtıcı ile hizmet vermekte olan Habaş, yıllık 2.7 milyon çelik, 300 MWh enerji üretim kapasitesine, tonluk bir stoklama kapasitesine ve 350'nin üzerinde nakil aracından oluşan bir filoya sahiptir. Grubun toplam cirosu 2.5 milyar ABD Dolarına yaklaşmıştır. Banka nın dahil olduğu risk grubu Başaran ailesinin diğer şirketlerini de kapsamaktadır. 1

6 (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) III. Banka nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları, varsa bunlarda meydana gelen değişiklikler ile bunların Banka da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama Adı Soyadı Görevi Sahip oldukları pay(%) Yönetim Kurulu Başkanı Mehmet Rüştü BAŞARAN Başkan Murahhas Üye Yönetim Kurulu Üyeleri Pulat AKÇİN Başkan Vekili -- Fikriye Filiz HASESKİ Üye 0.09 Erol ALTINTUĞ Üye 0.01 Yusuf GEZGÖR Üye Kredi ve Kredi Pazarlama -- Engin TÜRKER Üye -- Cemal DÜZYOL Üye Denetim Komitesi Üyesi -- Cengiz DOĞRU (1) (2) Üye Denetim Komitesi Üyesi -- B. Gökhan GÜNAY Üye Genel Müdür -- Denetçiler İbrahim KAZANCI -- Murat KOÇOĞLU (4) -- Genel Müdür Yardımcıları İsmet DEMİR İnsan Kaynakları -- Sibel AKIN Kurumsal Bankacılık -- Çiğdem ÖZKARDEŞ Kredi Kartları -- Merih YURTKURAN Dış İlişkiler -- Hüseyin ÇELİK (1) Mali İşler -- O. Asım Tunç BERGSAN Bilgi Teknolojileri -- Recep ATAKAN (3) Perakende Bankacılık/Hazine -- Mahmut ŞENER Operasyon -- (1) 3 Mart 2008 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Mali İşler bölümünden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Cengiz Doğru, Risk Yönetiminden sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmış, Hüseyin Çelik Mali İşler bölümünden sorumlu Genel Müdür Yardımcılığı görevine getirilmiştir. (2) 4 Nisan 2008 tarihli Yönetim Kurulu kararıyla Cengiz Doğru İç Sistemlerden sorumlu (Teftiş Kurulu, İç Denetim ve Risk Yönetimi) Yönetim Kurulu üyesi olarak atanarak denetim komitesi üyeliğine getirilmiştir. (3) 12 Haziran 2008 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Perakende Bankacılıktan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Recep Atakan ın Hazine bölümünden de sorumlu olmasına karar verilmiştir. (4) 10 Temmuz 2008 tarihli yönetim kurulu kararı ile Murat KOÇOĞLU nun yerine ilk genel kurula kadar görev yapmak üzere Faruk ERÇEK denetçi olarak atanmıştır. 2

7 (Para birimi: Tutarlar Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) IV. Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ad Soyad /Ticari Unvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Habaş Sınai ve Tıbbi Gazlar İstihsal Endüstrisi AŞ 286,559 % ,559 Mehmet Rüştü Başaran 111,858 % ,858 Diğer 11,083 % ,083 Toplam 409,500 % ,500 V. Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi Banka nın ana sözleşmesinde belirtildiği üzere faaliyet alanları aşağıdaki gibidir: 1. Her türlü mevduatı kabul etmek; 2. İlgili mevzuat ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri dahilinde her türlü sermaye piyasası araçları üzerinde işlemler yapmak; 3. Ulusal ve uluslararası finansman kuruluşları ile kredi ve istihbarat anlaşmaları yapmak, konsorsiyum ve sendikasyonlara katılmak; 4. Faaliyetlerine ilişkin olarak kefalet, rehin, ipotek, işletme rehni vesair her çeşit nakdi ve ayni teminat almak veya devretmek; 5. Yeni Türk Lirası ve döviz cinsinde her türlü kısa, orta ve uzun vadeli krediler açmak, garantiler vermek; 6. Yürürlükteki mevzuat çerçevesindeki her türlü bankacılık alanına giren tüm faaliyetleri icra etmek. Banka nın merkezi İstanbul dadır. Banka nın 30 Eylül 2008 tarihi itibarıyla 38 i İstanbul da olmak üzere toplam 77 şubesi (31 Aralık 2007: 38 i İstanbul da olmak üzere toplam 76 şube) bulunmaktadır. 3

8 30 Eylül 2008 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Bilançolar İKİNCİ BÖLÜM FİNANSAL TABLOLAR AKTİF (VARLIKLAR) Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 30 Eylül Aralık 2007 Dipnot (5.Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI I-1 41, , ,295 83, , ,031 II. GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) I-2 39,290 3,773 43,063 7,545 5,497 13, Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 30, ,048 2, , Devlet Borçlanma Senetleri 30, ,048 2, , Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O.Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 8,519 3,496 12,015 5,369 5,226 10,595 III. BANKALAR I ,814 98,904 2, , ,950 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 35,000-35, , , Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 35,000-35, , , İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net) I Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler VI. KREDİLER I-5 1,933, ,035 2,218,778 1,577, ,217 1,764, Krediler 1,930, ,035 2,215,811 1,577, ,217 1,764, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler V-1 23,404 13,119 36,523 19,807-19, Diğer 1,907, ,916 2,179,288 1,557, ,217 1,744, Takipteki Krediler 38,953-38,953 28,819-28, Özel Karşılıklar (-) 35,986-35,986 28,819-28,819 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) I-6 206, , , , , , Devlet Borçlanma Senetleri 206, , , , , , Diğer Menkul Değerler - 2,986 2,986-2,776 2,776 IX. İŞTİRAKLER (Net) I Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) I-8 7,826 55,918 63,744 7,177 28,762 35, Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 7,826 55,918 63,744 7,177 28,762 35, Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net) I Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XII. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI (Net) I Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR I Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 17, ,525 20, ,466 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 1,865-1,865 2,053-2, Şerefiye Diğer 1,865-1,865 2,053-2,053 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) I XVII. VERGİ VARLIĞI ,911-4, Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı II ,911-4,911 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) I Satış Amaçlı Durdurulan faaliyetlere ilişkin XIX. DİĞER AKTİFLER I-15 98,719 8, ,478 68,286 13,956 82,242 AKTİF TOPLAMI 2,382, ,075 3,229,476 2,097, ,746 3,029,698 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

9 30 Eylül 2008 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Bilançolar PASİF (YÜKÜMLÜLÜKLER) Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 30 Eylül Aralık 2007 Dipnot (5.Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT II-1 1,028, ,912 1,880, , ,796 1,856, Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı V-1 7,085 6,213 13,298 3,931 38,903 42, Diğer 1,021, ,699 1,867, , ,893 1,813,563 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-2 26,886 2,817 29,703 46,877 1,060 47,937 III. ALINAN KREDİLER II-3 18, , ,117 77, , ,877 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR - 206, ,906 8, , , Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar - 206, ,906 8, , ,197 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller VI. FONLAR Müstakriz Fonlar Diğer Fonlar VII. MUHTELİF BORÇLAR 17,524 1,291 18,815 10, ,283 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR II-4 95,702 5, ,551 97,260 12, ,718 IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) II Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR II-7 27,281-27,281 21,853-21, Genel Karşılıklar 18,358-18,358 13,882-13, Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı 7,411-7,411 5,986-5, Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar 1,512-1,512 1,985-1,985 XIII. VERGİ BORCU 19,629-19,629 14,435-14, Cari Vergi Borcu II-8 18,389-18,389 14,435-14, Ertelenmiş Vergi Borcu II-8 1,240-1, XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER XVI. ÖZKAYNAKLAR II-9 492,842 (1,952) 490, ,672 (2,357) 367, Ödenmiş Sermaye II-9 409, , , , Sermaye Yedekleri (3,952) (1,952) (5,904) (4,546) (2,357) (6,903) Hisse Senedi İhraç Primleri II Hisse Senedi İptal Karları Menkul Değerler Değerleme Farkları II-11 (3,952) (1,952) (5,904) (4,546) (2,357) (6,903) Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri Kar Yedekleri 18,718-18,718 76,664-76, Yasal Yedekler 11,083-11,083 7,456-7, Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler 7,635-7,635 69,208-69, Diğer Kâr Yedekleri Kâr veya Zarar 68,576-68,576 72,554-72, Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları Dönem Net Kâr ve Zararı 68,576-68,576 72,554-72,554 PASİF TOPLAMI 1,727,302 1,502,174 3,229,476 1,635,297 1,394,401 3,029,698 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 5

10 30 Eylül 2008 Tarihi İtibarıyla Konsolide Olmayan Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 30 Eylül 2008 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2007 Dipnot (5.Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 1,269,202 2,723,114 3,992,316 1,315,446 2,299,224 3,614,670 I. GARANTİ ve KEFALETLER III-1 596, ,639 1,222, , ,597 1,061, Teminat Mektupları 596, , , , , , Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 30,987 8,159 39,146 36,894 8,474 45, Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 73,933 2,955 76,888 55,974 3,200 59, Diğer Teminat Mektupları 491, , , , , , Banka Kabulleri - 16,517 16,517-13,871 13, İthalat Kabul Kredileri - 16,517 16,517-13,871 13, Diğer Banka Kabulleri Akreditifler - 262, , , , Belgeli Akreditifler - 262, , , , Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garantilerimizden - 167, , , , Diğer Kefaletlerimizden - 3,802 3,802-1,194 1,194 II. TAAHHÜTLER 388, , , , Cayılamaz Taahhütler 383, , , , Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 116, , , , Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 128, , , , İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 138, , , , Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler 4,947-4,947 4,917-4, Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler 4,947-4,947 4,917-4,917 III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 283,884 2,097,475 2,381, ,970 1,785,627 2,098, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı İşlemler 283,884 2,097,475 2,381, ,970 1,785,627 2,098, Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 29, , ,810 28, , , Vadeli Döviz Alım İşlemleri 27, , ,498 27, , , Vadeli Döviz Satım İşlemleri 2, , , , , Para ve Faiz Swap İşlemleri 241,772 1,192,232 1,434, , ,444 1,133, Swap Para Alım İşlemleri 122, , , , , Swap Para Satım İşlemleri 118, , , , , , Swap Faiz Alım İşlemleri - 12,070 12, Swap Faiz Satım İşlemleri - 12,070 12, Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 12, , ,197 19,487 18,945 38, Para Alım Opsiyonları 6,143 59,117 65,260 9,729 9,490 19, Para Satım Opsiyonları 6,110 50,827 56,937 9,758 9,455 19, Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer - 60,348 60,348-17,471 17,471 B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V) 3,629, ,655 4,302,685 3,206, ,576 3,435,693 IV. EMANET KIYMETLER 2,836, ,697 2,952,257 2,639,847 59,300 2,699, Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler 1,911,513 51,083 1,962,596 1,873,481 13,169 1,886, Tahsile Alınan Çekler - 53,443 53,443-37,729 37, Tahsile Alınan Ticari Senetler - 11,120 11,120-8,206 8, Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler 925, , , , Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 792, ,958 1,350, , , , Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia 115 2,357 2, ,108 3, Varant Gayrimenkul 740, ,638 1,181, , , , Diğer Rehinli Kıymetler 51, , ,538 29,153 41,290 70, Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 4, 898, 232 3, 396, 769 8, 295, 001 4,521,563 2,528,800 7,050,363 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 6

11 Anadolubank Anonim AŞ 30 Eylül 2008 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Gelir Tablosu Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak Eylül 2008 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak Eylül 2007 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Temmuz Eylül 2008 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Temmuz Eylül 2007 Dipnot 5. Bölüm Toplam Toplam Toplam Toplam I. FAİZ GELİRLERİ 341, , , , Kredilerden Alınan Faizler IV-1 281, , ,846 82, Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 6,848 7,428 2,261 2, Bankalardan Alınan Faizler IV-1 6,364 14,923 1,353 5, Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 2,690 4, Menkul Değerlerden Alınan Faizler 42,279 60,878 19,091 23, Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 4,755 1,905 2, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Fvdan Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Alınan Faizler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 37,524 58,973 16,681 22, Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri 1,199 4, ,999 II. FAİZ GİDERLERİ 174, ,914 58,975 62, Mevduata Verilen Faizler 148, ,459 50,277 44, Kullanılan Kredilere Verilen Faizler IV-2 16,757 30,297 4,895 10, Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 9,034 14,336 3,799 5, İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri 133 2, ,670 III. NET FAİZ GELİRİ [ I - II ] 167, ,656 67,837 54,498 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 36,231 30,639 13,472 10, Alınan Ücret ve Komisyonlar 41,438 36,068 15,191 11, Gayri Nakdi Kredilerden 8,589 8,690 2,940 2, Diğer IV-10 32,849 27,378 12,251 9, Verilen Ücret ve Komisyonlar 5,207 5,429 1,719 1, Gayri Nakdi Kredilere Diğer IV-10 5,174 5,390 1,710 1,880 V. TEMETTÜ GELİRLERİ VI. NET TİCARİ KAR/ZARAR IV-3 (4,508) (9,499) 2,729 (1,728) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı (15,094) (17,361) (1,968) (6,981) 6.2 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 10,586 7,862 4,697 5,253 VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ IV-4 6,184 5,226 1,878 1,686 VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI(III+IV+V+VI+VII) 205, ,022 86,565 64,495 KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ IX. KARŞILIĞI (-) IV-5 17,396 15,584 10,054 7,714 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) IV-6 101,911 84,460 33,466 28,542 XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 86,606 68,978 43,045 28,239 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) 86,606 68,978 43,045 28,239 XV. XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI IV-7 (18,030) (14,230) (8,518) (5,367) 16.1 Cari Vergi Karşılığı IV-8 (12,559) (21,133) (6,686) (7,616) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı IV-8 (5,471) 6,903 (1,832) 2,249 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z XVII. (XV±XVI) 68,576 54,748 34,527 22,872 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z XX. (XVIII-XIX) XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XXIII. NET DÖNEM KAR VE ZARARI (XVI+XVII) IV-9 68,576 54,748 34,527 22,872 Hisse Başına Kar/Zarar (Tam YTL)

12 Anadolubank Anonim AŞ 30 Eylül 2008 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Gelir Tablosu İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 8

13 30 Eylül 2008 Tarihinde Sona Ara Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak Eylül 2008 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak Eylül 2007 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Temmuz Eylül 2008 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Temmuz Eylül 2007 Dipnot (5. Bölüm) Toplam Toplam Toplam Toplam I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 1,249 1, II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI III. IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VI. VII. VIII. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (250) (331) (92) (129) X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER 999 1, XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 68,576 54,748 34,527 22, Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar- Zarara Transfer) (999) (1,322) (369) (515) 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım Diğer 69,575 56,070 34,896 23,387 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR 69,575 56,070 34,896 23,387 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 9

14 30 Eylül 2008 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Özkaynak Değişim Tablosu Dipnot (5.Bölüm) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Dönem Net Kârı / Yedekler (Zararı) ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER 30 Eylül 2007 I. Sonu Bakiyesi 225, ,056-23,613-47,995 - (8,648) ,016 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları , ,322 IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi İhracı XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Karı veya Zararı , ,748 XVIII. Kâr Dağıtımı ,400-45,595 - (47,995) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar ,400-45,595 - (47,995) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi 225, ,456-69,208-54,748 - (7,326) , Eylül 2008 I. Sonu Bakiyesi 225, ,456-69,208-72,554 - (6,903) ,315 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış III. Menkul Değerler Değerleme Farkları IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farkları IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi XII. Sermaye Artırımı 184, (69,207) - (61,293) , Nakden II-9 54, , İç Kaynaklardan II-9 130, (69,207) - (61,293) XIII. Hisse Senedi İhracı XIV. Hisse Senedi İptal Kârları XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı XVI. Diğer XVII. Dönem Net Karı veya Zararı , ,576 XVIII. Kâr Dağıtımı ,627-7,634 - (11,261) Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar II ,627-7,634 - (11,261) Diğer Dönem Sonu Bakiyesi 409, ,083-7,635-68,576 - (5,904) ,890 Geçmiş Dönem Kârı/(Zararı) Menkul Değer. Değerleme Farkları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A./ Durdurulan F. İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Toplam Özkaynaklar İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 10

15 30 Eylül 2008 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Konsolide Olmayan Nakit Akım Tablosu Dipnot (5.Bölüm) Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 30 Eylül 2008 Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş 30 Eylül 2007 A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 61, , Alınan Faizler 329, , Ödenen Faizler (181,425) (166,207) Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar 36,231 42, Elde Edilen Diğer Kazançlar (17,744) 57, Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 1,719 2, Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (96,806) (117,166) Ödenen Vergiler (10,715) (15,313) Diğer - 33, Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (391,934) (107,562) Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net (Artış) Azalış (28,624) 17, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflanan Finansal Varlıklarda Net (Artış)/ Azalış Bankalar Hesabındaki Net Azalış/(Artış) 11,971 37, Kredilerdeki Net Artış (443,570) (280,679) Diğer Aktiflerde Net (Artış)/Azalış (26,883) 14, Bankaların Mevduatlarında Net Artış/(Azalış) 8,103 91, Diğer Mevduatlarda Net Artış 16,848 (14,634) Alınan Kredilerdeki Net (Azalış)/Artış 67,568 38, Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış/(Azalış) Diğer Borçlarda Net Azalış/(Artış) 2,653 (12,289) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (330,862) 33,175 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (88,225) (27,964) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (27,156) (27,130) 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (1,878) (5,204) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (89,097) Satılan veya İtfa Olunan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 37,841 4, Diğer (7,981) - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 53,355 (2,893) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları II-9 54, Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (645) Diğer - (2,893) IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi - - V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Azalış)/Artış (365,732) 2,318 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 565, ,757 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 199, ,075 İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 11

16 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklama ve dipnotlar Banka muhasebe kayıtlarını, konsolide olmayan finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun ( Bankacılık Kanunu ) Muhasebe ve Raporlama başlıklı 37 nci maddesi hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından yayımlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ), Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ), bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü Raporlama Standartları ) uygun olarak düzenlemektedir. Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar zarara yansıtılan menkul değerler haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Finansal araçların kullanım stratejisi Banka nın temel faaliyet alanı, kurumsal bankacılık, ticari bankacılık, bireysel bankacılık, yatırım bankacılığı, döviz, para piyasaları ve menkul kıymet işlemleri ile uluslararası bankacılık hizmetlerini içeren bankacılık faaliyetlerini kapsamaktadır. Banka ana fonlama kaynağı olarak çeşitli vade dilimlerinde mevduat kabul etmekte mevduat dışında Banka nın en önemli fon kaynaklarını özkaynakları, topladığı mevduat ve yurtdışı finansal kurumlardan sağlanan, genelde orta ve uzun vadeli krediler oluşturmaktadır. Banka, kullandığı kaynakların ve çeşitli finansal aktiflere yapılan plasmanların risk ve getiri açısından dengesini kurarak, riskleri azaltan ve kazançları yüksek tutan etkin bir aktif-pasif yönetimi stratejisi takip etmektedir. Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile anlık olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Aktif-Pasif yönetim modelleri, riske maruz değer hesaplamaları, stres testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullanılmaktadır. Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki diğer bir unsur, hem aktif hem de pasiflerde ürün çeşitliliğine önem verilmesidir. Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir. Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir. Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak YTL ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları, kambiyo karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. Yurtdışında kurulu ortaklıklardaki net yatırımlar tarihi maliyet cinsinden ölçülmesi halinde işlem tarihindeki döviz kuru ile Türk parasına dönüştürülerek, gerçeğe uygun değerden ölçülmesi halinde ise gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki döviz kuru ile Türk parasına çevrilerek muhasebeleştirilmektedir. 12

17 III. IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Banka nın türev işlemleri, ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, kredi temerrüt swapları ile para opsiyonlarından oluşmaktadır. Banka, yukarıda belirtildiği şekliyle gerçekleştirmiş olduğu türev işlemlerini Finansal Araçlar: Muhasebe ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ( TMS 39 ) hükümleri uyarınca Alım satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırmaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değerleri ile değerlenmekte ve rayiç değer farklarının pozitif veya negatif olmasına göre Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar veya Türev Finansal Borçlar olarak bilanço içi hesaplarda takip edilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen değişimler, gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir. V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile diğer kredi kurum ve kuruluşlarına ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri; ücret ve komisyonun niteliğine göre tahakkuk esasına göre veya etkin faiz oranı yöntemine dahil edilerek hesaplanmakta, sözleşmeler yoluyla sağlanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel kişi için varlık alımı yoluyla sağlanan gelirler gerçekleştikleri dönemlerde kayıtlara alınmaktadır. VI. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Finansal varlıklar; nakit mevcudunu, sözleşmeden doğan ve karşı taraftan nakit veya başka bir finansal varlık edinme veya karşılıklı olarak finansal araçları değiştirme hakkını ya da karşı tarafın sermaye aracı işlemlerini ifade eder. Finansal varlıklar ilk kayda alınmalarında işlem maliyetlerini de içeren elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Finansal varlıklar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklar olarak dört grupta sınıflandırılabilir. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Rayiç değer esasına göre değerlemeye tabi tutulmakta ve değerleme sonucunda oluşan kazanç ya da kayıplar gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Alım satım amaçlı menkul değerlerin elde tutulması süresince kazanılan faiz gelirleri ile elde etme maliyeti ile rayiç değerlerine göre değerlenmiş değerleri arasındaki fark gelir tablosunda faiz gelirleri içinde gösterilmekte olup söz konusu finansal varlıkların vadesinden önce elden çıkarılması sonucunda oluşan kar veya zarar sermaye piyasası işlemleri karı/zararı içinde gösterilmektedir. Menkul değerlerin alım ve satım işlemleri teslim tarihinde muhasebeleştirilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıkların işlem tarihi ile teslim tarihi arasında değerlerinde oluşan farklar finansal tablolara yansıtılmaktadır. 13

18 VII. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve kredi ve alacaklara ilişkin açıklama ve dipnotlar Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vade sonuna kadar elde tutulma niyetiyle edinilen, fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Önceden vadeye kadar elde tutulan yatırımlar arasında sınıflandırılan ancak, sınıflandırma esaslarına uyulmadığından iki yıl boyunca bu sınıflandırmaya tabi tutulmayacak finansal varlıklar bulunmamaktadır. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar ilk kayda alınımından sonra, var ise değer azalışı için ayrılan karşılık düşülerek, etkin faiz oranı yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyeti ile muhasebeleştirilmektedir. Kredi ve alacaklar, borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıkları ifade etmektedir. Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada işlem görmeyen finansal varlıklardır. Krediler elde etme maliyeti ile kayıtlara alınmakta, etkin faiz oranı yöntemi ile itfa edilmiş maliyet tutarı üzerinden değerlenmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar işlem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve müşteriye yansıtılmaktadır. İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin açıklamalar Banka nın iştiraki bulunmamaktadır. Bağlı ortaklıklar konsolide olmayan finansal tablolarda TMS 39 uyarınca; teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören bağlı ortaklıklarla gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilen bağlı ortaklıklar gerçeğe uygun değeri ile muhasebeleştirilmekte, aksi takdirde eğer varsa değer düşüklüğü tutarı düşüldükten sonra, maliyet bedeli ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın ( zarar/kayıp olayı ) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıpların olasılığı yüksek dahi olsa muhasebeleştirilmemektedir. Kullandırılan kredilerin tahsil edilemeyeceğine ilişkin bulguların varlığı halinde ilgili krediler; 1 Kasım 2006 tarih 2633 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik çerçevesinde sınıflandırılan krediler için ayrılması gerekli özel ve genel karşılıklar ayrılmakta olup, ayrılan karşılıklar ilgili dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 14