ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK - 30 EYLÜL 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK - 30 EYLÜL ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

2 1 OCAK - 30 EYLÜL ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA NO ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI... 5 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 6 FİNANSAL YATIRIMLAR NOT 7 FİNANSAL BORÇLAR NOT 8 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NOT 9 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 10 STOKLAR NOT 11 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER NOT 12 MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 13 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 14 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 15 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ NOT 16 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER NOT 17 FİNANSMAN GELİRLERİ NOT 18 FİNANSMAN GİDERLERİ NOT 19 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ NOT 20 PAY BAŞINA KAZANÇ NOT 21 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 22 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 23 FİNANSAL ARAÇLAR NOT 24 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 41

3 30 EYLÜL ve 31 ARALIK TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR VARLIKLAR Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem Yeniden Düzenlenmiş (*) Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler - İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar DURAN VARLIKLAR Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR (*) Yeniden düzenleme etkileri Dipnot 2 de açıklanmıştır. 1 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

4 30 EYLÜL ve 31 ARALIK TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR KAYNAKLAR Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem Yeniden Düzenlenmiş (*) Bağımsız Denetimden Geçmiş Önceki Dönem 31 Aralık KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları/(Kayıpları) -Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları ( ) ( ) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) - Yabancı Para Çevrim Farkları ( ) - - Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazançları - Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları ( ) Net Dönem Karı Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR (*) Yeniden düzenleme etkileri Dipnot 2 de açıklanmıştır. 2 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

5 30 EYLÜL ve TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ VE ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak - Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Temmuz Yeniden Düzenlenmiş (*) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak - Yeniden Düzenlenmiş (*) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Temmuz Hasılat Satışların Maliyeti 15 ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Genel Yönetim Giderleri 16 ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama Giderleri 16 ( ) ( ) ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri 16 ( ) ( ) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler ( ) ( ) ( ) ( ) ESAS FAALİYET KARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler ( ) ( ) ( ) ( ) FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansman Gelirleri Finansman Giderleri 18 ( ) ( ) ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri 19 ( ) ( ) ( ) ( ) Dönem Vergi Gideri ( ) ( ) ( ) ( ) Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri ( ) ( ) DÖNEM KARI Dönem Karının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Pay Başına Kazanç 20 0,68 0,16 0,50 0,14 (*) Yeniden düzenleme etkileri Dipnot 2 de açıklanmıştır. 3 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

6 30 EYLÜL ve TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ VE ÜÇ AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak - Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Temmuz - Yeniden Düzenlenmiş (*) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak - Yeniden Düzenlenmiş (*) Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Temmuz - DÖNEM KARI DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI: Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar ( ) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm (Kayıpları)/Kazançları ( ) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm (Kayıpları)/Kazançları, Vergi Etkisi (91.492) ( ) (70.912) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar ( ) Yabancı Para Çevrim Farkları ( ) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar/(Kayıplar) ( ) ( ) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklara İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir, Vergi Etkisi ( ) ( ) DİĞER KAPSAMLI (GİDER)/GELİR ( ) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları (*) Yeniden düzenleme etkileri Dipnot 2 de açıklanmıştır. 4 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

7 30 EYLÜL VE TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Karlar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Tanımlanmış Gelire Maddi Duran Fayda Yansıtılan Varlık Planları Kardan Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Finansal Varlıklardan Kazançlar Yabancı Para Çevrim Farkları Yeniden Değerleme Artışları Yeniden Ölçüm Kayıpları Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Net Dönem Karı Geçmiş Yıllar Karları Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam 1 Ocak itibarıyla ( ) Toplam Kapsamlı Gelir Ödenen Temettü (*) ( ) ( ) ( ) ( ) Transferler ( ) itibarıyla ( ) Ocak itibarıyla (Yeniden Düzenlenmiş) ( ) ( ) Toplam Kapsamlı Gelir - - ( ) ( ) - ( ) Ödenen Temettü (**) ( ) ( ) ( ) ( ) Transferler ( ) itibarıyla ( ) ( ) (*) 26 Mart tarihinde yapılan 2014 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı nda tamamı dönem karından karşılanmak üzere brüt TL nin dağıtılmasına ve dağıtılacak karın tamamının nakit olarak verilmesine karar verilmiş ve 7 Nisan tarihinden itibaren temettü dağıtımı gerçekleştirilmiştir. (**) 24 Mart tarihinde yapılan Yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı nda tamamı dönem karından karşılanmak üzere brüt TL nin dağıtılmasına ve dağıtılacak karın tamamının nakit olarak verilmesine karar verilmiş ve 5 Nisan tarihinden itibaren temettü dağıtımı gerçekleştirilmiştir. 5 Ekteki dipnotlar bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır.

8 30 EYLÜL VE TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLAR Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak-30 Eylül Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak-30 Eylül İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem karı Dönem Net Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler Maddi duran varlıkların amortismanı Maddi olmayan duran varlıkların itfa payları Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler Diğer Finansal Varlıklar veya Yatırımlar Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Finansal yatırım değer azalışı/(artışı) (61.920) Stok değer düşüklüğü karşılığı Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmamış izin tahakkuku Performans prim tahakkuku Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler Şüpheli alacak karşılığı İade karşılıkları ( ) Diğer karşılıklar (net) Kar Payı (Geliri) Gideri ile İlgili Düzeltmeler ( ) ( ) Faiz (Gelirleri) ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler ( ) ( ) Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler Reeskont Giderleri Faiz Giderleri Vergi (Geliri) Gideri ile İlgili Düzeltmeler Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler ( ) (54.020) Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler Finansal borçlar kur değişimi (net) Yatırım faaliyetlerinden kur farkı (net) ( ) ( ) Komisyon giderleri ve finansman hizmet gelirleri (net) Kar (Zarar) Mutabakatı ile İlgili Diğer Düzeltmeler Kira gelirleri ( ) ( ) Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler öncesi net nakit

9 30 EYLÜL VE TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLAR Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmemiş Cari Dönem 1 Ocak-30 Eylül Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem 1 Ocak-30 Eylül İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Ticari alacaklardaki azalış İlişkili taraflardan alacaklardaki azalış ( ) ( ) Stoklardaki azalış/(artış) ( ) Diğer alacaklar ve diğer varlıklardaki azalış Ticari borçlardaki azalış ( ) ( ) İlişkili taraflara borçlardaki azalış ( ) ( ) Diğer borçlar ve yükümlülüklerdeki azalış ( ) ( ) Faaliyetlerden elde edilen nakit Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler Ödenen kıdem tazminatı ( ) ( ) Ödenen yıllık izin ( ) ( ) Ödenen performans primleri ( ) ( ) Ödenen dava karşılıkları (2.888) ( ) Vergi Ödemeleri ( ) ( ) Şüpheli ticari alacaklardan yapılan tahsilatlar İşletme faaliyetlerinden elde edilen nakit YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışlarından elde edilen nakit Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları 12 ( ) ( ) Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit 13 çıkışları ( ) ( ) İlişkili taraflardan ticari olmayan alacaklardaki değişim Temettülerden elde edilen nakit Alınan faiz Kiralamadan elde edilen nakit Yatırım faaliyetlerinden elde edilen/(kullanılan) nakit ( ) FİNANSAL FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Kredilerden nakit girişleri Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları ( ) ( ) Diğer finansal borç ödemelerinden nakit çıkışları ( ) (59.895) Ödenen temettüler ( ) ( ) Ödenen faiz ( ) ( ) İlişkili taraflara ticari olmayan borçlardaki değişim ( ) - Finansal faaliyetlerden kullanılan nakit ( ) ( ) NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLERDEKİ NET DEĞİŞİM KUR FARKI DEĞİŞİMİNİN NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERİ KALEMLER DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

10 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. ( Şirket ) ve bağlı ortaklıkları (hep birlikte Grup olarak anılacaktır), ana ortaklık Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. ve mevcut oy hakları sebebiyle kontrolüne sahip bulunduğu konsolidasyon kapsamında on bağlı ortaklıktan oluşmaktadır (: Dört). Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş yılında kurulmuştur. Şirket in ana faaliyet konusu özellikle bisküvi, çikolata, çikolata kaplamalı bisküvi, gofret ve kek imalatıdır. Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş., 30 Ekim 1996 tarihinden beri Borsa İstanbul A.Ş. de ( BİST ) (Eski Adı: İstanbul Menkul Kıymetler Borsası ( İMKB )) işlem görmekte olan Anadolu Gıda Sanayi A.Ş. ile 31 Aralık 2003 tarihi itibarıyla kendi ismi altında birleşerek halka açılmıştır. Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. nin merkezi Kısıklı Mah. Ferah Cad. No:1 Büyük Çamlıca Üsküdar İstanbul dadır. Grup un tarihi itibarıyla toplam çalışan sayısı olup, bu sayı içerisinde taşeron çalışanı bulunmaktadır (31 Aralık : 7.341, taşeron çalışan sayısı: 811). Grup un ana ortağı ve aynı zamanda kontrolü elinde tutan taraf Yıldız Holding A.Ş. dir. Yıldız Holding A.Ş. Ülker Ailesi tarafından yönetilmektedir. Şirket in ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla %10 dan fazla paya sahip ortaklarının ünvanları ve ortaklık payları aşağıdaki gibidir: Ortaklığın Ünvanı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı 31 Aralık Pay Oranı Yıldız Holding A.Ş %49, %49,16 Yıldız Holding A.Ş. İştirakleri ve Ülker Aile Bireyleri %8, %8,11 Diğer %42, %42, %100, %100,00 Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. nin ve 31 Aralık tarihleri itibarıyla tam konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları ( Bağlı Ortaklıklar ), temel faaliyet konuları ile Şirket in doğrudan ve etkin sahiplik oranları aşağıda belirtilmiştir: 31 Aralık Doğrudan Etkin Doğrudan Etkin Sahiplik Sahiplik Sahiplik Sahiplik Bağlı Ortaklıklar Oranı % Oranı % Oranı % Oranı % Faaliyet Konusu Biskot Bisküvi Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. %73,9 %73,9 %73,9 %73,9 İmalat Ülker Çikolata Sanayi A.Ş. %91,7 %91,7 %91,7 %91,7 İmalat Atlas Gıda Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş. %100,0 %100,0 %100,0 %100,0 Ticaret Reform Gıda Paz. San. ve Tic. A.Ş. %100,0 %100,0 %100,0 %100,0 Ticaret İstanbul Gıda Dış Ticaret A.Ş. (*) %100,0 %100,0 - - İhracat UI Egypt B.V. (**) %51,0 %51,0 - - Yatırım Hi-Food for Advanced Food Industries (**) - %45,9 - - İmalat Sabourne Investments Ltd (***) %100,0 %100,0 - - Yatırım Food Manufacturers Company (***) - %55,0 - - İmalat Food Manufacturers Company for Distribution (***) - %52,3 - - İhracat (*) Şirket, Yıldız Holding A.Ş. nin %100 hissesine sahip olduğu İstanbul Gıda Dış Ticaret A.Ş. de bulunan adet hissenin tamamını 31 Mart tarihinde 43 milyon TL bedelle satın almıştır. (**) Şirket, Yıldız Holding A.Ş. nin sahip olduğu %51 oranındaki Hollanda menşeili UI Egypt B.V. hissesini 31 Mart tarihinde 30 milyon ABD Doları bedelle satın almıştır. Bu işlemle birlikte Şirket, UI Egypt B.V. ve UI Egypt B.V. nin %90 hissesine sahip olduğu Hi Food for Advanced Food Industries şirketinin kontrol gücünü elde etmiştir. (***) Şirket, Yıldız Holding A.Ş. nin sahip olduğu %100 oranındaki Sabourne Investments Limited hissesini 27 Haziran tarihinde 50 milyon ABD Doları bedelle satın almıştır. Bu işlemle birlikte Şirket, Sabourne Investments Limited; Sabourne Investments Limited in %55 hissesine sahip olduğu Food Manufacturers Company ve Food Manufacturers Company nin %95 hissesine sahip olduğu Food Manufacturers Company for Distribution şirketlerinin kontrol gücünü elde etmiştir. 8

11 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Ödenen temettü: Şirket, cari dönemde TL tutarında temettü ödemesi yapmış olup, (: TL) pay başına düşen temettü 0,27 TL dir (: 0,27 TL). Finansal tabloların onaylanması: Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 8 Kasım tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar: Konsolide Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları Grup un konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak, hazırlanmış olup, Tebliğ in 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) esas alınmıştır. TMS ler, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir. Grup un konsolide finansal tabloları ve açıklayıcı notları, SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış oldu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK tarafından kabul edilen Finansal Raporlama Standartlarına ( SPK Finansal Raporlama Standartları ) uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup un konsolide finansal tabloları bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır. Şirket ve Türkiye de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler ile yatırım amaçlı gayrimenkuller ve satılmaya hazır finansal varlıklar ile gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarar tablosuna yansıtılan finansal varlıklar dışında, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu konsolide finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un 31 Aralık tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Fonksiyonel ve Sunum Para Birimi Grup un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. 9

12 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı): Konsolide Finansal Tabloların Hazırlanış Temelleri ve Belirli Muhasebe Politikaları (devamı) Fonksiyonel ve Sunum Para Birimi (devamı) tarihi itibarıyla Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından açıklanan kurlar; 1 Avro = 3,3608 TL, 1 ABD Doları 2,9959 TL dir (31 Aralık : 1 Avro = 3,1776 TL, 1 ABD Doları = 2,9076). 1 Ocak dönemi içinde Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından açıklanan kurların ortalaması 1 Avro = 3,2710 TL, 1 ABD Doları = 2,9309 TL dir (1 Ocak : 1 Avro = 2,9626 TL, 1 ABD Doları = 2,6562 TL). 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları: Grup, 1 Ocak tarihinden itibaren geçerli olan ve yeni revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır. tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: - TFRS 11, Müşterek anlaşmalar daki değişiklik; 1 Ocak tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay ediniminde bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir. - TMS 16 Maddi duran varlıklar, ve TMS 41 Tarımsal faaliyetler, 1 Ocak tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak bu değişiklik ile bu bitkiler TMS 41 in kapsamından çıkararak TMS 16 nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamında kalmaya devam edecektir. - TMS 16 ve TMS 38 deki değişiklik: Maddi duran varlıklar ve Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına dair açıklık getirilmiştir. - TFRS 14, Düzenlemeye dayalı erteleme hesapları ; 1 Ocak tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, düzenlemeye dayalı erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak, halihazırda TFRS uygulayan ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyen diğer şirketlerle karşılaştırılabilir olması açısından, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması gerekmektedir. - TMS 27 Bireysel finansal tablolar ; 1 Ocak tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere bireysel mali tablolarında, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynakyönetimini kullanmalarına izin vermektedir Dönemi yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standartta değişiklik getirmiştir: - TFRS 5, Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler, satış yöntemlerine ilişkin değişiklik - TFRS 7, Financial araçlar: Açıklamalar, TFRS 1 e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik - TMS 19, Çalışanlara sağlanan faydalar iskontooranlarına ilişkin değişiklik - TMS 34, Ara dönem finansal raporlama bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. 10

13 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı): tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı): - TMS 1 Finansal tabloların sunuluşu ; 1 Ocak tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. UMSK nın açıklama girişimi projesinin bir parçası olarak, bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. - TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir. tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: - TMS 7 Nakit akış tabloları ndaki değişiklikler ; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo okuyucularının finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülük değişikliklerini değerlendirebilmelerine imkan veren ek açıklamalar getirmiştir. Değişiklikler UMSK nın açıklama girişimi projesinin bir parçası olarak finansal tablo açıklamalarının nasıl geliştirilebileceğine dair çıkarılmıştır. - TMS 12 Gelir vergileri ndeki değişiklikler ; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik bir varlığın gerçeğe uygun değerinden ölçülmesi ve gerçeğe uygun değerinin vergi matrahının altında kalması durumunda ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi ile ilgili netleştirme yapmaktadır. Ayrıca ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi ile ilgili diğer bazı yönleri de açıklığa kavuşturmaktadır. - TFRS 2 Hisse bazlı ödemeler deki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı kesintiyle ayırarak bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2 nin esaslarına bir istisna getirerek, bu tarz bir ödülün sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir. - TFRS 9, Finansal araçlar ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda halihazırda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. - TFRS 15 Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da kabul görmüş muhasebe standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır. - TFRS 15 Müşterilerle yapılan sözleşmelerinden doğan hasılat taki değişiklikler; Bu değişikliklerle edim yükümlülüklerini belirleyen uygulama rehberliğine, fikri mülkiyet lisanslarının muhasebesine ve işletmenin asil midir yoksa aracı mıdır değerlendirmesine (net hasılat sunumuna karşın brüt hasılat sunumu) ilişkin açıklamaları içermektedir. Uygulama rehberliğindeki bu alanların her biri için yeni ve değiştirilmiş açıklayıcı örnekler eklenmiştir. UMSK, aynı zamanda yeni hasılat standardına geçiş ile ilgili ek pratik tedbirler getirmiştir. - TFRS 16 Kiralama işlemleri ; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TFRS 15 Müşteri sözleşmelerinden hasılat standardının uygulanması durumunda erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni standart hemen hemen tüm kiralama sözleşmeleri için kiralayanların gelecekteki kira ödemelerini yansıtan bir kiralama yükümlülüğü ve karşılığında da bir varlık kullanım hakkı muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. UMSK bu gerekliliğe ek olarak seçimlik bir istisna hakkı da getirmiştir, bu istisna sadece kiralayan taraflar için kısa vadeli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlık kiralamaları için geçerlidir. 11

14 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı): tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler (devamı) - TFRS 16 Kiralama işlemleri (devamı); Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Ancak, UMSK nın kiralama işlemlerinin tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki içeriklerin birleştirilmesi ya da ayrıştırılmasındaki rehberliği değiştirdiği gibi) kiraya verenler de bu yeni standarttan etkileneceklerdir. En azından yeni muhasebe modelinin kiraya verenler ve kiralayanlar arasında pazarlıklara neden olacağı beklenmektedir. TFRS 16 ya göre, bir sözleşme bir süreliğine bir tutar karşılığında belirlenmiş bir varlığın kullanımını kontrol etme hakkını içeriyorsa o sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da kiralama işlemi içermektedir. - TFRS 9 Finansal Araçlar ın uygulanmasına istinaden TFRS 4 Sigorta Sözleşmeleri ndeki değişiklikler ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 4 de yapılan değişiklik sigorta şirketleri için iki farklı yaklaşım sunmaktadır: örtük yaklaşım ve erteleyici yaklaşım. Yeni değiştirilmiş standart: Sigorta sözleşmeleri tanzim eden tüm şirketlere yeni sigorta sözleşmeleri standardı yayımlanmadan önce TFRS 9 uygulandığında çıkabilecek dalgalanmayı kar veya zarardan ziyade diğer kapsamlı gelirlerde muhasebeleştirme hakkı sağlayacaktır ve; Faaliyetleri ağırlıklı olarak sigorta ile bağlantılı olan şirketlere isteğe bağlı olarak 2021 yılına kadar geçici TFRS 9 u uygulama muafiyeti getirecektir. TFRS 9 uygulamayı erteleyen işletmeler halihazırda var olan TAS 39 Finansal Araçlar standardını uygulamaya devam edeceklerdir. 2.3 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Yeniden Düzenlenmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden düzenlenir ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup, cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından, ortak kontrole tabi işletme birleşmelerine istinaden önceki dönem finansal tablolarını yeniden düzenlemiştir. Bu değişikliklerin etkisi aşağıda verilmiştir. Kamu Gözetim Kurumu nun (KGK) 21 Temmuz 2013 tarihli Resmi Gazetede Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi ile ilgili yayımlamış olduğu ilke uyarınca, ortak kontrole tabi birleşmelerin Hakların Birleşmesi yöntemiyle geçmiş dönem finansal tabloların yeniden düzenlenmesi suretiyle muhasebeleştirilmesi gerekmektedir. Dipnot 1 de detayları anlatılan ortak kontrol altında gerçekleşen bu işlemler, Hakların Birleştirilmesi metoduna göre finansal tablolara yansıtılmıştır. Grup yönetimi TMS 8 çerçevesinde Dipnot 1 de bahsedilen ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin etkisini raporlamanın pratik olmamasından dolayı, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik karar verme ihtiyaçları çerçevesinde sadece 31 Aralık özet finansal durum tablosunu ve tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ait özet konsolide kar veya zarar tablosu ve nakit akış tablosunu yeniden düzenlemiştir. İlgili düzenlemelerin etkileri aşağıda sunulmuştur. 12

15 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Yeniden Düzenlenmesi (devamı) Raporlanan Geçmiş Dönem 31 Aralık Yeniden Düzenleme Etkileri Yeniden Düzenlenmiş Geçmiş Dönem 31 Aralık Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler (6) Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR

16 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Yeniden Düzenlenmesi (devamı) Raporlanan Geçmiş Dönem 31 Aralık Yeniden Düzenleme Etkileri Yeniden Düzenlenmiş Geçmiş Dönem 31 Aralık Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Özkaynaklar ( ) Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar ( ) Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Aktüeryal Kayıplar ( ) (37.156) ( ) - Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Değer Artış Fonları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Finansal Varlık Değer Artış Fonları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları ( ) ( ) Net Dönem Karı Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR

17 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Yeniden Düzenlenmesi (devamı) 1 Ocak- Kar veya Zarar Tablosu Raporlanan Geçmiş Dönem 1 Ocak-30 Eylül Yeniden Düzenleme Etkileri Yeniden Düzenlenmiş Geçmiş Dönem 1 Ocak-30 Eylül Hasılat Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Araştırma Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ( ) ( ) ( ) FAALİYET KARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) ( ) (1.569) ( ) FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansman Gelirleri ( ) Finansman Giderleri ( ) ( ) ( ) FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri ( ) ( ) ( ) Dönem Vergi Gideri ( ) ( ) ( ) Ertelenmiş Vergi Geliri FAALİYETLER DÖNEM KARI

18 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Yeniden Düzenlenmesi (devamı) 1 Temmuz- Kar veya Zarar Tablosu Raporlanan Geçmiş Dönem 1 Temmuz-30 Eylül Yeniden Düzenleme Etkileri Yeniden Düzenlenmiş Geçmiş Dönem 1 Temmuz-30 Eylül Hasılat Satışların Maliyeti (-) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR Araştırma Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri (-) ( ) ( ) ( ) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ( ) ( ) FAALİYET KARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) ( ) 31 ( ) FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansman Gelirleri ( ) Finansman Giderleri ( ) ( ) ( ) FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri ( ) ( ) ( ) Dönem Vergi Gideri ( ) ( ) ( ) Ertelenmiş Vergi Geliri FAALİYETLER DÖNEM KARI

19 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ Şirket, Yıldız Holding A.Ş. nin %100 hissesine sahip olduğu İstanbul Gıda Dış Ticaret A.Ş. de bulunan adet hissenin tamamını 31 Mart tarihinde 43 milyon TL bedelle satın almıştır. İşlem sonucu alınan net varlık ve işlemin özkaynak etkisi aşağıdaki gibidir: Konsolidasyon Kapsamına Alınan Varlıklar Varlık/(Yükümlülük) Dönen Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Diğer alacaklar Diğer dönen varlıklar Duran Varlıklar Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar (Net) Diğer duran varlıklar Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal borçlar ( ) Ticari borçlar ( ) Diğer kısa vadeli yükümlülükler ( ) Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal borçlar ( ) Diğer uzun vadeli yükümlülükler ( ) Konsolidasyon Kapsamına Alınan Net Varlık Grup un toplam sahiplik oranı %100,0 Elde edilen net varlıkların Grup a düşen payı Alım için ödenen nakit ( ) Bağlı Ortaklık Alımından Kaynaklanan Net Özkaynak Etkisi ( ) 17

20 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ (devamı) Şirket, Yıldız Holding A.Ş. nin sahip olduğu %51 oranındaki Hollanda menşeili UI Egypt B.V. hissesini 31 Mart tarihinde 30 milyon ABD Doları bedelle satın almıştır. Bu işlemle birlikte Şirket, UI Egypt B.V. ve UI Egypt B.V. nin %90 hissesine sahip olduğu Hi Food for Advanced Food Industries şirketinin kontrol gücünü elde etmiştir. İşlem sonucu alınan net varlık ve işlemin özkaynak etkisi aşağıdaki gibidir: Konsolidasyon Kapsamına Alınan Varlıklar Varlık/(Yükümlülük) Dönen Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Diğer alacaklar Diğer dönen varlıklar Duran Varlıklar Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar (Net) Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal borçlar ( ) Ticari borçlar ( ) Diğer kısa vadeli yükümlülükler ( ) Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal borçlar ( ) Diğer uzun vadeli yükümlülükler ( ) Konsolidasyon Kapsamına Alınan Net Varlık Azınlık payları Grup un toplam sahiplik oranı %51,0 Elde edilen net varlıkların Grup a düşen payı Alım için ödenen nakit ( ) Bağlı Ortaklık Alımından Kaynaklanan Net Özkaynak Etkisi ( ) 18

21 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ (devamı) Şirket, Yıldız Holding A.Ş. nin sahip olduğu %100 oranındaki Sabourne Investments Limited hissesini 27 Haziran tarihinde 50 milyon ABD Doları bedelle satın almıştır. Bu işlemle birlikte Şirket, Sabourne Investments Limited; Sabourne Investments Limited in %55 hissesine sahip olduğu Food Manufacturers Company ve Food Manufacturers Company nin %95 hissesine sahip olduğu Food Manufacturers Company for Distribution şirketlerinin kontrol gücünü elde etmiştir. İşlem sonucu alınan net varlık ve işlemin özkaynak etkisi aşağıdaki gibidir: Konsolidasyon Kapsamına Alınan Varlıklar Varlık/(Yükümlülük) Dönen Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Diğer alacaklar Diğer dönen varlıklar Duran Varlıklar Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar (Net) Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal borçlar ( ) Ticari borçlar ( ) Diğer kısa vadeli yükümlülükler ( ) Uzun Vadeli Yükümlülükler Diğer uzun vadeli yükümlülükler ( ) Konsolidasyon Kapsamına Alınan Net Varlık Azınlık payları Grup un toplam sahiplik oranı %100,0 Elde edilen net varlıkların Grup a düşen payı Alım için ödenen nakit ( ) Bağlı Ortaklık Alımından Kaynaklanan Net Özkaynak Etkisi ( ) 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup un ana faaliyet konusu özellikle bisküvi, çikolata, çikolata kaplamalı bisküvi, gofret ve kek imalatı ve pazarlamasıdır. Grup faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen raporlar Ülker Bisküvi Sanayi A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının konsolide bakiye ve sonuçlarından oluşmaktadır. Grup un tek bir faaliyet alanında faaliyet göstermesinden, yurtdışı operasyonlarının büyüklüklerinin TFRS 8 de yer alan limitleri geçmemesinden ve yetkili mercilerin konsolide finansal tablolar üzerinden karar vermesinden dolayı ekli konsolide finansal tablolarda TFRS 8 kapsamında bölümlere göre raporlama yapılmamıştır. 19

22 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Aralık Kasa Vadesiz mevduatlar Vadeli mevduatlar (*) (*) tarihi itibarıyla vadeli mevduatların TL si gecelik vadeli mevduatlardan oluşmaktadır (31 Aralık : TL). Vadeli mevduatların detayı aşağıdaki gibidir: Para Cinsi Yıllık Ağırlıklı Ortalama Etkin Faiz Oranı (%) Vade TL %10,70 Ekim ABD Doları %1,01 Ekim Avro %1,85 Ekim Para Cinsi Yıllık Ağırlıklı Ortalama Etkin Faiz Oranı (%) Vade 31 Aralık Avro %1,59 Ocak ABD Doları %2,47 Ocak FİNANSAL YATIRIMLAR Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar: 31 Aralık Satılmaya hazır finansal varlıklar Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar: 31 Aralık Satılmaya hazır finansal varlıklar Uzun Vadeli 31 Aralık Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Pay % Pay % G New, Inc %12, %12, Godiva Belgium BVBA %19, %19, BİM Birleşik Mağazalar A.Ş. %0, %0, Diğer Satılmaya hazır finansal varlıklar gerçeğe uygun değerleri ile gösterilirler. tarihi itibarıyla satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki TL ( : TL) tutarındaki ana ortaklığa düşen vergi sonrası fark, özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir. Finansal yatırımlar içerisinde TL (31 Aralık : TL) olarak gösterilen satılmaya hazır finansal varlıkların tahmini değer aralıklarının büyük olması ve tahmini değerlere ilişkin olasılıklıkların güvenilir bir biçimde ölçülememesi nedeniyle gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde tahmin edilememiş ve ilgili finansal varlıklar borsada işlem görmemeleri sebebiyle konsolide finansal tablolarda maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir.

23 30 EYLÜL TARİHİ İTİBARİYLE 7. FİNANSAL BORÇLAR 31 Aralık Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Uzun Vadeli Borçlanmalar Kısa Vadeli Borçlanmalar: 31 Aralık Banka kredileri İlişkili taraflardan kredi niteliğinde borçlanmalar (Not 21) Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 31 Aralık Banka kredileri Finansal kiralama borçları Uzun Vadeli Borçlanmalar 31 Aralık Banka kredileri Finansal Kiralama Borçları Grup, 26 Kasım 2014 tarihinde sendikasyon kredisi almıştır. Sendikasyon kredisinin detayları aşağıdaki gibidir: Sendikasyon kredisi iki dilimden oluşmaktadır. Dilimlerden birisi ABD Doları, diğeri Avro dan oluşmaktadır. Sendikasyona 26 uluslararası banka katılmıştır. Her iki kredi dilimi için de geçerli olan faiz oranı Libor/Euribor+ %2,75, vade tarihi de Kasım 2017 dir. Kredi dilimlerinin anapara geri ödemeleri vade sonunda olmak üzere altı ayda bir faiz ödemelidir. Sendikasyon kredisine ait kovenantlar aşağıdaki gibidir: a) Kaldıraç: Geçerli dönemin son günündeki konsolide net borcun, yine geçerli dönem için oluşan son 12 aylık konsolide FAVÖK e (Faiz, amortisman, vergi öncesi kar) oranı 3:1 oranını geçmemelidir. b) Faiz Karşılama: Geçerli dönem için Grup un konsolide faiz karşılama oranı 3:1 oranından daha düşük olmamalıdır. Cari dönemde Grup un konsolide finansal tabloları banka kredi sözleşmesi hükümleri ile uyumludur. Banka Kredileri: Döviz Cinsi Vade Aralığı Ağırlıklı Ortalama Etkin Faiz Oranı (%) Kısa Vadeli Uzun Vadeli TL Ekim -Ocak 2021 Spot-%12, Avro Kasım -Haziran 2020 %2, ABD Doları Ekim -Şubat 2019 %3, Mısır Poundu Ekim -Ekim 2018 %14, Arabistan Riyali Ocak 2017 %1, Aralık Döviz Cinsi Vade Aralığı Ağırlıklı Ortalama Etkin Faiz Oranı (%) Kısa Vadeli Uzun Vadeli TL Ocak -Temmuz Spot Avro Şubat -Haziran 2020 %2, ABD Doları Ocak -Kasım 2017 %3, Mısır Poundu Kasım -Eylül 2019 %14, Arabistan Riyali Ağustos %1,