GROUPAMA SİGORTA A.Ş YILI FAALİYET RAPORU

Transkript

1 2013 YILI FAALİYET RAPORU

2 GENEL MÜDÜRLÜK Groupama Plaza Reşitpaşa Mahallesi Eski Büyükdere Cad. No: Maslak Sarıyer / İstanbul Tel :(0212) Faks: (0212) Web: [email protected] Çağrı Merkezi: MERKEZ BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Groupama Plaza Reşitpaşa Mahallesi Eski Büyükdere Cad. No:2 Kat: MASLAK SARIYER / İSTANBUL Tel : (0212) Faks: (0212) BAKIRKÖY BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ EGS Business Park Blokları Yeşilköy Mah. Atatürk Cad. No:12 B2 blok Kat: 6 No: Bahçelievler / İSTANBUL Tel: (0212) Faks: (0212) KADIKÖY BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Vera Plaza 19 Mayıs Mahallesi Atatürk Caddesi Yamaç Sok. No:3 Kat:5 Daire:6 Kozyatağı - Kadıköy / İSTANBUL Tel: (0216) Faks: (0216) ANKARA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Şehit Adem Yavuz Sok. No: Kızılay / ANKARA Tel: (0312) (Pbx) Faks: (0312) İZMİR BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Akdeniz Mahallesi Cumhuriyet Bulvarı No:99 Mahmut Rıza İş Merkezi Kat :5 Daire :9 Konak / İZMİR Tel: (0232) Faks: (0232) ADANA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Kurtuluş Mah Sok. 42 Firdevs Hanım Apt. No: Seyhan / ADANA Tel: (0322) / Faks: (0322) BURSA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Konak Mahallesi Kudret Sok. No:12 Elit Park Ofis Nilüfer / BURSA Tel: (0224) Faks: (0224) ANTALYA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Yeşilbahçe Mahallesi 1471 Sokak Giritli Ali Bey Evleri 3/B Blok No: 1-2 Muratpaşa / ANTALYA Tel: (0242) Faks: (0242) TRABZON BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ Cumhuriyet Mah. Yavuz Selim Bulvarı No:191:B TRABZON Tel: (0462) Faks: (0462) SAMSUN BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ 19 Mayıs Bulvarı Cumhuriyet Meydanı Cumhuriyet İşhanı No:1 Kat: SAMSUN Tel: (0362) Faks: (0362) K.K.T.C. ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ Şehit Tuncer Hasan Sok. No:21 Kumsal Lefkoşe/ KIBRIS Tel: (0392) /09 Faks: (0392)

3 İÇİNDEKİLER 2013 Yılı Hakkında Değerlendirmeler ve Beklentiler 3 Faaliyet Raporu nun Yönetmelik Çerçevesinde Hazırlandığına İlişkin Beyan 5 SUNUŞ BÖLÜMÜ Dönemi Özet Finansal Faaliyet Sonuçları 8 Tarihsel Gelişim ve 2013 Yılında Gerçekleştirilen Anasözleşme Değişiklikleri 9 Ortaklık Yapısı 10 Şirket Hakkında Genel Bilgiler ve Sektördeki Konumumuz 11 Hizmet ve Faaliyetlerimize İlişkin Ar-Ge Uygulamaları 15 İKİNCİ BÖLÜM Yönetim Kurulu, Denetim Kurulu, Üst Yönetim ve İç Denetim Hakkında Bilgiler 18 Yönetim Kurulu Toplantıları 19 İnsan Kaynakları Uygulamaları 20 Şirketin Dahil Olduğu Risk Grubu ve İşlemler 21 Yönetim Kurulu Bağlılık Raporu 23 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol Faaliyetleri 25 İç Denetim Faaliyetleri 25 Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler 27 Risk Yönetimi Politikaları 29 Son 5 Yıla İlişkin Özet Finansal Bilgiler 33 EKLER (Konsolide Olmayan Bölümler): EK. 1 Yönetim Kurulu Raporu 36 EK. 2 Bağımsız Denetim Raporu 58 EK. 3 Beyan Yazısı 61 EK. 4 Finansal Tablolar ve Dipnotlar 63 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (EK BÖLÜM: KONSOLİDASYON) 66 2

4 GROUPAMA SİGORTA 2013 YILI FAALİYET DÖNEMİNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRMELER VE GELECEĞE YÖNELİK BEKLENTİLER 2013 yılı dünya ekonomisinde ılımlı bir toparlanmaya sahne oldu. Ancak küresel büyüme ise yavaş seyretti ve riskler de var olmaya devam etti. Finansal piyasalarda, kısmen ABD'deki parasal genişlemenin azaltılması tartışmalarıyla tetiklenen çalkantı, özellikle büyük cari açığa sahip bazı yükselen ekonomilerin karşı karşıya kaldıkları zorlukları belirgin hale getirdi. Bu saptamaları daha açmak gerekirse; 2013 yılında Euro bölgesi genelde artık resesyon içinde bulunmazken, Kuzey Amerika, Japonya ve İngiltere'de ekonomik etkinlik cesaret verici oranlarda genişlemeye devam etti. Bununla birlikte birçok büyük yükselen ekonomide büyüme yavaşladı. Çin'de büyüme ani düşüşü atlamış görünse de, kısmen ABD'deki parasal genişlemenin giderek azalması tartışmalarından tetiklenen finansal piyasa çalkantısı, diğer bazı yükselen ekonomilerin karşı karşıya kaldıkları zorlukları vurguluyor. Ekonomilerde büyüme ivmesindeki iyileşme memnuniyet verici olsa da sürdürülebilir bir toparlanma henüz oturmadı ve önemli riskler devam ediyor. Bu arada hem gelişmiş, hem yükselen ekonomiler daha yavaş bir büyüme eğiliminin oluşturduğu zorlukla karşı karşıya. O nedenle büyümeyi destekleyecek, küresel ekonomiyi yeniden dengeleyecek ve istihdama yönelik yapısal ayak bağlarını azaltacak reformlar hayati olmaya devam ediyor. Dünya ekonomisi bütün bu zorlu şartlarla varlığını devam ettirirken, Türkiye de sigortacılık sektörü kaydedeğer bir büyüme ivmesi kazandı yılında sigorta sektörü prim üretimi bir önceki yıla göre yüzde 22 oranında artarak, 24 milyar 229 milyon lira olarak gerçekleşti ve sektör reel olarak yaklaşık yüzde 14 oranında büyüdü, prim barajları aşıldı. Üretimin 20 milyar 834 milyon liralık bölümü elementer branşlardan, 3 milyar 395 milyar liralık bölümü de hayat sigortalarından elde edildi. Hayat dışında yıllık büyüme oranı yüzde 21,7, hayat sigortalarında ise yüzde 25,2 olarak gerçekleşti yılı sonundaki yıllık enflasyon oranı dikkate alındığında (TÜFE: 7,40, ÜFE: 6,97) sigorta sektörü reel olarak yüzde 13,79 oranında büyüdü yılındaki bu büyümede lokomotif rolünü 5 milyar 382 milyon liralık üretim ve yüzde 36,7 lik büyüme oranıyla kara araçları sorumluluk sigortaları (trafik) üstlendi. 5 milyar 25 milyon lira prim yazılan kaskoda büyüme oranı yüzde 10,8 olurken yangın ve doğal afetlerde 25,6, kazada 32,8, hastalık-sağlıkta 10,5, nakliyatta 10, genel zararlarda 25,5 ve genel sorumluluk branşında yüzde 20,9 oranında bir büyüme yaşandı. Türk sigorta pazarının büyük oyuncuları arasında yer alan Groupama Sigorta, 2013 yılı sonu itibariyle elementer branşlarda TL prim üretimi elde etmiştir. Büyüme, trafik yüzde 14,5, DASK yüzde 37,1, Endüstriyel yüzde 35,3 ve Kasko branşında yüzde 6,1 olarak gerçekleşmiştir. 3

5 Groupama halihazırda Türkiye de elementer sigortalar alanında 2013 sonu itibariyle yüzde 4,68 pazar payı ile 8. sırada yer almaktadır. İşbirliği yaptığımız acenteler, Tarım Kredi Kooperatifleri ve brokerlar bizim iş ortaklarımızdır ve aramızda ciddi bir güven ilişkisi mevcuttur. Tarım Kredi Kooperatifleri ve acente kanalı aracılığı ile en küçük yerleşim birimlerindeki üreticilere dahi ulaşabilen bir sigorta şirketi olmamız sektörde fark yaratan en önemli özelliklerimiz arasında yer alıyor. Türkiye nin dağıtım kanalı açısından en büyük sigorta şirketlerinden biri olarak dağıtım kanallarımızın genişletilmesi ve etkinliğinin artırılmasına yönelik olarak 2013 yılında 295 yeni acente açılmış, faal acente sayısı yüzde 17 artışla e çıkarılmış; 1682 Tarım Kredi Kooperatifi ndeki satış faaliyetleri yüzde 37 oranında artırılmıştır. Türkiye sigortacılık pazarında sahip olduğu yüksek büyüme potansiyeli ile Groupama nın faaliyet gösterdiği ülkeler içerisinde örnek ülke konumunda yer alıyor ve stratejik bir önem teşkil ediyor. Hem büyümeyi hem de karlılığı sürdürülebilir hale getirmeyi amaçlıyoruz. Temel hedefimiz, güvenilirliği koruyarak, Türkiye de en beğenilen ve tercih edilen şirketler arasında daima yer almak ve yenilikçi yaklaşımımızla hizmet yelpazemizi genişleterek müşteri sayımızı artırmaktır. Groupama Sigorta nın en önemli özelliklerinden birisi de sahada aktif bir şirket olmasıdır yılında üst yönetim olarak bölgelerimizle birlikte satış kanallarımızla olan yakın ilişkilerimizi sürdürmeye devam edeceğiz yılı acentelerimizle beraber büyüdüğümüz bir yıl olacak ve bu büyümeyi de acentelerimize satış desteği verecek ekiplerimizle gerçekleştireceğiz. Satış kadrumuzun bir bölümünü direkt acentelerimize destek için ayıracağız ve acente kaynaklı satışlara yönlendireceğiz. Bu sayede acentelerimizin sınırlı olarak kullandığı bir kaynağı canlandıracağız. Groupama olarak 2014 yılında karlılığı esas alacağız. Pazar ortalamasına uygun büyümeye devam etmeyi hedefliyoruz. Doğru riski seçip, doğru müşteri ve doğru dağıtım kanalı ile çalışacağız. Tarifelerimizi ve fiyatlarımızı yeniden gözden geçirip aynı zamanda hasar ve operasyon tarafında da daha verimli olabilmek için yoğun çalışmalarımıza devam edeceğiz. Groupama Sigorta, Groupama nın uluslararası gücünün olumlu etkisi ve Türkiye deki deneyimiyle hızla ve karlı büyüyen bir sigorta şirketi olarak elementer sigortacılık sektörünün en güçlü oyuncularından birisi olmaya devam edecektir. Ramazan Ülger Genel Müdür 4

6 FAALİYET RAPORU NUN YÖNETMELİK ÇERÇEVESİNDE HAZIRLANDIĞINA İLİŞKİN BEYAN Groupama Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu na 2013 yılı faaliyetlerimiz ile ilgili olarak; tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan ve aynı tarihte yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik çerçevesinde hazırlanan Yıllık Faaliyet Raporumuzu görüş, değerlendirme ve onayınıza sunarız. Saygılarımızla, Dominique Jean Marie UZEL Yönetim Kurulu Başkanı Ramazan ÜLGER Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür David Jean Marie Robert LECOMTE Genel Müdür Baş Yardımcısı Nicolas, Maurice, Georges NAFTALSKI Direktör (Bütçe, Raporlama, Finans, Genel Muhasebe ve Tahsilat) Ahmet ENGİN Grup Müdürü (Genel Muhasebe ve Tahsilat) İbrahim Uğur Berber Genel Muhasebe Müdürü 5

7 SUNUŞ BÖLÜMÜ 6

8 7

9 DÖNEMİ ÖZET FİNANSAL FAALİYET SONUÇLARI Şirketimiz 2013 yılını 38,7 Milyon TL net dönem karı ile tamamlamıştır. Özet bilgilerin bulunduğu bir önceki yıl ile karşılaştırmalı tablo aşağıda yer almaktadır YILI 2012 YILI Değişim (%) Cari Varlıklar ,8 Cari Olmayan Varlıklar ,7 Kısa Vadeli Yükümlülükler ,4 Uzun Vadeli Yükümlülükler ,2 Özsermaye ,1 Brüt Yazılan Primler ,0 Teknik Bölüm Dengesi ,5 Yatırım Gelirleri ,4 Yatırım Giderleri ,1 Olağandışı Gelir ve Giderler ,6 Dönem Zararı/Karı ,9 Vergi ve Yasal Yükümlülükler Karşılığı Dönem Net Zararı ,9 8

10 ŞİRKETİMİZİN TARİHSEL GELİŞİMİ ve 2013 YILINDA GERÇEKLEŞTİRİLEN ANA SÖZLEŞME DEĞİŞİKLİKLERİ Başak Sigorta, T.C. Ziraat Bankası, Tariş, Çukobirlik, Fiskobirlik, Et ve Balık Kurumu, İstanbul Emniyet Sandığı, Kozabirlik, Marmarabirlik ve Union Société de Réassurance tarafından 3 milyon TL sermaye ile 1959 yılında kurulmuştur. Günümüzde ,46 TL ödenmiş sermayesi ile sigortacılık faaliyetini başarıyla sürdürmekte olan Başak Sigorta, kuruluş yılından beri kurumsal yapısıyla gelişmiş ve sektörün en büyük firmalarından biri olmuştur. Özelleştirme Yüksek Kurulu nun tarih 2004/76 sayılı kararı ile T.C. Ziraat Bankası Yönetim Kurulu nun tarih 19/266 sayılı kararları doğrultusunda, şirketimizin sermayesindeki T.C. Ziraat Bankası'na ait % 56,67 oranındaki hisseler, tarihinde T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi Başkanlığı na devir ve teslim edilmiştir. T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi nin Başak Sigorta A.Ş. ve Başak Emeklilik A.Ş. deki hisselerinin birlikte blok olarak satış yöntemiyle yapılan özelleştirme ihalesi sonucunda, iki şirket en yüksek teklifi veren Groupama International şirketine tarihinde 268 milyon ABD doları bedelle satılmış ve ÖYK'nın onayı sonrası Başak Sigorta A.Ş.de bulunan %56,67 ve Başak Emeklilik A.Ş.de bulunan %41 oranındaki idare hisseleri tarihinde Groupama International şirketine devredilmiştir. TC. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından, 25 Aralık 2008 tarihli ve nolu kararı ile onaylandığı ve bildirildiği üzere, Groupama International A.Ş. nin Başak Groupama Sigorta A.Ş. nezdinde sahibi bulunduğu %56,67 oranında hissesinin tamamının Groupama International ın devralınmak suretiyle Groupama S.A. ile devir suretiyle birleşmesi itibariyle Groupama S.A ya devredilmiştir. T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü nün, tarih, sayılı kararı ile onaylanan Başak Groupama Sigorta A.Ş. ile Güven Sigorta T.A.Ş. arasında devir suretiyle birleşme gerçekleşmiştir. Şirketimizin tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı ile Ana Sözleşmemizin 3. Maddesi olan Şirket ticaret ünvanı Groupama Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiş, 7. Maddesi olan Şirket Sermayesi de Güven Sigorta ile yapılan birleşme sonucu ,46 TL olarak değiştirilmiş ve tarihinde Ticaret Sicile tescil ettirilip, tarihli 7411 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde yayınlanmıştır. Şirketin T.C. Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü nün öngörmüş olduğu Gereken Özsermaye Tutarına ulaşılabilmesi için, tarihinde toplanan Olağanüstü Genel Kurul, Şirket sermayesinin mevcut ,46 TL'den, nakden (yirmi milyon beş yüz bin) TL artırılarak ,46 TL'ye yükseltilmesine ve bu çerçevede ana sözleşmemizin 7. maddesinin, T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü nün 18 Mayıs 2010 tarihli ve B.14.O.İTG / S sayılı yazısında verilen izin uyarınca tadil edilmesine karar verdi. 9

11 30 Haziran 2010 tarihinde Ticaret Siciline kaydedilen sermaye artırımı tarih ve 7600 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi nde yayınlandı. Buna istinaden itibarıyla Groupama Sigorta nın sermayesi ,46 TL dir; bu sermaye ,46 adet nama yazılı hisseye bölünmüştür tarihli sayılı Yeni Türk Ticaret Kanunun yürürlüğe girmesi neticesinde yeni kanunun öngördüğü yeniliklere şirketimizin esas sözleşmesinin uyumlu hale getirilmesi icap etmiştir. Bu doğrultuda şirketimizin tarihinde düzenlenen Olağan Genel Kurul Toplantısında gerekli Esas Sözleşme Değişiklikleri gerçekleştirilmiştir. ORTAKLIK YAPISI, SERMAYE VE ORTAKLIK YAPISINDA HESAP DÖNEMİ İÇİNDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLER, NİTELİKLİ PAYA SAHİP GERÇEK VEYA TÜZEL KİŞİLERİN ÜNVANLARI VE PAYLARINA İLİŞKİN BİLGİLER Groupama International A.Ş. nin Başak Groupama Sigorta A.Ş. nezdinde sahibi bulunduğu % 56,67 oranında nama yazılı hissenin tamamının, Groupama International in devralınmak suretiyle Groupama S.A. ile birleşmesi itibarıyla artık Groupama S.A. ya geçmiş olması ve söz konusu devrin Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü nün 25 Aralık 2008 tarihli ve numaralı kararı ile onaylanmıştır. Akabinde devir suretiyle birleşme sonucu, tarihinde Başak Groupama Sigorta Yönetim Kurulu hisse devrine karar vermiştir ve buna göre ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir. Ortak Ünvanı Nominal Hisse Tutarı (TL) % Groupama S.A ,08 69,16 Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş ,82 29,65 Marmara Zeytin Tarım Satış Kooperatifleri Birliği ,00 1,18 Milli Resürans T.A.Ş ,52 0,01 Tareks Tarım Ürünleri Araç Gereç İthalat ve 8,23 0,00 İhracat A.Ş. Tarnet Tarım Kredi Bilişim ve İletişim Hizmetleri 4,81 0,00 Sanayi ve Ticaret A.Ş ,46 100,00 TC. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü nün, tarih, sayılı kararı ile onaylanan Başak Groupama Sigorta A.Ş. ile Güven Sigorta T.A.Ş. arasında devir suretiyle birleşme gerçekleşmiştir. Şirketimizin tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı ile devir suretiyle birleşme gerçekleşmiş olup ve tarihinde tescil edilmiştir tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul nda Başak Groupama Sigorta ünvanı, Groupama Sigorta olarak değiştirilip, tarihinde tescil edilmiştir tarihinde toplanan Olağanüstü Genel Kurul, Şirket sermayesinin mevcut ,46 TL'den, nakden (yirmi milyon beş yüz bin) TL artırılarak ,46 TL'ye yükseltilmesine karar verildi. T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı İç 10

12 Ticaret Genel Müdürlüğü 18 Mayıs 2010 tarihli ve B.14.O.İTG / S sayılı yazısıyla artırım için gereken izni verdi. 30 Haziran 2010 tarihinde Ticaret Siciline kaydedilen karar, tarih ve 7600 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi nde yayınlandı. Bu artırım sonrasında değişen ortaklık yapısı aşağıda görüldüğü gibidir itibarıyla Şirketimizin sermayesi ,46 TL dir. ŞİRKET HAKKINDA GENEL BİLGİLER VE SEKTÖRDEKİ KONUMUMUZ 2013 Groupama Sigorta Üretimi Türk sigorta pazarının büyük oyuncuları arasında yer alan Groupama, 2013 yılı sonu itibariyle Türkiye de elementer branşlarda TL prim üretimi elde etmiştir. Groupama Sigortanın üretiminin branşlar bazında dağılımı dikkate alındığında Kasko %29.6, Genel Zararlar %21.8, Trafik %18.7, Hastalık ve Sağlık branşı ise %9.7 oranında paya sahiptir. Groupama halihazırda Türkiye de elementer sigortalar alanında itibariyle % 4,68 lik pazar payı ile sekizinci sırada yer almaktadır sonu Groupama Sigorta sunmaktadır. 30 Kasım 2013 itibari ile müşterisine hizmet Kasko üretiminde sektör sıralamasında 5. sırada yeralan Groupama Sigorta Trafik üretiminde 7. sırada yer almaktadır. Genel Zararlarda ise %9.7 lik pazar payı ile 3. Sırada yer almaktadır.genel Zararların %80.1 lük kısmı Tarım üretimine aittir. Groupama Sigorta üretimi içerisinde Tarım ile ilgili üretimin payı %17,4 dır. (Kaynak :TSRSB) En Geniş Acente Dağıtım Kanalı Groupama özel acente, TKK ve Birlikler dağıtım kanalında yurt geneline yayılmış durumda 2013 yıl sonu itibariyle 1673 adet Tarım Kredi Kooperatifi acentesi ile 14 adet Tarım Satış Kooperatifi acentesi bulunmaktadır. Toplamda 3800 civarında satış noktası ile en geniş acente ağına sahip şirket konumundadır. Banka acenteleri satış kanalında ise 113 Anadolubank Şubesi, 19 İller Bankası Şubesi ve 1 Aktif Bank şubesi mevcuttur. Ayrıca 2013 de Finansbank ın ticari ve kurumsal müşterilerine yönelik 315 şubesiyle elementer branşlar için sigorta acentelik sözleşmesi imzalanması sonucu banka acentelik ağı genişletilmiştir. 11

13 Acente dağıtım ağının yüzde 70 i Türkiye nin en büyük 3 ili olan İstanbul, Ankara ve İzmir dışında faaliyet gösteriyor. Özellikle küçük ve orta boy acente kanalı ile kırsal kesimde tarım tarafında güçlü olan Groupama, doğrudan ya da dolaylı olarak Türkiye de 20 bin kişiye istihdam sağlıyor. Şirketimiz, etkin hizmet sunabilmek amacı ile Genel Müdürlük ün yanı sıra İstanbul Merkez, Bakırköy, Kadıköy, Ankara, İzmir, Bursa, Adana, Antalya, Trabzon, Samsun, K.K.T.C. Bölge Müdürlükleri ve geniş acentelik ağı ile faaliyetlerini sürdürmektedir. Kasko Karlı duruma geçmesine rağmen, Trafik halen zararda Sigorta sektöründe global kriz öncesinde başlayan buhra ile daha da derinleşen karlılık sorunu şirketlerin aldıkları tedbirler ve doğru fiyatlama stratejisi ile aşılmaya çalışılmaktadır. İlk 9 aylık verilere baktığımızda Sigorta şirketlerinin 582 Milyon TL lik teknik kar elde ettiğini görmekteyiz. Sektördeki karlılık alanındaki bu pozitif gelişmeye son yıllarda oldukça negatif sonuçlar getiren Kasko branşındaki iyilieşmenin katkıda bulunduğunu söyleyebiliriz. Nitekim tüm branşlardan elde edilen 582 Milyon TL lik teknik karın 510 Milyon TL si Kasko branşından, 620 Milyon TL si diğer tüm branşlardan gelmektedir. Trafik branşında yıllardır devam eden teknik zarar 548 Milyon TL olarak bu dönemde devam ederek karlılık sonuçlarını olumsuz yönde etkilemeye devam etmiştir. Tarım Sigortalarının Öncüsü Tarım sigortalarında 100 yılın üzerinde tecrübeye sahip olan Groupama; Türkiye de tarım sektörüne sunduğu ürün ve hizmetlerle sektöre yıllardır öncülük etmiş ve bu alanda öncülük etmeye devam etmektedir. Tarım Sigortaları branşında geniş bir acente ağına sahip durumdaki Groupama Sigorta, özellikle Tarım Kredi Kooperatifi acenteleriyle Ülkenin en küçük yerleşim birimlerindeki üreticilere dahi ulaşma imkanına sahiptir ve sigortalı her iki çiftçiden biri Groupama Sigorta yı tercih etmiştir. Tarım sigortalarının Groupama portföyündeki payı ise yüzde 17 düzeyindedir. Çiftçilerin ihtiyaç ve taleplerine uygun her türlü çözümü üreten Groupama, Tarım Kredi Kooperatifleri işbirliğiyle geliştirdiği özel Bereketli Emeklilik Planı ile çiftçi olan müşterilerine emekli olma imkanı sunmaktadır. 12

14 Sosyal Sorumluluk ile Hayatın Her Anında Groupama, sosyal sorumluluk projelerine 2013 yılında yenilerini de ekleyerek devam etti. İlk olarak, kültür-sanat alanında Türk Klasikleri Yeniden projesi ile klasik Türk filmlerini restore ederek, bu eserleri kültür mirasına yeniden kazandırdı. Bu doğrultuda; 2008 yılında Erden Kıral ın Bereketli Topraklar Üzerinde, 2009 yılında Lütfi Akad ın Vurun Kahpeye, 2010 yılında Atıf Yılmaz ın Selvi Boylum Al Yazmalım, 2011 yılında Memduh Ün ün Üç Arkadaş, 2012 yılında Halit Refiğ in Gurbet Kuşları ve 2013 yılında da yine Lütfi Akad ın Vesikalı Yarim filmlerinin restorasyonunu üstlendi. Türk Klasikleri Yeniden projesiyle Türk filmlerinin restorasyonunu gerçekleştiren Groupama, 2013 yılında sinemaya desteğini Türkiye nin en köklü film festivaline sigorta sponsoru olarak sürdürdü de 50 incisi gerçekleşen, Uluslararası Antalya Altın Portakal Film Festivali nin sigorta sponsoru, Antalya Roda Sigorta acentesi işbirliği ile, bu yıl ilk kez Groupama oldu. Diğer bir proje de, Anadolu topraklarında insan bilimleri, sosyal bilimler ve antik dönem bilimleri alanındaki araştırmaları koordine eden Fransız Anadolu Araştırma Enstitüsü (IFEA) ne Groupama nın desteği. Herkese açık kütüphanesi, haritalama birimi, dökümantasyon merkezlerinin yanı sıra bilimsel etkinlikleriyle de halka hizmet veren IFEA daki paha biçilmez kitap ve haritaların korunmasına Groupama 2013 yılında yaptığı bağış ile destek oldu. Groupama, her yıl Mayıs sonu-haziran başı kutlanan ve 2013 de üçüncüsü düzenlenen Sigorta Haftası nda, İstanbul Acenteleri ve çalışanlarının çocuklarına, sigorta bilincinin küçük yaşlarda verilmesine yönelik etkinlik düzenledi. Yaklaşık 50 yetişkin ve 5 ile 10 yaş arası 40 çocuğun katıldığı etkinlikte, çocuklara "Sigorta Nedir sorusunun cevabı en yalın haliyle anlatıldı. Etkinlikte palyaço ve sihirbaz ile eğlenen çocuklara renkli sürpriz hediyeler de dağıtıldı. 13

15 Groupama çevre dostu enerjiyi seçti 2012 yılından bu yana enerji tedarikini Demirören-Axpo dan sağlayan Groupama, yeni dönem tüketimi için doğalgaz ve kömür gibi kaynaklar yerine çevreye duyarlı güneş, rüzgâr ve hidroelektrik gibi kaynaklardan enerji teminini talep etti. Anlaşma çerçevesinde Groupama, Türkiye de kaynağı Avrupa dan olan yenilenebilir enerjiyi ilk satın alan şirket oldu. Avrupa enerji standartlarına uygun olan ve üretim lokasyonundan tüketim lokasyonuna transfer sağlayan GoO (Guarentee of Origin) sertifikası sayesinde, Avrupa dan Türkiye ye ilk kez yenilenebilir enerji transferi yapıldı. Çalışan Profilimiz 2012 yılı sonunda 397 olan çalışan sayımız 2013 yılı sonunda 416 kişi olmuştur. Çalışanlarımızın % 47 si(194 kişi) erkek, % 53 si (222 kişi) kadındır. Şirketimizin eğitim profili aşağıdaki gibidir. Eğitim Seviyesi Erkek Kadın Toplam Toplamdaki Payı (%) İlkokul Mezunu ,7% Ortaokul Mezunu ,5% Lise Mezunu ,8% Önlisans Mezunu ,8% Lisans Mezunu ,8% Yüksek Lisans Mezunu ,6% Doktora ,7% Toplam % 14

16 YENİ HİZMET VE FAALİYETLERLE İLGİLİ OLARAK ARAŞTIRMA GELİŞTİRME UYGULAMALARI 2013 Yılı Satış Destek Çalışmaları : 2013 yılında, Groupama; pazar payını arttırmak ve ürün yelpazesini geliştirmek amacı ile müşterilerine yeni ürünler sunarak aynı zamanda istikrarlı ve karlı büyüme stratejisiyle hareket etmiştir. Bu amaçla özellikle Türkiye nin en büyük acente ağına sahip olmak liderliği ile; acentelere yönelik hazırlanan kampanyalar ile ürün satışlarına ivme sağlamıştır. Kampanyalar : Karlılığı desteklemek amacıyla 2012 yılında yaptığımız çalışmalardan biri ise kampanya yönetimidir yılında satışlarımızı arttırmak, portföyümüzü sadık hale getirmek ve karlı bir portföy oluşturmak için mevcut Ferdi Kaza poliçelerimiz üzerinden bir kampanya yapılmıştır yılında yapılan bir diğer kampanya ise konut branşı için hedeflediğimiz satış rakamlarına ulaşmak ve pazar payımızı arttırmak amacıyla hazırladığımız konut kampanyasıdır. Kampanyamızda konut branşındaki hedeflerini yakalayan acentelerimiz çeşitli ödüller kazanmıştır. Çapraz Satış Uygulamaları : Mayıs 2013 sonu itibarıyla satış kanallarımıza çapraz satışı desteklemek için kolaylık sağlamayı amaçlayan SATIŞMATİK teklif oluşturma sistemi hayata geçmiştir. Projenin ilk aşaması olarak trafik poliçesi satınalan müşterilerimize herhangi bir ek bilgi gerekmeksizin kasko teklifinin üretildiği ve bu teklifin , sms aracılığı ile iletilebileceği bir yapı oluşturulmuştur. Operasyonel olarak acentelere zaman acısından tasarruf yaratırken kasko vadesi gelen ya da hiç kaskosu olmayan müşterilere maksimum erişim sağlayan Satışmatik için ileriki etaplarda farklı poliçe sahiplerine farklı ürün tekliflerinin üretilmesi ile projenin genişletilmesi hedeflenmektedir Yılının Yeni Hizmetleri: 2013 yılında Groupama Sigorta; sadece yeni ürünleri ve kampanyaları ile değil, gerçekleştirdiği yeni uygulamalarla da adından söz ettirmiştir. Özellikle acentelerimizin ve müşterilerimizin hayatlarını kolaylaştırmak için yaptığımız çalışmalar, 2013 yılında hedeflediğimiz değişimlerin de ilk adımı olmuştur. 15

17 OTO Ekspres O Projesi: Mart 2013 tarihinde, Groupama Kasko hususi araç poliçelerine yönelik, hasar sonrası hizmetler kapsamında OTO Ekspres O hizmetimiz lanse edilmiştir. OTO Ekspres O hasar durumunda müşterilerimizin AUTO KING Servislerinde onarılması durumunda ; hasarsızlık indirimi koruması, 7/24 servislere araç kabulu, hızlı ve 2 yıl garantili onarım, onarım boyunca kiralık araç imkanı gibi avantajların sağlandığı bir hizmet paketidir. Bu hizmetin tanımı için bölgeler bazında acente toplantıları organize edilerek, basılı tanıtım çalışmaları ve nisan ve mayıs aylarındaki basındaki haberlerimiz ile pazarlama iletişim faaliyetleri gerçekleştirilmiş; hizmetin tanıtımı için özel web sitesi hazırlanmıştır. - 1 Mart 2013 tarihinden sonra düzenlenen poliçeler proje kapsamındaki tüm avantajlara, - 1 Mart 2013 tarihinden önce düzenlenen poliçeler ise hasarsızlık indirimi koruması haricindeki diğer avantajlara sahiptir. Akıllı Telefon Uygulaması: Groupama olarak hayatı kolaylaştırmak ve teknolojiyi uygun çözümlerle sigorta sektörüne adapte etmek kapsamında akıllı telefon uygulamamız olan Groupama Mobil Yardım hizmetimizi Haziran 2013 tarihinde hayata geçirilmiştir.böylece i- phone, i-pad ve android cihazlar üzerinden çalışan Groupama Mobil Yardım ile artık tek tuş ile yol yardım hizmeti alınabilmektedir. Ayrıca etrafımda neler var, takvim, ürünler, sık kullanılan numaralar gibi fonksiyonlarla uygulamamız zenginleştirilmiştir. İçerisinde kasko, trafik vb ürünlerimizin içeriğinden, en yakın acente bilgisine, poliçe yenileme hatırlatmadan, hasar sorgulamaya kadar birçok işleme kolaylıkla erişilebilmektedir. Acente Memnuniyet Araştırması: Groupama Sigorta olarak acentelerimizin şirketimizden aldığı hizmetlere ilişkin memnuniyet oranını ölçen ve her sene tekrarlanan Acente Memnuniyeti anketi 2013 yılında bağımsız araştırma şirketi GfK tarafından yapılmıştır. Gizlilik ve tarafsızlık ilkeleri göz önünde tutularak ayrıca acentelerimizin rahatça cevaplayabilmeleri adına on-line olarak yapılanı ankette, acentelerin %71 i Groupama Sigorta ile çalışmaktan çok memnun yada memnun olduklarını belirtmiştir. Ankete katılım düzeyi oldukça yüksek olarak gerçekleşerek %78 olmuştur. 16

18 İKİNCİ BÖLÜM 17

19 YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KURULU, ÜST YÖNETİM, KURUMSAL RİSK YÖNETİMİ, İÇ KONTROL VE İÇ DENETİM HAKKINDA BİLGİLER Şirketimizin Yönetim Kurulu üyeleri, Üst Yönetimi ve İç Denetim Bölümü çalışanlarına ilişkin bilgiler 2013 yılı itibarıyla aşağıdaki tabloda yer almaktadır. Bu bölümde ayrıca Denetçiler ile Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol sorumluları hakkında da bilgiler bulunmaktadır. ADI SOYADI GÖREV SÜRESİ ÖĞRENİM DURUMU DENEYİM GÖREVİ Dominique Jean Marie UZEL İstom Uluslararası Tarımsal Gelişme Yüksek okulu Deniz Aşırı Yüksek Teknik Diploma 23 Yıl Yönetim Kurulu Başkanı Abdullah KUTLU Atatürk Üniversitesi Ziraat Fakültesi Kültür Teknik Bölümü Trakya Üniversitesi Fen Bilimleri Enstitüsü Yüksek Lisans (Yüksek Mühendis) 22 Yıl Yönetim Kurulu Üyesi Gérard Jean Henri Michel JOALLAND Maden mühendisi (Paris) HEC/SPA (Paris) İşletme 38 Yıl Yönetim Kurulu Üyesi Jean-Louis Henri Jules LAFFRAT Chrétien de TROYES Muhasebe 33 Yıl Yönetim Kurulu Üyesi Christophe Armand Henri BUISSET Çiftçi 8 Yıl Yönetim Kurulu Üyesi Catherine Paule Granger PONCHON Bankacılık 17 Yıl Yönetim Kurulu Üyesi Cüneyt GENÇ Boğaziçi Üniversitesi Makina Mühendisliği - Lisans Bilgi Üniversitesi İşletme İşletme Yüksek Lisans 27 Yıl Yönetim Kurulu Üyesi Daniel Jean Michel GABORIAU Yönetim Kurulu Üyesi Patricia Brigitte Françoise LAVOCAT-GONZALES Yüksek Lisans 31 Yıl Yönetim Kurulu Üyesi Ramazan ÜLGER Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler İşletme Gazi Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Yüksek Lisans 17 Yıl Genel Müdür Elisabeth GEHRINGER Lyon Fen Bilimleri Fakültesi Bakalorya Sciences Üniversitesi, Matematik, Fizik Claude Bernard Üniversitesi Aktüerya 35 Yıl Genel Müdür Baş Yardımcısı Cem SARIBAYRAKTAR Anadolu Üniversitesi İktisat Fakültesi - İktisat 21 Yıl Genel Müdür Yardımcısı (Bireysel) Şebnem ULUSOY Ankara Ünivesitesi Hukuk Fakültesi University of Kent at Canterbury, Kent Yüksek Lisans 22 Yıl Genel Müdür Yardımcısı (Genel İşler) Taşkın KAYIKÇIOĞLU Hacettepe Üniversitesi Bilgisayar Mühendisliği - Hacettepe Üniversitesi İktisat Yüksek Lisans 23 Yıl Genel Müdür Yrd. (Bilgi Sistemleri) İbrahim Hakan MUŞTU Hacettepe Üniversitesi - İktisat 25 Yıl Genel Müdür Yardımcısı (Sigorta ve Emeklilik Bölge Müdürlükleri, Acenteler, TKK ve Birlikler, Kurumsal Satış) Rauf Orkun GÜCÜK Murat OLTULULAR Bilkent Üniversitesi İşletme Wake Forest Üniversitesi, Babcock Graduate Scholl of Management MBA Kuzey Kıbrıs Yakın Doğu Üniversitesi İşletme İstanbul Bilgi Üniversitesi Finansal Ekonomi (Yüksek Lisans) Galatasaray Üniversitesi Uluslararası İlişkiler Montesquieu Üniversitesi Siyaset Bilimi (Yüksek Lisans) 18 Yıl 18 Yıl Genel Müdür Yardımcısı (Teknik Departmanlar) Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol Müdürü Umut Barış ERÖZKAN Kurumsal Risk Yönetimi ve Yıl İç Kontrol Yönetici Özlem İMAMOĞLU Universite De Bordeaux 15 Yıl İç Denetim Müdürü Öznur BİLGEN İstanbul Bilgi Üniversitesi 7 Yıl İç Denetim Yönetici İç Denetim Uzman Yrd. Ceyda MISIR Kocaeli Üniversitesi 3 Yıl 18

20 YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI 2013 yılı içinde 43 adet Yönetim Kurulu Toplantısı gerçekleştirilmiş olup Yönetim Kurulu Üyelerinin toplantılara katılım durumunu gösterir tablo aşağıda yer almaktadır. Toplantı Tarihi Top No Domi nique Jean Marie UZEL Yönetim Kurulu Üyeleri Gérard Abdullah Jean KUTLU Henri Jean-Louis Michel Henri Jules JOALLAND LAFFRAT Chris tophe Armand Henri BUISSET Daniel Jean Michel GABORIAU Cüneyt GENÇ Ramaza n ÜLGER Catherine Paule Granger PONCHON Patricia Brigitte Françoise LAVOCAT- GONZALES /1 x - x x x x x x /2 x - x x x x x x /3 x - x x x x x x /4 x - x x x x x x /5 x - x x x x x x /6 x - x x x x x x /7 x - x x x x x x /8 x - x x x x x x /9 x - x x x x x x /10 x - x x x x x x /11 x - x x x x x x /12 x - x x x x x x /13 x - x x x x x x /14 x - x x x x x x /15 x - x x x x x x /16 x - x x x x x x /17 x - x x x x x x /18 x x x x x x x x /19 x x x x x x x x x /20 x - x - x - x x /21 x x - - x x x x /22 x x - - x x x x /23 x x - - x x x x /24 x x - - x x x x /25 x x - - x x x x /26 x x - - x x x x /27 x x - - x x x x /28 x x - - x x x x /29 x x - - x x x x /30 x x - - x x x x /31 x x - - x x x x /32 x x - - x x x x /33 x x x x x /34 x x x x x - x x - x /35 x x x x x - x x - x /36 x - - x x - x x - x /37 x - - x x - x x - x /38 x - - x x - x x - x /39 x - - x x - x x - x /40 x - - x x - x x - x /41 x - - x x - x x - x /42 x - - x x - x x - x /43 x - - x x - x x - x 19

21 GENEL KURULA SUNULAN ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU Yönetim Kurulu tarafından Genel Kurul a sunulmak üzere hazırlanan özet rapor Faaliyet Raporu ekinde (Ek.1) yer almaktadır. GROUPAMA SİGORTA İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI Eğitim Faaliyetleri Departmanlarla görüşülerek eğitim ihtiyaçları analiz edilmiş ve eğitim planlamaları yapılmıştır. İşe yeni başlayan çalışanlar için oryantasyon eğitimleri hem e-eğitim hem de departman yöneticileri ile yapılan birebir toplantılar ile gerçekleştirilmiştir Zorunlu eğitimler kapsamında Risk Yönetimi ve Suistimal Farkındalığı Eğitimleri programına başlanmıştır. İş Sağlığı ve Güvenliği çalışmaları kapsamında çalışanlara İş Sağlığı Güvenliği Eğitimleri verilmiştir. SEGEM e-learning sistemi üzerinden Yanlış Sigorta Uygulamaları Eğitimleri alınmıştır. Çağrı merkezi çalışanlarına yönelik olarak Mesleki Gelişim Eğitimleri organize edilmiştir. SAS kullanıcılarına yönelik eğitimler programlanmış ve pekiştirme eğitimleri ile bilgiler güncellenmiştir. Kalite denetimi çalışmaları kapsamında seçilen yeni iç denetçilere ISO 9001:2000 Kalite Yönetim Sistemi Eğitimleri verilmiştir. Satış kanalı çalışanlarına yönelik olarak Satış Eğitimleri ve Teknik Branş Eğitimleri organize edilmiştir. Biz Bize Cuma Söyleşileri projesi kapsamında tüm çalışanlarımıza yönelik olarak 15 farklı başlıkta seminerler planlanmıştır. Seminerler 2014 yılı sonuna kadar devam edecek olup 2013 yılı içerisinde 5 farklı seminer gerçekleştirilmiştir yılı içerisinde; personelimize saat, dağıtım kanallarımızda 659 acenteye saat, toplamda kişiye saat eğitim verilmiştir. İç İletişim Faaliyetleri Groupama Kadın Koşu Takımı her yıl Paris te düzenlenen La Parisienne Koşusu nda Groupama lı Kadınlar olarak 541 şirket arasından 1. oldu. Avrasya Maratonu ve Nike Run Koşusu nda da iyi dereceler alarak başarılarına başarı kattı. 20

22 ISO 9001:2008 Kalite Yönetim Sistemi ve Süreç Yönetimi Faaliyetleri Groupama Sigorta A.Ş., 1997 yılından bu yana ISO 9001 Kalite Yönetim Sistemi belgesine sahiptir. Uluslararası ISO standartlarının güncellenen versiyonları doğrultusunda belgelendirme kuruluşu tarafından yapılan denetimler sonucunda belgemizin devamlılığı korunmuş olup, şu anda 9001:2008 Kalite Yönetim Sistemi belgemiz yürürlüktedir. Kalite Belgesi 3 yıl geçerli olmakta ve her yıl yapılan ara denetimlerle güncelliği sağlanmaktadır. Haziran 2013 tarihinde belgelendirme kuruluşu tarafından, "1. Ara Kontrol Denetimi" gerçekleştirilmiş olup, denetim sonucunda kalite belgemizin devamlılığı korunmuştur. ŞİRKETİN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE YAPTIĞI İŞLEMLER Ortaklarımız: Groupama S.A.: Şirketimizin % 69,16 oranı ile en yüksek payına sahip Groupama S.A., 1900 yılında Fransa da çiftçilerin çeşitli risklerden korunmak için yaptıkları girişim neticesinde kurulan, tüm 20. yüzyıl boyunca sürekli büyüme kaydeden, bugün Fransa nın en büyük sigorta şirketlerinden biridir. Fransa dışında İtalya, Portekiz, Macaristan, Çin, Vietnam, Yunanistan, Romanya, Bulgaristan, Slovakya,Hong Kong ve Türkiye de faaliyet göstermektedir. Groupama S.A. Türkiye de aynı zamanda % 37,36 oranındaki ortaklık payı ile Groupama Emeklilik in ve % 100 oranındaki ortaklık payı ile Groupama Bosphorus International Holding A.Ş. nin hakim hissedarıdır. Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş.: % 29,65 ortaklık payı ile şirketimizin, % 10,02 oranındaki ortaklık payı ile Groupama Emeklilik A.Ş. nin hissedarı konumundadır. İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Bağlı Menkul Değerlerimiz: Groupama Emeklilik A.Ş.: Şirketimizin %43,51 hisse ile ortağı bulunduğu iştirakimiz, 2013 yılını TL kar ile kapamış ve tarafımıza 2013 yılı içerisinde toplam ,01 TL kar payı dağıtmıştır. İştirakimizin sermayesi ,16 TL dir. Başak Depoculuk A.Ş.: Sermayesinin tamamı şirketimize ait olan Başak Depoculuk A.Ş.,28 Şubat 2013 tarih ve 11 nolu Yönetim kurulu kararına istinaden 2013 yılı içerisinde TL bedel ile satılmıştır. 21

23 Ziraat Finansal Kiralama A.Ş.: Şirketimizin %10 hisse ile ortağı bulunduğu Ziraat Finansal Kiralama A.Ş.nin 19/12/2012 tarihli 908 Nolu Yönetim Kurulu kararına istinaden TL bedelle satışı gerçekleşmiştir. Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş.: Şirketimizin % 24,60 hisse ile ortağı bulunduğu Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. nin 19/12/2012 tarihli 908 Nolu Yönetim Kurulu kararına istinaden 2013 yılı içerisinde TL bedelle satışı gerçekleşmiştir. Bileşim Alternatif Dağıtım Kanalları Ve Ödeme Sistemleri A.Ş.: Şirketimizin %15 hisse ile ortağı bulunduğu iştirakimizin, 19/12/2012 tarihli 908 Nolu Yönetim kurulu kararına istinaden 2013 yılı içerisinde TL bedelle satışı gerçekleşmiştir. Başak İnam Sigorta: Şirketimizin %16,33 hisse ile ortağı bulunduğu Azerbaycan daki Başak İnam Sigorta Şirketi nin 2013 yılında sermayesi Manat ( TL ) olmuştur.şirketimizin iştiraki yaklaşık Manat ( TL) dir. Ziraat Bank Moscow: Şirketimizin % 0,087 hisse ile ortağı bulunduğu Moscova daki İştirakimizin 19/12/2012 tarihli 908 Nolu Yönetim kurulu kararına istinaden 2013 yılı içerisinde TL bedelle satışı gerçekleşmiştir. Tarsim-Tarım Sigortaları Havuz İşletmesi A.Ş.: İştirakimiz tarihinde TL sermaye ile kurulmuş olup, 2013 yılında sermayesi TL olup, şirketimizin hissesi %4,17 olmuş ve iştirak payımız TL dir Yılında Ortaklar, Bağlı Ortaklık ve İştiraklerle Yapılan Satış ve Alışlar Satış (*) Alış (**) a) Ortaklar - - Groupama S.A b) Bağlı Menkul Kıymetler Axa Sigorta AŞ Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş (*) Yazılan prim ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. (**) Devredilen prim ve komisyon giderlerin oluşmaktadır. 22

24 Bağlı Ortaklık ve İştiraklerden Elde Edilen Temettü ve Bedelsiz Hisse Senedi Gelirleri Groupama Emeklilik AŞ Başak Depoculuk A.Ş Axa Sigorta A.Ş. 115 YÖNETİM KURULU BAĞLILIK RAPORU Bağlı Şirket konumundaki Groupama Sigorta A.Ş. ile Groupama Sigorta A.Ş. sermayesindeki çoğunluk hisseye sahip olan ve dolayısıyla hakim şirket konumunda olan Groupama SA arasındaki bağlılık ilişkisini hakkında, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun 199 uncu maddesinin 1 inci fıkrası gereğince düzenlemiş olan dönemine ilişkin Bağlılık Raporudur: a) Groupama Sigorta A.Ş. nin Hakim Şirketle, Hakim Şirkete Bağlı Bir Şirketle, Hakim Şirketin Yönlendirmesiyle Onun veya Ona Bağlı Bir Şirketin Yararına Yaptığı Hukuki İşlemler ve Geçmiş Faaliyet Yılında Hakim Şirketin ya da Ona Bağlı Bir Şirketin Yararına Alınan veya Alınmasından Kaçınılan Tüm Diğer Önlemler: Şirketler topluluğu bünyesinedeki hakim ve bağlı şirketler ile yürütülen işlemler olağan ticari faaliyetler olup hakim şirketin yönlendirmesi ile ya da yönlendirmesi olmaksızın hakim şirketin ya da bağlı şirketlerden birinin yararına yapılan herhangi bir işlem veya söz konusu çerçevede alınan ya da alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmamaktadır. b) Groupama Sigorta A.Ş. nin Hukuki İşlemin Yapıldığı veya Önlemin Alındığı veyahut Alınmasından Kaçınıldığı Anda Kendilerince Bilinen Hal ve Şartlara Göre, Her Bir Hukuki İşlemde Uygun Bir Karşı Edim Sağlanıp Sağlanmadığı ve Alınan veya Alınmasından Kaçınılan Önlemin Şirketi Zarara Uğratıp Uğratmadığı, Şirket Zarara Uğramışsa Bunun Denkleştirilip Denkleştirilmediği: Bu çerçevede herhangi bir hukuki işlem yapılmamış olduğu cihetle herhangi bir karşı edim de gerekmemiş, önlem alınması ya da alınmasından kaçınılması ve bu sebeple herhangi bir zararın oluşması söz konusu olmamıştır. 23

25 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM 24

26 KURUMSAL RİSK YÖNETİMİ VE İÇ KONTROL FAALİYETLERİ Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol Birimi T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı nca yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik ile tanımlanan esaslar çerçevesinde kurulmuştur. Kurumsal Risk Yönetimi ve İç Kontrol Birimi; Şirket varlıklarının korunmasını, faaliyetlerin etkin ve verimli bir şekilde Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, şirket içi politika ve kurallara ve sigortacılık teamüllerine uygun olarak yürütülmesini, muhasebe ve finansal raporlama sisteminin güvenilirliğini, bütünlüğünü ve bilgilerin zamanında elde edilebilirliğini amaçlamaktadır. Bunların yanısıra; şirketin gelecekteki nakit akımlarının ihtiva ettiği risk ve getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini hedeflemektedir yılı içerisinde yukarıda anılan amaçlar doğrultusunda tüm Şirket genelinde risk ve kontrol prosedürleri gözden geçirilmiştir. Risklerin daha etkin yönetilmesi, gerekli aksiyonların alınması ve kontrollerin uygulanması için yetkilerini direkt olarak yönetim kurulundan alan Üst Düzey Risk Komitesi ve buna bağlı Sigorta Risk Komitesi, Finansal Risk Komitesi ve Operasyonel Risk Komitesinin düzenli olarak toplanması ve bu komitelere taşınan konularda kararlar alınması sağlanmıştır. Kara para aklama ve terörün finansmanının önlenmesi, iş sürekliliği yönetimi, veri kalitesi yönetimi, süreç ve prosedürlerin risk ve kontrol bakış açısıyla gözden geçirilmesi, iç dolandırıcılığın tespit edilmesi konularında çalışmalar yapılmıştır. Ayrıca tüm şirket personeline yönelik olarak risk yönetimi, suiistimal farkındalığı, Solvency II konularında eğitimler düzenlenmiştir. İÇ DENETİM FAALİYETLERİ İç denetim faaliyetleri, Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Denetim Sistemlerine İlişkin Yönetmelik gereğince Yönetim Kurulu na doğrudan bağlı olarak görev yapmakta olan İç Denetim Birimi tarafından yürütülmektedir tarihi itibariyle İç Denetim Birimi; bir İç Denetim Müdürü, bir İç Denetim Yöneticisi ve bir İç Denetim Uzman Yardımcısı olmak üzere toplam üç kişiden oluşmaktadır. İç denetim faaliyetleri; Şirket faaliyetlerinin mevzuat hükümleri, şirket içi strateji, politika, uygulama usulleri ve diğer düzenlemeler doğrultusunda yürütüldüğünün denetimi, iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinliği ve yeterliliğinin değerlendirilmesi ile hata, hile ve usulsüzlüklerin tespit edilmesi ve önlenmesine yönelik süreçlerden oluşmaktadır. 25

27 İç Denetim çalışmaları 3 gruba ayrılır: Planlanmış çalışmalar: Hazırlanmış olan yıllık denetim planında yer alan çalışmalardır. Planlanmamış çalışmalar: Suistimal soruşturmaları, özel denetimler gibi önceden belirlenmemiş çalışmalardır. Denetim takip çalışmaları: Oluşturulan denetim raporları sonrasında belirtilen aksiyon planlarının yerine getirildiğini teyit etmek için yapılan takip çalışmalarıdır. İç denetim raporlarında; tespit edilen sorunlar ve sonuçlara ilişkin özete, denetimin kapsam ve amaçlarına, varsa tespit ve tavsiyelere yer verilir. İç Denetim Birimi yukarıda belirtilen faaliyet ve çalışma esasları çerçevesinde 2013 yılında denetim planı kapsamındaki ve dışındaki süreç, konu ve alanlarda çalışmalar yürütmüştür. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Şirketimizin 2013 yılı hesaplarının Bağımsız Denetimini gerçekleştiren Denge Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (Member of Mazars) tarafından hazırlanan Bağımsız Denetim Raporu EK:2 de yer almaktadır. Ayrıca 31 Aralık 2013 itibariyle düzenlenen finansal tablolara ilişkin şirket beyanı EK:3 te ve Finansal Tablolar ve Dipnotlar EK:4 te bulunmaktadır. 26

28 FİNANSAL TABLOLAR VE MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER İLE MALİ DURUM, KARLILIK VE TAZMİNAT ÖDEME GÜCÜNE İLİŞKİN DEĞERLENDİRME MALİ BÜNYE Şirketimizin 2013 yılına ilişkin olarak hazırladığı bilanço ve gelir tablosuna, 2012 yılı ile karşılaştırmalı olarak Yönetim Kurulu tarafından hazırlanan özet raporda yer verilmiştir. Ayrıca, söz konusu tablolarda yer alan ana kalemler itibariyle aynı raporda detaylı olarak açıklanmış ve mali durum hakkında kapsamlı bilgi verilmiştir yılında Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik e uygun olarak teminatlar tesis edilmiştir yılında bir önceki yıla göre Teknik karşılıkları % 24,47 artmış olmasına karşın, aktifleri % 13 oranında yükselmiştir. Şirket aktiflerinin Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmeliğe uygun olarak aktiflerini değerlendirmektedir yılında şirketin mali bünye gücü korunmuş ve sigortalılara hasar ödemeleri başta olmak üzere tüm yasal ve ticari yükümlülüklerini finansal açıdan herhangi bir likidite sıkıntısı ile karşılaşmadan yerine getirmiştir. Bu kapsamda 2013 sonu itibariyle Sermaye Yeterliliği yönünden herhangi bir açık oluşmamış ve söz konusu yönetmeliğe göre sermaye fazlası elde edilmiştir. KARLILIK Yeni teknik karşılıklar yönetmeliği, Eylül 2010 dan itibaren yürürlüğe konmuştur. Şirketimiz mevzuat gereği ayrılması zorunlu teknik karşılıkların hesaplanmasında azami hassasiyet göstermekte ve ihtiyatlılık ilkesine uygun olarak hareket etmektedir. Şirketin teknik bölüm dengesinde bir önceki yılın üzerinde bir sonuç elde edilmiş olup, bunda Zorunlu Trafik ve Kasko branşlarının önemli etkisi olmuştur. Diğer yandan Teknik olmayan bölümden aktarılan yatırım gelirlerinin de teknik bölüm dengesi üzerinde olumlu etkisi olmuştur yılında personel ve yönetim giderleri 55 Milyon TL den 62 Milyon TL ye yükselmiştir yılında yatırım gelirleri 63.4 Milyon TL den Milyon TL ye yükselmiştir. Netice olarak 2013 dönemi Yatırım amaçlı gayrimenkuller, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan kaynaklı olarak 38,7 Milyon TL seviyesinde dönem karı ile sonuçlanmıştır. 27

29 TAZMİNAT ÖDEME GÜCÜ Hasar ödeme konusunda gücümüzü, hızımızı ve hizmet kalitemizi arttırmaya yönelik faaliyetlerimiz 2013 yılında da devam etmiştir. Oto branşında maliyetleri azaltmak amacıyla 2012 Nisan ayında başlatılan Uzaktan Ekspertiz uygulaması 2013 yılında da devam etmiştir yılında hizmet verilen servis adedi 500 adede çıkarılmıştır. Uzaktan ekspertiz dosyalarının ortalam maliyetinde, eksper ataması ile sonuçlanan dosya ortalama maliyetline göre %27 oranında tasarruf sağlanmıştır yılında uzaktan ekspertiz limit artışı ile tasarruf edilen tutarın arttırılması planlanmaktadır. Cam hasarı maliyetlerini etkin şekilde yönetebilmek amacıyla hizmet alınmakta olan en yaygın ve düşük maliyetli 3 firma ile çalışılması anlaşmalı cam maliyetlerinde % 10 azalma sağlamıştır. Anlaşmalı Yetkili Servislerimizin yıl boyunca maliyetleri izlenmiş olup; yüksek maliyetli olanların sözleşmeleri fesih edilerek anlaşmalı servis sayısı % 20 azaltılmıştır. 8 Mart 2013 te 49 noktada tek merkezden yönetilen Özel Anlaşmalı Servis kapsamında hizmet veren Oto Ekspres O Projesi uygulamaya alınmış olup; yıl boyunca adet araca özel anlaşmalı servis kapsamında hizmet veren bu servislere yönlendirilmesi sağlanmıştır.uzaktan Ekspertiz Uygulaması ile TL ya kadar olan hasarların eksper atanmaksızın yönetilmesi ile gerek eksper maliyeti gerekse ortalama dosya maliyetinde yoğun tasarruf sağlanmıştır yılında yaşanan döviz kurundaki dalgalanmalar ile Nisan 2013 de orjinal yedek parça kullanılmasına yönelik hizmete alınan kasko poliçerinin özellikle yedek parça ile boya maliyetlerine yoğun bir yansıması olmuştur.buna rağmen yedek parça ve servis ıskontolarında temin edilmeye çalışılan yüksek ıskontolar ile yakın takibe alınan servislerde yapılan iyileştirmeler neticesinde kasko branşında servis maliyetlerimiz sektöre göre 2013 yılında % 10 daha düşük seyretmiştir.trafik branşında ise servis maliyetimiz 2013 yılı sonu itibariyle sektör ortalamasında seyretmiştir yılı ocak ayında onarım gören araçların servislerde denetimlerinin yapılması amacı ile bir Saha Denetim firması ile sözleşme imzalanmış olup; bu uygulama ile 6 ilde araç denetimi yapılarak onarım maliyetlerinde tasarruf sağlanmıştır. Acentelerimize daha etkin ve çözüm odaklı hasar hizmeti sunabilmek amacıyla Bireysel Hasar bünyesinde Hasar Platformu kurulmuştur yılında kurulan Hasar Platformu, telefon ile dosya durumu hakkında bilgi talep eden acentelere doğru elksiksiz, hızlı bilgi verme, acentenin beklentilerini dosya sorumlusuna iletme, acente ile dosya sorumlusu arasında koordinasyonu sağlama görevini yerine getirmektedir. Hasar Platformu ile acentelerin hasar hizmet memnuniyetimde artış sağlanmıştır yılında sigortalılarımıza ve mağdurlara kaliteli ve müşteri odaklı bir müşteri odaklı bir hizmet sunmak için biireysel hasarda kağıtsız ortamda dosya incelemeye 28

30 geçilmiştir. Personel uzmanlık düzeyine göre dosya dağılım segmentasyonu (Basit,Normal ve Kompleks) yapılarak hasar dosya tetkikindeki etkinlik arttırılmıştır. Sigortalı memnuniyeti sağlamak ve konut üretimine pozitif etki yaratmak için konut hızlı hasar uygulamasına başlanmıştır. Belli bir limite kadar konut hasarlarında eksper ile sigortalı mutabakatının sağlanması halinde ödeme esasına dayalı konut hızlı hasar uygulaması acente ve müşteri memnuniyeti yaratmıştır. Trafik sigortalarında bedeni hasar taleplerinin, proaktif yaklaşım ile hak sahiplerine ulaşarak hasara ilişkin belgelerin hızlı temini yoluyla taleplerin dava sürecine girmeden, hızla sonuçlandırılması ve finansal anlamda pozitif etki yaratmak amacıyla 2013 Eylül ayında Trafik Sigortaları Hasar Yönetimi Departmanı kurulmuştur. Departman, Trafik Sigortası kapsamında meydana gelen maddi, bedeni ve davalı hasar taleplerinin takip ve tasfiyesini gerçekleştirmektedir. Rücu yönetiminin etkin şekilde yapılması ve rücu gelirlerinin arttırılması amacıyla Rücu Departmanı oluşturulmuştur. Rücu Departmanı nı oluşturan ekip bir yönetici ve bir avukatın katılımıyla güçlendirilmiştir yılında bir önceki yıla göre ödenen hasar tutarı %10 oranında azalmasına rağmen rücu tahsilat tutarında bir önceki yıla göre %2 oranında artış sağlanmıştır. RİSK TÜRLERİ İTİBARİYLE UYGULANAN RİSK YÖNETİM POLİTİKALARI Şirketimiz, faaliyet gösterdiği ürünlerine yönelik olarak her yılın başında tüm satış ve operasyonel birimlerin kullanımına sunmuş olduğu Risk Kabul Politikası kitapçığı ile her bir ürün bazında işlemleri standart hale getirmektedir. Ürün bazında, teklif formu sürecinden poliçe tanzimine kadar geçen süreçte risk analizine yönelik minimum maksimum limitler belirlenmekte kapsam dışında kalacak riskler tespit edilmektedir. Risk Kabul Politikası gerekli görüldüğünde yıl içinde de revize edilmektedir. Yanısıra, güçlü mali yapımız ve mevcut portföyümüzü dikkate alarak gerçekleştirilen reasürans anlaşmaları ile sigortalı bazında yüksek riskler plasmana tabi tutulduğu gibi, katastrofik olaylar içinde trete kapsamında ayrıca koruma sağlanmıştır. Endüstriyel Yangın ve Mühendislik Sigortaları Trete istisnası olan işler dışındaki iş kabullerimizde; faaliyet konusu, yapı tarzı yerleşim planı, yapının plan ve projesine uygunluğu, fiziki ve coğrafi koşullar ile riskin özelliğine uygun güvenlik önlemlerine bakılmak suretiyle teknik değerlendirme yapılmaktadır. Teknik değerlendirmenin yanısıra, işletmenin profili, finansal yapısı, sigortalının moralitesi, mevcut/muhtemel portföyü de riziko kabulünde ve karar sürecinde büyük önem arzetmektdir. Bu genel kriterlere ek olarak; inşaat sigortalarında müteahhit firmanın tecrübesi, şantiyede alınan güvenlik önlemleri, Elektronik Cihaz ve Makina Kırılması Sigortalarında makina/cihazın yaşı, modeli, bakım koşulları ve donanımı, bölgede 29

31 voltaj değişiklikleri yaşanıp yaşanmadığı, kesintisiz güç kaynağı/voltaj düzenleyici sistemlerin olup olmadığı, önem arz etmektedir. Yukarıda belirtilen kriterle yapılan risk değerlendirmesi gerek duyulan hallerde ekspertiz çalışması ile desteklenmektedir. Nakliyat Sigortaları Emtea: Taşınan emteanın ve sevkiyatı gerçekleştiren nakil aracının özelliklerine göre riziko kabul esasları belirlenmektedir. Ayrıca sigortalının geçmiş yıllardaki hasarları ve yıllık sevkiyat kapasitesi de dikkate alınmaktadır. Tekne: Teknenin türü, yaşı, klası, seyir sahası gibi kriterler esas alınmakta ve ekspertiz yaptırılarak riziko değerlendirilmektedir. Ekspertiz sırasında tespit edilen eksiklik/aksaklıklarla ilgili sigortalıya bilgi verilerek armatör tarafından gerçekleştirilen düzeltici faaliyetler takip edilmektedir. Ayrıca, sigortalının denizcilik sektöründeki tecrübeleri, geçmiş dönemde yaşdığı hasarlar ve varsa filosundaki diğer gemiler de riziko kabulünde önem taşımaktadır. Taşıyıcı Sorumluluk Sigortaları: Taşıyıcının faaliyet alanı (yurtiçi/yurtdışı), ağırlıklı olarak taşınan mallar, proje bazında yürüttüğü faaliyetler ile kendi konusundaki tecrübeleri ve geçmiş hasar bilgileri esas alınarak riziko değerlendirilmektedir. Kaza Sigortaları Zorunlu Sigortalar Başta Karayolu Zorunlu Mali Sorumululuk Sigortası olmak üzere motorlu araca bağlı zorunlu sigortalarda Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenmiş teminat limiti ve ilgili yönetmelik hükümleri doğrultusunda oluşturulan sigorta primleri üzerinden online olarak üretim gerçekleştirilmektedir. Kasko Sigortaları Kasko sigortalarında Şirketimiz hedefleri öncelikli olmak kaydıyla, piyasa koşulları dikkate alınarak risk bazında tarifelendirme yapılmaktadır. Kasko tarifelerimizin değişen piyasa koşullarına hızla adapte edilebilen dinamik bir yapıda olmasına özen gösterilmektedir. Kasko fiyatları; Araca bağlı faktörlere (marka, model, vb.) Sigortalıya bağlı faktörlere (yaş, sigortalı tipi özel/tüzel kişi vb.) Diğer (aracın kullanıldığı coğrafi alan, vb.) göre değişmektedir. Bireysel sigortalılara ait kasko teklif ve poliçeleri sistemde tanımlı, yukarıda belirtilen kriterlere göre oluşan tarife fiyatına göre online olarak acenteler tarafından oluşturulmaktadır. 30

32 Filolara ait yeni iş veya yenileme filo kasko poliçeleri ise toplam hasar ve üretim maliyetleri üzerinden müşteri bazında maliyet hesabı yapılarak değerlendirilmektedir. Mevcut filolarımızın performansları düzenli olarak izlenmekte; filo müşterisine verilmiş olan teklif şartları kapsamında gerekli revizyonlar yapılmaktadır. Diğer Kaza Sigortaları: Diğer kaza sigortalarında fiyatlandırma ve risk seçimi faaliyet konusuna, teminat türüne ve sigortalının hasar geçmişine göre yapılmaktadır. Sorumluluk Sigortaları Zorunlu Sorumluluk Sigortaları: Zorunlu Sorumluluk Sigortalarının Teminat Limitleri ve Uygulama Talimatları Hazine Müsteşarlığı nca belirlenmektedir. Tıbbi Kötü Uygulamaya İlişkin Zorunlu Mali Sorumluluk Sigortası dışındaki ürünlerde tarifelerimiz Hazine Müsteşarlığı nca belirlenen talimatların koşullarına uygun olarak risk bazında oluşturulmaktadır. Tıbbi Kötü Uygulamaya İlişkin Zorunlu Mali Sorumluluk Sigortasının tarife fiyatları ise Hazine Müsteşarlığı nca belirlenmektedir. İsteğe Bağlı Sorumluluk Sigortaları: İsteğe Bağlı Sorumluluk Sigortalarında risk bazında fiyatlandırma yapılmakta, temel fiyat, sigortalının faaliyet konusuna göre belirlenmektedir. Fiyata etki eden diğer unsurlar ise temel olarak sigortalının işletme cirosu, işçi sayısı, hasar geçmişi, güvenlik önlemleri, moralitesi, şirketimizdeki mevcut ve potansiyel portföyüdür. Diğer Kaza Sigortaları: Diğer kaza sigortalarında fiyatlandırma ve risk seçimi sigortalının faaliyet konusuna, teminat türüne, güvenlik önlemlerine, moralitesine, şirketimizdeki mevcut ve potansiyel portföyü ile hasar geçmişine göre yapılmaktadır. Tarım Sigortaları Groupama, ekonomiye can veren tarım sektöründe üreticileri desteklemek, geçim kaynaklarında meydana gelecek riskleri güvence altına almak ve tarımsal üretimleri esnasında karşılaşabilecekleri muhtemel zararları telafi etmek amacıyla 5363 sayılı Tarım Sigortaları Kanunu ve ilişkili mevzuat kapsamında 2006 yılında faaliyetine başlayan TARSİM Devlet Destekli Tarım Sigortaları ürünleri ile çiftçilerimizin daima yanında yakınında bulunmaktadır. Devlet Destekli tarım sigortalarında ticari olarak açık alanlarda ve sera tipi örtü altı sistemlerde yetiştiriciliği yapılan bitkisel ürünler ile seranın kendisi, büyükbaş süt ve besi sığırları ile koyun, keçi gibi küçükbaş hayvanlar, deniz ve iç sularda modern tekniklerle yetiştirilen su ürünleri, kanatlı kümes hayvanları ve aktif arılı plakalı arı kovanları sigorta yapılmaktadır. Devlet destekli tarım sigortalarının temel şartı çiftçilerin ürün, arazi ve hayvan varlıklarına ilişkin işletme bilgilerinin ÇKS Çiftçi Kayıt Sistemi, ÖKS Örtü altı Kayıt Sistemi, TÜRKVET Hayvan Kayıt Sistemi, SKS Su Ürünleri Kayıt Sistemi ve AKS Arıcılık 31

33 Kayıt Sistemi gibi ilgili kayıt sistemlerinde kayıtlı ve güncel olmasıdır. Bilgileri ilgili kayıt sisteminde bulunan üretici, yetiştirici ve yatırımcılar devlet destekli tarım sigortası yaptırabilir ve bu konuda devletin %66 ya varan sigorta prim desteğinden faydalanabilirler. 1-Bitkisel Ürün Sigortaları 2-Sera Sigortaları 3-Büyükbaş Hayvan Sigortaları 4-Küçükbaş Hayvan Sigortaları 5-Kümes Hayvanları Sigortaları 6-Su Ürünleri Sigortaları 7-Arı Kovanı Sigortası Sağlık Sigortaları Ferdi Sağlık Sigortaları : Ferdi Sağlık Sigortalarında yaş ve cinsiyet bazında plana göre tarifelendirme yapılmaktadır. Liste fiyatları üzerinden sigortalanacak kişinin özelliklerine ( yaş, cinsiyet, sigortalı geçmişi, h/p oranı ikametgah varsa geçiş bilgileri v.b.) ve sağlık durumuna göre prim belirlenmektedir. Kişiye özel bilgiler dağıtım kanalları tarafından Sağlık Teklif Hazırlama Programına girilmekte ve sigortalıya sunulabilecek şekilde teklif oluşturulmaktadır. Yüksek riskli kişiler için underwriting işlemi Genel Müdürlük tarafından yapılmaktadır. Sağlık Sigortaları Özel Şartları, Risk Kabul Politikası ve Tarife düzenli aralıklarla revize edilmektedir. Grup Sağlık Sigortaları : Grup Sağlık Sigortalarında fiyatlandırma g rubun istediği teminatlara, istediği özel şartlara, grupta yer alan kişi sayısına, kişilerin yaş dağılımına, geçmiş hasar durumlarına, poliçenin geçerli olacağı anlaşmalı sağlık kurumlarına, grup içerisinde mevcut riskli hastalığı bulunan kişilere, grubun faaliyet alanına, prim ödeme sorumluluğunun kimde olduğuna bağlı olarak yapılmaktadır. Grup sağlık sigortalarında özellikle son yıl hasar prim oranları teklif primi için belirleyici olup, yıllar bazında zarar eden grupların portföye girişine primlerde yüksek artış ve/veya poliçe şartlarında kısıtlayıcı değişiklikler olmadığı takdirde izin verilmemektedir. 32

34 Reasürans Şirketimizin Reasürans Yapısı; grubun kriterleri, portföy yapımız, büyüme hedeflerimiz gözönüne alınarak belirlenmektedir. Şirketimiz ağırlıklı olarak Bölüşmesiz Reasürans Anlaşmaları ile koruma altına alınmıştır yılında da, Yangın, Kaza, Oto Dışı Kaza, Nakliyat, branşlarında bölüşmesiz, Mühendislik, CMR branşlarında ise bölüşmeli reasürans anlaşmalarımızın yapısı korunmuştur. Kümül risklerimiz İstanbul da oluşacak bir deprem hasarında Groupama Sigorta sorumlu olacağı kümül hasar tutarı dikkate alınarak modellenmekte ve anlaşmalarımızın koruma miktarı belirlenmektedir. Katastrofik hasarlara karşı Şirketimiz yükümlülüklerini hasar fazlası anlaşması ile korunmaktadır. Ana hissedarımız Groupama nın reasürör seçim ve derecelendirme kriterlerine göre belirlenen reasürörlerle çalışılmaktadır. Ayrıca ana hissedarımız ile birlikte ve önde gelen uluslararası broker ve reasürörler olarak reasürans panelimizde yer almaktadır. RAPOR DÖNEMİ DAHİL 5 YILLIK ÖZET FİNANSAL BİLGİLER Şirketimizin 2012 ve 2013 yılına ilişkin bilanço ve gelir tabloları Yönetim Kurulu tarafından Genel Kurul a sunulmak üzere hazırlanan özet raporda yer almaktadır. Aynı raporda, 2013 yılı hesapları ile ilgili kapsamlı açıklamalar da yer almaktadır. Ayrıca, şirketimizin son 5 yıllık dönemdeki mali gelişimini aşağıdaki tablolarda gözlemlemek mümkündür. 33

35 34

36 35

37 EK.1 YÖNETİM KURULU RAPORU 36

38 ORTAKLIK YAPISI SERMAYE: ,46 TL ORTAK ÜNVANI NOMİNAL HİSSE SENEDİ % GROUPAMA S.A ,08 TL 69,16 GROUPAMA INVESTMENT BOSPHORUS HOLDING A.Ş ,82 TL 29,65 MARMARA ZEYTIN TARIM SATIŞ KOOPERATIFLERI BIRLIĞI ,00 TL 1,18 MİLLİ REASÜRANS T.A.Ş ,52 TL 0,01 TAREKS TARIM ÜRÜNLERİ ARAÇ GEREÇ İTHALAT VE İHRACAT A.Ş. TARNET TARIM KREDİ BİLİŞİM VE İLETİŞİM HİZMETLERİ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 8,23 TL 0,00 4,81 TL 0,00 NOTLAR: Şirketin hissedarları arasında imtiyazlı paya sahip bir hissedar bulunmamaktadır. 37

39 YÖNETİM KURULU RAPORU Sayın Ortaklarımız, 54. faaliyet yılını tamamlayan şirketimizin 2013 yılı faaliyetlerine ilişkin Yönetim Kurulu raporu ile bilanço-gelir tablosunu, inceleme ve onayınıza sunar, değerli kurulunuzu saygı ile selamlarız. Yönetim Kurulu 38

40 YASAL BİRLEŞME ve BİRLEŞMENİN FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ETKİSİ HAKKINDA BİLGİLENDİRME ÜRETİM Şirketimizin 2012 yılındaki Bin TL olan toplam prim üretimi % 18 artışla 2013 yılında Bin TL olarak gerçekleşmiştir. Groupama Sigorta, 2013 yılında başta Tarsim olmak üzere,kara Araçları Sorumluluk ve Kara Araçları,Genel Zararlar,Kaza,Nakliyat,Yangın,Genel Sorumluluk,Finansal Kayıplar,Dask,Hukuksal Koruma ve Sağlık branşlarında üretim artışı sağlamıştır. KARŞILAŞTIRMALI ÜRETİM TABLOSU (000 TL) BRANŞLAR 2013 YILI 2012 YILI DEĞİŞİM % KAZA ,1% HASTALIK /SAĞLIK ,7% KARA ARAÇLARI ,4% SU ARAÇLARI ,2% NAKLİYAT ,4% YANGIN VE DOĞAL AFETLER* ,5% DASK ,1% GENEL ZARARLAR* ,7% TARSİM ,8% KARA ARACLARI SORUMLULUK ,6% GENEL SORUMLULUK ,5% FİNANSAL KAYIPLAR ,6% HUKUKSAL KORUMA ,8% GENEL TOPLAM ,0 * Dask ve Tarsim branşındaki üretim tutarları Yangın ve Doğal Afetler ile Genel Zararlar Ana Branşlarındaki üretimden hariç gösterilmiştir. 39

41 ÖZET MALİ TABLOLAR BİLANÇO: Değişim (%) Cari Varlıklar ,8 Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar ,4 Finansal Varlıklar ,4 Alacaklar ,6 Diğer Cari Varlıklar ,0 Cari Olmayan Varlıklar ,7 Finansal Varlıklar ,0 Maddi Varlıklar ,1 Maddi Olmayan Varlıklar ,6 Diğer Cari Olmayan Varlıklar ,6 AKTİF TOPLAMI ,1 Kısa Vadeli Yükümlülükler ,4 Borçlar ,6 Sigortacılık Teknik Karşılıkları ,1 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler ,3 Uzun Vadeli Yükümlülükler ,2 Sigortacılık Teknik Karşılıkları ,6 Diğer Uzun Vadeli Yükümlükler ,8 Özsermaye ,1 Ödenmiş Sermaye ,0 Sermaye ve Kar Yedekleri ,2 Geçmiş Yıl Zararları/Karları ,5 Dönem Net Zararı/Karı ,9 YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI ,1 40

42 GELİR TABLOSU Değişim (%) Brüt Yazılan Primler ,0 Kazanılmış Primler ,4 Devam Ed.Riskler Karş.Değişim ,8 Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri ,3 Diğer Teknik Gelirler ,4 Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri ,8 Hayat Dışı Teknik Gelirler ,4 Gerçekleşen Hasarlar ,9 Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim ,3 Faaliyet Giderleri ,1 Hayat Dışı Teknik Giderler ,2 HAYAT DIŞI TEKNİK BÖLÜM DENGESİ ,5 YATIRIM GELİRLERİ ,4 YATIRIM GİDERLERİ ,1 DİĞER ,6 Dönem Karı ,9 Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları DÖNEM NET ZARARI/KARI ,9 41

43 MALİ TABLOLAR

44 BİLANÇO VARLIKLAR Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 I- Cari Varlıklar A- Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar Kasa Alınan Çekler Bankalar Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-) Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Krediler Krediler Karşılığı (-) Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar Şirket Hissesi Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - E- Diğer Alacaklar Finansal Kiralama Alacakları Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları Ertelenmiş Üretim Giderleri Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri Gelir Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları G- Diğer Cari Varlıklar Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar Ertelenmiş Vergi Varlıkları İş Avansları Personele Verilen Avanslar Sayım Ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Cari Varlıklar Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - - I- Cari Varlıklar Toplamı

45 II- Cari Olmayan Varlıklar Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - B- İlişkili Taraflardan Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - C- Diğer Alacaklar Finansal Kiralama Alacakları Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatla Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - - D- Finansal Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler İştirakler İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar Diğer Finansal Varlıklar Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller Makine Ve Teçhizatlar Demirbaş Ve Tesisatlar Motorlu Taşıtlar Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - - F- Maddi Olmayan Varlıklar Haklar Şerefiye Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler Araştırma Ve Geliştirme Giderleri Diğer Maddi Olmayan Varlıklar Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G-Gelecek Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları Ertelenmiş Üretim giderleri Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları - - H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar Efektif Yabancı Para Hesapları Döviz Hesapları Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar Ertelenmiş Vergi Varlıkları Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) - - II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı VARLIK TOPLAMI

46 YÜKÜMLÜLÜKLER III-Kısa Vadeli Yükümlülükler Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 A- Finansal Borçlar Kredi Kuruluşlarına Borçlar Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Diğer Esas Faatiyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-) - - C-İlişkili Taraflara Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar Personele Borçlar Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - - D- Diğer Borçlar Alınan Depozito ve Teminatlar Tedavi Giderlerine İlişkin SGK ya borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - - E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net Devam Eden Riskler Karşılığı - Net Hayat Matematik Karşılığı - Net Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net İkramiye Ve İndirimler Karşılığı - Net Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları Ödenecek Vergi Ve Fonlar Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Vergi Ve Diğer Yükümlülükler Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Kıdem Tazminatı Karşılığı Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maliyet Giderleri Karşılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları Ertelenmiş Komisyon Geliri Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı

47 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar Kredi Kuruluşlarına Borçlar Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) Çıkarılmış Tahviller Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C- İlişkili Taraflara Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar Personele Borçlar Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - - D- Diğer Borçlar Alınan Depozito ve Teminatlar Tedavi Giderlerine İlişkin SGK ya Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - - E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları Kazanılmamış Primler Karşılığı Net Devam Eden Riskler Karşılığı - Net Matematik Karşılığı - Net Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net Diğer Teknik Karşılıklar - Net F-Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıkları Ödenecek Diğer Yükümlülükler Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer - - Yükümlülükler 3-Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları - - G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Kıdem Tazminatı Karşılığı Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları Ertelenmiş Komisyon Gelirleri Gider Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları - - I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler - - IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı

48 ÖZSERMAYE V- Özsermaye Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 A- Ödenmiş Sermaye (Nominal) Sermaye Ödenmemiş Sermaye (-) Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - - B- Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Sermayeye Eklenecek Satış Karları Yabancı Para Çevirim Farkları Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Özel Fonlar (Yedekler) Finansal Varlıkların Değerlemesi Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları Geçmiş Yıllar Karları - - E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) Geçmiş Yıllar Zararları F-Dönem Net Karı Dönem Net Karı Dönem Net Zararı (-) Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı Özsermaye Toplamı Yükümlülükler ve Özsermaye Toplamı ((III+IV+V)

49 I-TEKNİK BÖLÜM GROUPAMA SİGORTA A.Ş. GELİR TABLOSU 48 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 A- Hayat Dışı Teknik Gelir Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Brüt Yazılan Primler (+) Reasüröre Devredilen Primler (-) SGK ya Aktarılan Primler (-) Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) Kaz.Primler Kar. SGK Payı (Devreden Kısım Düşülmüş) Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) Devam Eden Riskler Karşılığı (-) Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Brüt Ödenen Tazminatlar (-) Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Muallak Hasarlar Karşılığı (-) Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Faaliyet Giderleri (-) Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5.1- Matematik Karşılıklar (-) Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) Diğer Teknik Giderleri (-) Brüt Diğer Teknik Giderler (-) Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A- B) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) Brüt Yazılan Primler (+) Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı ( + ) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Devam Eden Riskler Karşılığı (- ) Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı ( + ) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) 4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) 5-Tahakkuk Eden Rucü Gelirleri E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Brüt Ödenen Tazminatlar (-) Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 3.1- Matematik Karşılığı (-) Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık) 3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) Aktüeryal Matemetik Karşılıklar Reasürör Payı (+) Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık) (+) 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5- Faaliyet Giderleri (-) 6- Yatırım Giderler (-) 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 4- Diğer Teknik Giderler (-)

50 II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2012 C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat - - I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik - - J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar Finansal Yatırımların Değerlemesi Kambiyo Karları İştiraklerden Gelirler Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler Diğer Yatırımlar Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - L- Yatırım Giderleri (-) Yatırım Yönetim Giderleri Faiz Dahil (-) Yatırımlar Değer Azalışları ( Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) Kambiyo Zararları (-) Amortisman Giderleri (-) Diğer Yatırım Giderleri (-) - - M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) Reeskont Hesabı (+/-) Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) Diğer Gelir ve Karlar Diğer Gider ve Zararlar (-) Önceki Yıl Gelir ve Karları Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) - - N- Dönem Net Karı veya Zararı Dönem Karı Veya Zararı Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) Dönem Net Karı Veya Zararı Enflasyon Düzeltme Hesabı

51 NAKİT AKIŞ TABLOSU A. ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2013 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) Faiz ödemeleri (-) Gelir vergisi ödemeleri (-) Diğer nakit girişleri Diğer nakit çıkışları (-) Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Maddi varlıkların satışı Maddi varlıkların iktisabı (-) Mali varlık iktisabı (-) Mali varlıkların satışı Alınan faizler Alınan temettüler Diğer nakit girişleri Diğer nakit çıkışları (-) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1. Hisse senedi ihracı Kredilerle ilgili nakit girişleri Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) Ödenen temettüler (-) Diğer nakit girişleri Diğer nakit çıkışları (-) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit - - D. KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (A12+B9+C7+D) F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F)

52 DÖNEMİ ÖZSERMAYE HAREKET TABLOSU (TL) Özsermaye Değişim Tablosu - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*) Sermaye İşletmenin Kendi hisse Senetleri(-) Varlıklarda Değer Artışı Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Yabancı Para Çevrim Farkları Yasal Yedekler Statü Yedekleri Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar Net Dönem Karı/(Zararı) Geçmiş Yıllar Karları/(Zararları) Toplam I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012) II- Muhasebe Politikasında Değişiklikler (2.1 no'lu dipnot) III- Yeni Bakiye (I + II) (31/12/2012) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) Nakit İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda Değer Artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (veya zararı) I- Dağıtılan Temettü J- Transfer IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)

53 Sermaye DÖNEMİ ÖZSERMAYE HAREKET TABLOSU (TL) Özsermaye Değişim Tablosu - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*) İşletmenin Kendi hisse Senetleri(-) Varlıklarda Değer Artışı Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Yabancı Para Çevrim Farkları Yasal Yedekler Statü Yedekleri Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar Net Dönem Karı/(Zararı) Geçmiş Yıllar Karları/ (Zararları) Toplam I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2011) II- Muhasebe Politikasında Değişiklikler (2.1 no'lu dipnot) III- Yeni Bakiye (I + II) (31/12/2011) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) Nakit İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda Değer Artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (veya zararı) I- Dağıtılan Temettü J- Transfer IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J)

54 TARİHLİ BİLANÇO HAKKINDA AÇIKLAYICI NOTLAR (TL) CARİ VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar toplamı TL olup, TL si banka hesaplarından oluşmaktadır. Söz konusu tutarın; TL si vadeli banka hesaplarıdır. Banka hesabının TL si Türk Lirası kalanı ise yabancı para mevduatlarıdır. Banka hesaplarında bulunan TL itibariyle Hazine Müsteşarlığı lehine blokedir. Burada ayrıca, TL Banka Garantili 3 Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları tutarını ifade etmektedir. Finansal Varlıklar İle Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar Finansal Varlıkların tamamı Satılmaya Hazır grubunda takip edilmekte olup, ağırlıklı olarak Devlet İç Borçlanma Senetlerinden ve Yatırım Fonlarından oluşmaktadır. Bilanço tarihi itibarı ile değeri TL olan Finansal Varlıkların üzerinde TL Hazine Müsteşarlığı lehine bloke bulunmaktadır. Esas Faaliyetlerden Alacaklar Esas Faaliyetlerden Alacaklar net tutar toplamı TL dir. Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar toplamı ise brüt TL dir. Söz konusu tutarın; TL si Sigortalılardan Prim Alacaklarını, TL si Acentelerden Alacakları, TL si Reasürans Şirketlerinden Alacakları, TL Rücu ve Sovtaj Alacaklarını, TL ise Sigorta Şirketlerinden Alacakları, TL si ise Banka Garantili Kredi Kartlarından alacakları ifade etmektedir. İlişkili Taraflardan Alacaklar İlişkili Taraflardan Alacaklar hesabının toplamı olan TL nin TL si İştiraklerden Alacaklar, TL si Personelden Alacaklar ve TL si Ortaklardan Alacaklar hesaplarından oluşmaktadır. Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar toplamı TL olup,bu tutarın ; TL sini, Zorunlu Deprem Sigortası üretimi dolayısıyla oluşan prim alacakları, TL si Tarım sigortaları havuzu primlerinden alacak hesabından ve geri kalan kısmı bölge cari hesapları oluşturmaktadır. Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları hesabının toplamı TL olup, bu tutarın TL si Ertelenmiş Komisyon gider tahakkuklarından oluşmaktadır. Kalan tutar peşin ödenen sigorta, bakım onarım, abonelik, reasürans ve diğer peşin ödenen gider kalemlerinden oluşmaktadır. Diğer Cari Varlıklar Diğer Cari Varlıklar toplamı TL dir. Söz konusu tutarın; TL si Kurumlar Vergisi ödemesinden mahsup edilmek üzere stopaj yolu ile Finansal 53

55 Varlık satış gelirleri üzerinden ödenen vergilerden, kalan tutar iş avansları ve personele verilen avanslarlardan oluşmaktadır. CARİ OLMAYAN VARLIKLAR Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar toplamı TL olup, tamamı Verilen Depozito ve Teminatlar hesabından oluşmaktadır. Finansal Varlıklar Finansal Varlıklar toplamı TL dir. Bunun TL si İştiraklerimizden Groupama Emeklilik A.Ş. nin değerlemesinden gelmektedir.başta Mensa Mensucat A.Ş. kaynaklı olmak üzere TL Değer Düşüklüğü Karşılığı ayrılmıştır. Geçen yıl kayıtlarımızda TL defter değeri ile bulunan Başak Depoculuğun yıl içinde satışı gerçekleşmiştir. Maddi Varlıklar Maddi Varlıklarlar hesabının net bakiyesi TL olup, TL sini Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller, TL sini Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller, TL sini Demirbaş ve Tesisatlar, TL sini Motorlu Taşıtlar, TL sini Özel Maliyet bedelleri oluşturmaktadır. Bu grupta yer alan ( TL) ise sayılan maddi duran varlıklara ait Birikmiş Amortisman tutarlarını içermektedir. Maddi Olmayan Varlıklar Maddi Olmayan Varlıklar rakamı olup, TL Güven Sigorta A.Ş. den kaynaklı şerefiyedir tarihindeki İş Birleşmesi kayıtları büyük ölçüde bu sınıfta toplanmıştır. Hesapta ayrıca Haklar ve bunların birikmiş itfaları da bulunmaktadır. Diğer Cari Olmayan Varlıklar Diğer Cari Olmayan Varlıklar toplamı TL dir. Söz konusu tutar Ertelenmiş Vergi Varlıklarını göstermektedir. 54

56 KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Esas Faaliyetlerden Borçlar Esas Faaliyetlerden Borçlar toplamı TL dir. Bu tutarın; TL si Sigortacılık faaliyetlerinden dolayı Sigortalılara borçları, TL si Aracılara Borçları, TL si Sigorta ve Reasürans Şirketlerine borçları göstermektedir. Bu grupta yer alan TL ise Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden alınan Depoları ifade etmektedir. Diğer Borçlar Diğer Borçlar toplamı TL olup, bu tutarın TL sini Diğer Çeşitli Borçlar, TL sini SGK ya devredilecek primlere ilişkin borçlar, TL si Alınan depozito ve teminatlardan oluşturmaktadır. Sigortacılık Teknik Karşılıkları Mevcut düzenlemeler çerçevesinde ayrılan Cari Rizikolar Karşılığı, Muallak Hasar Karşılığı, Devam Eden Riskler Karşılığı,Hayat Matematik Karşılığı ile Diğer Teknik Karşılıkları içeren Kısa Vadeli Teknik Karşılıklarımızın toplamı, reasürör hissesi düşüldükten sonra TL dir. Bu tutarın TL si Kazanılmamış Primler Karşılığından (Reasürans Payı düşülmüş olarak), TL si Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığından (Reasürans Payı düşülmüş olarak), TL si Devam Eden Riskler Karşılığından, TL si Hayat Matematik Karşılığından ve TL si de Diğer Teknik Karşılıklardan oluşmaktadır. Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları Ödenecek Vergi ve Benzeri Yükümlülükler toplamı TL olup, bu tutarın TL si Aralık 2013 döneminde tahakkuk ettirilmiş olup Ocak 2014 döneminde ödemesi yapılacak Ödenecek Vergi ve Fonları, TL si Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintilerini, TL si ise Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıklarını göstermektedir. Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar toplamı TL olup; söz konusu tutarın tamamı gelecek dönemde karşılaşılması öngörülen muhtemel yükümlülüklerimiz için hesaplanan tutarlardan oluşmaktadır. Gelecek Aylara ait Gelirler ve Gider Tahakkukları TL olan toplam tutarının tamamı Gelecek Aylara ait Gelirler kaleminden oluşmakta olup, bunun tamamına yakını Ertelenmiş Komisyon Gelirleridir. Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler toplamı TL dir. 55

57 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Borçlar Diğer borçlar toplamı TL olup, bu tutarın tamamını SGK ya devredilecek primlere ilişkin borçlar oluşturmaktadır. Sigortacılık Teknik Karşılıkları Sigortacılık Teknik Karşılıkları toplamı TL olup, bu tutarın tamamını Dengeleme Karşılığı oluşturmaktadır. Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar toplamı TL olup, bu tutarın tamamı şirketin çalışan personeli için hesaplanan Kıdem Tazminatı Karşılığından oluşmaktadır. ÖZSERMAYE Ödenmiş Sermaye 2013 yılında sermayemiz TL olup, tamamı ödenmiştir. Sermaye Yedekleri Sermaye yedekleri rakamı toplamı TL olup,bu grupta yer alan tutarı Diğer Sermaye Yedekleri kalemi oluşturmaktadır. Bu tutarın TL si Güven Sigorta T.A.Ş. in TFRS3 e göre ayrılan değerleme farkından, TL si Güven Sigorta T.A.Ş. in devralınmasıyla oluşmuş olan bu şirketin eski Ödenmiş Sermaye si artanından oluşmaktadır. Geri kalan tutarları ise Yatırım Amaçlı Binalara ait TFRS düzeltme farkı ve İştirakler bedelsiz sermaye artışları fonları oluşturmaktadır. Kar Yedekleri Kar Yedekleri toplamı TL olup, bu tutarın TL si Kanuni Yedek Akçelerden, TL si Olağanüstü Yedek Akçelerden, TL si Finansal Varlıkların Değerlemesi kaleminden, TL ise 2007 yılında aktarımı yapılan Deprem Hasar Karşılığı tutarından oluşmaktadır. Geçmiş Yıllar Karları ve Zararları Geçmiş Yıllar Zararı TL dir. Bu tutarı oluşturan TL; Groupama Emeklilik A.Ş., Başak Depoculuk Ltd.Şti. ve Ziraat Yatırım A.Ş. de ki Özsermaye Yönteminden Makul Değer yöntemine geçilmesinin etkisini, geriye kalan TL ise geçmiş yıllar kar ve zararlarının toplamını ifade etmektedir. Dönem Net Karı Şirketimiz, 2013 yılı faaliyetleri sonucunda TL Dönem Net Karı elde etmiştir.2013 yılında elde edilen sonuç nedeni ile; başta ortaklarımız olmak üzere satışları ile şirketimize güç katan ve bizlerle tam uyum içinde hareket eden dağıtım kanallarımıza, üstün performans ile çalışan personelimize, sigortalılarımıza ve katılımcılarımıza teşekkür eder; finansal tablolarımızın onaylanması hususunu kararlarınıza saygılarımızla sunarız. YÖNETİM KURULU 56

58 KAR DAĞITIM TABLOSU Cari Dönem Önceki Dönem 31 Aralık Aralık 2012 I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI ( ) GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [(A-( ) ] ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senedi Sahiplerine Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senedi Sahiplerine Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DİĞER YEDEKLER 1.15 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senedi Sahiplerine Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KAR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 57

59 EK.2 BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 58

60 59

61 60

62 EK.3 BEYAN YAZISI 61

63 62

64 EK.4 FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR 63

65 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR 64

66 İÇİNDEKİLER SAYFA KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI... 8 KONSOLİDE OLMAYAN ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI... 9 KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI

67 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR VARLIKLAR Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık Aralık 2012 I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 2.12 ve Kasa Alınan Çekler Bankalar 2.12 ve Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) ( ) ( ) 5- Banka Garantili ve Üç aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Krediler Krediler Karşılığı (-) Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatırımlar Şirket Hissesi Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) ( ) ( ) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) ( ) ( ) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) ( ) ( ) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - E- Diğer Alacaklar Finansal Kiralama Alacakları - 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - 3- Verilen Depozito ve Teminatlar - 4- Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - 6- Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) ( ) ( ) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Ertelenmiş Üretim Giderleri Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri Gelir Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları G- Diğer Cari Varlıklar Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar Ertelenmiş Vergi Varlıkları İş Avansları Personele Verilen Avanslar Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Cari Varlıklar Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - - I- Cari Varlıklar Toplamı Takip eden dipnotlar konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1

68 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR VARLIKLAR Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık Aralık 2012 II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - B- İlişkili Taraflardan Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - C- Diğer Alacaklar Finansal Kiralama Alacakları Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - - D- Finansal Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler İştirakler 9 ve İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar Diğer Finansal Varlıklar Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 45.2 (37.029) (37.029) E- Maddi Varlıklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller Makine ve Teçhizatlar Demirbaş ve Tesisatlar Motorlu Taşıtlar Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) 6 ( ) ( ) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - F- Maddi Olmayan Varlıklar Haklar Şerefiye 8 ve Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler Araştırma ve Geliştirme Giderleri Diğer Maddi Olmayan Varlıklar Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 ( ) ( ) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Ertelenmiş Üretim Giderleri Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler - - H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 21 ve Efektif Yabancı Para Hesapları Döviz Hesapları Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21 ve Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı - - II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) Takip eden dipnotlar konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2

69 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık Aralık 2012 III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar Kredi Kuruluşlarına Borçlar Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 4, 10 ve Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4, 10 ve Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C- İlişkili Taraflara Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar Personele Borçlar Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - - D- Diğer Borçlar 19 ve Alınan Depozito ve Teminatlar Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - - E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve Matematik Karşılığı - Net 2.24, 4 ve Muallak Tazminat Karşılığı - Net 2.24, 4 ve İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları Ödenecek Vergi ve Fonlar Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Kıdem Tazminatı Karşılığı Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maliyet Giderleri Karşılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 10, 17 ve Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Takip eden dipnotlar konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3

70 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık Aralık 2012 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar Kredi Kuruluşlarına Borçlar Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) Çıkarılmış Tahviller Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C- İlişkili Taraflara Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar Personele Borçlar Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - - D- Diğer Borçlar Alınan Depozito ve Teminatlar Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - - E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 2.24, 4, 17 ve Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net Devam Eden Riskler Karşılığı - Net Matematik Karşılığı - Net Muallak Tazminat Karşılığı - Net İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24, 4, 17 ve F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları Ödenecek Diğer Yükümlülükler Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - - G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Kıdem Tazminatı Karşılığı Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Ertelenmiş Komisyon Gelirleri Gider Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları - - I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - - IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Takip eden dipnotlar konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4

71 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI KONSOLİDE OLMAYAN BİLANÇOLAR ÖZSERMAYE Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık Aralık 2012 V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye (Nominal) Sermaye Ödenmemiş Sermaye (-) Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - - B- Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Sermayeye Eklenecek Satış Karları Yabancı Para Çevirim Farkları Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Özel Fonlar (Yedekler) Finansal Varlıkların Değerlemesi Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları Geçmiş Yıllar Karları - - E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) ( ) ( ) 1- Geçmiş Yıllar Zararları ( ) ( ) F- Dönem Net Karı ( ) 1- Dönem Net Karı Dönem Net Zararı (-) ( ) ( ) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı V- Özsermaye Toplamı Yükümlülükler ve Özsermaye Toplamı (III+IV+V) Takip eden dipnotlar konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar 54

72 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI I-TEKNİK BÖLÜM Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 1 Ocak - Dipnot 31 Aralık Aralık 2012 A- Hayat Dışı Teknik Gelir Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve Brüt Yazılan Primler (+) 2.21, 24 ve Reasüröre Devredilen Primler (-) ( ) ( ) SGK ya Aktarılan Primler (-) ( ) ( ) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 17.15, ( ) ( ) Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) ve ( ) ( ) Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+/-) 10, ve Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) ve Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) ( ) ( ) Devam Eden Riskler Karşılığı (-) ( ) ( ) Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) ( ) ( ) 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) ( ) ( ) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) ( ) ( ) Brüt Ödenen Tazminatlar (-) ( ) ( ) Ödenen Tazminatlar Reasürör Payı (+) Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) ( ) ( ) Muallak Hasarlar Karşılığı (-) ( ) ( ) Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) ( ) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17.15, ( ) Faaliyet Giderleri (-) 31 ve 32 ( ) ( ) 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) ( ) ( ) 5.1- Matematik Karşılıklar (-) 17.15, ( ) ( ) 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) Diğer Teknik Giderler Brüt Diğer Teknik Giderler (-) Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı - - C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) ( ) ( ) D- Hayat Teknik Gelir Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) Brüt Yazılan Primler (+) Reasürör Devredilen Primler (-) Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Devam Eden Riskler Karşılığı (-) Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) Hayat Branşı Yatırım Geliri Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Brüt Diğer Teknik Gelirler(+-) Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) - - E- Hayat Teknik Gider Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Brüt Ödenen Tazminatlar (-) Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) Matematik Karşılığı (-) Aktüeryal Matemetik Karşılık (+/-) Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) Aktüeryal Matemetik Karşılık (+/) Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.)(+) Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Faaliyet Giderleri (-) Yatırım Giderleri(-) Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - - F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) - - G- Emeklilik Teknik Gelir Fon İşletim Gelirleri Yönetim Gideri Kesintisi Giriş Aidatı Gelirleri Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi Özel Hizmet Gideri Kesintisi Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri Diğer Teknik Gelirler - - H- Emeklilik Teknik Gideri Fon İşletim Giderleri (-) Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) Faaliyet Giderleri (-) Diğer Teknik Giderler (-) - - I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) - - Takip eden dipnotlar konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar 6

73 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI KONSOLİDE OLMAYAN GELİR TABLOLARI I-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 1 Ocak - Dipnot 31 Aralık Aralık 2012 C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) ( ) ( ) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) - - I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) - - J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) ( ) ( ) K- Yatırım Gelirleri Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar Finansal Yatırımların Değerlemesi Kambiyo Karları İştiraklerden Gelirler Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler Diğer Yatırımlar Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - L- Yatırım Giderleri (-) ( ) ( ) M- 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) Yatırımlar Değer Azalışları (-) Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) ( ) - 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) ( ) ( ) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) Kambiyo Zararları (-) 36 ( ) ( ) 7- Amortisman Giderleri (-) 6 ve 8 ( ) ( ) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) - - Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) ( ) ( ) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) ( ) ( ) 2- Reeskont Hesabı (+/-) 47.5 ( ) Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21 ve Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar Diğer Gider ve Zararlar (-) ( ) ( ) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) - - N- Dönem Net Karı veya Zararı ( ) 1- Dönem Karı Veya Zararı ( ) 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) Dönem Net Karı veya Zararı ( ) 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - - Takip eden dipnotlar konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 7

74 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI KONSOLİDE OLMAYAN NAKİT AKIŞ TABLOLARI Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 1 Ocak - Dipnot 31 Aralık Aralık 2012 A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI B- C- 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) ( ) ( ) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) Faiz ödemeleri (-) Gelir vergisi ödemeleri (-) Diğer nakit girişleri Diğer nakit çıkışları (-) ( ) ( ) 12- Esas (faaliyetlerde kullanılan)/faaliyetlerden kaynaklanan net nakit YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Maddi varlıkların satışı 6 ve Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 ( ) ( ) 3- Mali varlık iktisabı (-) ( ) ( ) 4- Mali varlıkların satışı Alınan faizler Alınan temettüler Diğer nakit girişleri Diğer nakit çıkışları (-) ( ) - 9- Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihracı Kredilerle ilgili nakit girişleri Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) Ödenen temettüler (-) Diğer nakit girişleri Diğer nakit çıkışları (-) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit - - KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN D- ETKİSİ ( ) E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net (azalış)/artış ( ) F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) Takip eden dipnotlar konsolide olmayan ara finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 8

75 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI KONSOLİDE OLMAYAN ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI Sermaye İşletmenin Kendi Hisse Senetleri (-) Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş (*) Özsermaye Enflasyon Yabancı Para Varlıklarda Düzeltmesi Çevrim Olağanüstü Değer Artışı Farkları Farkları Yasal Yedekler Yedekleri Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar Net Dönem Karı/(Zararı) Geçmiş Yıllar Karları/(Zararları) Toplam I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2011) ( ) ( ) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) Nakit İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (veya zararı) ( ) - ( ) I- Dağıtılan temettü J- Transfer ( ) - II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012) (II+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) ( ) ( ) I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012) ( ) ( ) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) Nakit İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no lu dipnot) D- Varlıklarda değer artışı - - ( ) ( ) E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (veya zararı) I- Dağıtılan temettü J- Transfer ( ) - II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013) (II+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) ( ) (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no lu dipnotta yer almaktadır. (**) Şirket, Hazine Müsteşarlığı nın yayımlamış olduğu 27 Ekim 2008 tarih ve 2008/41 no lu sektör duyurusunda yapılan açıklamalar doğrultusunda 2013 yılı içinde gerçekleştirmiş olduğu sahip olunan yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlan ve Vergi Usul Kanunu na göre belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan TL tutarındaki bina satış karının %75 ine tekabül eden TL yi bilançoda özsermaye altında Dönem Net Karı hesap grubu içerisinde Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı olarak sınıflandırırken, TMS ye göre belirlenen defter değeri dikkate alınarak hesaplanan TL satış karının tamamı gelir tablosunda Yatırım Gelirleri ve Yatırım Giderleri hesabında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2012: 2012 yılı içinde gerçekleştirmiş olduğu sahip olunan yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlan ve Vergi Usul Kanunu na göre belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan TL tutarındaki bina satış karının %75 ine tekabül eden TL yi bilançoda özsermaye altında Dönem Net Karı hesap grubu içerisinde Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı olarak sınıflandırırken, TMS ye göre belirlenen defter değeri dikkate alınarak hesaplanan TL satış karının tamamı gelir tablosunda Yatırım Gelirleri hesabında muhasebeleştirilmiştir). Takip eden dipnotlar konsolide olmayan finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 9

76 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: Groupama Sigorta A.Ş. nin ( Şirket ) 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle doğrudan ana ortağı Groupama S.A. dır (2.13 no lu dipnot). 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket in merkezi ve Genel Müdürlüğü İstanbul da olup, Groupama Plaza Eski Büyükdere Caddesi No: Maslak-İstanbul adresinde anonim şirket olarak faaliyet göstermektedir. Şirket, 30 Aralık 2004 tarihine kadar kurucu ortaklarından T.C. Ziraat Bankası A.Ş. nin ( Ziraat Bankası ) bağlı ortağı olarak faaliyet göstermiştir. Özelleştirme Yüksek Kurulu nun 6 Eylül 2004 tarihli 2004/76 sayılı kararı sonucunda, kurucu ortak Ziraat Bankası Yönetim Kurulu nun 7 Aralık 2004 tarih 19/266 sayılı kararlarını takiben Şirket sermayesindeki Ziraat Bankası na ait %56.67 oranındaki TL nominal bedelli hisseler 30 Aralık 2004 tarihinde Özelleştirme İdaresi Başkanlığı na devir ve teslim edilmiştir. Özelleştirme Yüksek Kurulu nun 17 Nisan 2006 tarih ve 2006/27 sayılı kararına ( Özelleştirme Kararı ) istinaden Şirket teki %56.67 oranındaki T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi Başkanlığı na ( Özelleştirme İdaresi ) ait kamu hisselerinin Groupama S.A. ya satışı 16 Mayıs 2006 tarihinde imzalanan hisse satış sözleşmesi ile gerçekleştirilmiştir. Şirket in 29 Mart 2007 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında Başak Sigorta A.Ş. olan unvanının Başak Groupama Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmesine ve bu amaçla ana sözleşmenin 3. maddesinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil edilmesine karar verilmiştir. Bu karar İstanbul Ticaret Memurluğu nda tescil ettirilmiş ve 27 Nisan 2007 tarih ve 6796 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. 44 no lu dipnotlarda açıklandığı üzere, 15 Eylül 2009 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında, Şirket in T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı nın ( Hazine Müsteşarlığı ) 22 Temmuz 2009 tarihli ve sayılı izin yazısı çerçevesinde Güven Sigorta T.A.Ş. ile birleşmesinin ardından, Başak Groupama Sigorta A.Ş. ticari unvanındaki Başak ibaresinin kaldırılarak unvanın Groupama Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmesine ve bu amaçla ana sözleşmenin 3. maddesinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil edilmesine karar verilmiştir. Söz konusu unvan değişikliği 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle gerçekleşerek İstanbul Ticaret Memurluğu nda tescil ettirilmiş ve 6 Ekim 2009 tarih ve 7411 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan edilmiştir. Groupama Sigorta A.Ş. nin ortaklarından S.S. Marmara Zeytin Tarım Satış Kooperatifleri Birliği ( Marmara Birlik ) tarafından Özelleştirme Kararı nın iptali ve yürütmenin durdurulması talebiyle açılan dava sonucunda T.C. Danıştay 13. Daire tarafından Özelleştirme Kararı nın yürütmesinin durdurulmasına karar verilmiştir. Özelleştirme İdaresi ne 14 Mayıs 2007 tarihinde tebliğ edilen bu karara karşı Özelleştirme İdaresi tarafından Danıştay İdari Dava Daireleri Kurulu nezdinde itirazda bulunulmuştur. Danıştay İdari Dava Daireleri Kurulu nun 12 Temmuz 2007 tarih ve 2007/469 sayılı kararı ile yapılan itirazın reddedildiği belirtilmiştir. Danıştay 13. Dairesi 11 Mart 2009 tarihinde Özelleştirme İdaresi lehine karar vermiştir. Bu karar üzerine Marmara Birlik söz konusu karara karşı temyiz başvurusunda bulunmuştur. Ayrıca Marmara Birlik Özelleştirme Kararı nın iptali ve yürütmenin durdurulmasına ilişkin alınan ilk kararın uygulanmamasıyla ilgili olarak, Özelleştirme İdaresi ne bir dava daha açmıştır. Açılan bu yeni dava Danıştay tarafından temyiz başvuru davası ile birleştirilmiş olup halihazırda sonuçlanmamıştır. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, Türkiye'de hayat branşı hariç çeşitli sigorta konularında sigortacılık faaliyeti göstermektedir. Şirket in kuruluşu ve esas mukavelesi 29 Mayıs 1959 tarih ve 672 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi nde yayımlanmıştır. Hayat, sağlık ve ferdi kaza ile ilgili faaliyetler, 19 Aralık 1997 tarihinde kurulmuş olan Groupama Emeklilik A.Ş. ye devredilmiştir. Hayat ve ferdi kaza branşı ile ilgili yeni sigortalı kabul edilmemiş, eski portföy devam ettirilmiştir. Şirket, 1 Ekim 2003 tarihinden itibaren sağlık branşı ile ilgili yeniden poliçe kabul etmeye başlamıştır. 15 Eylül 2009 tarihli Olağanüstü Genel Kurul da, Güven Sigorta T.A.Ş. nin bağlı ortağı Güven Hayat Sigorta A.Ş. nin özel sağlık portföyünün Şirket e devrine karar verilmiştir. 10

77 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1. Genel Bilgiler (devamı) 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu (devamı) Devir işlemine Hazine Müsteşarlığı 29 Temmuz 2009 tarihli yazısıyla izin vermiş olup, söz konusu devir 5 Haziran 2009 tarihli portföy devir sözleşmesine istinaden 31 Mart 2009 tarihli konsolide olmayan finansal tablolar üzerinden gerçekleştirilmiştir. Şirket in ticari merkezi İstanbul da olup Bursa, Antalya, Samsun, Trabzon, Ankara, Adana, İzmir, Kadıköy, Bakırköy ve Merkez olmak üzere toplam 10 adet Bölge Müdürlükleri ve Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti nde 1 Şube Müdürlüğü bulunmaktadır. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: 1 Ocak - 31 Aralık Ocak - 31 Aralık 2012 Üst ve orta kademeli yöneticiler Diğer personel Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: TL (31 Aralık 2012: TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Şirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate alarak dağıtmıştır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Konsolide olmayan finansal tablolar tek bir şirketi (Groupama Sigorta A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no lu dipnotlarda belirtilmiştir Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap dönemine ait finansal tabloları değiştirme ve onaylama yetkisi Yönetim Kurulu'nda olup, söz konusu finansal tabloların, yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlandığı ve ilgili mevzuat ile Şirket kayıtlarına uygun olduğu Genel Müdür Baş Yardımcısı David Lecomte tarafından 7 Mart 2014 tarihinde beyan edilmiştir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no lu dipnotta açıklanmıştır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket konsolide olmayan finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Konsolide olmayan finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı ile 27 Aralık 2011 tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör Duyurusu uyarınca düzenlenmektedir. 11

78 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Düzenlenen konsolide olmayan finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca belirlenmektedir. Şirket, 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik ( Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve konsolide olmayan finansal tablolara yansıtmıştır. (2.24 no lu dipnot). Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik doğrultusunda, Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum, TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, TFRS 1-TFRS ye Geçiş ve TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2009 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği ( Konsolidasyon Tebliği ) 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmektedir. Söz konusu tebliğin geçici 2. maddesi kapsamında sigorta ve reasürans ve emeklilik şirketleri dışındaki ortaklıklar 31 Mart 2010 tarihine kadar kapsam dışı bırakılmıştır. 2 Kasım 2011 tarihli Resmi Gazete de yayınlan Kanun Hükmünde Kararname uyarınca kurulan Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) diğer yetki ve görevlerinin yanı sıra, tabi oldukları kanunlar gereği defter tutmakla yükümlü olanlara ait finansal tabloların; ihtiyaca uygunluğunu, şeffaflığını, güvenilirliğini, anlaşılabilirliğini, karşılaştırılabilirliğini ve tutarlılığını sağlamak amacıyla, uluslararası standartlarla uyumlu TMS leri oluşturmak ve yayımlamakla ve Türkiye Muhasebe Standartlarının uygulamasına yönelik ikincil düzenlemeleri yapmak ve gerekli kararları almakla, bu konuda kendi alanları itibarıyla düzenleme yetkisi bulunan kurum ve kuruluşların yapacakları düzenlemeler hakkında onay vermeye yetkilidir. 13 Ocak 2011 tarihli 6102 sayılı Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulama Kapsamının Belirlenmesine İlişkin Kurul Kararı uyarınca; 660 sayılı KHK da belirtilen kamu yararını ilgilendiren kuruluşlar, 6102 sayılı Kanunun 397 nci maddesi çerçevesinde Bakanlar Kurulu kararıyla bağımsız denetime tabi olacaklar ve aynı Kanunun 1534 üncü maddesinin ikinci fıkrasında sayılan şirketler münferit ve konsolide finansal tablolarını hazırlarken TMS yi uygular. KGK tarafından yayınlanan finansal tablo örnekleri, 19 Ekim 2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanununda öngörülen faaliyet konularından en az birini yürütmek üzere kurulan kuruluşlar, kalkınma ve yatırım bankaları ve finansal holding şirketleri ile 6 Aralık 2012 tarihli ve 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, 3 Haziran 2007 tarihli ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 28 Mart 2001 tarihli 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ve bunların ilgili mevzuatı çerçevesinde sigortacılık, bireysel emeklilik veya sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere kurulan finansal kuruluşlar gibi finansal kuruluşlar dışında TMS yi uygulamakla yükümlü olan şirketlerin hazırlayacakları finansal tablolara örnek teşkil eder. Konsolide olmayan finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve yükümlülüklerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.25 no lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Cari dönem konsolide olmayan finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. 12

79 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik şirketin finansal araçlarını netleştirmeye ilişkin hakları ve ilgili düzenlemeler (örnek teminat sözleşmeleri) konusunda bazı bilgileri açıklamasını gerektirmektedir. Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına i) Netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) TFRS ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Yeni açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilen tüm finansal araçlar için verilmelidir. Söz konusu açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilememiş olsa dahi uygulanabilir ana netleştirme düzenlemesine veya benzer bir anlaşmaya tabi olan finansal araçlar için de geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Şirket in finansal tabloları üzerinde etkisi olmamıştır. TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. Bundan sonra diğer kapsamlı gelir tablosunda ileriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemlerin hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilmesi gerekmektedir Değişiklik sadece sunum esaslarını etkilemiştir ve Şirket in finansal tabloları üzerinde etkisi olmamıştır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması, tanımlanmış fayda planlarında aktüeryal kar/zararının diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Şirket, aktüeryal kazanç/kayıplarını bu değişiklik sonrası konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirmektedir. Aktüeryal kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmesi sonucu oluşan değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkisi geçmişe dönük olarak Not 22 de açıklanmıştır TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) TFRS 10 nun ve TFRS 12 nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 27 de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık TMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. 13

80 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik) TFRS 11 in ve TFRS 12 nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 28 de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Söz konusu standardın Şirket in finansal tabloları üzerinde etkisi olmamıştır. TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar TFRS 10 - TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir kontrol tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları TFRS 12 iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklama gerekliklerini içermektedir. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü Yeni standart gerçeğe uygun değerin TFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Yeni açıklamaların sadece TFRS 13 ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir. Söz konusu açıklamaların finansal araçlara ilişkin olanlarının bazılarının TMS A (j) uyarınca özet finansal tablolarda da sunulması gerekmektedir. Standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. TFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak muhasebeleşeceği, muhasebeleşen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir. Söz konusu yorum Şirket için geçerli değildir ve Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik) Değişiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama rehberinde yapılmıştır. İlk uygulama tarihi TFRS 10 un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin başlangıcı olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan dönemin başı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer TFRS 10 a göre kontrol değerlendirmesi TMS 27/TMSYK 12 ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak, kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. KGK, aynı sebeplerle TFRS 11 ve TFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapmış ve geçiş hükümlerini kolaylaştırmıştır. Söz konusu değişikliklerin, Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi olmamıştır. 14

81 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) TFRS 1 (değişiklik) - TFRS nin İlk Defa Uygulanması devlet kredileri 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, ilk kez UFRS/TFRS uygulayan şirketlerin piyasa faiz oranından daha az bir maliyet ile kullandıkları devlet kredilerinin muhasebeleştirilmesini içermektedir. TFRS deki iyileştirmeler 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olan ve aşağıda açıklanan dönemi yıllık TFRS iyileştirmelerinin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu: İhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka açıklık getirilmiştir. TMS 16 Maddi Duran Varlıklar: Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı konusuna açıklık getirilmiştir. TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum: Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin TMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, TMS 32 de bulun mevcut yükümlülükleri ortadan kaldırıp şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin TMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama: TMS 34 de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değişiklik olduysa açıklanmalıdır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Konsolide olmayan finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 15

82 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır / yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra uygulayacaktır. UFRS 10 (değişiklik), Konsolide Finansal Tablolar, UFRS 12 ve UMS 27 İştiraklerdeki Yatırımlar 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik ile birçok fon ve fon nitelikli şirketin iştirakleri konsolidasyondan hariç tutulacak, bunun yerine, bu iştirakleri makul değişiklikleri gelir tablosuna yansıtılmak suretiyle izlenecektir. Değişiklik iştiraklerdeki yatırımlar tanımlamasına giren şirketler için istisna getirmektedir. UFRS 12 ye de iştiraklerdeki yatırımlara ilişkin açıklamalar ile ilgili değişiklikler yapılmıştır. UFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler Bu yorum, zorunlu vergiye ilişkin yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, zorunlu verginin sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir zorunlu verginin, asgari eşik aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Bu yorum 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmişe dönük olarak uygulanması zorunludur. Söz konusu yorum Şirket için geçerli değildir ve Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın eğer gerçeğe uygun değeri ile satış maliyetinin farkı baz alınarak hesaplanmış ise, geri kazanılabilir tutarı ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir. UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler türevlerin tecdidi ve finansal risklerden korunma muhasebesi ile ilgili olup, belirtilen şartlar sağlandığı sürece, kanun ve yönetmelikler sebebiyle türevlerin tecdit edilmesi durumunda finansal risklerden korunma muhasebesine devam edilmesine izin vermektedir 2.2 Konsolidasyon Şirket in iştirakleri 31 Aralık 2013 tarihli konsolide olmayan finansal tablolarda gerçeğe uygun değeri üzerinden gösterilmiştir (2.1, 11.4 ve 45.2 no lu dipnotlar). 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 16

83 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket in fonksiyonel para birimi Türk Lirası dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların gerçeğe uygun değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise gerçeğe uygun değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer gerçeğe uygun değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri aşağıda belirtilmiştir: Kullanım amaçlı gayrimenkuller (Binalar) Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler bedelleri yıl 3-10 yıl 5 yıl 5 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no lu dipnot). Sermaye ile ilişkili bilgiler 15 no lu dipnotta açıklanmıştır. 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket in faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, gerçeğe uygun değer metodu ile, bağımsız eksperlerin belirlediği gerçeğe uygun değerlerinden konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerdeki gerçeğe uygun değer değişiklikleri, gelir tablosunda diğer gelirlerin altında muhasebeleştirilmektedir. Şirket, söz konusu gayrimenkullerin kullanım şeklinin değişip yatırım amaçlı olarak yeniden sınıflandırıldığı tarihte, TMS 16 - Maddi Duran Varlıklar uyarınca hesaplanan defter değerleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı özsermaye altında diğer sermaye yedekleri olarak muhasebeleştirilmiştir (7 no lu dipnot). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını, bilgisayar yazılımlarını, şerefiyeyi ve işletme birleşmesinden doğan maddi olmayan duran varlıkları içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir (8 no lu dipnot). Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3-5 yıldır.

84 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını Satılmaya hazır finansal varlıklar ve Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar) olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan alacaklar olup konsolide olmayan finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmakta ve bu alacaklar için TMS 39 da yer alan ölçüm prensipleri uygulanmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu nun 323 üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar altında sınıflandırılmıştır. Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek Karşılıklar hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıklar: Şirket tarafından elde tutulan borçlanma senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılırlar ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılır. Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki Finansal varlıkların değerlemesi hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıklar vade geliminde veya elden çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleştirilen birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 18

85 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2.8 Finansal Varlıklar (devamı) Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıtların varlığı durumunda ilgili finansal varlığın elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farklar özsermayeden çıkarılıp gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmaz (11 no lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları 12.1 no lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no lu dipnotta açıklanmıştır Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 31 Aralık Aralık 2012 Kasa - - Bankalar (14 no lu dipnot) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar (47.1 no lu dipnot) (*) Eksi-Bloke vadeli mevduat( 14 ve 43 no'lu dipnotlar) (**) ( ) ( ) Eksi - Verilen çekler ve ödeme emirleri ( ) ( ) Eksi - Faiz tahakkukları ( ) ( ) Nakit ve nakit benzerleri toplamı (*) Diğer nakit ve nakit benzerlerinin vadesi 3 aydan kısadır. (**) Bloke vadeli mevduatlardaki değişim nakit akım tablosunda esas faaliyetlerden diğer nakit çıkışları içerisine dahil edilmiştir. 19

86 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2.13 Sermaye 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Aralık 2012 Sermayedarın Adı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Groupama S.A.(*) %69, %69, Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş. (*) %29, %29, Marmara Birlik %1, %1, Milli Reasürans T.A.Ş. %0, %0, Diğer Toplam % % (*) Cari dönemde, Şirket ana ortağı Groupama S.A. nın sahip olduğu Şirket hisselerinin Şirket ortaklarından Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş. ye devri ile ilgili Hazine Müsteşarlığı na başvuruda bulunulmuş olup bu rapor tarihi itibariyle söz konusu devir ile ilgili yasal prosedür devam etmektedir. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur). Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şirket in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no lu dipnotta açıklanmıştır Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket tarafından üretilen temel sigorta sözleşmeleri aşağıda da anlatıldığı gibi yangın, nakliyat, kaza ve mühendislik başta olmak üzere hayat dışı branşlardaki sigorta sözleşmeleridir: Yangın sigortası sözleşmeleri, endüstriyel ve bireysel olarak ikiye ayrılır. Sigortalı, poliçede yer alan yangın, patlama, deprem, sel, nükleer enerji gibi risklerden kaynaklanan fiziksel kayıp ve hasara karşı sigortalanır. Sigortalı, kar kaybı maddesi ile sigorta sözleşmesinin içerdiği bir olay sonucu operasyonun kısmi ve tamamıyla durmasından kaynaklanan mutlak dolaylı kayıplara karşı korunur. Kaza sigortası sözleşmeleri (mesuliyet, bireysel kaza ve motor) iki temel amaca hizmet etmektedir. Bu sözleşmeler sigortalıyı varlığın hasar riskine ve üçüncü kişilere verilebilecek hasar riskine karşı korur. Denizcilik sigorta sözleşmeleri nakliyat sigortası (tekne, kara veya hava nakil vasıtaları) ve su araçları sigortasını (deniz, nehir ve göl araçlarına gelen zararlar nedeniyle tazminat ödemesi) kapsamaktadır. Mühendislik sigorta sözleşmeleri iki alt gruba ayrılmaktadır. Sürekli mevcut bulunan riskleri kapsayan süresiz bir dönemde geçerli olan sözleşmeler ve geçici süreli, tekrar etmeyen riskleri kapsayan sözleşmeler. Birinci grup ani ve önceden görünemeyen mekanik donanım, tesisler ve elektronik zarar ve kayıplarını kapsar. İkinci grup, montaj ve inşaatın garanti süresiyle doğal olarak sınırlı olan montaj ve inşaat-montaj sigortalarını içerir. Sorumluluk sigorta sözleşmeleri, hava araçları, su araçları ve kara araçları sorumluluk gibi her türlü sorumluluk nedeniyle oluşacak tazminat ödemelerini kapsar. Ayrıca, Şirket, genel zararlar sigorta sözleşmeleri kapsamına giren devlet destekli tarım ve hayvan hayat sigortalarında da önemli bir üretime sahiptir. Sigorta sözleşmelerinden oluşan gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no lu dipnotlarda açıklanmıştır. Reasürans Sözleşmeleri Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirketi tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırabilmesi için gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir. Şirket in 2013 ve 2012 yıllarında geçerli olan reasürans politikası ve anlaşmaları aşağıdaki gibi özetlenebilir: 20

87 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri Sınıflandırma (devamı) Aşkın hasar reasürans anlaşmaları çerçevesinde ödenen primler ilgili dönem boyunca tahakkuk esasına uygun olarak muhasebeleştirilir. Diğer sözleşmeler çerçevesinde devredilen prim ve hasarlar ilgili oldukları sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan gelir ve yükümlülükler ile aynı bazda kayıtlara yansıtılır. Sosyal Güvenlik Kurumu na Devredilen Primler 25 Şubat 2011 tarihinde Resmi Gazete de yayımlanan 6111 sayılı Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanun ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun un ( Kanun ) 59. maddesiyle değişik 2918 sayılı Karayolları Trafik Kanunu nun 98. maddesi ile trafik kazaları nedeniyle ilgililere yapılan sağlık hizmet bedellerinin tahsil ve tasfiyesi yeni usul ve esaslara bağlanmıştır. Bu çerçevede trafik kazaları sebebiyle bütün resmi ve özel sağlık kurum ve kuruluşlarının sundukları sağlık hizmet bedelleri kazazedenin sosyal güvencesi olup olmadığına bakılmaksızın Sosyal Güvenlik Kurumu ( SGK ) tarafından karşılanacaktır. Yine Kanun un Geçici 1. maddesine göre Kanun un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazaları nedeniyle sunulan sağlık hizmetleri bedellerinin SGK tarafından karşılanması hükme bağlanmıştır. Kanun un söz konusu maddeleri çerçevesinde oluşacak hizmet bedelleri ile ilgili olarak sigorta şirketlerinin yükümlülüğü, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 27 Ağustos 2011 tarihli Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ( Yönetmelik ), 15 Eylül 2011 tarih ve 2011/17 sayılı Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Genelge ( 2011/17 sayılı Genelge ), 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı Sosyal Güvenlik Kurumu na (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge ( 2011/18 sayılı Genelge ), 16 Mart 2012 tarih ve 2012/3 sayılı Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Genelge de Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge ( 2012/3 sayılı Genelge) ve 30 Nisan 2012 tarih ve 2012/6 sayılı Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Yapılan Değişikliğe İlişkin Sektör Duyurusu nda ( 2012/6 no lu Sektör Duyurusu ) açıklanan esaslara göre belirlenmiştir (2.24 no lu dipnot). Bu çerçevede, Kanun un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, Şirket in Zorunlu Taşımacılık Sigortası, Zorunlu Trafik Sigortası ve Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sigortası branşlarında 25 Şubat 2011 tarihi yapılan poliçelere ilişkin olarak Yönetmelik, 2011/17 sayılı Genelge, 2012/3 sayılı Genelge ve 2012/6 no lu Sektör Duyurusu kapsamında belirlenen primleri SGK ya aktarması gerekmektedir. Şirket yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle TL (31 Aralık 2012: TL) tutarında devredilecek prim ve 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle TL (31 Aralık 2012: TL) tutarında kazanılmamış primler karşılığı hesaplamış ve sırasıyla SGK ya aktarılan primler ve Kazanılmamış primler karşılığı SGK payı hesapları altında muhasebeleştirmiştir (19 no lu dipnot). Bununla birlikte, Türkiye Sigorta ve Reasürans Şirketleri Birliği Yönetim Kurulu nun 22 Eylül 2011 tarih ve 18 no lu toplantısında, Yönetmelik ve 2011/17 sayılı Genelge hakkında yürütmenin durdurulması ve iptali, Kanun un ilgili maddelerinin de Anayasa ya aykırılıktan iptali isteminin sağlanmasını teminen Danıştay da dava açılmasına karar verilmiş olup hukuki süreç finansal tabloların hazırlandığı tarih itibariyle devam etmektedir Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Krediler Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 21

88 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye de, kurumlar vergisi oranı 2013 yılı için %20 dir (2012: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75 i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermaye tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun ( 5024 sayılı Kanun ), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100 ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10 u aşması gerekmektedir yılı ve 2013 altı aylık dönemde söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin konsolide olmayan finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır (21 no lu dipnot) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin yükümlülüklerini Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ( TMS 19 ) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda Kıdem tazminatı karşılığı ve Maliyet giderleri karşılığı hesaplarında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır (22 no lu dipnot). 22

89 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda konsolide olmayan finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve konsolide olmayan finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no lu dipnot) Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, yıl içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir no lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır. Reasürans Komisyonları Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar yıl içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır no lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmaktadır. Rücu ve Sovtaj Gelirleri 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolarda Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/13 sayılı Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin Genelge ye istinaden Şirket, tazminat ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından ibraname veya ödemenin yapıldığına dair belgenin alınmış olunması ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta şirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacağını tahakkuk ettirmektedir. Söz konusu tutarın tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde 3. şahıslardan tahsil edilememesi durumlarında bu alacaklar için alacak karşılığı ayrılmakta ve bilançoda reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı altında muhasebeleştirilmektedir. Bu çerçevede 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle tahakkuk ettirilmiş olan rücu alacağı tutarı TL (31 Aralık 2012: TL) ve bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarı ise TL dir (31 Aralık 2012: TL) (12.1 ve 17 no lu dipnotlar). Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Etkin faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir. Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. 23

90 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi (devamı) Temettü Gelirleri Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında konsolide olmayan finansal tablolara gelir olarak kaydedilir. Şirket'in özsermaye yöntemi ile muhasebeleştirdiği bağlı ortaklık ve iştiraklerinden aldığı nakit ve benzeri temettüler ise iştirak ve bağlı ortaklıkların taşınan değerlerinden düşülmüştür Finansal Kiralamalar Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın Gerçeğe uygun değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansman giderlerinin aktifleştirilen kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin gerçekleşebilmesi için alınan veya alınacak olan teşvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılır Teknik Karşılıklar Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, nakliyat branşı primleri ile 14 Haziran 2007 tarihinden önce üretilen deprem primleri hariç olmak üzere, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00 de başlayıp yine öğlen 12:00 de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat branşı poliçeleri için son üç ayda yazılan primlerin %50 si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır. (17 no lu dipnot) Ertelenen Üretim Gideri ve Komisyon Gelirleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürürlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla ertelenmiş üretim giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no lu dipnot) Devam Eden Riskler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95 in üzerinde olması halinde, %95 i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95 i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. 24

91 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2.24 Teknik Karşılıklar (devamı) Şirket, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda TL (31 Aralık 2012: TL) tutarında net devam eden riskler karşılığı hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır (17 no lu dipnot). Muallak Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir. Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile; içeriği ve uygulama esasları, Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge ( Genelge ) ve ilgili düzenlemelerde belirlenmiş olan aktüeryal zincir merdiven yöntemleri kullanılarak belirlenen tutar arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli olarak muhasebeleştirilmektedir. 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan Genelge ye göre sigorta şirketleri her branş için aktüeryal zincirleme merdiven metodu ( AZMM ) hesaplamalarını Genelge de öngörülmüş olan 5 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleşen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Sigorta şirketlerine, AZMM hesaplamaları ile ilgili olarak her branş için ilgili Genelge de yer alan beş yöntemden kendi portföy yapılarına en uygun yöntemi belirleyerek seçme hakkı tanınmış olup 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle her branş için belirlenen nihai yöntem 3 yıl boyunca değiştirilemeyecektir. Söz konusu AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar ayrı bir dosyada Genelge de öngörülmüş olan istatistiki yöntemlerle elimine edilmiştir. Ayrıca söz konusu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir. Genelge ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde, Şirket tarafından Hazine Müsteşarlığı na gönderilen 12 Temmuz 2013 tarih ve GS/738 sayılı yazıya istinaden AZMM hesaplamalarında kullanılan hasar gelişim katsayılarına müdahale yetkisi elde etmiştir. Şirket in AZMM tablolarındaki gelişim faktörlerine müdahale yetkisinin kullanılması talebi Hazine Müsteşarlığı nın 26 Temmuz 2013 tarihli sayılı yazısı ile onaylanmıştır. Şirket in 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle her branş için kullanmayı seçmiş olduğu AZMM hesaplama yöntemi, bu hesaplamaların 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle sonuçları ve brüt olarak bulunan sonuçların reasürans sonrası net tutarların belirlenmesine ilişkin yöntemler ile büyük hasar elemesinde kullanılan limitler 17 no lu dipnotta açıklanmıştır. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge ( 2011/23 sayılı Genelge ) uyarınca, bir önceki yıldan farklı olarak, 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle yapılan AZMM hesaplamalarında, bilançoda tahakkuk ettirilmiş olan rücu, sovtaj ve benzeri gelirlere ilişkin veriler dikkate alınmıştır. Ayrıca, 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, AZMM hesabının negatif sonuç verdiği branşlarda söz konusu negatif tutarın tamamı hesaplamalara dahil edilmiştir. 17 Temmuz 2012 ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak 30 Haziran 2012 tarihinde yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik uyarınca, 30 Haziran 2012 tarihinden geçerli olmak üzere, AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için kullanılan hesaplama yöntemi yürürlükten kaldırılmıştır. 25

92 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2.24 Teknik Karşılıklar (devamı) 2.14 no lu dipnotta da açıklandığı üzere, 2011/18 sayılı Genelge uyarınca, Şirket in Zorunlu Karayolu Taşımacılık Mali Sorumluluk, Zorunlu Trafik ve Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza branşlarında vermiş olduğu teminatlara ilişkin tedavi giderlerini ödeme yükümlülüğü kalmadığından, Kanun un yürürlüğe girdiği tarihten önce gerçekleşen hasarlardan kaynaklanan tahakkuk etmiş muallak hasar dosyaları ile buna ilişkin hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı kapatılarak Ödenen Tazminatlar hesabına kaydedilmiştir. Ayrıca, 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat tutarının belirlenmesi için hazırlanan AZMM gelişim üçgenleri ile bu tutarın test edilebilmesi için yapılan hesaplamalarda, Kanun kapsamına giren tedavi masraflarına ilişkin ödenen tazminatlar, muallak tazminatlar ve tahsil edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirler geçmiş yıl istatistiklerinden çıkarılmıştır (19 no lu dipnot). Finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarının belirlenmesinde, Genelge uyarınca hesaplanan tutarın tamamının dikkate alınması gerekmektedir. Şirket, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle belirlenen gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarının %100 ünü (31 Aralık 2012: %100) dikkate alarak, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle TL (31 Aralık 2012: TL) tutarında toplam ilave net muallak hasar karşılığı ayırmıştır (17 no lu dipnot). 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge ( 2011/23 sayılı Genelge ) uyarınca, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, davaların sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar itibariyle şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplaması ve hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapması mümkün bulunmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplamamış ve dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmamıştır. Dengeleme Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12 si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Cari yılda ayrılan dengeleme karşılığından olmamak kaydıyla, deprem tazminatları için ayrılan dengeleme karşılığının deprem nedeniyle yapılan tazminat ödemeleri ile eksper raporu veya afet durumunda resmi kurumlardan temin edilecek belgeler gibi kanıtlara dayanılarak ayrılan muallak tazminat karşılığının dengeleme karşılığından indirilmesi mümkün bulunmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle TL (31 Aralık 2012: TL) tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (17 ve 47.1 no lu dipnotlar). Matematik Karşılıkları Hayat branşı matematik karşılığı, Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş bir yıldan uzun vadeli risk teminatı içeren ferdi kaza poliçeleri için ayrılan aktüeryal matematik karşılığından oluşmaktadır. Şirket in uzun vadeli ferdi kaza sigorta sözleşmeleri uyarınca alınan primlerden idare ve tahsil masrafları ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle TL (31 Aralık 2012: TL) tutarında matematik karşılığı ayırmıştır (17 no lu dipnot). 26

93 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2.25 İşletme Birleşmeleri ve Şerefiye İşletme birleşmeleri, iki ayrı tüzel kişiliğin veya işletmenin raporlama yapan tek bir işletme şeklinde birleşmesi olarak değerlendirilmektedir. İşletme birleşmeleri, TFRS 3 - İşletme Birleşmeleri kapsamında, satın alma yöntemine göre muhasebeleştirilir. Bir işletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti ile iktisap edilen işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark şerefiye olarak mali tablolarda muhasebeleştirilir. İşletme birleşmesi sırasında oluşan şerefiye amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine yılda bir kez (31 Aralık tarihi itibariyle) veya şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla değer düşüklüğü tespit çalışmasına tabi tutulur. Şerefiye tutarına ilişkin herhangi bir değer düşüklüğü olması durumunda etkisi dönem sonuçlarına yansıtılmaktadır. İktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki iktisap edenin payının işletme birleşmesi maliyetini aşması durumunda ise fark gelir tablosuyla ilişkilendirilir. Ortak kontrol altında gerçekleşen işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesi ise TFRS 3 ün kapsamında olmamakla beraber, TMS 8 - Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar, herhangi bir işlem, olay ve koşulla ilgili belirli bir TFRS standardı veya konuyla ilgili yorum bulunmuyorsa, işletme yönetiminin bir muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulamasını istemektedir. Bu politika finansal tablo kullanıcılarının ekonomik karar verme ihtiyaçlarına uygun, güvenilir, işletmenin finansal durumunu, faaliyet sonuçlarını ve nakit akışlarını gerçeğe uygun olarak gösteren, işlemlerin, olayların ve koşulların yalnızca hukuki yapısını değil ekonomik özünü de yansıtan, tarafsız, ihtiyatlı, tüm önemli yönlerden, eksiksiz olarak, tam bilgiyle donatılmış nitelikte olmalıdır. Bu yönde bir muhasebe politikası geliştirilmesi sırasında işletme yönetimi TMS 8 uyarınca benzer veya ilişkili konularla ilgili diğer standartlar ve yorumların getirdiği hükümlerin uygulanması yolunu seçmiş ve işletme birleşmelerini TFRS 3 çerçevesinde muhasebeleştirmeye karar vermiştir (8 ve 44 no lu dipnotlar). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında gerçeğe uygun beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. Diğer varlık ve yükümlülükleri ile ilgili tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri Şirket, aktif piyasada işlem görmeyen iştiraklerinden Groupama Emeklilik A.Ş. nin gerçeğe uygun değerini, iştirakin net varlıkları, mevcut sigortalı portföyünün gömülü değerini ( Embedded Value ) ve indirgenmiş nakit akım analizlerini kullanarak hesaplamaktadır. Sonuç olarak, burada yapılan tahminler, Şirket in cari bir piyasa işleminde elde edilebileceği değerlerin göstergesi olarak yapılan tahmini hesaplamalar olup, Şirket, analizlerindeki değişkenlerde ve piyasa şartlarında meydana gelebilecek %10 luk değişikliklerin gerçeğe uygun değer ve net varlıklar üzerindeki etkisini TL olarak hesaplamaktadır. Şirket, gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri bir değerleme şirketi tarafından yıllık olarak belirlenmektedir (45.2 no lu dipnot). 27

94 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri (devamı) Birikmiş mali zararlar Şirket, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, TL (31 Aralık 2012: TL) tutarındaki toplam birikmiş mali zararlarının TL lik kısmını mevcut en iyi tahminleri ve mevcut bütçeleri doğrultusunda 4 yıl içinde kullanabileceğini öngörmekte ve bu tutar üzerinden hesapladığı TL tutarında ertelenmiş vergi varlığını konsolide olmayan finansal tablolarına yansıtmaktadır. Şirket in nihai faaliyet sonuçlarının cari dönemdeki tahminlerden farklı olduğu durumlarda, bu farklar kullanılabilir mali zarar tutarını ve ertelenmiş vergi varlığını etkileyebilecektir (21 no lu dipnot). 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. Şirket, faaliyet gösterdiği ürünlere yönelik olarak yıllık risk kabul politikası belirlemekte ve bunu yıl içerisinde gerekli görüldüğü takdirde revize etmektedir. Söz konusu risk kabul politikası uyarınca ürün bazında, teklif sürecinden poliçe tanzimine kadar geçen süreçte risk analizine yönelik minimum ve maksimum limitler ile kapsam dışında kalacak riskler belirlenmektedir. Bununla birlikte Şirket, mali bünyesini göz önüne alarak, reasürans anlaşmalarını kullanmakta yüksek riskler ve katastrofik olaylar için koruma almaktadır. Yangın Sigortaları: Trete istisnası haricindeki işler için, fiyatlandırma ve iş kabulü, faaliyet konusuna, sigorta konusu kıymetlerin bulunduğu binanın yapı tarzına, riziko adresine ve güvenlik önemlerine bağlı olarak yapılmaktadır. Ayrıca sigortalının hasar geçmişi, teminat portföyü gibi diğer kriterler de dikkate alınmaktadır. Deprem riski için ise, reasürans korumalarının yeterliliği kontrol edilerek iş kabulleri yapılmaktadır. Nakliyat Sigortaları: Emtea branşında, taşınan emteanın ve sevkiyatı gerçekleştirilen nakil aracının özelliklerine göre riziko kabul esasları belirlenmektedir. Ayrıca sigortalının geçmiş yıl hasarları ve yıllık sevkiyat kapasitesi de dikkate alınmaktadır. Tekne branşında, teknenin türü, yaşı, sınıfı, seyir sahası gibi kriterler esas alınmakta ve ekspertiz çalışmaları ile riziko değerlendirilmektedir. Ekspertiz sırasında tespit edilen eksiklik veya aksaklıklarla ilgili sigortalıya bilgi verilerek sigortalı tarafından gerçekleştirilen düzeltici faaliyetler takip edilmektedir. Ayrıca, sigortalının denizcilik sektöründeki tecrübesi, geçmiş dönemlerdeki hasarları ve varsa filosundaki diğer tekneler de risk kabulünde önem taşımaktadır. Taşıyıcı sorumluluk branşında, taşıyıcının, faaliyet alanı, taşınan malların özellikleri, proje bazında yürüttüğü faaliyetler, tecrübesi ve geçmiş hasar bilgileri gibi kriterler esas alınarak riziko değerlendirmesi yapılmaktadır. Kasko Sigortaları: Risk bazında değerlendirme ve tarifelendirme yapılmaktadır. Fiyatlandırmada; araca bağlı faktörler (araç marka, tip, model, bedel), sigortalıya bağlı faktörler (sigortalı yaşı, mesleği, tipi (özel/tüzel), hasar geçmişi) ve aracın kullanıldığı coğrafi alan göz önünde bulundurulmaktadır. Ayrıca gruplara ilişkin kasko poliçelerinde müşteri bazında da değerlendirmeler yapılmaktadır. Sorumluluk Sigortaları: Risk bazında değerlendirme ve tarifelendirme yapılmaktadır. Temel fiyatlama, sigortalının faaliyet konusuna göre ve sorumluluk sigortasının türüne göre belirlenmektedir. 28

95 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) Tarım Sigortaları: Hem geleneksel hem de devlet destekli tarım sigortalarında coğrafi konuma göre (il, ilçe ve köy bazlı) tarifeler mevcut olup, dolu sigortalarında sigortalı beyanı, sera sigortalarında ise önekspertiz yapılarak değerlendirme yapılmaktadır. Geleneksel tarım sigortalarında işletme riskine bağlı tarife kullanılırken, devlet destekli tarım sigortalarında tarifeler işletmedeki hayvan sayısına göre belirlenmektedir. Buna karşılık kümes hayvanlarında yetiştirme amacına göre, su ürünlerinde ise ürün çeşidi ve işletme bazlı tarife uygulanmaktadır. Hayvan sigortalarında riziko kabulünde ön ekspertiz de uygulanmaktadır. Mühendislik Sigortaları: İnşaat-Montaj sigortalarında proje konusu, sigorta süresi, riziko adresinin fiziki ve coğrafi özelliklerine göre, makina kırılması ve elektronik cihaz sigortalarında ise sigorta konusu makina/cihazın marka model ve nitelikleri, yaşı, bakım anlaşmasının olup olmadığına göre fiyatlandırma ve risk kabulü yapılmaktadır. Deprem riski için ise kümül takibi yapılmakta ve reasürans korumalarının yeterliliği kontrol edilerek iş kabulleri yapılmaktadır. Sağlık Sigortaları: Sigortalanacak kişilerin sağlık durumlarının doğru bir şekilde tespit edilmesi için çalışmalar yapılmakta ve olası sağlık harcamasına göre fiyatlandırma ve/veya iş kabulü gerçekleştirilmektedir. Branşın özelliği dolayısı ile riziko kabul ve fiyatlandırma, konusunda uzman kişilerce yapılmakta ve yeni girişlerde detaylı sağlık beyanı ve gereken durumlarda tetkikler baz alınmaktadır. Diğer şirketlerden geçişlerdeki sigortalı adayı değerlendirmesinde de önceki sigorta şirketi bilgileri önemli bir kriter olmaktadır. Tarifelerin oluşturulmasında beklenen enflasyon gibi dışsal veriler de kullanılmaktadır. Bununla birlikte, faaliyet sonuçlarının iyileştirilmesi için, sigortalı dağılımı yaş ortalamasının düşürülmesi yönünde çalışmalarda bulunmaktadır. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: 31 Aralık Aralık 2012 Kara araçları sorumluluk Yangın ve doğal afetler Genel sorumluluk Genel zararlar Kaza Kara araçları Nakliyat Hastalık/Sağlık Su araçları Hukuksal koruma Finansal kayıplar Mesleki sorumluluk Toplam Duyarlılık analizleri Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal varlık kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. 29

96 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Şirket in, satılmaya hazır finansal varlıkları TÜFE ye endeksli devlet tahvillerinden ve kuponlu özel sektör bonolarından oluşmakta ve piyasa değerinden tutulmaktadır. TÜFE ye endeksli devlet tahvillerinin ve özel sektör bonolarının reel faiz oranı sabit ve getiri oranı enflasyona endeksli olduğundan, Şirket enflasyon oranındaki değişiminin etkisinden doğan piyasa riskine maruz kalmaktadır. Enflasyon oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, 31 Aralık 2013 itibariyle vergi öncesi kar TL (31 Aralık 2012: TL) daha düşük/yüksek olacaktı. ii. Kur riski Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişikliklerinden doğan kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar TL (31 Aralık 2012: TL) daha düşük/yüksek olacaktı. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı zararı/karı sonucu vergi öncesi kar TL (31 Aralık 2012: TL) daha yüksek/düşük olacaktı. Şirket in döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer almaktadır. iii. Fiyat riski Şirket in finansal varlıkları, Şirket i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtea fiyat riskine maruz değildir. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Şirket in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, net varlıklar TL (31 Aralık 2012: TL) daha yüksek/düşük olacaktı. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Şirket in sabit faizli satılmaya hazır finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa faiz oranları 1 puan artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait Finansal varlıkların değerlemesi TL (31 Aralık 2012: TL) daha yüksek/düşük olacaktı. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no lu dipnotta yapılmıştır. Şirket in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. 30

97 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) (c) Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, gerçeğe uygun bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Aşağıdaki tablolar, Şirket in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir. Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar dışında tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır: Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 31 Aralık aya 1 yıl -5 3 ay - 1 yıl kadar yıl 5 yıldan uzun Toplam Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar Diğer çeşitli borçlar Tedavi giderlerine ilişkin SGK ya borçlar Toplam Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 31 Aralık aya 5 yıldan 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl kadar uzun Toplam Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar Diğer çeşitli borçlar Tedavi giderlerine ilişkin SGK ya borçlar Toplam Beklenen nakit akımları 3 aya 5 yıldan 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl 31 Aralık 2013 kadar uzun Toplam Kazanılmamış primler karşılığı (*) Muallak hasar karşılığı-net (*) Devam eden riskler karşılığı Matematik karşılığı - net Uzun vadeli diğer teknik karşılıklar (dengeleme karşılığı) Toplam Beklenen nakit akımları 3 aya 5 yıldan 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl 31 Aralık 2012 kadar uzun Toplam Muallak hasar karşılığı-net (*) Kazanılmamış primler karşılığı-net (*) Devam eden riskler karşılığı Matematik karşılığı - net Uzun vadeli diğer teknik karşılıklar (dengeleme karşılığı) Toplam (*) Şirket dava konusu muallak hasarların ödenmesinin bir yıldan daha uzun bir sürede gerçekleşeceğini öngörmektedir. Ayrıca, Şirket diğer hasarlarının ödeme dönemlerini geçmiş dönemlerde gerçekleşen ödeme sürelerini dikkate alarak tahmin etmiştir. Bir yıldan uzun vadeli poliçeler üzerinden hesaplanan kazanılmamış primler karşılığı yukarıdaki tabloda bir yıldan uzun vadeli olarak gösterilmiştir. Muallak hasarlar karşılığı ve kazanılmış primler karşılığının tamamını bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır. Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. 31

98 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) Finansal araçların gerçeğe uygun değeri Gerçeğe uygun değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, gerçeğe uygun değeri belirlenebilen finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Dönem sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra gerçeğe uygun değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri gerçeğe uygun değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi Şirket in sermayeyi yönetirken amaçları: - Hazine Müsteşarlığı nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, - Şirket in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektedir. Şirket in, konsolide olmayan finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2013 tarihli asgari gerekli özsermayesi TL (31 Aralık 2012: TL) dir. Bununla birlikte, 19 Ocak 2009 tarihinde yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hesaplanan Şirket in özsermayesi asgari olarak gerekli olan özsermayeden TL fazla (31 Aralık 2012: TL fazla) durumdadır. 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no lu dipnotta açıklanmıştır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: TL (31 Aralık 2012: TL) Amortisman giderleri: TL (31 Aralık 2012: TL) İtfa ve tükenme payları: TL (31 Aralık 2012: TL). 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 32

99 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: TL (31 Aralık 2012: TL) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: TL (31 Aralık 2012: TL) Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: Varlık maliyetlerinde (+): TL (31 Aralık 2012: TL) Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). Maddi duran varlık hareket tablosu: 1 Ocak 2013 İlaveler Çıkışlar Transferler(*) 31 Aralık 2013 Maliyet: Kullanım amaçlı gayrimenkuller Demirbaş ve tesisatlar ( ) Motorlu taşıtlar (85.680) Özel maliyet bedelleri (3.304) Toplam maliyet ( ) Birikmiş amortisman: Kullanım amaçlı gayrimenkuller ( ) ( ) - - ( ) Demirbaş ve tesisatlar ( ) ( ) ( ) Motorlu taşıtlar ( ) (1.520) ( ) Özel maliyet bedelleri ( ) ( ) ( ) Toplam birikmiş amortisman ( ) ( ) ( ) Net kayıtlı değer Ocak 2012 İlaveler Çıkışlar Transferler(*) 31 Aralık 2012 Maliyet: Kullanım amaçlı gayrimenkuller ( ) ( ) Demirbaş ve tesisatlar (67.335) Motorlu taşıtlar (1.162) Özel maliyet bedelleri Toplam maliyet ( ) ( ) Birikmiş amortisman: Kullanım amaçlı gayrimenkuller ( ) ( ) ( ) Demirbaş ve tesisatlar ( ) ( ) ( ) Motorlu taşıtlar ( ) (6.080) ( ) Özel maliyet bedelleri ( ) ( ) - - ( ) Toplam birikmiş amortisman ( ) ( ) ( ) Net kayıtlı değer Kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır Şirket in finansal kiralama işlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi duran varlığı bulunmamaktadır. Şirket, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren cari dönemde TL (31 Aralık 2012: TL) tutarında operasyonel kiralama bedelini gelir tablosuna yansıtmıştır. (Not :32). 33

100 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maliyet: 1 Ocak 2013 İlaveler Çıkışlar Değerleme Artışı 31 Aralık 2013 Binalar ( ) ( ) Maliyet: 1 Ocak 2012 İlaveler Çıkışlar Değerleme Artışı 31 Aralık 2012 Binalar ( ) ( ) Yatırım amaçlı gayrimenkuller, bağımsız profesyonel değerleme şirketleri olan, Colliers Resco International ( Colliers ) ve Ekol Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. nin ( Ekol ), 12 Kasım 2013 ve 5 Aralık 2013 tarihli ekspertiz raporları çerçevesinde belirlenen TL tutarında gerçeğe uygun değerleri üzerinden konsolide olmayan finansal tablolara yansıtılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle belirlenen gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir: Gerçeğe Uygun Değer Gayrimenkuller Değerleme Şirketi Değerleme Yöntemi 31 Aralık Aralık 2012 Depolar(*) Coliers (1) Tekirdağ Dinlenme Tesisleri Ekol (2) Eski Ankara bölge hizmet binası(**) Ekol (3) Diğer Ekol (4) Toplam (1) Emsal karşılaştırma yöntemi veya emsal karşılaştırma yöntemi ile diğer uygun yöntemlerin uyumlaştırılması metodu (2) Emsal karşılaştırma yöntemi ve maliyet yönetimi ile değerlendirilmiştir. (3) Piyasa değeri analizi ile direk kapitalizasyon yöntemlerinin uyumlulaştırılması metodu (4) Diğer uygun değerleme yöntemleri (*) Şirket in yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılan depoları 28 Şubat 2013 tarih ve 11 nolu Yönetim Kurulu kararına göre cari dönem içinde TL bedel ile elden çıkarılmıştır. (**) Şirket in yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılan Eski Ankara Bölge Hizmet Binası 14 Haziran 2013 tarihli ve 30 nolu Yönetim Kurulu kararına göre cari dönem içinde TL bedel ile elden çıkarılmıştır. Şirket, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren dönemde yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinden TL (31 Aralık 2012: TL) tutarında kira geliri elde etmiş ve gelir tablosunda Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler hesabında muhasebeleştirilmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır (43 no lu dipnot). 34

101 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 8. Maddi Olmayan Varlıklar 1 Ocak 2013 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2013 Maliyet: Haklar (6.645) Devralınan işletmenin portföy değeri (44 no'lu dipnot) Şerefiye (44 no'lu dipnot) Maddi olmayan varlıklara ilişkin avanslar Diğer maddi olmayan varlıklar Toplam maliyet (6.645) Birikmiş itfalar: Haklar ( ) ( ) ( ) Devralınan işletmenin portföy değeri ( ) ( ) - ( ) Diğer maddi olmayan varlıklar ( ) - - ( ) Toplam birikmiş itfalar ( ) ( ) ( ) Net kayıtlı değer Ocak 2012 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2012 Maliyet: Haklar Devralınan işletmenin portföy değeri (44 no lu dipnot) Şerefiye (44 no lu dipnot) Maddi olmayan varlıklara ilişkin avanslar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Toplam maliyet Birikmiş itfalar: Haklar ( ) ( ) - ( ) Devralınan işletmenin portföy değeri ( ) ( ) - ( ) Diğer maddi olmayan duran varlıklar ( ) - - ( ) Toplam birikmiş itfalar ( ) ( ) - ( ) Net kayıtlı değer İştiraklerdeki Yatırımlar Dönem başı - 1 Ocak Gerçeğe uygun değer artışı Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (hisse satışı) (*) ( ) - Ziraat Finansal Kiralama A.Ş.(hisse satışı) (*) ( ) - Bileşim Alt. Dağ. Kan. A.Ş..(hisse satışı) (*) ( ) - Dönem sonu - 31 Aralık (*) Şirket in iştirakleri olan Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Ziraat Finansal Kiralama A.Ş.ve Bileşim Alt. Dağ. Kan. A.Ş. unvanlı şirketleri 19 Aralık 2012 tarih ve 908 nolu Yönetim Kurulu kararına istinaden cari dönem içinde sırasıyla TL, TL ve TL bedel ile elden çıkarılmıştır. Şirket in, özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iştiraklerdeki yatırımlarla ilgili detay bilgiler 45 no lu dipnotta verilmiştir. 35

102 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 10. Reasürans Varlıkları Reasürans Varlıkları 31 Aralık Aralık 2012 Muallak hasar ve tazminat karşılığı reasürör payı (17 no lu dipnot) Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17 no lu dipnot) Devam eden riskler karşılığı reasürör payı Reasürans şirketlerinden alacaklar (12.1 no'lu dipnot) Reasürans şirketleri nezdindeki depolar (12.1 no'lu dipnot) Reasürans şirketlerine borçlar (19 no'lu dipnot) ( ) ( ) (*) Şirket in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle TL (31 Aralık 2012: TL) tutarındaki bazı muallak hasarlar ile ilgili olarak mevcut reasürans anlaşmalarına istinaden belirlemiş olduğu muallak hasar reasürans payı TL (31 Aralık 2012: TL) dir. Bununla birlikte, Şirket söz konusu reasürörler ile olan mevcut ve muhtemel anlaşmazlıkları dikkate alarak ilgili hasarların reasürans paylarından kaynaklanan alacaklarının tamamı için 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle karşılık ayırmıştır. Söz konusu karşılık bilançoda Diğer teknik karşılıklar, karşılıklardaki değişim ise gelir tablosunda Diğer teknik karşılıklardaki değişim hesapları altında muhasebeleştirilmiştir (47.1 no lu dipnot). Reasürans Gelirleri/(Giderleri) 1 Ocak-31 Aralık Ocak-31 Aralık 2012 Ödenen tazminat reasürör payı Reasürörlerden alınan komisyonlar (32 no'lu dipnot) Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesi (32 no lu dipnot) Muallak hasar karşılığı değişiminde reasürör payı ( ) Reasürörlere devredilen primler ( ) ( ) Devam eden riskler karşılığı değişiminde reasürör payı Reasürans sözleşmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no lu dipnotta yapılmıştır. 11. Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: 31 Aralık Aralık 2012 Satılmaya hazır finansal varlıklar Devlet tahvilleri (*) Yatırım fonları Toplam (11.4 no lu dipnot) (*) Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin ortalama faiz oranları %7,62 tir (31 Aralık 2012: %6,85). Şirket in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle TL nominal değer devlet tahvili Hazine Müsteşarlığı lehine TL nakit karşılığı teminat ve TL nominal değer devlet tahvili Tarsim lehine bloke edilmiştir (31 Aralık 2012: TL devlet tahvili Hazine Müsteşarlığı lehine TL nakit karşılığı teminat ve TL tutarında devlet tahvili Tarsim lehine bloke edilmiştir) (43 no lu dipnot). 31 Aralık Aralık 2012 Kredi ve alacaklar (12 no lu dipnot) Toplam Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Menkul kıymetler 31 Aralık Aralık 2012 Kayıtlı Değer Kayıtlı Değer (Gerçeğe Uygun (Gerçeğe Uygun Maliyet Değeri Değer) Maliyet Değeri Değer) Devlet tahvilleri Yatırım fonları Toplam

103 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 11. Finansal Varlıklar (devamı) Finansal duran varlıkların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Finansal Değer Finansal varlıklar düşüklüğü (-) varlıklar, net Dönem başı - 1 Ocak (37.029) Dönem içinde satılan finansal varlıklar (45.2 no'lu dipnot) ( ) - ( ) Özsermayede sınıflandırılan değer artışları Dönem sonu - 31 Aralık (37.029) Finansal Değer Finansal varlıklar düşüklüğü (-) varlıklar, net Dönem başı - 1 Ocak (37.029) Özsermayede sınıflandırılan değer artışları Dönem sonu - 31 Aralık (37.029) Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7, 26 ve 45.2 no lu dipnotlarda gösterilmiştir Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar: Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satış gelirleri TL (31 Aralık 2012: ) (26 no lu dipnot) olup gelir tablosunda yatırım gelirleri altında muhasebeleştirilmiştir. Finansal varlıkların vade analizi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 Vadesiz 3-6 ay 6-12 ay 1-3 yıl 3 yıl üzeri Toplam Devlet tahvili Yatırım fonları Toplam Aralık 2012 Vadesiz 3-6 ay 6-12 ay 1-3 yıl 3 yıl üzeri Toplam Devlet tahvili Yatırım fonları Toplam Şirket in, 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle kredi ve alacaklar hariç (12.4 no lu dipnot) yabancı para finansal varlığı bulunmamaktadır. 37

104 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 31 Aralık Aralık 2012 Acentelerden alacaklar Banka garantili kredi kartlarından alacaklar (3 aydan uzun vadeli) Rücu ve sovtaj alacakları - net Reasürans şirketlerinden alacaklar (10 no'lu dipnot) Sigorta şirketlerinden alacaklar Sigortalılardan alacaklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar (*) İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları (*) Esas faaliyetlerden alacaklar brüt İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karşılığı (**) (42 no'lu dipnot) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (**) ( ) ( ) Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar karşılığı (***) ( ) ( ) Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı (****) ( ) ( ) Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları ( ) ( ) Esas faaliyetlerden alacaklar - net (11.1 no lu dipnot) (*) Bilançoda esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar altında gösterilmektedir. (**) Bilançoda esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı altında gösterilmektedir. (***) Bilançoda sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı altında gösterilmektedir. (****) Bilançoda reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı altında gösterilmektedir. Rücu ve sovtaj alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Aralık 2012 Rücu ve sovtaj alacakları - brüt Rücu ve sovtaj alacakları - reasürans payı ( ) ( ) Rücu ve sovtaj alacakları - net İdari ve kanuni takipteki rücu alacakları karşılığı ( ) ( ) Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı ( ) ( ) Net rücu ve sovtaj alacakları tahakkuku İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: 31 Aralık Aralık 2012 Alınan ipotek senetleri Alınan teminat mektupları Çekler Alacak senetleri Diğer garanti ve kefaletler Kamu borçlanma senetleri Toplam

105 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 12. Krediler ve Alacaklar (devamı) 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL ye dönüştürme kurları: 31 Aralık 2013 Dövizli net prim alacakları Döviz Döviz Tutarı Cinsi Tutar Kur TL Euro , ABD Doları , GBP , İsviçre Frangı , Avustralya Doları 15 1, Arabistan Riyali , Toplam Aralık 2012 Dövizli net prim alacakları Döviz Döviz Tutarı Cinsi Tutar Kur TL Euro , ABD Doları , GBP , İsviçre Frangı 252 1, Arabistan Riyali 142 0, Avustralya Doları 9 1, Toplam Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir: Aralık Aralık 2012 Vadesi gelmiş aya kadar ay arası ay-1 yıl arası yılın üzeri Alacakların iskonto edilmesi ( ) ( ) Toplam Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Karşılıktaki artış / (azalış) (47.5 no lu dipnot) ( ) ( ) Dönem sonu - 31 Aralık Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Karşılıktaki artış / (azalış) ( ) Dönem sonu - 31 Aralık İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içindeki girişler Serbest bırakılan karşılık (-) ( ) Mevcut karşılıklarda dönem içinde oluşan artış/(azalış) ( ) Dönem sonu - 31 Aralık

106 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar(devamı) Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı -1 Ocak Dönem içindeki girişler Serbest bırakılan karşılık ( ) - Mevcut karşılıklarda dönem içinde oluşan artış/(azalış) ( ) ( ) Dönem sonu - 31 Aralık Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar: 31 Aralık Aralık ay aya kadar Toplam Yukarıda belirtilen alacaklar için 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle toplam TL (31 Aralık 2012: TL) tutarında teminat alınmıştır. 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ait nakit akım tablolarına esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no lu dipnotta gösterilmiş olup Şirket in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık Aralık 2012 Yabancı para mevduatlar - vadesiz mevduatlar vadeli mevduatlar TL mevduatlar - vadesiz mevduatlar vadeli mevduatlar Toplam Şirket in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle TL si Hazine Müsteşarlığı lehine olmak üzere toplam TL (31 Aralık 2012: TL) tutarında vadeli mevduatı blokedir (43 no lu dipnot). Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları: 31 Aralık Aralık 2012 (%) (%) TL 9,66 7,96 ABD Doları 2,97 2,64 Euro 2,00 3,40 Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar: 31 Aralık 2013 Yabancı para TL Vadeli Vadesiz Vadeli Vadesiz ABD Doları Euro GBP CHF JPY Toplam Aralık 2012 Yabancı para TL Vadeli Vadesiz Vadeli Vadesiz ABD Doları Euro GBP Toplam

107 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 15. Sermaye Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20 sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5 ini aşan dağıtılan karın %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Sermaye Yedekleri: Sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dağıtıma konu olmayan kar transferi Dönem sonu - 31 Aralık Şirket, 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Güven Sigorta T.A.Ş. ye ait TL tutarındaki ödenmiş sermayenin TL sini bilirkişi raporunu baz alarak özsermayesine ekledikten sonra kalan tutarı diğer yedekler ve dağıtılmamış karlara transfer etmiş ve yine Güven Sigorta T.A.Ş. ye ait TL tutarındaki yasal yedekleri, TL tutarındaki diğer yedekler ve dağıtılmamış karları ve TL tutarındaki geçmiş yıl zararlarını bilançoda ilgili hesaplara kaydetmiştir. Birleşmeden kaynaklanan devir alınan net aktif ile iktisap bedeli arasındaki TL tutarındaki fark yine yedekler ve dağıtılmamış karları hesabında muhasebeleştirilmiştir. Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde Finansal Varlıkların Değerlemesi altında muhasebeleştirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Satılan İştiraklerden kaynaklanan çıkışların etkisi ( ) Satılmaya hazır finansal varlıklar değer artışı/(azalışı) ( ) İştiraklerin yeniden değerlemelerinden alınan paydaki değişim - vergi öncesi İştiraklerin yeniden değerlemesinden kaynaklanan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilen vergi (gideri)/geliri (21 no lu dipnot) ( ) Satılmaya hazır finansal varlıklar değer azalışı nedeniyle özsermaye içerisinde muhasebeleştirilen vergi (geliri)/gideri (35 no'lu dipnot) ( ) Dönem içi net değişim ( ) Dönem sonu - 31 Aralık Şirket in her biri 0.01TL nominal değerli tamamı ödenmiş adet (31 Aralık 2012: adet) hisse senedi bulunmaktadır. Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2013 Yeni çıkarılan İtfa edilen 31 Aralık 2013 Adet Nominal TL Adet Nominal Nominal Adet TL TL Adet Nominal TL Ödenmiş Toplam Ocak 2012 Yeni çıkarılan İtfa edilen 31 Aralık 2012 Adet Nominal TL Adet Nominal Nominal Adet TL TL Adet Nominal TL Ödenmiş Toplam

108 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 15. Sermaye (devamı) İştirak Hissesi ve Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Satışından Elde Edilen Kazançların Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı Altında Muhasebeleştirilmesi: Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan iştiraklerin satışından doğan kazançların % 75'lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. Şirket, Hazine Müsteşarlığı nın yayımlamış olduğu 27 Ekim 2008 tarih ve 2008/41 no lu sektör duyurusunda yapılan açıklamalar doğrultusunda 2013 yılı içinde gerçekleştirmiş olduğu sahip olunan yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlanan ve Vergi Usul Kanunu na göre belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan TL tutarındaki bina satış karının %75 ine tekabül eden TL yi bilançoda özsermaye altında Dönem Net Karı hesap grubu içerisinde Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı olarak sınıflandırırken, TMS ye göre belirlenen defter değeri dikkate alınarak hesaplanan TL satış karının tamamı gelir tablosunda Yatırım Gelirleri hesabında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2012: 2012 yılı içinde gerçekleştirmiş olduğu sahip olunan yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlan ve Vergi Usul Kanunu na göre belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan TL tutarındaki bina satış karının %75 ine tekabül eden TL yi bilançoda özsermaye altında Dönem Net Karı hesap grubu içerisinde Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı olarak sınıflandırırken, TMS ye göre belirlenen defter değeri dikkate alınarak hesaplanan TL satış karının tamamı gelir tablosunda Yatırım Gelirleri hesabında muhasebeleştirilmiştir). 16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no lu dipnotta yer almaktadır. 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: 31 Aralık Aralık 2012 Hayat dışı dallar için tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı (*) Sigortacılık Kanunu na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmeliğinin 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri hayat dışı sigorta branşları için, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no lu dipnotta açıklanmıştır Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 42

109 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur. (31 Aralık 2012: Yoktur) Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur. (31 Aralık 2012: Yoktur) Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Muallak hasar ve tazminat karşılığı: 2013 Brüt Reasürans payı (*) Net Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak ( ) Ödenen hasar ( ) ( ) Artış - Cari dönem muallak hasar ve tazminatları ( ) Geçmiş yıllar muallak hasar ve tazminatları ( ) Dönem sonu rapor edilen hasarları - 31 Aralık ( ) Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar (2.24 no lu dipnot) ( ) Toplam ( ) Brüt Reasürans payı (*) Net Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak ( ) Ödenen hasar ( ) ( ) Artış - Cari dönem muallak hasar ve tazminatları ( ) Geçmiş yıllar muallak hasar ve tazminatları ( ) Dönem sonu rapor edilen hasarları - 31 Aralık ( ) Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar ( ) Toplam ( ) (*) Şirket in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle TL (31 Aralık 2012: TL) tutarındaki bazı muallak hasarlar ile ilgili olarak mevcut reasürans anlaşmalarına istinaden belirlemiş olduğu muallak hasar reasürans payı TL (31 Aralık 2012: TL) dir. Bununla birlikte, Şirket söz konusu reasürörler ile olan mevcut ve muhtemel anlaşmazlıkları dikkate alarak ilgili hasarların reasürans paylarından kaynaklanan alacaklarının tamamı için 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle karşılık ayırmıştır. Söz konusu karşılık bilançoda Diğer teknik karşılıklar, karşılıklardaki değişim ise gelir tablosunda Diğer teknik karşılıklardaki değişim hesapları altında muhasebeleştirilmiştir (10 ve 47.1 no lu dipnotlar). Kazanılmamış primler karşılığı: 2013 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak ( ) ( ) Net değişim (*) ( ) Dönem sonu - 31 Aralık ( ) Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak ( ) Net değişim (*) ( ) Dönem sonu - 31 Aralık ( ) (*) 2.14 no lu dipnotta açıklandığı üzere, kazanılmamış primler karşılığı reasürans payı tutarı 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle SGK ya devredilen TL (31 Aralık 2012: TL) tutarındaki primler üzerinden gün esasına göre hesaplanan TL (31 Aralık 2012: TL) tutarındaki kazanılmamış primler karşılığı reasürans payını içermektedir. 43

110 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: (devamı) Devam eden riskler karşılığı : 2013 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak ( ) Net değişim ( ) Dönem sonu - 31 Aralık ( ) Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak ( ) Net değişim ( ) Dönem sonu - 31 Aralık ( ) Dengeleme karşılığı (*): 2013 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ayrılan Dönem sonu - 31 Aralık Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ayrılan Dönem sonu - 31 Aralık (*) Söz konusu karşılık 2.24 no lu dipnotta açıklandığı üzere net olarak hesaplanmaktadır. Matematik karşılığı 2013 Brüt Reasürans Payı Net Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ayrılan Dönem sonu - 31 Aralık Brüt Reasürans Payı* Net Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ayrılan Dönem sonu - 31 Aralık Aralık 2013 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon gelirleri ve ertelenmiş komisyon giderleri sırasıyla TL ve TL (31 Aralık 2012: TL ve TL) olup bilançoda ertelenmiş komisyon gelirleri ve ertelenmiş üretim giderleri hesap kalemleri altında yer almaktadır. Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL ABD Doları , Euro , GBP , Toplam Aralık 2012 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL ABD Doları , Euro , GBP , Toplam

111 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: (devamı) Rücu Gelirleri: Şirket in ödemiş olduğu tazminat bedellerine ilişkin olarak branşlar itibariyle dönem içinde tahsil edilmiş olan net rücu ve sovtaj gelirleri ile dönem sonu itibariyle tahakkuk edilmiş olan net rücu ve sovtaj alacak tutarları aşağıda açıklanmıştır: 31 Aralık 2013 Tahsil Tahakkuk Kara araçları Kara araçları sorumluluk Yangın ve doğal afetler ( ) Nakliyat Diğer Toplam Aralık 2012 Tahsil Tahakkuk Kara araçları Kara araçları sorumluluk Yangın ve doğal afetler Nakliyat Diğer Toplam

112 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: (devamı) Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ne uygun olarak yapılan AZMM hesaplamalarında kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda açıklanmıştır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Toplam 1 Ocak Ocak Ocak Ocak Ocak Ocak Ocak Gerçekleşen Kaza yılı 31 Aralık Aralık Aralık Aralık Aralık Aralık Aralık 2013 Brüt Hasar Kaza döneminde gerçekleşen hasar yıl sonra ( ) ( ) yıl sonra ( ) yıl sonra yıl sonra yıl sonra yıl sonra Toplam gerçekleşen brüt hasar Aralık 2012 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Toplam 1 Ocak Ocak Ocak Ocak Ocak Ocak Ocak Gerçekleşen Kaza yılı 31 Aralık Aralık Aralık Aralık Aralık Aralık Aralık 2012 Brüt Hasar Kaza döneminde gerçekleşen hasar yıl sonra yıl sonra yıl sonra yıl sonra yıl sonra yıl sonra Toplam gerçekleşen brüt hasar

113 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: (devamı) Şirket, Genelge uyarınca 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle, her bir branş için kullanılacak AZMM hesaplama metodunu Şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde ilgili branşın özelliğine ve Şirket in portföy yapısına bağlı olarak belirlemiştir. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle branşlar itibariyle kullanılan AZMM hesaplama metodu ile bu hesaplamalar sonucunda ilave ayrılacak veya hesaplamaların negatif sonuç verdiği durumlarda karşılıklardan düşülecek olan brüt ve net ilave karşılık tutarları aşağıda açıklanmıştır: 31 Aralık 2013 Branş Kullanılan Yöntem Brüt İlave Karşılık (%100) Net İlave Karşılık (%100) Kara Araçları Sorumluluk (1) Standart Genel Sorumluluk (2) Standart İhtiyari Mali Sorumluluk (3) Standart Kaza Standart Nakliyat Standart Hukuksal Koruma Standart Sağlık Standart Su Araçları Standart Finansal Kayıplar (4) Standart (3.827) (3.827) Genel Zararlar(4) Standart ( ) ( ) Yangın ve Doğal Afetler (4) Standart ( ) ( ) Kara Araçları (4) Standart ( ) ( ) Toplam Aralık 2012 Branş Kullanılan Yöntem Brüt İlave Karşılık (%100) Net İlave Karşılık (%100) Kara Araçları Sorumluluk (5) Standart Genel Sorumluluk (6) Standart İhtiyari Mali Sorumluluk (7) Standart Kaza Standart Hukuksal Koruma Standart Sağlık Standart Finansal Kayıplar Standart Yangın ve Doğal Afetler (4) Standart ( ) ( ) Nakliyat (4) Standart ( ) ( ) Su Araçları (4) Standart ( ) ( ) Genel Zararlar (4) Standart ( ) ( ) Kara Araçları (4) Standart ( ) ( ) Toplam (1) Şirket, Kara Araçları Sorumluluk branşında Eylül 2013 döneminde yapılan revizyon ile 2007 hasar yılına ait hasarların güncellenmesine bağlı olarak gerçeklikten uzaklaşan sonuçların düzeltilmesi için ve 30 Eylül 2013 Raporlama döneminde de Hazine Müsteşarlığı ndan almış olduğu 18 Kasım 2013 tarih ve sayılı izin yazısına istinaden 2013/3 gelişim dönemine ait gelişim katsayılarını AZMM hesaplaması dışında tutmuştu. Şirket, bir önceki dönemde üçgen yapısının bozulmasına sebep olan ve AZMM hesaplaması dışında tutulan, 2013/3 gelişim dönemine ait gelişim katsayıları, Hazine Müsteşarlığı ndan almış olduğu 20 Şubat 2014 tarih ve /4766 sayılı izne istinaden 31 Aralık 2013 dönemine ait AZMM hesaplamasının da dışında tutulmuştur. Söz konusu düzeltmeler öncesi gerçekleşmiş ancak henüz rapor edilmemiş hasarlar için karşılık değeri brüt TL ve net TL olarak bulunmakta olup; yapılan düzeltme sonucu bulunan gerçekleşmiş ancak henüz rapor edilmemiş hasarlar için karşılık değeri Brüt TL ve Net TL olarak bulunmakta ve toplamda brüt olarak TL net olarak TL daha az karşılık hesaplanmaktadır. Ayrıca; şirket tarafından yılsonu kapama işlemleri sırasında yapılan değerlendirme sonucunda söz konusu branş için bedeni hasarlara bağlı olarak açılan davalık dosya karşılıklarının yetersiz olduğu sonucuna ulaşılmış ve 2010/16 Sayılı Genelge nin 9.Maddesi uyarınca brüt TL ve net TL ilave karşılık ayrılmıştır. (2) Şirket in, Hazine Müsteşarlığı ndan almış olduğu 26 Temmuz 2013 tarih ve no lu izin yazısına istinaden, Genel Sorumluluk branşında 2007/3 döneminde oluşan bir hasarın 2013/4 döneminde davalık dosya statüsüne geçmesi nedeniyle artan muallak tutarının 2012/1 Sayılı Genelge esasları uyarınca geriye dönük olarak güncellenmiştir. AZMM hesaplamasında söz konusu düzeltmeler yapılmamış olsaydı 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle net gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı TL daha fazla olacaktı. (3) Şirket in, Hazine Müsteşarlığı ndan almış olduğu 26 Temmuz 2013 tarih ve no lu izin yazısına istinaden, İhtiyari Mali Mesuliyet branşında 2007/1 döneminde gerçekleşen ve dönemler itibariyle muallak tazminat karşılığı değişiklik gösteren hasar dosyası, istisnai bir dosya olması nedeniyle, gelişim katsayıları hesaplamasında dikkate alınmamış, fakat söz konusu dosya AZMM hesaplamasında konu olan dosya muallaklarına dahil edilmiştir. AZMM hesaplamasında söz konusu düzeltme yapılmamış olsaydı 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle net gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı TL daha fazla olacaktı. (4) 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 itibariyle 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, AZMM hesabının negatif sonuç verdiği branşlarda, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli söz konusu negatif tutarın tamamı dikkate alınarak belirlenmiştir. (5) 2.24 no lu dipnotta açıklandığı üzere, bir önceki yıldan farklı olarak, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle yapılan AZMM hesaplamalarında, bilançoda tahakkuk ettirilmiş olan rücu, sovtaj ve benzeri gelirlere ilişkin veriler dikkate alınmıştır. 47

114 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: (devamı) (6) Şirket in, Hazine Müsteşarlığı ndan almış olduğu 27 Şubat 2013 tarih ve no lu izin yazısına istinaden, Kara Araçları Sorumluluk branşında ortalama tutarlara getirilen dosya muallak tazminatlarının olumsuz etkisini ortadan kaldırmak adına, AZMM hesaplamasında geriye dönük güncelleme çalışmasının tamamlanamaması nedeniyle, söz konusu branş için belirlenen gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı hesaplaması ödenen tazminatlar üzerinden kuyruk faktörü kullanarak yapmıştır. AZMM hesaplamalarında söz konusu yöntem kullanılmamış olsaydı, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle net gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı TL daha fazla olacaktı. (7) Şirket in, Hazine Müsteşarlığı ndan almış olduğu 27 Şubat 2013 tarih ve no lu izin yazısına istinaden, 2006/1 döneminde gerçekleşen, 2012/3 döneminde raporlanan ve 2012/4 döneminde ödenen hasar dosyasına ilişkin veriler İhtiyari Mali Sorumluluk branşı AZMM hesaplamalarında geçmişe yönelik olarak revize edilerek dikkate alınırken; 2007/1 döneminde gerçekleşen ve dönemler itibariyle muallak tazminat karşılığı değişiklik gösteren hasar dosyası, istisnai bir dosya olması nedeniyle, gelişim katsayıları hesaplamasında dikkate alınmamış, fakat söz konusu dosya AZMM hesaplamasında konu olan dosya muallaklarına dahil edilmiştir. AZMM hesaplamasında söz konusu düzeltmeler yapılmamış olsaydı, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle net gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı TL daha fazla olacaktı. Şirket in yapmış olduğu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlara ulaşılmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 netleştirme yöntemi olarak, alt branş bazında son 28 çeyreğe ait net dosya muallaklarının brüt dosya muallaklarına olan oranını dikkate almıştır. Şirket, AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar ayrı bir dosyada Genelge de öngörülmüş olan istatistiki yöntemlerle elimine etmiştir. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle söz konusu hesaplamalar sonucunda branşlar itibariyle ayıklanacak büyük hasarların bulunması için kullanılan büyük hasar limitleri aşağıda açıklanmıştır: Branş 31 Aralık Aralık 2012 Hava Araçları Finansal Kayıplar Genel Sorumluluk Su Araçları Kaza Nakliyat İhtiyari Mali Sorumluluk Genel Zararlar Yangın ve Doğal Afetler Kara Araçları Hukuksal Koruma Zorunlu Trafik Sağlık Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler 31 Aralık Aralık 2012 Aracılara ve sigorta şirketlerine borçlar Reasürans şirketlerine borçlar Diğer borçlar Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Diğer çeşitli borçlar (47.1 no'lu dipnot) Alınan depozito ve teminatlar Gelecek aylara ait diğer gelirler Ertelenmiş komisyon gelirleri Tedavi giderlerine ilişkin SGK ya borçlar (*) Toplam kısa vadeli borçlar Tedavi giderlerine ilişkin SGK ya borçlar (*) Toplam uzun vadeli borçlar Toplam ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler

115 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler (devamı) (*) Tedavi giderlerine ilişkin SGK ya toplam borçların hareketi aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak SGK ya devredilen prim tutarı (1) Şubat 2013 ve 2855 sayılı Resmi Gazete Yönetmelik Geçici 3.madde ek ödeme (2) Hazine Müsteşarlığı tarafından bildirilen yükümlülük ile yapılan hesaplama sonucu bulunan tutar arasındaki fark (3) SGK ya yapılan prim ödemeleri ( ) Dönem sonu - 31 Aralık Dönem başı - 1 Ocak SGK ya devredilen prim tutarı (1) Şubat Ağustos 2011 tarihleri arasında bildirilen prim tutarına 2012 yılında gelen düzeltme (4) Hazine Müsteşarlığı tarafından bildirilen yükümlülük ile yapılan hesaplama sonucu bulunan tutar arasındaki fark (3) ( ) SGK ya yapılan prim ödemeleri ( ) Dönem sonu - 31 Aralık (1) 2.14 no lu dipnotta açıklandığı üzere, Kanun un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, Şirket in ilgili branşlarda, 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap döneminde yazılan poliçelere ilişkin olarak, 2011/17 sayılı Genelge ve 2012/6 no lu Sektör Duyurusu kapsamında belirlenen primleri SGK ya aktarması gerekmektedir. Şirket, yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle lik tutarı (31 Aralık 2012: TL) SGK ya aktarılan primler olarak kaydetmiş ve 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle TL tutarında kazanılmamış primler karşılığı reasürans payı hesaplamıştır. SGK ya aktarılan prim tutarı Tedavi Giderlerine İlişkin SGK ya Borçlar - kısa vadeli hesabına kaydedilmiş olup 31 Aralık 2013 tarihine kadar yapılan ödemeler bu hesaptan düşülmüştür. (2) 2012/3 sayılı Genelge ve 10 Şubat 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik ile Yönetmeliğe eklenen geçici 3. Maddenin a ve b bendi kapsamında Şirket, SGK ya aktarılacak TL prim tutarını kayıtlarına yansıtmıştır. (3) 2011/17 ve 2012/4 sayılı Genelgelerin hükümleri çerçevesinde Hazine Müsteşarlığı tarafından şirketlere bildirilen yükümlülükler ile belirtilen hesaplama sonucu bulunan tutarların ilgili döneme isabet eden kısmı arasında fark oluşması durumunda, ilgili fark bilançoda Tedavi giderlerine ilişkin SGK ya borçlar hesabına, gelir tablosunda ise diğer teknik gelirler veya giderler hesabına yansıtılır. Bu çerçevede Şirket, 31 Aralık 2013 dönemi için bildirilen yükümlülüğü dikkate alarak TL (31 Aralık 2012: TL) tutarındaki borcu Tedavi giderlerine ilişkin SGK ya borçlar dan çıkarıp, Diğer Teknik Gelirler hesabına kaydetmiştir. Şirket'in, Kanun'un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan hasarlara ilişkin olarak müteakip yıllarla ilgili yukarıda anlatılan şekilde hesaplamış olduğu karşılık, Hazine Müsteşarlığı'ndan bu dönemler için yapılacak yükümlülük bildirimlerine göre yeniden belirlenecek olup, hesaplanan karşılıklarla kesinleşen yükümlülükler arasındaki farklar, ilgili yılların gelir tablosu hesaplarına kaydedilecektir. (4) 2012/3 sayılı Genelge kapsamında Şirket, Kanun un yayımı tarihinden sonra meydana gelen trafik kazaları bakımından, Kanun un yayımlandığı 25 Şubat 2011 tarihinden Yönetmelik in yayımlandığı 26 Ağustos 2011 tarihine kadar düzenlenen Zorunlu Taşımacılık Sigortası, Zorunlu Trafik Sigortası ve Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sigortası poliçeler üzerinden SGK ya aktarılacak primleri, 2012/3 sayılı Genelge de araç türüne göre belirlenen yeni maktu tutarlara göre yeniden hesaplamıştır. Şirket, yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde, ilgili dönemde yazılan primler üzerinden SGK ya aktarılacak TL lik ilave prim tutarını ara döneminde SGK ya aktarılan primler olarak kaydetmiştir

116 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler (devamı) Yabancı para ile ifade edilen borçlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL ABD Doları , Euro , Toplam Aralık 2012 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL Euro , ABD Doları , Toplam Krediler Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20 veya %5 (En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75 i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermayede tutulması şartı ile vergiden istisnadır) tir. (31 Aralık 2012: %20 veya %5). 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle üzerinden ertelenmiş vergi varlıkları/yükümlülükleri hesaplanan geçici farkların ve ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin dökümü aşağıdaki gibidir: Toplam Geçici Farklar Ertelenmiş Vergi Varlıkları(Yükümlülükleri) 31 Aralık Aralık Aralık Aralık 2012 Ertelenmiş vergi varlıkları Geçmiş yıl mali zararları (*) Toplam Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Finansal varlıkların değerlemesi ( ) ( ) ( ) ( ) Toplam ( ) ( ) ( ) ( ) Net ertelenmiş vergi varlıkları (*) Şirket, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, TL (31 Aralık 2012: TL) tutarındaki toplam birikmiş mali zararlarının TL lik (31 Aralık 2012: TL) kısmını mevcut en iyi tahmin ve mevcut bütçeleri doğrultusunda kullanabileceğini öngörmekte ve bu tutar üzerinden hesapladığı TL (31 Aralık 2012: TL) tutarında ertelenmiş vergi varlığını konsolide olmayan finansal tablolarına yansıtmaktadır. Şirket in mahsup edilebilir mali zararlarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Aralık Toplam Aralık 2013 tarihi itibariyle Şirket in kullanılmayan mali zarar ve geçici farklardan kaynaklanan TL tutarında ihtiyatlılık gereği finansal tablolara yansıtılmayan net ertelenmiş vergi varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2012: TL). 50

117 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi (devamı) Ertelenmiş vergi varlığının yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Satılmaya hazır finansal varlıklardan dolayı özsermaye içinde muhasebeleştirilen vergi (gideri)/geliri (15 no lu dipnot) ( ) Ertelenmiş vergi geliri/gideri İştiraklerin yeniden değerlemesinden kaynaklanan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilen vergi (gideri)/geliri (15 no lu dipnot) ( ) TMS 19 Aktüeryal kayıp/kazanç ertelenmiş vergi (gideri)/geliri (7.910) - Yatırım amaçlı gayrimenkullerin yeniden değerlemesinden kaynaklanan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilen vergi (gideri)/geliri - ( ) Dönem sonu - 31 Aralık (35 no lu dipnot) Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri 31 Aralık Aralık 2012 Kıdem tazminatı karşılığı Toplam Türk İş Kanunu na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 3.254,44 TL (31 Aralık 2012: 3.129,25 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: Aralık Aralık 2012 İskonto oranı (%) 3,86 2,50 Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Temmuz 2013 tarihinden itibaren geçerli olan 3.254,44 TL (1 Ocak 2012: 3.129,25 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ödenen (33 no lu dipnot) ( ) ( ) Cari dönemde ayrılan karşılık tutarı (aktüeryal kayıp/kazanç dahil) Dönem sonu - 31 Aralık TMS 19 nolu standartta 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan değişiklikler kapsamında aktüeryal varsayımlardaki değişikliklerden kaynaklanan aktüeryal kayıp/kazançların özkaynaklarda muhasebeleştirilmesi gerektiği belirtilmiştir. Şirket bu kapsamda bu değişikliğin cari dönem ve geçmiş yıllara ait finansallara olan etkisini değerlendirmiştir. Bu değerlendirme neticesinde cari dönemde aktüeryal varsayımlardaki değişikliğin etkisi TL ( TL ertelenmiş vergi sonrası) olarak hesaplanmıştır.

118 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda diğer risklere ilişkin karşılıklar ve diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükler altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık Aralık 2012 Maliyet giderleri karşılığı Diğer kısa vadeli yükümlülükler (Dava karşılıkları) Toplam Maliyet giderleri karşılığının detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık Aralık 2012 Personel ikramiye karşılığı Kullanılmamış izin karşılığı Diğer Toplam Dava karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ayrılan karşılık(*) ( ) Dönem sonu - 31 Aralık (*) Söz konusu karşılık bilançoda Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler, karşılıklardaki değişim ise gelir tablosunda Diğer teknik karşılıklardaki değişim hesapları altında muhasebeleştirilmiştir. 24. Net Sigorta Prim Geliri Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak-31 Aralık Ocak-31 Aralık 2012 Brüt Reasürans Net Brüt Reasürans Net payı (*) payı Kara Araçları ( ) ( ) Kara Araçları Sorumluluk (*) ( ) ( ) Genel Zararlar ( ) ( ) Hastalık/Sağlık Yangın ve Doğal Afetler ( ) ( ) Nakliyat ( ) ( ) Kaza (50.828) (31.233) Genel Sorumluluk ( ) ( ) Su Araçları ( ) ( ) Diğer (19.162) (8.307) Toplam yazılan primler ( ) ( ) (*) Kara araçları sorumluluk ve kaza branşlarına ait sigorta prim gelirleri, ilgili genelge ve sektör duyuruları kapsamında yapılan poliçelere ilişkin olarak SGK ya aktarılan sırasıyla TL ve TL tutarındaki primleri içermektedir. (1 Ocak -31 Aralık 2012: TL ve TL) 25. Aidat (Ücret) Gelirleri Yoktur, (1 Ocak -31 Aralık 2012: Yoktur). 26. Yatırım Gelirleri 1 Ocak-31 Aralık Ocak-31 Aralık 2012 Satılmaya hazır finansal varlıklar Faiz geliri Net satış geliri Gayrimenkullerden elde edilen satış geliri Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri Yatırım amaçlı gayrimenkuller değerleme Gayrimenkullerden elde edilen kira gelirleri Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirleri Toplam

119 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık Aralık 2012 Yatırım amaçlı gayrimenkullerden makul değer kazançları (7 no lu dipnot) Toplam Sigorta Hak ve Talepleri 17 no lu dipnotta açıklanmıştır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 31. Zaruri Diğer Giderler 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık Aralık 2012 Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri (32 no lu dipnot) Toplam Gider Çeşitleri 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık Aralık 2012 Üretim komisyonu giderleri Personel giderleri (33 no lu dipnot) Kira giderleri Banka ve noter giderleri İletişim ve bilgi işlem giderleri Vergi giderleri Ofis giderleri Bina yönetim giderleri Ulaşım giderleri Reklam ve ilan giderleri Pazarlama ve satış giderleri Danışmanlık giderleri Temsil ve bağış giderleri Diğer teknik giderler Reasürans komisyon giderleri/(gelirleri)(10 no lu dipnot) ( ) ( ) Toplam (31 no lu dipnot) Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık Aralık 2012 Personel ücretleri İkramiyeler ve primler Yemek ve yol giderleri SGK ve işsizlik sigortası işveren payları Kıdem tazminatı ödemeleri Özel sağlık sigortası Yardımlar Toplam (32 no lu dipnot) Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket in hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır. 53

120 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20 yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20 yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no lu dipnotta açıklanmıştır Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20 yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no lu dipnotta açıklanmıştır. 35. Gelir Vergileri 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık Aralık 2012 Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Dönem karı, vergi gideri - - Toplam vergi geliri/(gideri) Aralık Aralık 2012 Ertelenmiş vergi varlığı Ertelenmiş vergi yükümlülüğü ( ) ( ) Ertelenmiş vergi varlığı, net Net Kur Değişim Gelirleri/(Giderleri) 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık Aralık 2012 Kambiyo Karı Kambiyo Zararı ( ) ( ) Toplam ( ) 37. Hisse Başına Kazanç Hisse başına kar miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık Aralık 2012 Net dönem karı/(zararı) ( ) Beheri 0.01 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kar/(zararı) (TL) 0,25 (0,17) 38. Hisse Başı Kar Payı Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 54

121 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 42. Riskler 31 Aralık Aralık 2012 Şirket aleyhine açılan hasar davaları net (*) Şirket tarafından açılan rücu alacak davaları (12.1 nolu dipnot) Şirket tarafından açılan diğer davalar (12.1 nolu dipnot) Şirket aleyhine açılan diğer davalar (23 no lu dipnot) Şirket aleyhine açılan iş ve vergi davaları (47.1 no lu dipnot) Reasürans alacak davaları (47.1 no lu dipnot) Toplam (*) Şirket aleyhine açılan hasar davaları ile ilgili karşılıklar ekteki finansal tablolarda Muallak Tazminat Karşılığı hesabında gösterilmiştir. 43. Taahhütler Verilen banka teminat mektuplarının tutarı ve yabancı para cinsinden detayı aşağıda açıklanmıştır: 31 Aralık 2013 ABD Doları Euro TL Teminat mektupları Aralık 2012 ABD Doları Euro TL Teminat mektupları Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 31 Aralık Aralık 2012 Finansal Varlıklar (nominal değer) (11.1 no lu dipnot) Bankalar (2.12 ve 14 no lu dipnotlar) Toplam İşletme Birleşmeleri Şirket, Hazine Müsteşarlığı nın 22 Temmuz 2009 tarihli ve sayılı izin yazısı çerçevesinde 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Güven Sigorta T.A.Ş. ile birleşmiş ve yine aynı tarihte Şirket in ticari unvanı Groupama Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket in 15 Eylül 2009 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında onaylanan bu işlem ve unvan değişiklilikleri 6 Ekim 2009 tarih ve 7411 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi nde tescil ve ilan olunmuştur. Söz konusu Olağanüstü Genel Kurulda, Başak Groupama Sigorta A.Ş. ve Güven Sigorta T.A.Ş. arasında 21 Mayıs 2009 tarihinde imzalanan birleşme sözleşmesi, halen devam eden Marmara Birlik davası nedeniyle Marmara Birlik in reddi sonucunda oy çoğunluğuyla kabul edilmiştir (1.2 no lu dipnot). Şirket, TFRS 3 kapsamında, bu birleşmenin iktisap bedelini bir bağımsız değerleme şirketi tarafından gerçekleştirilen değerleme çalışması sonucunda hazırlan değerleme raporunu dikkate alarak belirlemiş ve konsolide olmayan finansal tablolarına yansıtmıştır. TFRS 3, iktisap maliyetinin, iktisap edilen işletmenin daha önceden finansal tablolarında yer almayan maddi olmayan duran varlıklar da dahil olmak üzere tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin iktisap tarihindeki gerçeğe uygun değerlerine dağıtılarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Şirket yönetimi tarafından, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer tespitlerinin, iktisap maliyetinin dağıtılması işleminin ve iktisap neticesinde oluşabilecek şerefiye tespitinin güvenilir bir şekilde yapılabilmesi amacıyla gerekli çalışmalar tamamlanmıştır. Satın alım işlemi sonucunda satın alma bedelinin iktisap edilen tanımlanabilir varlıkların, yükümlülüklerin ve şarta bağlı yükümlülüklerin söz konusu tutarlarını aşan TL tutarındaki kısmı, bilançoda şerefiye kalemi içinde muhasebeleştirilmiştir. (31 Aralık 2012: TL). 55

122 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 45. İlişkili Taraflarla İşlemler Groupama Grubu şirketleri ile Şirket in bağlı ortaklıkları, iştirakleri, bağlı menkul kıymetleri ve üst yönetimi bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır. a) Esas faaliyetlerden alacaklar 31 Aralık Aralık 2012 Başak Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti Milli Reasürans T.A.Ş Axa Sigorta A.Ş Groupama Emeklilik A.Ş Marmara Birlik Toplam b) Esas faaliyetlerden borçlar Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş Groupama S.A Axa Sigorta A.Ş Ziraat Finansal Kiralama A.Ş Toplam c) İştiraklerden alacaklar Groupama Emeklilik A.Ş Toplam d) Ortaklardan alacaklar Groupama S.A Toplam e) İştiraklere borçlar Groupama Emeklilik A.Ş Toplam f) Reasürans şirketleri nezdindeki depolar Milli Reasürans T.A.Ş Toplam g) Alınan primler Başak Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti Milli Reasürans T.A.Ş Groupama Emeklilik A.Ş Axa Sigorta A.Ş Toplam h) Devredilen primler Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş Groupama S.A Milli Reasürans T.A.Ş Axa Sigorta A.Ş Toplam ı) Alınan komisyonlar Groupama S.A Groupama Transport Milli Reasürans T.A.Ş Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş Axa Sigorta A.Ş Toplam i) Ödenen komisyonlar Başak Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti Milli Reasürans T.A.Ş Toplam

123 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (devamı) j) İştiraklerden gelirler 31 Aralık Aralık 2012 Ziraat Finansal Kiralama A.Ş.( Hisse satış karı) Ziraat Yatırım A.Ş.( Alınan temettü) Ziraat Yatırım A.Ş. (Hisse satış karı) Groupama Emeklilik A.Ş.(Alınan temettü) Güven Sigorta Kıbrıs Şti. Ltd. (Hisse satış karı) Başak İnam Sigorta-Azerbaycan (Sermaye arttırımı) Axa Sigorta A.Ş. (Sermaye arttırımı) Bileşim Alt. Dağ. Kan. ve Öd. Sis. A.Ş (Hisse satış karı) Toplam k) Bağlı ortaklık ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerden gelirler Başak Depoculuk A.Ş.(Alınan temettü) Başak Depoculuk A.Ş.(Hisse satış karı) Ziraat Moscow (Hisse satış karı) Toplam Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: 31 Aralık 2013 Bağımsız Finansal Endekslenmiş Defter denetim tablo Toplam Toplam Net Net kar/ (%) Maliyet Değeri görüşü dönemi varlık yükümlülük Satış (zarar) a) İştirakler Groupama Emeklilik A.Ş. (1) 43,51% Olumlu Başak İnam Sig. Azerbaycan (2) 16,33% b) Bağlı Menkul Kıymetler Axa Sigorta A.Ş. (2) 0,12% Olumlu ( ) Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş. (2) 4,17% Mensa Mensucat San.ve Tic. A.Ş. (2) (3) 0,00% Set Çimento San. Ve Tic. A.Ş. (2) (3) 0,00% Mepa Merkezi Paz. A.Ş. (2) (3) 0,00% Tasfiye halinde Türk Ticaret Bankası A.Ş. (2) (3) Kalkınma Bankası A.Ş. (2) (3) 0,00% ( ) Toplam ( ) 57

124 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: (devamı) Bağımsız 31 Aralık 2012 Finansal Endekslenmiş Defter denetim tablo Toplam Toplam Net Net kar/ (%) Maliyet Değeri görüşü dönemi Varlık yükümlülük satış (zarar) a) Bağlı Ortaklıklar(1) Başak Depoculuk A.Ş. (4) 99.99% b) İştirakler Groupama Emeklilik A.Ş. (1) 43.51% Olumlu Ziraat Yat. Menk. Değ. A.Ş. (2) 24.60% Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. (2) 10.00% Bileşim Alt. Dağ. Kan. A.Ş. (2) 15.00% Başak İnam Sig. Azerbaycan (2) 16.33% Olumlu c) Bağlı Menkul Kıymetler Axa Sigorta A.Ş. (2) 0.12% ( ) Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş. (2) 4.17% Ziraat Bank Moscow (2) 0.09% Mensa Mensucat San.ve Tic. A.Ş. (2) (3) 0.00% Set Çimento San. Ve Tic. A.Ş. (2) (3) 0.00% Mepa Merkezi Paz. A.Ş. (2) (3) 0.00% Tasfiye halinde Türk Ticaret Bankası A.Ş. (2) (3) 0.00% Kalkınma Bankası A.Ş. (2) (3) 0.00% ( ) Toplam ( ) (1) Şirket, 2.1 ve 2.2 no lu dipnotlarda açıklandığı üzere, iştiraki olan Groupama Emeklilik A.Ş. nin gömülü değer ( Embedded Value ) yöntemi sonucu bulanan gerçeğe uygun değerinden kayıtlara yansıtılmıştır. (2) Söz konusu iştiraklerdeki yatırımların gerçeğe uygun değerlerinin, yatırımların aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatları bulunmadığından, maliyetlerine yakın olduğu öngörülmekte ve dolayısıyla finansal tablolarda maliyetinden taşınmaktadır. Şirket in iştirakleri olan Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Ziraat Finansal Kiralama A.Ş.ve Bileşim Alt. Dağ. Kan. A.Ş. unvanlı şirketleri 19 Aralık 2012 tarih ve 908 nolu Yönetim Kurulu kararına istinaden cari dönem içinde sırasıyla TL, TL ve TL bedel ile elden çıkarılmıştır. Diğer taraftan Şirket, önceki dönemde bağlı menkul kıymeti olan Ziraat Bank Moscow u 19 Aralık 2012 tarih ve 908 nolu Yönetim Kurulu kararına istinaden cari dönem içinde TL bedelle elden çıkarmıştır. (3) Söz konusu satılmaya hazır finansal varlıklar için toplam TL (31 Aralık 2012: TL) tutarında değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. (4) Şirket, 28 Şubat 2013 tarih ve 11 nolu Yönetim kurulu kararına göre bağlı ortaklığı olan Başak Depoculuk A.Ş yi cari dönemde TL bedel ile elden çıkarmıştır İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: 115 TL (31 Aralık 2012: TL) Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle TL tutarında devlet tahvili Tarsim lehine blokedir (31 Aralık 2012: TL) 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar : 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 3.438,22 TL ye yükseltilmiştir. 58

125 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki diğer ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20 sini veya bilanço aktif toplamının %5 ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 31 Aralık Aralık 2012 a)diğer çeşitli alacaklar: Tarsim primlerinden borçlu acenteler Acentelerden zorunlu deprem sigortası alacakları Tarım sigortaları havuzu cari hesabı Diğer Toplam b)gelecek aylara ait diğer giderler: Ertelenmiş komisyon giderleri (17 no'lu dipnot) Peşin ödenen aşkın hasar anlaşmalarına ilişkin reasürans primler Peşin ödenen sözleşme giderleri Diğer Toplam c) Diğer çeşitli borçlar: Anlaşmalı servislere borçlar Tarsim e borçlar Doğal Afet Sigortası Kurumu na borçlar Satıcılara borçlar Ekspertiz hizmetlerinden borçlar Asistans hizmetlerinden borçlar Acentelere olan zorunlu deprem sigortası borçları Diğer Toplam d) Diğer vergi ve benzeri yükümlülük karşılıkları: İş dava karşılıkları Vergi dava karşılıkları Toplam e) Diğer teknik karşılıklar - Kısa vadeli: Hasar inceleme masraf karşılığı (*) Reasürans alacak karşılıkları (**) Toplam (*) Hasarların ödenmesi esnasında oluşacak dahili giderlere ilişkin olarak ayrılan karşılıktır. (**) Şirket in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle TL (31 Aralık 2012: TL) tutarındaki bazı muallak hasarlar ile ilgili olarak mevcut reasürans anlaşmalarına istinaden belirlemiş olduğu muallak hasar reasürans payı TL (31 Aralık 2012: TL) dir. Bununla birlikte, Şirket söz konusu reasürörler ile olan mevcut ve muhtemel anlaşmazlıkları dikkate alarak ilgili hasarların reasürans paylarından kaynaklanan alacaklarının tamamı için 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle karşılık ayırmıştır. Söz konusu karşılık bilançoda Diğer teknik karşılıklar, karşılıklardaki değişim ise gelir tablosunda Diğer teknik karşılıklardaki değişim hesapları altında muhasebeleştirilmiştir (10 ve 47.1 no lu dipnotlar). f)diğer teknik karşılıklar - Uzun vadeli: Dengeleme karşılığı Toplam Diğer Alacaklar ile Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: TL (31 Aralık 2012: TL) 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 59

126 OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan diğer bilgiler: Dönemin reeskont ve karşılık giderleri: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık Aralık 2012 Diğer karşılık giderleri/(gelirleri): İdari ve kanuni takipteki net rücu alacak karşılığı Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı Kredi kartı gider karşılığı İzin karşılıkları İş davaları karşılığı Acente teşvik komisyonu karşılığı (25.000) Personel bonus karşılığı ( ) (74.779) Kıdem tazminatı karşılığı ( ) Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar karşılığı/(serbest bırakılan karşılık) ( ) ( ) Diğer Toplam Reeskont giderleri/(gelirleri): Alacak reeskontu ( ) Toplam ( ) 60

127 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU Cari Önceki Dipnot Dönem Dönem I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI ( ) 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI ( ) ( ) 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) ( ) ( ) 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET ( ) ( ) DÖNEM KARI [ (A - ( ) 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senedi Sahiplerine Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) KURUCULARA TEMETTÜLER (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senedi Sahiplerine Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senedi Sahiplerine Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - III HİSSE BAŞINA KAR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) - Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Şirket in yetkili organı Genel Kurul dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Şirket in yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır

128 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM (EK BÖLÜM: KONSOLİDASYON) 66

129 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU 67

130 68

131 69

132 70

133 İÇİNDEKİLER SAYFA KONSOLİDE BİLANÇOLAR KONSOLİDE GELİR TABLOLARI KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI... 8 KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI... 9 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI... 61

134 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI KONSOLİDE BİLANÇOLAR VARLIKLAR Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık Aralık 2012 I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 2.12 ve Kasa Alınan Çekler Bankalar 2.12 ve Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) ( ) ( ) 5- Banka Garantili ve Üç aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal 11 Yatırımlar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Krediler Krediler Karşılığı (-) Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatırımlar Şirket Hissesi Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) ( ) ( ) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) ( ) ( ) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) ( ) ( ) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - E- Diğer Alacaklar Finansal Kiralama Alacakları Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) ( ) ( ) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Ertelenmiş Üretim Giderleri Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri Gelir Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları G- Diğer Cari Varlıklar Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar Ertelenmiş Vergi Varlıkları İş Avansları Personele Verilen Avanslar Sayım ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Cari Varlıklar Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - - I- Cari Varlıklar Toplamı Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1

135 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI KONSOLİDE BİLANÇOLAR VARLIKLAR Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık Aralık 2012 II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar Sigortalılara Krediler (İkrazlar Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - B- İlişkili Taraflardan Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - C- Diğer Alacaklar Finansal Kiralama Alacakları Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - - D- Finansal Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler İştirakler 9, İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar Diğer Finansal Varlıklar Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 45.2 (37.029) (37.029) E- Maddi Varlıklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller Makine ve Teçhizatlar Demirbaş ve Tesisatlar Motorlu Taşıtlar Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) 6 ( ) ( ) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - - F- Maddi Olmayan Varlıklar Haklar Şerefiye Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler Araştırma ve Geliştirme Giderleri Diğer Maddi Olmayan Varlıklar Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 ( ) ( ) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları Ertelenmiş Üretim Giderleri Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları - - H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 21 ve Efektif Yabancı Para Hesapları Döviz Hesapları Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21 ve Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı - - II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2

136 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI KONSOLİDE BİLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık Aralık 2012 III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar Kredi Kuruluşlarına Borçlar Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 4 ve Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4 ve Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C- İlişkili Taraflara Borçlar 4, 19 ve Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar 4, 19 ve Bağlı Ortaklıklara Borçlar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar Personele Borçlar Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - - D- Diğer Borçlar 19 ve Alınan Depozito ve Teminatlar Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - - E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve Devam Eden Riskler Karşılığı - Net Matematik Karşılığı - Net Muallak Tazminat Karşılığı - Net 2.24, 4 ve İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları Ödenecek Vergi ve Fonlar Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Kıdem Tazminatı Karşılığı Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maliyet Giderleri Karşılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 10, 17 ve Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3

137 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI KONSOLİDE BİLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Bağımsız IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Denetimden Geçmiş Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık Aralık 2012 A- Finansal Borçlar Kredi Kuruluşlarına Borçlar Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) Çıkarılmış Tahviller Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C- İlişkili Taraflara Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar Personele Borçlar Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - - D- Diğer Borçlar Alınan Depozito ve Teminatlar Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu , 4, 17 E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları ve Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net Devam Eden Riskler Karşılığı - Net Matematik Karşılığı - Net Muallak Tazminat Karşılığı - Net İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24, 4, 17 ve F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları Ödenecek Diğer Yükümlülükler Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - - G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar Kıdem Tazminatı Karşılığı Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Ertelenmiş Komisyon Gelirleri Gider Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları - - I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - - IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı

138 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI KONSOLİDE BİLANÇOLAR ÖZSERMAYE Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık Aralık 2012 V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye (Nominal) Sermaye Ödenmemiş Sermaye (-) Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - - B- Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Sermayeye Eklenecek Satış Karları Yabancı Para Çevirim Farkları Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Özel Fonlar (Yedekler) Finansal Varlıkların Değerlemesi 15 ( ) Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları Geçmiş Yıllar Karları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) ( ) ( ) 1- Geçmiş Yıllar Zararları ( ) ( ) F- Dönem Net Karı ( ) 1- Dönem Net Karı Dönem Net Zararı (-) ( ) ( ) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı V- Özsermaye Toplamı Yükümlülükler ve Özsermaye Toplamı (III+IV+V) Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar 5

139 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 VE 2012 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI KONSOLİDE GELİR TABLOLARI I-TEKNİK BÖLÜM Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 1 Ocak - Dipnot 31 Aralık Aralık 2012 A- Hayat Dışı Teknik Gelir Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve Brüt Yazılan Primler (+) 2.21, 24 ve Reasüröre Devredilen Primler (-) ( ) ( ) SGK ya Aktarılan Primler (-) ( ) ( ) 17.15, ve 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 47.5 ( ) ( ) Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) ve ( ) ( ) Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+/-) 10, ve Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) ( ) ( ) Devam Eden Riskler Karşılığı (-) ( ) ( ) Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) ( ) ( ) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) ( ) ( ) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) ( ) ( ) Brüt Ödenen Hasarlar (-) ( ) ( ) Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) ( ) ( ) Muallak Hasarlar Karşılığı (-) ( ) ( ) Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) ( ) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17.15, ve 47.5 ( ) Faaliyet Giderleri (-) 31 ve 32 ( ) ( ) 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17.15,17.19 ( ) ( ) 5.1- Matematik Karşılıklar (-) 17.15,17.19 ( ) ( ) 5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) Diğer Teknik Gelirler Brüt Diğer Teknik Giderler (-) Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı - - C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) ( ) ( ) D- Hayat Teknik Gelir Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) Brüt Yazılan Primler (+) Reasürör Devredilen Primler (-) Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Devam Eden Riskler Karşılığı (-) Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) Hayat Branşı Yatırım Geliri Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Brüt Diğer Teknik Gelirler(+-) Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) - - E- Hayat Teknik Gider Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Brüt Ödenen Tazminatlar (-) Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) Matematik Karşılığı (-) Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Faaliyet Giderleri (-) Yatırım Giderleri(-) Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - - F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) - - G- Emeklilik Teknik Gelir Fon İşletim Gelirleri Yönetim Gideri Kesintisi Giriş Aidatı Gelirleri Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi Özel Hizmet Gideri Kesintisi Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri Diğer Teknik Gelirler - - H- Emeklilik Teknik Gideri Fon İşletim Giderleri (-) Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) Faaliyet Giderleri (-) Diğer Teknik Giderler (-) - - I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar 6

140 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI KONSOLİDE GELİR TABLOLARI I-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 1 Ocak - Dipnot 31 Aralık Aralık 2012 C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) ( ) ( ) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) - - I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) - - J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) ( ) ( ) K- Yatırım Gelirleri Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar Finansal Yatırımların Değerlemesi Kambiyo Karları İştiraklerden Gelirler Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler Diğer Yatırımlar Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - L- Yatırım Giderleri (-) ( ) ( ) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) Yatırımlar Değer Azalışları (-) Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) ( ) - 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) ( ) ( ) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) Kambiyo Zararları (-) 36 ( ) ( ) 7- Amortisman Giderleri (-) 6 ve 8 ( ) ( ) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) - - M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) ( ) ( ) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 ( ) ( ) 2- Reeskont Hesabı (+/-) ( ) Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21 ve Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 21 ve Diğer Gelir ve Karlar Diğer Gider ve Zararlar (-) ( ) ( ) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) - - N- Dönem Net Karı veya Zararı ( ) 1- Dönem Karı Veya Zararı ( ) 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) - ( ) 3- Dönem Net Karı veya Zararı - ( ) 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 7

141 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 1 Ocak - Dipnot 31 Aralık Aralık 2012 A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri B- C- 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) ( ) ( ) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - - Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-7- A6) Faiz ödemeleri (-) Gelir vergisi ödemeleri (-) Diğer nakit girişleri Diğer nakit çıkışları (-) ( ) ( ) Esas (faaliyetlerde kullanılan)/faaliyetlerden kaynaklanan 12- net nakit YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI - 1- Maddi varlıkların satışı 6 ve Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 ( ) ( ) 3- Mali varlık iktisabı (-) ( ) ( ) 4- Mali varlıkların satışı Alınan faizler Alınan temettüler Diğer nakit girişleri Diğer nakit çıkışları (-) ( ) - 9- Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihracı Kredilerle ilgili nakit girişleri Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) Ödenen temettüler (-) Diğer nakit girişleri Diğer nakit çıkışları (-) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit - - KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE D- OLAN ETKİSİ ( ) E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net (azalış)/artış ( ) F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) Takip eden dipnotlar konsolide tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 8

142 31 ARALIK 2013 VE 2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI Sermaye Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş (*) İşletmenin Kendi Hisse Senetleri (-) Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Yabancı Para Çevrim Farkları Diğer Yedekler ve Dağıtılmamış Karlar Varlıklarda Değer Artışı Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekleri Net Dönem Karı/(Zararı) Geçmiş Yıllar Karları/(Zararları) Toplam I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2011) ( ) ( ) ( ) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) Nakit İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (veya zararı) ( ) - ( ) I- Dağıtılan temettü J- Transfer ( ) - II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012) (II+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) ( ) ( ) I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012) ( ) ( ) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) Nakit İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no lu dipnot) D- Varlıklarda değer artışı - - ( ) ( ) E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (veya zararı) I- Dağıtılan temettü J- Transfer ( ) ( ) - II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013) (II+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) ( ) ( ) (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no lu dipnotta yer almaktadır. (**) Şirket, Hazine Müsteşarlığı nın yayımlamış olduğu 27 Ekim 2008 tarih ve 2008/41 no lu sektör duyurusunda yapılan açıklamalar doğrultusunda 2013 yılı içinde gerçekleştirmiş olduğu sahip olunan yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlan ve Vergi Usul Kanunu na göre belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan TL tutarındaki bina satış karının %75 ine tekabül eden TL yi bilançoda özsermaye altında Dönem Net Karı hesap grubu içerisinde Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı olarak sınıflandırırken, TMS ye göre belirlenen defter değeri dikkate alınarak hesaplanan TL satış karının tamamı gelir tablosunda Yatırım Gelirleri ve Yatırım Giderleri hesabında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2012: 2012 yılı içinde gerçekleştirmiş olduğu sahip olunan yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlan ve Vergi Usul Kanunu na göre belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan TL tutarındaki bina satış karının %75 ine tekabül eden TL yi bilançoda özsermaye altında Dönem Net Karı hesap grubu içerisinde Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı olarak sınıflandırırken, TMS ye göre belirlenen defter değeri dikkate alınarak hesaplanan TL satış karının tamamı gelir tablosunda Yatırım Gelirleri hesabında muhasebeleştirilmiştir). Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 9

143 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: Groupama Sigorta A.Ş. nin ( Şirket ) 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle doğrudan ana ortağı Groupama S.A. dır (2.13 no lu dipnot). 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket in merkezi ve Genel Müdürlüğü İstanbul da olup, Groupama Plaza Eski Büyükdere Caddesi No: Maslak-İstanbul adresinde anonim şirket olarak faaliyet göstermektedir. Şirket, 30 Aralık 2004 tarihine kadar kurucu ortaklarından T.C. Ziraat Bankası A.Ş. nin ( Ziraat Bankası ) bağlı ortağı olarak faaliyet göstermiştir. Özelleştirme Yüksek Kurulu nun 6 Eylül 2004 tarihli 2004/76 sayılı kararı sonucunda, kurucu ortak Ziraat Bankası Yönetim Kurulu nun 7 Aralık 2004 tarih 19/266 sayılı kararlarını takiben Şirket sermayesindeki Ziraat Bankası na ait %56.67 oranındaki TL nominal bedelli hisseler 30 Aralık 2004 tarihinde Özelleştirme İdaresi Başkanlığı na devir ve teslim edilmiştir. Özelleştirme Yüksek Kurulu nun 17 Nisan 2006 tarih ve 2006/27 sayılı kararına ( Özelleştirme Kararı ) istinaden Şirket teki %56.67 oranındaki T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi Başkanlığı na ( Özelleştirme İdaresi ) ait kamu hisselerinin Groupama S.A. ya satışı 16 Mayıs 2006 tarihinde imzalanan hisse satış sözleşmesi ile gerçekleştirilmiştir. Şirket in 29 Mart 2007 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında Başak Sigorta A.Ş. olan unvanının Başak Groupama Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmesine ve bu amaçla ana sözleşmenin 3. maddesinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil edilmesine karar verilmiştir. Bu karar İstanbul Ticaret Memurluğu nda tescil ettirilmiş ve 27 Nisan 2007 tarih ve 6796 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. 44 no lu dipnotlarda açıklandığı üzere, 15 Eylül 2009 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında, Şirket in T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı nın ( Hazine Müsteşarlığı ) 22 Temmuz 2009 tarihli ve sayılı izin yazısı çerçevesinde Güven Sigorta T.A.Ş. ile birleşmesinin ardından, Başak Groupama Sigorta A.Ş. ticari unvanındaki Başak ibaresinin kaldırılarak unvanın Groupama Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmesine ve bu amaçla ana sözleşmenin 3. maddesinin izin verilen tadil tasarısı uyarınca tadil edilmesine karar verilmiştir. Söz konusu unvan değişikliği 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle gerçekleşerek İstanbul Ticaret Memurluğu nda tescil ettirilmiş ve 6 Ekim 2009 tarih ve 7411 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan edilmiştir. Groupama Sigorta A.Ş. nin ortaklarından S.S. Marmara Zeytin Tarım Satış Kooperatifleri Birliği ( Marmara Birlik ) tarafından Özelleştirme Kararı nın iptali ve yürütmenin durdurulması talebiyle açılan dava sonucunda T.C. Danıştay 13. Daire tarafından Özelleştirme Kararı nın yürütmesinin durdurulmasına karar verilmiştir. Özelleştirme İdaresi ne 14 Mayıs 2007 tarihinde tebliğ edilen bu karara karşı Özelleştirme İdaresi tarafından Danıştay İdari Dava Daireleri Kurulu nezdinde itirazda bulunulmuştur. Danıştay İdari Dava Daireleri Kurulu nun 12 Temmuz 2007 tarih ve 2007/469 sayılı kararı ile yapılan itirazın reddedildiği belirtilmiştir. Danıştay 13. Dairesi 11 Mart 2009 tarihinde Özelleştirme İdaresi lehine karar vermiştir. Bu karar üzerine Marmara Birlik söz konusu karara karşı temyiz başvurusunda bulunmuştur. Ayrıca Marmara Birlik Özelleştirme Kararı nın iptali ve yürütmenin durdurulmasına ilişkin alınan ilk kararın uygulanmamasıyla ilgili olarak, Özelleştirme İdaresi ne bir dava daha açmıştır. Açılan bu yeni dava Danıştay tarafından temyiz başvuru davası ile birleştirilmiş olup halihazırda sonuçlanmamıştır. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, Türkiye'de hayat branşı hariç çeşitli sigorta konularında sigortacılık faaliyeti göstermektedir. Şirket in kuruluşu ve esas mukavelesi 29 Mayıs 1959 tarih ve 672 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi nde yayımlanmıştır. Hayat, sağlık ve ferdi kaza ile ilgili faaliyetler, 19 Aralık 1997 tarihinde kurulmuş olan Groupama Emeklilik A.Ş. ye devredilmiştir. Hayat ve ferdi kaza branşı ile ilgili yeni sigortalı kabul edilmemiş, eski portföy devam ettirilmiştir. Şirket, 1 Ekim 2003 tarihinden itibaren sağlık branşı ile ilgili yeniden poliçe kabul etmeye başlamıştır. 15 Eylül 2009 tarihli Olağanüstü Genel Kurul da, Güven Sigorta T.A.Ş. nin bağlı ortağı Güven Hayat Sigorta A.Ş. nin özel sağlık portföyünün Şirket e devrine karar verilmiştir. 10

144 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 1. Genel Bilgiler (devamı) 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu:(devamı) Devir işlemine Hazine Müsteşarlığı 29 Temmuz 2009 tarihli yazısıyla izin vermiş olup, söz konusu devir 5 Haziran 2009 tarihli portföy devir sözleşmesine istinaden 31 Mart 2009 tarihli konsolide olmayan finansal tablolar üzerinden gerçekleştirilmiştir. Şirket in ticari merkezi İstanbul da olup Bursa, Antalya, Samsun, Trabzon, Ankara, Adana, İzmir, Kadıköy, Bakırköy ve Merkez olmak üzere toplam 10 adet Bölge Müdürlükleri ve Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti nde 1 Şube Müdürlüğü bulunmaktadır. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: 1 Ocak - 31 Aralık Ocak - 31 Aralık 2012 Üst ve orta kademeli yöneticiler Diğer personel Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: TL (31 Aralık 2012: TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Şirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate alarak dağıtmıştır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Konsolide olan finansal tablolar tek bir şirketi (Groupama Sigorta A.Ş.) içermekte olup iştiraki Groupama Emeklilik A.Ş. yi özsermaye muhasebesi yöntemi ile kayıtlarına yansıtmıştır. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no lu dipnotlarda belirtilmiştir Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: 1 Ocak - 31 Aralık 2013 dönemine ait finansal tabloları değiştirme ve onaylama yetkisi Yönetim Kurulu'nda olup, söz konusu finansal tabloların, yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlandığı ve ilgili mevzuat ile Şirket kayıtlarına uygun olduğu Genel Müdür Baş Yardımcısı David Lecomte tarafından 14 Mart 2014 tarihinde beyan edilmiştir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no lu dipnotta açıklanmıştır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket konsolide finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı ile 27 Aralık 2011 tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör Duyurusu uyarınca düzenlenmektedir. 11

145 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Düzenlenen konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca belirlenmektedir. Şirket, 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik ( Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve konsolide finansal tablolara yansıtmıştır. (2.24 no lu dipnot). Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik doğrultusunda, Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum, TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, TFRS 1-TFRS ye Geçiş ve TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2009 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği ( Konsolidasyon Tebliği ) 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmektedir. Söz konusu tebliğin geçici 2. maddesi kapsamında sigorta ve reasürans ve emeklilik şirketleri dışındaki ortaklıklar 31 Mart 2010 tarihine kadar kapsam dışı bırakılmıştır. 2 Kasım 2011 tarihli Resmi Gazete de yayınlan Kanun Hükmünde Kararname uyarınca kurulan Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) diğer yetki ve görevlerinin yanı sıra, tabi oldukları kanunlar gereği defter tutmakla yükümlü olanlara ait finansal tabloların; ihtiyaca uygunluğunu, şeffaflığını, güvenilirliğini, anlaşılabilirliğini, karşılaştırılabilirliğini ve tutarlılığını sağlamak amacıyla, uluslararası standartlarla uyumlu TMS leri oluşturmak ve yayımlamakla ve Türkiye Muhasebe Standartlarının uygulamasına yönelik ikincil düzenlemeleri yapmak ve gerekli kararları almakla, bu konuda kendi alanları itibarıyla düzenleme yetkisi bulunan kurum ve kuruluşların yapacakları düzenlemeler hakkında onay vermeye yetkilidir. 13 Ocak 2011 tarihli 6102 sayılı Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulama Kapsamının Belirlenmesine İlişkin Kurul Kararı uyarınca; 660 sayılı KHK da belirtilen kamu yararını ilgilendiren kuruluşlar, 6102 sayılı Kanunun 397 nci maddesi çerçevesinde Bakanlar Kurulu kararıyla bağımsız denetime tabi olacaklar ve aynı Kanunun 1534 üncü maddesinin ikinci fıkrasında sayılan şirketler münferit ve konsolide finansal tablolarını hazırlarken TMS yi uygular. KGK tarafından yayınlanan finansal tablo örnekleri, 19 Ekim 2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanununda öngörülen faaliyet konularından en az birini yürütmek üzere kurulan kuruluşlar, kalkınma ve yatırım bankaları ve finansal holding şirketleri ile 6 Aralık 2012 tarihli ve 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, 3 Haziran 2007 tarihli ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 28 Mart 2001 tarihli 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ve bunların ilgili mevzuatı çerçevesinde sigortacılık, bireysel emeklilik veya sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere kurulan finansal kuruluşlar gibi finansal kuruluşlar dışında TMS yi uygulamakla yükümlü olan şirketlerin hazırlayacakları finansal tablolara örnek teşkil eder. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve yükümlülüklerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.25 no lu dipnotlarda açıklanmaktadır. 12

146 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik şirketin finansal araçlarını netleştirmeye ilişkin hakları ve ilgili düzenlemeler (örnek teminat sözleşmeleri) konusunda bazı bilgileri açıklamasını gerektirmektedir. Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına i) Netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) TFRS ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Yeni açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilen tüm finansal araçlar için verilmelidir. Söz konusu açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilememiş olsa dahi uygulanabilir ana netleştirme düzenlemesine veya benzer bir anlaşmaya tabi olan finansal araçlar için de geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Şirket in ara dönem finansal tabloları üzerinde etkisi olmamıştır. TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. Bundan sonra diğer kapsamlı gelir tablosunda ileriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemlerin hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilmesi gerekmektedir Değişiklik sadece sunum esaslarını etkilemiştir ve Şirket in finansal tabloları üzerinde etkisi olmamıştır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması, tanımlanmış fayda planlarında aktüeryal kar/zararının diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Şirket, aktüeryal kazanç/kayıplarını bu değişiklik sonrası konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirmektedir. Aktüeryal kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmesi sonucu oluşan değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkisi geçmişe dönük olarak Not 22 de açıklanmıştır. 13

147 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) TFRS 10 nun ve TFRS 12 nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 27 de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık TMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik) TFRS 11 in ve TFRS 12 nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 28 de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Söz konusu standardın Şirket in finansal tabloları üzerinde etkisi olmamıştır. TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar TFRS 10 - TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir kontrol tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları TFRS 12 iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklama gerekliklerini içermektedir. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü Yeni standart gerçeğe uygun değerin TFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Yeni açıklamaların sadece TFRS 13 ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir. Söz konusu açıklamaların finansal araçlara ilişkin olanlarının bazılarının TMS A (j) uyarınca ara dönem özet finansal tablolarda da sunulması gerekmektedir. Standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. TFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak muhasebeleşeceği, muhasebeleşen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir. Söz konusu yorum Şirket için geçerli değildir ve Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik) Değişiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama rehberinde yapılmıştır. İlk uygulama tarihi TFRS 10 un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin başlangıcı olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan dönemin başı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer TFRS 10 a göre kontrol değerlendirmesi TMS 27/TMSYK 12 ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak, kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. KGK, aynı sebeplerle TFRS 11 ve TFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapmış ve geçiş hükümlerini kolaylaştırmıştır. Söz konusu değişikliklerin, Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi olmamıştır. 14

148 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) TFRS 1 (değişiklik) - TFRS nin İlk Defa Uygulanması devlet kredileri 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, ilk kez UFRS/TFRS uygulayan şirketlerin piyasa faiz oranından daha az bir maliyet ile kullandıkları devlet kredilerinin muhasebeleştirilmesini içermektedir. TFRS deki iyileştirmeler 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olan ve aşağıda açıklanan dönemi yıllık TFRS iyileştirmelerinin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu: İhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka açıklık getirilmiştir. TMS 16 Maddi Duran Varlıklar: Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı konusuna açıklık getirilmiştir. TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum: Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin TMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, TMS 32 de bulun mevcut yükümlülükleri ortadan kaldırıp şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin TMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama: TMS 34 de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değişiklik olduysa açıklanmalıdır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Konsolide ara dönem finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 15

149 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra uygulayacaktır. UFRS 10 (değişiklik), Konsolide Finansal Tablolar, UFRS 12 ve UMS 27 İştiraklerdeki Yatırımlar 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik ile birçok fon ve fon nitelikli şirketin iştirakleri konsolidasyondan hariç tutulacak, bunun yerine, bu iştirakleri makul değişiklikleri gelir tablosuna yansıtılmak suretiyle izlenecektir. Değişiklik iştiraklerdeki yatırımlar tanımlamasına giren şirketler için istisna getirmektedir. UFRS 12 ye de iştiraklerdeki yatırımlara ilişkin açıklamalar ile ilgili değişiklikler yapılmıştır. UFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler Bu yorum, zorunlu vergiye ilişkin yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, zorunlu verginin sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir zorunlu verginin, asgari eşik aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Bu yorum 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmişe dönük olarak uygulanması zorunludur. Söz konusu yorum Şirket için geçerli değildir ve Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın eğer gerçeğe uygun değeri ile satış maliyetinin farkı baz alınarak hesaplanmış ise, geri kazanılabilir tutarı ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir. UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler türevlerin tecdidi ve finansal risklerden korunma muhasebesi ile ilgili olup, belirtilen şartlar sağlandığı sürece, kanun ve yönetmelikler sebebiyle türevlerin tecdit edilmesi durumunda finansal risklerden korunma muhasebesine devam edilmesine izin vermektedir. 2.2 Konsolidasyon Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında 31 Aralık 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ ve Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı nda ( TMS 27 ) belirlenen yöntem, usul ve esaslara uyulmaktadır. Şirket detayları aşağıda açıklanan esaslar dahilinde önceki dönemde konsolide ettiği bağlı ortaklığı olan Başak Depoculuk A.Ş., iştirakleri olan Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. hisselerini cari dönemde elden çıkarmıştır. Bu çerçevede Şirket cari dönemde iştiraki olan Groupama Emeklilik A.Ş. nin finansal tablolarını özsermaye yöntemine göre konsolide etmek suretiyle ilişikteki konsolide finansal tablolar hazırlanmıştır. 16

150 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2.2 Konsolidasyon (devamı) (i) Konsolidasyon kapsamına dahil edilen şirketlerin finansal tabloları Şirket tarafından uygulanan muhasebe politikaları ve sunum biçimleri gözetilerek 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara uygun olarak hazırlanmıştır. İştiraklerin ve Bağlı Ortaklıkların faaliyet sonuçları, satın alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiş veya hariç bırakılmışlardır. Kontrol; ilgili tebliğde bir tüzel kişinin; sermayesinin, asgarî yüzde elli birine sahip olma şartı aranmaksızın, çoğunluğuna doğrudan veya dolaylı olarak sahip olunması veya bu çoğunluğa sahip olunmamakla birlikte imtiyazlı hisselerin elde bulundurulması veya diğer hissedarlarla yapılan anlaşmalara istinaden oy hakkının çoğunluğu üzerinde tasarrufta bulunulması suretiyle veya herhangi bir suretle yönetim kurulu üyelerinin karara esas çoğunluğunu atayabilme ya da görevden alma gücünün elde bulundurulması olarak tanımlanmış olup, TMS 27 hükümlerine göre bağlı ortaklıklar, faaliyet sonuçları, aktif ve özkaynak büyüklükleri bazında önemlilik ilkesi çerçevesinde, tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Şirket e transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. Gerekli görüldüğünde, bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Şirket tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilmiştir. Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlı ortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı kalemlerinin yüzde yüzü ana ortaklığın varlık, yükümlülük, gelir, gider ve bilanço dışı kalemleri ile birleştirilmiştir. Şirket in bağlı ortaklıktaki yatırımının defter değeri ile bağlı ortaklığın sermayesinin Şirket e ait olan kısmı netleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemiş karlar ve zararlar karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Bağlı ortaklıklara ait satış gelirleri, satış maliyeti ve faaliyet giderleri gibi hesap kalemleri gelir tablosunda teknik olmayan bölümde diğer gelir ve giderlerde brüt olarak gösterilmiştir. Önceki dönemde konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklığın unvanı, ana merkezlerinin bulunduğu yer ve etkin ve doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı aşağıdaki gibidir: Bağlı Ortaklık Ünvanı Faaliyet Merkezi Etkin Ortaklık Oranı Doğrudan Ortaklık Oranı Toplam Varlık Toplam Özsermaye Dönem net karı/(zararı) ii) Başak Depoculuk A.Ş. İzmir %99,99 %99, ( ) Hazine Müsteşarlığı nın 31 Aralık 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ilişkin Tebliğ hükümlerine göre, İştirakler Şirket in %10-50 arasında oy hakkına ve önemli etkiye sahip olduğu ancak kontrol etmediği şirketlerdir. İştirakler özkaynak yöntemi ile konsolide edilmiştir. Özkaynak yönteminde iştiraklerin kar veya zararlarının ana ortaklığın payına düşen kısma isabet eden tutar konsolide gelir tablosunda İştirak kar-zararları olarak yansıtılmıştır. İştiraklerin net varlıklarında ana ortaklığın payına düşen kısma isabet eden tutar kadar konsolide finansal tablolarda gösterilir. iii) Şirket in özkaynak yöntemi ile konsolide finansal tablolarına dahil edilen iştirakler sermayesi ve sermayeleri içinde ana ortaklığın sahip olduğu paylar, iştiraklerin varlık, yükümlülük, öz sermaye, net satış ve kar/(zarar)ları 45.2 no lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket, %10 un üzerinde pay ve önemli etkinliğe sahip olduğu iştirakleri, cari dönemde Groupama Emeklilik A.Ş. önceki dönemde ise Groupama Emeklilik A.Ş., Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ile Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. yi özsermaye yöntemi ile konsolide etmiştir. Şirket in %10 nin altında sermaye payına sahip olduğu veya %10 nin üzerinde sermaye payına sahip olmakla birlikte önemli bir etkiye sahip olmadığı finansal varlıklarını Satılmaya hazır finansal varlıklar içerisinde muhasebeleştirmiştir (45.2 no lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlık olarak nitelendirilen şirketlerin yeniden değerleme değer artış fonu haricindeki nakit benzeri içsel kaynaklardan yapılan sermaye artışları nedeniyle elde edilen bedelsiz hisseler konsolide gelir tablosunda İştiraklerden Gelirler kaleminde muhasebeleştirilmektedir. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 17

151 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket in fonksiyonel para birimi Türk Lirası dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların gerçeğe uygun değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise gerçeğe uygun değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer gerçeğe uygun değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri aşağıda belirtilmiştir: Kullanım amaçlı gayrimenkuller (Binalar) Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler bedelleri 50 yıl 3-10 yıl 5 yıl 5 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no lu dipnot). Sermaye ile ilişkili bilgiler 15 no lu dipnotta açıklanmıştır. 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket in faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, gerçeğe uygun değer metodu ile, bağımsız eksperlerin belirlediği gerçeğe uygun değerlerinden konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerdeki gerçeğe uygun değer değişiklikleri, gelir tablosunda diğer gelirlerin altında muhasebeleştirilmektedir. Şirket, söz konusu gayrimenkullerin kullanım şeklinin değişip yatırım amaçlı olarak yeniden sınıflandırıldığı tarihte, TMS 16 - Maddi Duran Varlıklar uyarınca hesaplanan defter değerleri ile gerçeğe uygun değerleri arasındaki farkı özsermaye altında diğer sermaye yedekleri olarak muhasebeleştirilmiştir (7 no lu dipnot). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını, bilgisayar yazılımlarını, şerefiyeyi ve işletme birleşmesinden doğan maddi olmayan duran varlıkları içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir (8 no lu dipnot). Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3-5 yıldır. 18

152 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını Satılmaya hazır finansal varlıklar ve Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar) olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan alacaklar olup konsolide finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmakta ve bu alacaklar için TMS 39 da yer alan ölçüm prensipleri uygulanmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu nun 323 üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar altında sınıflandırılmıştır. Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek Karşılıklar hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıklar: Şirket tarafından elde tutulan borçlanma senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılırlar ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, gerçeğe uygun değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda gerçeğe uygun değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile konsolide finansal tablolara yansıtılır. Satılmaya hazır menkul değerlerin gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özkaynaklar içindeki Finansal varlıkların değerlemesi hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıklar vade geliminde veya elden çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleştirilen birikmiş gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. 19

153 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2.8 Finansal Varlıklar (devamı) Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin gerçeğe uygun değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıtların varlığı durumunda ilgili finansal varlığın elde etme maliyeti ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farklar özsermayeden çıkarılıp gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmaz (11 no lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları 12.1 no lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no lu dipnotta açıklanmıştır Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 31 Aralık Aralık 2012 Kasa Bankalar (14 no lu dipnot) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar (47.1 no lu dipnot) (*) Alınan çekler Eksi-Bloke vadeli mevduat( 14 ve 43 no'lu dipnotlar) (**) ( ) ( ) Eksi - Verilen çekler ve ödeme emirleri ( ) ( ) Eksi - Faiz tahakkukları ( ) ( ) Nakit ve nakit benzerleri toplamı (*) Diğer nakit ve nakit benzerlerinin vadesi 3 aydan kısadır. (**) Bloke vadeli mevduatlardaki değişim nakit akım tablosunda esas faaliyetlerden diğer nakit girişleri içerisine dahil edilmiştir. 20

154 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2.13 Sermaye 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Aralık 2012 Sermayedarın Adı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Groupama S.A. (*) %69, %69, Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş. (*) %29, %29, Marmara Birlik %1, %1, Milli Reasürans T.A.Ş. %0, %0, Diğer Toplam % % (*) Cari dönemde, Şirket ana ortağı Groupama S.A. nın sahip olduğu Şirket hisselerinin Şirket ortaklarından Groupama Investment Bosphorus Holding A.Ş. ye devri ile ilgili Hazine Müsteşarlığı na başvuruda bulunulmuş olup bu rapor tarihi itibariyle söz konusu devir ile ilgili yasal prosedür devam etmektedir. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Yoktur). Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şirket in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no lu dipnotta açıklanmıştır Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket tarafından üretilen temel sigorta sözleşmeleri aşağıda da anlatıldığı gibi yangın, nakliyat, kaza ve mühendislik başta olmak üzere hayat dışı branşlardaki sigorta sözleşmeleridir: Yangın sigortası sözleşmeleri, endüstriyel ve bireysel olarak ikiye ayrılır. Sigortalı, poliçede yer alan yangın, patlama, deprem, sel, nükleer enerji gibi risklerden kaynaklanan fiziksel kayıp ve hasara karşı sigortalanır. Sigortalı, kar kaybı maddesi ile sigorta sözleşmesinin içerdiği bir olay sonucu operasyonun kısmi ve tamamıyla durmasından kaynaklanan mutlak dolaylı kayıplara karşı korunur. Kaza sigortası sözleşmeleri (mesuliyet, bireysel kaza ve motor) iki temel amaca hizmet etmektedir. Bu sözleşmeler sigortalıyı varlığın hasar riskine ve üçüncü kişilere verilebilecek hasar riskine karşı korur. Denizcilik sigorta sözleşmeleri nakliyat sigortası (tekne, kara veya hava nakil vasıtaları) ve su araçları sigortasını (deniz, nehir ve göl araçlarına gelen zararlar nedeniyle tazminat ödemesi) kapsamaktadır. Mühendislik sigorta sözleşmeleri iki alt gruba ayrılmaktadır. Sürekli mevcut bulunan riskleri kapsayan süresiz bir dönemde geçerli olan sözleşmeler ve geçici süreli, tekrar etmeyen riskleri kapsayan sözleşmeler. Birinci grup ani ve önceden görünemeyen mekanik donanım, tesisler ve elektronik zarar ve kayıplarını kapsar. İkinci grup, montaj ve inşaatın garanti süresiyle doğal olarak sınırlı olan montaj ve inşaat-montaj sigortalarını içerir. Sorumluluk sigorta sözleşmeleri, hava araçları, su araçları ve kara araçları sorumluluk gibi her türlü sorumluluk nedeniyle oluşacak tazminat ödemelerini kapsar. Ayrıca, Şirket, genel zararlar sigorta sözleşmeleri kapsamına giren devlet destekli tarım ve hayvan hayat sigortalarında da önemli bir üretime sahiptir. Sigorta sözleşmelerinden oluşan gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no lu dipnotlarda açıklanmıştır. Reasürans Sözleşmeleri Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirketi tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırabilmesi için gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir. Şirket in 2013 ve 2012 yıllarında geçerli olan reasürans politikası ve anlaşmaları aşağıdaki gibi özetlenebilir: 21

155 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri Sınıflandırma (devamı) Aşkın hasar reasürans anlaşmaları çerçevesinde ödenen primler ilgili dönem boyunca tahakkuk esasına uygun olarak muhasebeleştirilir. Diğer sözleşmeler çerçevesinde devredilen prim ve hasarlar ilgili oldukları sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan gelir ve yükümlülükler ile aynı bazda kayıtlara yansıtılır. Sosyal Güvenlik Kurumu na Devredilen Primler 25 Şubat 2011 tarihinde Resmi Gazete de yayımlanan 6111 sayılı Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanun ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun un ( Kanun ) 59. maddesiyle değişik 2918 sayılı Karayolları Trafik Kanunu nun 98. maddesi ile trafik kazaları nedeniyle ilgililere yapılan sağlık hizmet bedellerinin tahsil ve tasfiyesi yeni usul ve esaslara bağlanmıştır. Bu çerçevede trafik kazaları sebebiyle bütün resmi ve özel sağlık kurum ve kuruluşlarının sundukları sağlık hizmet bedelleri kazazedenin sosyal güvencesi olup olmadığına bakılmaksızın Sosyal Güvenlik Kurumu ( SGK ) tarafından karşılanacaktır. Yine Kanun un Geçici 1. maddesine göre Kanun un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazaları nedeniyle sunulan sağlık hizmetleri bedellerinin SGK tarafından karşılanması hükme bağlanmıştır. Kanun un söz konusu maddeleri çerçevesinde oluşacak hizmet bedelleri ile ilgili olarak sigorta şirketlerinin yükümlülüğü, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 27 Ağustos 2011 tarihli Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ( Yönetmelik ), 15 Eylül 2011 tarih ve 2011/17 sayılı Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Genelge ( 2011/17 sayılı Genelge ), 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı Sosyal Güvenlik Kurumu na (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge ( 2011/18 sayılı Genelge ), 16 Mart 2012 tarih ve 2012/3 sayılı Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Genelge de Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge ( 2012/3 sayılı Genelge) ve 30 Nisan 2012 tarih ve 2012/6 sayılı Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Yapılan Değişikliğe İlişkin Sektör Duyurusu nda ( 2012/6 no lu Sektör Duyurusu ) açıklanan esaslara göre belirlenmiştir (2.24 no lu dipnot). Bu çerçevede, Kanun un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, Şirket in Zorunlu Taşımacılık Sigortası, Zorunlu Trafik Sigortası ve Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sigortası branşlarında 25 Şubat 2011 tarihi yapılan poliçelere ilişkin olarak Yönetmelik, 2011/17 sayılı Genelge, 2012/3 sayılı Genelge ve 2012/6 no lu Sektör Duyurusu kapsamında belirlenen primleri SGK ya aktarması gerekmektedir. Şirket yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle TL (31 Aralık 2012: TL) tutarında devredilecek prim ve 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle TL (31 Aralık 2012: TL)tutarında kazanılmamış primler karşılığı hesaplamış ve sırasıyla SGK ya aktarılan primler ve Kazanılmamış primler karşılığı SGK payı hesapları altında muhasebeleştirmiştir (19 no lu dipnot). Bununla birlikte, Türkiye Sigorta ve Reasürans Şirketleri Birliği Yönetim Kurulu nun 22 Eylül 2011 tarih ve 18 no lu toplantısında, Yönetmelik ve 2011/17 sayılı Genelge hakkında yürütmenin durdurulması ve iptali, Kanun un ilgili maddelerinin de Anayasa ya aykırılıktan iptali isteminin sağlanmasını teminen Danıştay da dava açılmasına karar verilmiş olup hukuki süreç finansal tabloların hazırlandığı tarih itibariyle devam etmektedir Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Krediler Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 22

156 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye de, kurumlar vergisi oranı 2013 yılı için %20 dir (2012: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75 i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermaye tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun ( 5024 sayılı Kanun ), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100 ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10 u aşması gerekmektedir yılı ve 2013 altı aylık dönemde söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin konsolide finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla kayıtlara yansıtılmaktadır (21 no lu dipnot) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatı, izin hakları ve çalışanlara sağlanan diğer haklara ilişkin yükümlülüklerini Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ( TMS 19 ) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda Kıdem tazminatı karşılığı ve Maliyet giderleri karşılığı hesaplarında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır (22 no lu dipnot). 23

157 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda konsolide finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve konsolide finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no lu dipnot) Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, yıl içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir no lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Reasürans Komisyonları Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar yıl içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır no lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Rücu ve Sovtaj Gelirleri 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolarda Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/13 sayılı Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin Genelge ye istinaden Şirket, tazminat ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından ibraname veya ödemenin yapıldığına dair belgenin alınmış olunması ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta şirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacağını tahakkuk ettirmektedir. Söz konusu tutarın tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde 3. şahıslardan tahsil edilememesi durumlarında bu alacaklar için alacak karşılığı ayrılmakta ve bilançoda reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı altında muhasebeleştirilmektedir. Bu çerçevede 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle tahakkuk ettirilmiş olan rücu alacağı tutarı TL (31 Aralık 2012: TL) ve bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarı ise TL dir (31 Aralık 2012: TL) (12.1 ve 17 no lu dipnotlar). Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Etkin faiz, finansal varlık ya da yükümlülüğün ömrü süresince tahmin edilen nakit ödemeleri ve akımlarını defter değerine iskontolayan orandır. Etkin faiz oranı bir finansal varlık ya da yükümlülüğün kayıtlara alınmasıyla hesaplanmakta ve müteakip olarak değiştirilmemektedir. Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. 24

158 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi (devamı) Temettü Gelirleri Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında konsolide finansal tablolara gelir olarak kaydedilir. Şirket'in özsermaye yöntemi ile muhasebeleştirdiği bağlı ortaklık ve iştiraklerinden aldığı nakit ve benzeri temettüler ise iştirak ve bağlı ortaklıkların taşınan değerlerinden düşülmüştür Finansal Kiralamalar Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın Gerçeğe uygun değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan ana para bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansman giderlerinin aktifleştirilen kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin gerçekleşebilmesi için alınan veya alınacak olan teşvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak konsolide finansal tablolara yansıtılır Teknik Karşılıklar Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, nakliyat branşı primleri ile 14 Haziran 2007 tarihinden önce üretilen deprem primleri hariç olmak üzere, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00 de başlayıp yine öğlen 12:00 de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır. (17 no lu dipnot). Ertelenen Üretim Gideri ve Komisyon Gelirleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürürlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla ertelenmiş üretim giderleri ve ertelenmiş komisyon gelirleri hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no lu dipnot) Devam Eden Riskler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95 in üzerinde olması halinde, %95 i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95 i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. 25

159 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2.24 Teknik Karşılıklar (devamı) Şirket, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda TL (31 Aralık 2012: TL) tutarında net devam eden riskler karşılığı hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır (17 no lu dipnot). Muallak Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir. Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile; içeriği ve uygulama esasları, Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge ( Genelge ) ve ilgili düzenlemelerde belirlenmiş olan aktüeryal zincir merdiven yöntemleri kullanılarak belirlenen tutar arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli olarak muhasebeleştirilmektedir. 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan Genelge ye göre sigorta şirketleri her branş için aktüeryal zincirleme merdiven metodu ( AZMM ) hesaplamalarını Genelge de öngörülmüş olan 5 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleşen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Sigorta şirketlerine, AZMM hesaplamaları ile ilgili olarak her branş için ilgili Genelge de yer alan beş yöntemden kendi portföy yapılarına en uygun yöntemi belirleyerek seçme hakkı tanınmış olup 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle her branş için belirlenen nihai yöntem 3 yıl boyunca değiştirilemeyecektir. Söz konusu AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar ayrı bir dosyada Genelge de öngörülmüş olan istatistiki yöntemlerle elimine edilmiştir. Ayrıca söz konusu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir. Genelge ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde, Şirket tarafından Hazine Müsteşarlığı na gönderilen 12 Temmuz 2013 tarih ve GS/738 sayılı yazıya istinaden AZMM hesaplamalarında kullanılan hasar gelişim katsayılarına müdahale yetkisi elde etmiştir. Şirket in AZMM tablolarındaki gelişim faktörlerine müdahale yetkisinin kullanılması talebi Hazine Müsteşarlığı nın 26 Temmuz 2013 tarihli sayılı yazısı ile onaylanmıştır. Şirket in 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle her branş için kullanmayı seçmiş olduğu AZMM hesaplama yöntemi, bu hesaplamaların 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle sonuçları ve brüt olarak bulunan sonuçların reasürans sonrası net tutarların belirlenmesine ilişkin yöntemler ile büyük hasar elemesinde kullanılan limitler 17 no lu dipnotta açıklanmıştır. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge ( 2011/23 sayılı Genelge ) uyarınca, bir önceki yıldan farklı olarak, 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle yapılan AZMM hesaplamalarında, bilançoda tahakkuk ettirilmiş olan rücu, sovtaj ve benzeri gelirlere ilişkin veriler dikkate alınmıştır. Ayrıca, 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, AZMM hesabının negatif sonuç verdiği branşlarda söz konusu negatif tutarın tamamı hesaplamalara dahil edilmiştir. 17 Temmuz 2012 ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak 30 Haziran 2012 tarihinde yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik uyarınca, 30 ş3haziran 2012 tarihinden geçerli olmak üzere, AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için kullanılan hesaplama yöntemi yürürlükten kaldırılmıştır. 26

160 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2.24 Teknik Karşılıklar (devamı) 2.14 no lu dipnotta da açıklandığı üzere, 2011/18 sayılı Genelge uyarınca, Şirket in Zorunlu Karayolu Taşımacılık Mali Sorumluluk, Zorunlu Trafik ve Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza branşlarında vermiş olduğu teminatlara ilişkin tedavi giderlerini ödeme yükümlülüğü kalmadığından, Kanun un yürürlüğe girdiği tarihten önce gerçekleşen hasarlardan kaynaklanan tahakkuk etmiş muallak hasar dosyaları ile buna ilişkin hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı kapatılarak Ödenen Tazminatlar hesabına kaydedilmiştir. Ayrıca, 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat tutarının belirlenmesi için hazırlanan AZMM gelişim üçgenleri ile bu tutarın test edilebilmesi için yapılan hesaplamalarda, Kanun kapsamına giren tedavi masraflarına ilişkin ödenen tazminatlar, muallak tazminatlar ve tahsil edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirler geçmiş yıl istatistiklerinden çıkarılmıştır (19 no lu dipnot). Konsolide finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarının belirlenmesinde, Genelge uyarınca hesaplanan tutarın tamamının dikkate alınması gerekmektedir. Şirket, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle belirlenen gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarının %100 ünü (31 Aralık 2012: %100) dikkate alarak, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle TL (31 Aralık 2012: TL) tutarında toplam ilave net muallak hasar karşılığı ayırmıştır (17 no lu dipnot). 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge ( 2011/23 sayılı Genelge ) uyarınca, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, davaların sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar itibariyle şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplaması ve hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapması mümkün bulunmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplamamış ve dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmamıştır. Dengeleme Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12 si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Cari yılda ayrılan dengeleme karşılığından olmamak kaydıyla, deprem tazminatları için ayrılan dengeleme karşılığının deprem nedeniyle yapılan tazminat ödemeleri ile eksper raporu veya afet durumunda resmi kurumlardan temin edilecek belgeler gibi kanıtlara dayanılarak ayrılan muallak tazminat karşılığının dengeleme karşılığından indirilmesi mümkün bulunmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle TL (31 Aralık 2012: TL) tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (17 ve 47.1 no lu dipnotlar). Matematik Karşılıkları Hayat branşı matematik karşılığı, Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş bir yıldan uzun vadeli risk teminatı içeren ferdi kaza poliçeleri için ayrılan aktüeryal matematik karşılığından oluşmaktadır. Şirket in uzun vadeli ferdi kaza sigorta sözleşmeleri uyarınca alınan primlerden idare ve tahsil masrafları ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle TL (31 Aralık 2012: TL) tutarında matematik karşılığı ayırmıştır (17 no lu dipnot). 27

161 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 2.25 İşletme Birleşmeleri ve Şerefiye İşletme birleşmeleri, iki ayrı tüzel kişiliğin veya işletmenin raporlama yapan tek bir işletme şeklinde birleşmesi olarak değerlendirilmektedir. İşletme birleşmeleri, TFRS 3 - İşletme Birleşmeleri kapsamında, satın alma yöntemine göre muhasebeleştirilir. Bir işletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti ile iktisap edilen işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark şerefiye olarak mali tablolarda muhasebeleştirilir. İşletme birleşmesi sırasında oluşan şerefiye amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine yılda bir kez (31 Aralık tarihi itibariyle) veya şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla değer düşüklüğü tespit çalışmasına tabi tutulur. Şerefiye tutarına ilişkin herhangi bir değer düşüklüğü olması durumunda etkisi dönem sonuçlarına yansıtılmaktadır. İktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki iktisap edenin payının işletme birleşmesi maliyetini aşması durumunda ise fark gelir tablosuyla ilişkilendirilir. Ortak kontrol altında gerçekleşen işletme birleşmelerinin muhasebeleştirilmesi ise TFRS 3 ün kapsamında olmamakla beraber, TMS 8 - Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar, herhangi bir işlem, olay ve koşulla ilgili belirli bir TFRS standardı veya konuyla ilgili yorum bulunmuyorsa, işletme yönetiminin bir muhasebe politikası geliştirmesi ve uygulamasını istemektedir. Bu politika finansal tablo kullanıcılarının ekonomik karar verme ihtiyaçlarına uygun, güvenilir, işletmenin finansal durumunu, faaliyet sonuçlarını ve nakit akışlarını gerçeğe uygun olarak gösteren, işlemlerin, olayların ve koşulların yalnızca hukuki yapısını değil ekonomik özünü de yansıtan, tarafsız, ihtiyatlı, tüm önemli yönlerden, eksiksiz olarak, tam bilgiyle donatılmış nitelikte olmalıdır. Bu yönde bir muhasebe politikası geliştirilmesi sırasında işletme yönetimi TMS 8 uyarınca benzer veya ilişkili konularla ilgili diğer standartlar ve yorumların getirdiği hükümlerin uygulanması yolunu seçmiş ve işletme birleşmelerini TFRS 3 çerçevesinde muhasebeleştirmeye karar vermiştir (8 ve 44 no lu dipnotlar). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında gerçeğe uygun beklentiler dikkate alınarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. Diğer varlık ve yükümlülükleri ile ilgili tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Birikmiş mali zararlar Şirket, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, TL (31 Aralık 2012: TL) tutarındaki toplam birikmiş mali zararlarının TL lik kısmını mevcut en iyi tahminleri ve mevcut bütçeleri doğrultusunda 4 yıl içinde kullanabileceğini öngörmekte ve bu tutar üzerinden hesapladığı TL tutarında ertelenmiş vergi varlığını konsolide finansal tablolarına yansıtmaktadır. Şirket in nihai faaliyet sonuçlarının cari dönemdeki tahminlerden farklı olduğu durumlarda, bu farklar kullanılabilir mali zarar tutarını ve ertelenmiş vergi varlığını etkileyebilecektir (21 no lu dipnot). 28

162 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metotlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. Şirket, faaliyet gösterdiği ürünlere yönelik olarak yıllık risk kabul politikası belirlemekte ve bunu yıl içerisinde gerekli görüldüğü takdirde revize etmektedir. Söz konusu risk kabul politikası uyarınca ürün bazında, teklif sürecinden poliçe tanzimine kadar geçen süreçte risk analizine yönelik minimum ve maksimum limitler ile kapsam dışında kalacak riskler belirlenmektedir. Bununla birlikte Şirket, mali bünyesini göz önüne alarak, reasürans anlaşmalarını kullanmakta yüksek riskler ve katastrofik olaylar için koruma almaktadır. Yangın Sigortaları: Trete istisnası haricindeki işler için, fiyatlandırma ve iş kabulü, faaliyet konusuna, sigorta konusu kıymetlerin bulunduğu binanın yapı tarzına, riziko adresine ve güvenlik önemlerine bağlı olarak yapılmaktadır. Ayrıca sigortalının hasar geçmişi, teminat portföyü gibi diğer kriterler de dikkate alınmaktadır. Deprem riski için ise, reasürans korumalarının yeterliliği kontrol edilerek iş kabulleri yapılmaktadır. Nakliyat Sigortaları: Emtea branşında, taşınan emteanın ve sevkiyatı gerçekleştirilen nakil aracının özelliklerine göre riziko kabul esasları belirlenmektedir. Ayrıca sigortalının geçmiş yıl hasarları ve yıllık sevkiyat kapasitesi de dikkate alınmaktadır. Tekne branşında, teknenin türü, yaşı, sınıfı, seyir sahası gibi kriterler esas alınmakta ve ekspertiz çalışmaları ile riziko değerlendirilmektedir. Ekspertiz sırasında tespit edilen eksiklik veya aksaklıklarla ilgili sigortalıya bilgi verilerek sigortalı tarafından gerçekleştirilen düzeltici faaliyetler takip edilmektedir. Ayrıca, sigortalının denizcilik sektöründeki tecrübesi, geçmiş dönemlerdeki hasarları ve varsa filosundaki diğer tekneler de risk kabulünde önem taşımaktadır. Taşıyıcı sorumluluk branşında, taşıyıcının, faaliyet alanı, taşınan malların özellikleri, proje bazında yürüttüğü faaliyetler, tecrübesi ve geçmiş hasar bilgileri gibi kriterler esas alınarak riziko değerlendirmesi yapılmaktadır. Kasko Sigortaları: Risk bazında değerlendirme ve tarifelendirme yapılmaktadır. Fiyatlandırmada; araca bağlı faktörler (araç marka, tip, model, bedel), sigortalıya bağlı faktörler (sigortalı yaşı, mesleği, tipi (özel/tüzel), hasar geçmişi) ve aracın kullanıldığı coğrafi alan göz önünde bulundurulmaktadır. Ayrıca gruplara ilişkin kasko poliçelerinde müşteri bazında da değerlendirmeler yapılmaktadır. Sorumluluk Sigortaları: Risk bazında değerlendirme ve tarifelendirme yapılmaktadır. Temel fiyatlama, sigortalının faaliyet konusuna göre ve sorumluluk sigortasının türüne göre belirlenmektedir. Tarım Sigortaları: Hem geleneksel hem de devlet destekli tarım sigortalarında coğrafi konuma göre (il, ilçe ve köy bazlı) tarifeler mevcut olup, dolu sigortalarında sigortalı beyanı, sera sigortalarında ise önekspertiz yapılarak değerlendirme yapılmaktadır. Geleneksel tarım sigortalarında işletme riskine bağlı tarife kullanılırken, devlet destekli tarım sigortalarında tarifeler işletmedeki hayvan sayısına göre belirlenmektedir. Buna karşılık kümes hayvanlarında yetiştirme amacına göre, su ürünlerinde ise ürün çeşidi ve işletme bazlı tarife uygulanmaktadır. Hayvan sigortalarında riziko kabulünde ön ekspertiz de uygulanmaktadır. 29

163 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) Mühendislik Sigortaları: İnşaat-Montaj sigortalarında proje konusu, sigorta süresi, riziko adresinin fiziki ve coğrafi özelliklerine göre, makina kırılması ve elektronik cihaz sigortalarında ise sigorta konusu makina/cihazın marka model ve nitelikleri, yaşı, bakım anlaşmasının olup olmadığına göre fiyatlandırma ve risk kabulü yapılmaktadır. Deprem riski için ise kümül takibi yapılmakta ve reasürans korumalarının yeterliliği kontrol edilerek iş kabulleri yapılmaktadır. Sağlık Sigortaları: Sigortalanacak kişilerin sağlık durumlarının doğru bir şekilde tespit edilmesi için çalışmalar yapılmakta ve olası sağlık harcamasına göre fiyatlandırma ve/veya iş kabulü gerçekleştirilmektedir. Branşın özelliği dolayısı ile riziko kabul ve fiyatlandırma, konusunda uzman kişilerce yapılmakta ve yeni girişlerde detaylı sağlık beyanı ve gereken durumlarda tetkikler baz alınmaktadır. Diğer şirketlerden geçişlerdeki sigortalı adayı değerlendirmesinde de önceki sigorta şirketi bilgileri önemli bir kriter olmaktadır. Tarifelerin oluşturulmasında beklenen enflasyon gibi dışsal veriler de kullanılmaktadır. Bununla birlikte, faaliyet sonuçlarının iyileştirilmesi için, sigortalı dağılımı yaş ortalamasının düşürülmesi yönünde çalışmalarda bulunmaktadır. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: 31 Aralık Aralık 2012 Kara araçları sorumluluk Yangın ve doğal afetler Genel sorumluluk Genel zararlar Kaza Kara araçları Nakliyat Hastalık/Sağlık Su araçları Hukuksal koruma Finansal kayıplar Mesleki sorumluluk Toplam Duyarlılık analizleri Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıklar, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal varlık kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Şirket in, satılmaya hazır finansal varlıkları TÜFE ye endeksli devlet tahvillerinden ve kuponlu özel sektör bonolarından oluşmakta ve piyasa değerinden tutulmaktadır. TÜFE ye endeksli devlet tahvillerinin ve özel sektör bonolarının reel faiz oranı sabit ve getiri oranı enflasyona endeksli olduğundan, Şirket enflasyon oranındaki değişiminin etkisinden doğan piyasa riskine maruz kalmaktadır. Enflasyon oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, 31 Aralık 2013 itibariyle vergi öncesi zarar TL (31 Aralık 2012: TL) daha düşük/yüksek olacaktı. 30

164 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) ii. Kur riski Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişikliklerinden doğan kur riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi zarar TL (31 Aralık 2012: TL) daha düşük/yüksek olacaktı. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı zararı/karı sonucu vergi öncesi zarar TL (31 Aralık 2012: TL) daha yüksek/düşük olacaktı. Şirket in döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer almaktadır. iii. Fiyat riski Şirket in finansal varlıkları, Şirket i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtea fiyat riskine maruz değildir. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Şirket in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, net varlıklar TL (31 Aralık 2012: TL) daha yüksek/düşük olacaktı. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Şirket in sabit faizli satılmaya hazır finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa faiz oranları 1 puan artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait Finansal varlıkların değerlemesi TL (31 Aralık 2012: TL) daha yüksek/düşük olacaktı. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar ve sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, Şirket yönetimi tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no lu dipnotta yapılmıştır. Şirket in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (c) Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, gerçeğe uygun bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Aşağıdaki tablolar, Şirket in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımını göstermektedir. Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar dışında tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır: 31

165 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 31 Aralık aya 1 yıl -5 3 ay - 1 yıl kadar yıl 5 yıldan uzun Toplam Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar Diğer çeşitli borçlar Tedavi giderlerine ilişkin SGK ya borçlar Toplam Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 31 Aralık aya 5 yıldan 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl kadar uzun Toplam Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar Diğer çeşitli borçlar Tedavi giderlerine ilişkin SGK ya borçlar Toplam Beklenen nakit akımları 3 aya 5 yıldan 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl 31 Aralık 2013 kadar uzun Toplam Kazanılmamış primler karşılığı (*) Muallak hasar karşılığı-net (*) Devam eden riskler karşılığı Matematik karşılığı - net Uzun vadeli diğer teknik karşılıklar (dengeleme karşılığı) Toplam Beklenen nakit akımları 3 aya 5 yıldan 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl 31 Aralık 2012 kadar uzun Toplam Muallak hasar karşılığı-net (*) Kazanılmamış primler karşılığı-net (*) Devam eden riskler karşılığı Matematik karşılığı - net Uzun vadeli diğer teknik karşılıklar (dengeleme karşılığı) Toplam (*) Şirket dava konusu muallak hasarların ödenmesinin bir yıldan daha uzun bir sürede gerçekleşeceğini öngörmektedir. Ayrıca, Şirket diğer hasarlarının ödeme dönemlerini geçmiş dönemlerde gerçekleşen ödeme sürelerini dikkate alarak tahmin etmiştir. Bir yıldan uzun vadeli poliçeler üzerinden hesaplanan kazanılmamış primler karşılığı yukarıdaki tabloda bir yıldan uzun vadeli olarak gösterilmiştir. Muallak hasarlar karşılığı ve kazanılmış primler karşılığının tamamını bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır. Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Finansal araçların gerçeğe uygun değeri Gerçeğe uygun değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemler kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, gerçeğe uygun değeri belirlenebilen finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır: 32

166 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (devamı) Finansal varlıklar Dönem sonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin gerçeğe uygun değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra gerçeğe uygun değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri gerçeğe uygun değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi Şirket in sermayeyi yönetirken amaçları: - Hazine Müsteşarlığı nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, - Şirket in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektedir. Şirket in, konsolide finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde ve konsolide olmayan finansal tablolar baz alınarak hesaplanan 31 Aralık 2013 tarihli asgari gerekli özsermayesi TL (31 Aralık 2012: TL) dir. Bununla birlikte, 19 Ocak 2009 tarihinde yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik uyarınca 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hesaplanan Şirket in özsermayesi asgari olarak gerekli olan özsermayeden TL fazla (31 Aralık 2012: TL fazla) durumdadır. 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no lu dipnotta açıklanmıştır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: TL (31 Aralık 2012: TL) Amortisman giderleri: TL (31 Aralık 2012: TL) İtfa ve tükenme payları: TL (31 Aralık 2012: TL). 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: TL (31 Aralık 2012: TL) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: TL (31 Aralık 2012: TL) Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: Varlık maliyetlerinde (+): TL (31 Aralık 2012: TL) Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 33

167 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 6. Maddi Duran Varlıklar (devamı) 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri (devamı): Maddi duran varlık hareket tablosu: 1 Ocak 2013 İlaveler Çıkışlar Transferler 31 Aralık 2013 Maliyet: Kullanım amaçlı gayrimenkuller ( ) Makine ve teçhizatlar ( ) Demirbaş ve tesisatlar ( )) Motorlu taşıtlar ( ) Özel maliyet bedelleri (3.304) Toplam maliyet ( ) Birikmiş amortisman: Kullanım amaçlı gayrimenkuller ( ) ( ) ( ) Makine ve teçhizatlar ( ) Demirbaş ve tesisatlar ( ) ( ) ( ) Motorlu taşıtlar ( ) (1.520) ( ) Özel maliyet bedelleri ( ) ( ) ( ) Toplam birikmiş amortisman ( ) ( ) ( ) Net kayıtlı değer Ocak 2012 İlaveler Çıkışlar Transferler(*) 31 Aralık 2012 Maliyet: Kullanım amaçlı gayrimenkuller ( ) ( ) Makine ve teçhizatlar (52.871) Demirbaş ve tesisatlar ( ) Motorlu taşıtlar (41.721) Özel maliyet bedelleri (3.450) Toplam maliyet ( ) ( ) Birikmiş amortisman: Kullanım amaçlı gayrimenkuller ( ) ( ) ( ) Makine ve teçhizatlar ( ) (65.271) ( ) Demirbaş ve tesisatlar ( ) ( ) ( ) Motorlu taşıtlar ( ) (16.914) ( ) Özel maliyet bedelleri ( ) ( ) - - ( ) Toplam birikmiş amortisman ( ) ( ) ( ) Net kayıtlı değer (*) Şirket, TL tutarında net kayıtlı değere sahip Tekirdağ Dinlenme tesislerini 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle kullanım amaçlı gayrimenkullerinden yatırım amaçlı gayrimenkullere sınıflandırmıştır. (7 no lu dipnot) Kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır. Şirket in finansal kiralama işlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi duran varlığı bulunmamaktadır. Şirket, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren cari dönemde TL (31 Aralık 2012: TL) tutarında operasyonel kiralama bedelini gelir tablosuna yansıtmıştır. (Not :32). 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 1 Ocak 2013 İlaveler Çıkışlar Değerleme Artışı 31 Aralık 2013 Maliyet: Binalar ( ) Arsalar ( ) ( ) Ocak 2012 İlaveler Çıkışlar Değerleme Artışı 31 Aralık 2012 Maliyet: Binalar ( ) Arsalar (90.612) ( ) Yatırım amaçlı gayrimenkuller, bağımsız profesyonel değerleme şirketleri olan, Colliers Resco International ( Colliers ) ve Ekol Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. nin ( Ekol ), 12 Kasım 2013 ve 5 Aralık 2013 tarihli ekspertiz raporları çerçevesinde belirlenen TL tutarında gerçeğe uygun değerleri üzerinden konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle belirlenen gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir: 34

168 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (devamı) Gerçeğe Uygun Değer Gayrimenkuller Değerleme Şirketi Değerleme Yöntemi 31 Aralık Aralık 2012 Depolar(*) Coliers (1) Tekirdağ Dinlenme Tesisleri Ekol (2) Eski Ankara bölge hizmet binası(**) Ekol (3) Diğer Ekol (4) Toplam (5) Emsal karşılaştırma yöntemi veya emsal karşılaştırma yöntemi ile diğer uygun yöntemlerin uyumlaştırılması metodu (6) Emsal karşılaştırma yöntemi ve maliyet yönetimi ile değerlendirilmiştir. (7) Piyasa değeri analizi ile direk kapitalizasyon yöntemlerinin uyumlulaştırılması metodu (8) Diğer uygun değerleme yöntemleri (*) Şirket in yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılan depoları 28 Şubat 2013 tarih ve 11 nolu Yönetim Kurulu kararına göre cari dönem içinde TL bedel ile elden çıkarılmıştır. (**) Şirket in yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılan Eski Ankara Bölge Hizmet Binası 14 Haziran 2013 tarihli ve 30 nolu Yönetim Kurulu kararına göre cari dönem içinde TL bedel ile elden çıkarılmıştır. Şirket, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren dönemde yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinden TL (31 Aralık 2012: TL) tutarında kira geliri elde etmiş ve gelir tablosunda Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler hesabında muhasebeleştirilmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde herhangi bir ipotek bulunmamaktadır (43 no lu dipnot). 8. Maddi Olmayan Varlıklar 1 Ocak 2013 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2013 Maliyet: Haklar (6.645) Devralınan işletmenin portföy değeri (44 no'lu dipnot) Şerefiye (44 no'lu dipnot) Maddi olmayan varlıklara ilişkin avanslar Diğer maddi olmayan varlıklar ( ) Toplam maliyet ( ) Birikmiş itfalar: Haklar ( ) ( ) ( ) Devralınan işletmenin portföy değeri ( ) ( ) - ( ) Diğer maddi olmayan varlıklar ( ) ( ) Toplam birikmiş itfalar ( ) ( ) ( ) Net kayıtlı değer Ocak 2012 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2012 Maliyet: Haklar Devralınan işletmenin portföy değeri (44 no lu dipnot) Şerefiye (44 no lu dipnot) Maddi olmayan varlıklara ilişkin avanslar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Toplam maliyet Birikmiş itfalar: Haklar ( ) ( ) - ( ) Devralınan işletmenin portföy değeri ( ) ( ) - ( ) Diğer maddi olmayan duran varlıklar ( ) - - ( ) Toplam birikmiş itfalar ( ) ( ) - ( ) Net kayıtlı değer

169 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 9. İştiraklerdeki Yatırımlar Dönem başı - 1 Ocak İştiraklerden elde edilen kar/(zarar) ( ) Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (hisse satışı) (*) ( ) - Ziraat Finansal Kiralama A.Ş.(hisse satışı) (*) ( ) - Bileşim Alt. Dağ. Kan. A.Ş..(hisse satışı) (*) ( ) - Diğer Özkaynak hareketleri: Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değer artışı (**) Dönem sonu - 31 Aralık (*) Şirket in iştirakleri olan Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Ziraat Finansal Kiralama A.Ş.ve Bileşim Alt. Dağ. Kan. A.Ş. unvanlı şirketleri 19 Aralık 2012 tarih ve 908 nolu Yönetim Kurulu kararına istinaden cari dönem içinde sırasıyla TL, TL ve TL bedel ile elden çıkarılmıştır. Şirket in, özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iştiraklerdeki yatırımlarla ilgili detay bilgiler 45 no lu dipnotta verilmiştir. 10. Reasürans Varlıkları Reasürans Varlıkları 31 Aralık Aralık 2012 Muallak hasar ve tazminat karşılığı reasürör payı (17 no lu dipnot) Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17 no lu dipnot) Devam eden riskler karşılığı reasürör payı Reasürans şirketlerinden alacaklar (12.1 no'lu dipnot) Reasürans şirketleri nezdindeki depolar (12.1 no'lu dipnot) Reasürans şirketlerine borçlar (19 no'lu dipnot) ( ) ( ) (*) Şirket in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle TL (31 Aralık 2012: TL) tutarındaki bazı muallak hasarlar ile ilgili olarak mevcut reasürans anlaşmalarına istinaden belirlemiş olduğu muallak hasar reasürans payı TL (31 Aralık 2012: TL) dir. Bununla birlikte, Şirket söz konusu reasürörler ile olan mevcut ve muhtemel anlaşmazlıkları dikkate alarak ilgili hasarların reasürans paylarından kaynaklanan alacaklarının tamamı için 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle karşılık ayırmıştır. Söz konusu karşılık bilançoda Diğer teknik karşılıklar, karşılıklardaki değişim ise gelir tablosunda Diğer teknik karşılıklardaki değişim hesapları altında muhasebeleştirilmiştir (47.1 no lu dipnot). Reasürans Gelirleri/(Giderleri) 1 Ocak-31 Aralık Ocak-31 Aralık 2012 Ödenen tazminat reasürör payı Reasürörlerden alınan komisyonlar (32 no'lu dipnot) Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesi (32 no lu dipnot) Muallak hasar karşılığı değişiminde reasürör payı ( ) Reasürörlere devredilen primler ( ) ( ) Devam eden riskler karşılığı değişiminde reasürör payı Reasürans sözleşmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no lu dipnotta yapılmıştır. 11. Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: 31 Aralık Aralık 2012 Satılmaya hazır finansal varlıklar Devlet tahvilleri (*) Yatırım fonları Repo edilen menkul kıymetler Toplam (11.4 no lu dipnot) (*) Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan devlet tahvillerinin ortalama faiz oranları %7,62 tir (31 Aralık 2012: %6,85). Şirket in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle TL nominal değer devlet tahvili Hazine Müsteşarlığı lehine TL nakit karşılığı teminat ve TL nominal değer devlet tahvili Tarsim lehine bloke edilmiştir (31 Aralık 2012: TL devlet tahvili Hazine Müsteşarlığı lehine TL nakit karşılığı teminat ve TL tutarında devlet tahvili Tarsim lehine bloke edilmiştir) (43 no lu dipnot). 31 Aralık Aralık 2012 Kredi ve alacaklar (12 no lu dipnot) Toplam

170 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 11. Finansal Varlıklar (devamı) 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Menkul kıymetler 31 Aralık Aralık 2012 Kayıtlı Değer Kayıtlı Değer (Gerçeğe Uygun (Gerçeğe Uygun Maliyet Değeri Değer) Maliyet Değeri Değer) Devlet tahvilleri Yatırım fonları Ters repo Toplam Finansal duran varlıkların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2013 Finansal Değer Finansal varlıklar düşüklüğü (-) varlıklar, net Dönem başı - 1 Ocak (37.029) Dönem içinde satılan finansal varlıklar (45.2 no'lu dipnot) (47.787) - (47.787) Özsermayede sınıflandırılan değer artışları Dönem sonu - 31 Aralık (37.029) Finansal Değer Finansal varlıklar düşüklüğü (-) varlıklar, net Dönem başı - 1 Ocak (37.029) Dönem içinde satılan finansal varlıklar (45.2 no'lu dipnot) Dönem sonu - 31 Aralık (37.029) Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Finansal varlıklarda meydana gelen değer artışları 11.7, 26 ve 45.2 no lu dipnotlarda gösterilmiştir Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar: Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satış gelirleri TL (31 Aralık 2012: ) (26 no lu dipnot) olup gelir tablosunda yatırım gelirleri altında muhasebeleştirilmiştir. Finansal varlıkların vade analizi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 Vadesiz 3-6 ay 6-12 ay 1-3 yıl 3 yıl üzeri Toplam Devlet tahvili Yatırım fonları Toplam Aralık 2012 Vadesiz 3-6 ay 6-12 ay 1-3 yıl 3 yıl üzeri Toplam Devlet tahvili Yatırım fonları Ters repo Toplam Şirket in, 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle kredi ve alacaklar hariç (12.4 no lu dipnot) yabancı para finansal varlığı bulunmamaktadır. 37

171 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 31 Aralık Aralık 2012 Acentelerden alacaklar Banka garantili kredi kartlarından alacaklar (3 aydan uzun vadeli) Rücu ve sovtaj alacakları - net Reasürans şirketlerinden alacaklar (10 no'lu dipnot) Sigorta şirketlerinden alacaklar Sigortalılardan alacaklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar (*) İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları (*) Esas faaliyetlerden alacaklar - brüt İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karşılığı (**) (42 nolu dipnot) ( ) ( ) Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (**) ( ) ( ) Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar karşılığı (***) ( ) ( ) Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı (****) ( ) ( ) Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları ( ) ( ) Esas faaliyetlerden alacaklar - net (11.1 no lu dipnot) (*) Bilançoda esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar altında gösterilmektedir. (**) Bilançoda esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı altında gösterilmektedir. (***) Bilançoda sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı altında gösterilmektedir. (****) Bilançoda reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı altında gösterilmektedir. Rücu ve sovtaj alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Aralık 2012 Rücu ve sovtaj alacakları - brüt Rücu ve sovtaj alacakları - reasürans payı ( ) ( ) Rücu ve sovtaj alacakları - net İdari ve kanuni takipteki rücu alacakları karşılığı ( ) ( ) Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı ( ) ( ) Net rücu ve sovtaj alacakları tahakkuku İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no lu dipnotta detay olarak açıklanmıştır Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: 31 Aralık Aralık 2012 Alınan ipotek senetleri Alınan teminat mektupları Çekler Alacak senetleri Diğer garanti ve kefaletler Kamu borçlanma senetleri Toplam

172 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 12.4 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL ye dönüştürme kurları: 31 Aralık 2013 Dövizli net prim alacakları Döviz Döviz Tutarı Cinsi Tutar Kur TL Euro , ABD Doları , GBP , İsviçre Frangı , Avustralya Doları 15 1, Arabistan Riyali , Toplam Aralık 2012 Dövizli net prim alacakları Döviz Döviz Tutarı Cinsi Tutar Kur TL Euro , ABD Doları , GBP , İsviçre Frangı 252 1, Arabistan Riyali 142 0, Avustralya Doları 9 1, Toplam Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Aralık 2012 Vadesi gelmiş aya kadar ay arası ay-1 yıl arası yılın üzeri Alacakların iskonto edilmesi ( ) ( ) Toplam Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Karşılıktaki artış / (azalış) (47.5 no lu dipnot) ( ) ( ) Dönem sonu - 31 Aralık Rücu ve sovtaj alacakları karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Karşılıktaki artış / (azalış) ( ) Dönem sonu - 31 Aralık İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içindeki girişler Serbest bırakılan karşılık (-) ( ) Mevcut karşılıklarda dönem içinde oluşan artış/(azalış) ( ) Dönem sonu - 31 Aralık

173 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar (devamı) Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı -1 Ocak Dönem içindeki girişler Serbest bırakılan karşılık ( ) - Mevcut karşılıklarda dönem içinde oluşan artış/(azalış) ( ) ( ) Dönem sonu - 31 Aralık Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmemiş sigortalılardan ve acentelerden alacaklar: 31 Aralık Aralık ay aya kadar Toplam Yukarıda belirtilen alacaklar için 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle toplam TL (31 Aralık 2012: TL) tutarında teminat alınmıştır. 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ait nakit akım tablolarına esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no lu dipnotta gösterilmiş olup Şirket in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık Aralık 2012 Yabancı para mevduatlar - vadesiz mevduatlar vadeli mevduatlar TL mevduatlar - vadesiz mevduatlar vadeli mevduatlar Toplam Şirket in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle TL si Hazine Müsteşarlığı lehine olmak üzere toplam TL (31 Aralık 2012: TL) tutarında vadeli mevduatı blokedir (43 no lu dipnot). Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları: 31 Aralık Aralık 2012 (%) (%) TL 9,66 7,96 ABD Doları 2,97 2,64 Euro 2,00 3,40 Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar: 31 Aralık 2013 Yabancı para TL Vadeli Vadesiz Vadeli Vadesiz ABD Doları Euro GBP CHF JPY Toplam Aralık 2012 Yabancı para TL Vadeli Vadesiz Vadeli Vadesiz ABD Doları Euro GBP Toplam

174 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 15. Sermaye Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20 sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %5 ini aşan dağıtılan karın %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Sermaye Yedekleri: Sermaye yedeklerinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dağıtıma konu olmayan kar transferi Dönem sonu - 31 Aralık Şirket, 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Güven Sigorta T.A.Ş. ye ait TL tutarındaki ödenmiş sermayenin TL sini bilirkişi raporunu baz alarak özsermayesine ekledikten sonra kalan tutarı diğer yedekler ve dağıtılmamış karlara transfer etmiş ve yine Güven Sigorta T.A.Ş. ye ait TL tutarındaki yasal yedekleri, TL tutarındaki diğer yedekler ve dağıtılmamış karları ve TL tutarındaki geçmiş yıl zararlarını bilançoda ilgili hesaplara kaydetmiştir. Birleşmeden kaynaklanan devir alınan net aktif ile iktisap bedeli arasındaki TL tutarındaki fark yine yedekler ve dağıtılmamış karları hesabında muhasebeleştirilmiştir. Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde Finansal Varlıkların Değerlemesi altında muhasebeleştirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak ( ) Satılan İştiraklerden kaynaklanan çıkışların etkisi ( ) - Satılmaya hazır finansal varlıklar değer artışı/(azalışı) ( ) İştiraklerin yeniden değerlemesinden kaynaklanan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilen vergi (gideri)/geliri (21 no lu dipnot) Satılmaya hazır finansal varlıklar değer azalışı nedeniyle özsermaye içerisinde muhasebeleştirilen vergi (geliri)/gideri (35 no'lu dipnot) ( ) Dönem içi net değişim Dönem sonu - 31 Aralık ( ) Şirket in her biri 0.01TL nominal değerli tamamı ödenmiş adet (31 Aralık 2012: adet) hisse senedi bulunmaktadır. Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2013 Yeni çıkarılan İtfa edilen 31 Aralık 2013 Adet Nominal TL Adet Nominal Nominal Adet TL TL Adet Nominal TL Ödenmiş Toplam Ocak 2012 Yeni çıkarılan İtfa edilen 31 Aralık 2012 Adet Nominal TL Adet Nominal Nominal Adet TL TL Adet Nominal TL Ödenmiş Toplam

175 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 15. Sermaye (devamı) İştirak Hissesi ve Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Satışından Elde Edilen Kazançların Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı Altında Muhasebeleştirilmesi: Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan iştiraklerin satışından doğan kazançların % 75'lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. Şirket, Hazine Müsteşarlığı nın yayımlamış olduğu 27 Ekim 2008 tarih ve 2008/41 no lu sektör duyurusunda yapılan açıklamalar doğrultusunda 2013 yılı içinde gerçekleştirmiş olduğu sahip olunan yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlanan ve Vergi Usul Kanunu na göre belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan TL tutarındaki bina satış karının %75 ine tekabül eden TL yi bilançoda özsermaye altında Dönem Net Karı hesap grubu içerisinde Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı olarak sınıflandırırken, TMS ye göre belirlenen defter değeri dikkate alınarak hesaplanan TL satış karının tamamı gelir tablosunda Yatırım Gelirleri hesabında muhasebeleştirilmiştir. (31 Aralık 2012: 2012 yılı içinde gerçekleştirmiş olduğu sahip olunan yatırım amaçlı gayrimenkul satışından sağlan ve Vergi Usul Kanunu na göre belirlenen defter değerleri dikkate alınarak hesaplanan TL tutarındaki bina satış karının %75 ine tekabül eden TL yi bilançoda özsermaye altında Dönem Net Karı hesap grubu içerisinde Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı olarak sınıflandırırken, TMS ye göre belirlenen defter değeri dikkate alınarak hesaplanan TL satış karının tamamı gelir tablosunda Yatırım Gelirleri hesabında muhasebeleştirilmiştir). 16. Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no lu dipnotta yer almaktadır. 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: 31 Aralık Aralık 2012 Hayat dışı dallar için tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı (*) Sigortacılık Kanunu na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmeliğinin 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri hayat dışı sigorta branşları için, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no lu dipnotta açıklanmıştır Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 42

176 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur. (31 Aralık 2012: Yoktur) Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur. (31 Aralık 2012: Yoktur) Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Muallak hasar ve tazminat karşılığı: 2013 Brüt Reasürans payı (*) Net Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak ( ) Ödenen hasar ( ) ( ) Artış - Cari dönem muallak hasar ve tazminatları ( ) Geçmiş yıllar muallak hasar ve tazminatları ( ) Dönem sonu rapor edilen hasarları - 31 Aralık ( ) Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar (2.24 no lu dipnot) ( ) Toplam ( ) Brüt Reasürans payı (*) Net Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak ( ) Ödenen hasar ( ) ( ) Artış - - Cari dönem muallak hasar ve tazminatları ( ) Geçmiş yıllar muallak hasar ve tazminatları ( ) Dönem sonu rapor edilen hasarları - 31 Aralık ( ) Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar ( ) Toplam ( ) (*) Şirket in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle TL (31 Aralık 2012: TL) tutarındaki bazı muallak hasarlar ile ilgili olarak mevcut reasürans anlaşmalarına istinaden belirlemiş olduğu muallak hasar reasürans payı TL (31 Aralık 2012: TL) dir. Bununla birlikte, Şirket söz konusu reasürörler ile olan mevcut ve muhtemel anlaşmazlıkları dikkate alarak ilgili hasarların reasürans paylarından kaynaklanan alacaklarının tamamı için 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle karşılık ayırmıştır. Söz konusu karşılık bilançoda Diğer teknik karşılıklar, karşılıklardaki değişim ise gelir tablosunda Diğer teknik karşılıklardaki değişim hesapları altında muhasebeleştirilmiştir (10 ve 47.1 no lu dipnotlar). Kazanılmamış primler karşılığı: 2013 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak ( ) ( ) Net değişim (*) ( ) Dönem sonu - 31 Aralık ( ) Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak ( ) Net değişim (*) ( ) Dönem sonu - 31 Aralık ( ) (*) 2.14 no lu dipnotta açıklandığı üzere, kazanılmamış primler karşılığı reasürans payı tutarı 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle SGK ya devredilen TL (31 Aralık 2012: TL) tutarındaki primler üzerinden gün esasına göre hesaplanan TL (31 Aralık 2011: TL) tutarındaki kazanılmamış primler karşılığı reasürans payını içermektedir. 43

177 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: (devamı) Devam eden riskler karşılığı : 2013 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak ( ) Net değişim ( ) Dönem sonu - 31 Aralık ( ) Devam eden riskler karşılığı : 2012 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak ( ) Net değişim ( ) Dönem sonu - 31 Aralık ( ) Dengeleme karşılığı (*): 2013 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ayrılan Dönem sonu - 31 Aralık Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ayrılan Dönem sonu - 31 Aralık (*) Söz konusu karşılık 2.24 no lu dipnotta açıklandığı üzere net olarak hesaplanmaktadır. Matematik karşılığı 2013 Brüt Reasürans Payı Net Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ayrılan Dönem sonu - 31 Aralık Brüt Reasürans Payı* Net Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ayrılan Dönem sonu - 31 Aralık Aralık 2013 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon gelirleri ve ertelenmiş komisyon giderleri sırasıyla TL ve TL (31 Aralık 2012: TL ve TL) olup bilançoda ertelenmiş komisyon gelirleri ve ertelenmiş üretim giderleri hesap kalemleri altında yer almaktadır. Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL ABD Doları , Euro , GBP , Toplam Aralık 2012 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL ABD Doları , Euro , GBP , Toplam

178 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: (devamı) Rücu Gelirleri: Şirket in ödemiş olduğu tazminat bedellerine ilişkin olarak branşlar itibariyle dönem içinde tahsil edilmiş olan net rücu ve sovtaj gelirleri ile dönem sonu itibariyle tahakkuk edilmiş olan net rücu ve sovtaj alacak tutarları aşağıda açıklanmıştır: 31 Aralık 2013 Tahsil Tahakkuk Kara araçları Kara araçları sorumluluk Yangın ve doğal afetler ( ) Nakliyat Diğer Toplam Aralık 2012 Tahsil Tahakkuk Kara araçları Kara araçları sorumluluk Yangın ve doğal afetler Nakliyat Diğer Toplam

179 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: (devamı) Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ne uygun olarak yapılan AZMM hesaplamalarında kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda açıklanmıştır. 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Toplam 1 Ocak Ocak Ocak Ocak Ocak Ocak Ocak Gerçekleşen Kaza yılı 31 Aralık Aralık Aralık Aralık Aralık Aralık Aralık 2013 Brüt Hasar Kaza döneminde gerçekleşen hasar yıl sonra ( ) ( ) yıl sonra ( ) yıl sonra yıl sonra yıl sonra yıl sonra Toplam gerçekleşen brüt hasar Aralık 2012 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Toplam 1 Ocak Ocak Ocak Ocak Ocak Ocak Ocak Gerçekleşen Kaza yılı 31 Aralık Aralık Aralık Aralık Aralık Aralık Aralık 2012 Brüt Hasar Kaza döneminde gerçekleşen hasar yıl sonra ( ) ( ) yıl sonra ( ) yıl sonra yıl sonra yıl sonra ( ) yıl sonra Toplam gerçekleşen brüt hasar

180 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: (devamı) Şirket, Genelge uyarınca 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle, her bir branş için kullanılacak AZMM hesaplama metodunu Şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde ilgili branşın özelliğine ve Şirket in portföy yapısına bağlı olarak belirlemiştir. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle branşlar itibariyle kullanılan AZMM hesaplama metodu ile bu hesaplamalar sonucunda ilave ayrılacak veya hesaplamaların negatif sonuç verdiği durumlarda karşılıklardan düşülecek olan brüt ve net ilave karşılık tutarları aşağıda açıklanmıştır: 31 Aralık 2013 Branş Kullanılan Yöntem Brüt İlave Karşılık (%100) Net İlave Karşılık (%100) Kara Araçları Sorumluluk (1) Standart Genel Sorumluluk (2) Standart İhtiyari Mali Sorumluluk (3) Standart Kaza Standart Nakliyat Standart Hukuksal Koruma Standart Sağlık Standart Su Araçları Standart Finansal Kayıplar (4) Standart (3.827) (3.827) Genel Zararlar(4) Standart ( ) ( ) Yangın ve Doğal Afetler (4) Standart ( ) ( ) Kara Araçları (4) Standart ( ) ( ) Toplam Aralık 2012 Branş Kullanılan Yöntem Brüt İlave Karşılık (%100) Net İlave Karşılık (%100) Kara Araçları Sorumluluk (5) Standart Genel Sorumluluk (6) Standart İhtiyari Mali Sorumluluk (7) Standart Kaza Standart Hukuksal Koruma Standart Sağlık Standart Finansal Kayıplar Standart Yangın ve Doğal Afetler (4) Standart ( ) ( ) Nakliyat (4) Standart ( ) ( ) Su Araçları (4) Standart ( ) ( ) Genel Zararlar (4) Standart ( ) ( ) Kara Araçları (4) Standart ( ) ( ) Toplam (1) Şirket, Kara Araçları Sorumluluk branşında Eylül 2013 döneminde yapılan revizyon ile 2007 hasar yılına ait hasarların güncellenmesine bağlı olarak gerçeklikten uzaklaşan sonuçların düzeltilmesi için ve 30 Eylül 2013 Raporlama döneminde de Hazine Müsteşarlığı ndan almış olduğu 18 Kasım 2013 tarih ve sayılı izin yazısına istinaden 2013/3 gelişim dönemine ait gelişim katsayılarını AZMM hesaplaması dışında tutmuştu. Şirket, bir önceki dönemde üçgen yapısının bozulmasına sebep olan ve AZMM hesaplaması dışında tutulan, 2013/3 gelişim dönemine ait gelişim katsayıları, Hazine Müsteşarlığı ndan almış olduğu 20 Şubat 2014 tarih ve /4766 sayılı izne istinaden 31 Aralık 2013 dönemine ait AZMM hesaplamasının da dışında tutulmuştur. Söz konusu düzeltmeler öncesi gerçekleşmiş ancak henüz rapor edilmemiş hasarlar için karşılık değeri brüt TL ve net TL olarak bulunmakta olup; yapılan düzeltme sonucu bulunan gerçekleşmiş ancak henüz rapor edilmemiş hasarlar için karşılık değeri Brüt TL ve Net TL olarak bulunmakta ve toplamda brüt olarak TL net olarak TL daha az karşılık hesaplanmaktadır. Ayrıca; şirket tarafından yılsonu kapama işlemleri sırasında yapılan değerlendirme sonucunda söz konusu branş için bedeni hasarlara bağlı olarak açılan davalık dosya karşılıklarının yetersiz olduğu sonucuna ulaşılmış ve 2010/16 Sayılı Genelge nin 9.Maddesi uyarınca brüt TL ve net TL ilave karşılık ayrılmıştır. (2) Şirket in, Hazine Müsteşarlığı ndan almış olduğu 26 Temmuz 2013 tarih ve no lu izin yazısına istinaden, Genel Sorumluluk branşında 2007/3 döneminde oluşan bir hasarın 2013/4 döneminde davalık dosya statüsüne geçmesi nedeniyle artan muallak tutarının 2012/1 Sayılı Genelge esasları uyarınca geriye dönük olarak güncellenmiştir. AZMM hesaplamasında söz konusu düzeltmeler yapılmamış olsaydı 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle net gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı TL daha fazla olacaktı. (3) Şirket in, Hazine Müsteşarlığı ndan almış olduğu 26 Temmuz 2013 tarih ve no lu izin yazısına istinaden, İhtiyari Mali Mesuliyet branşında 2007/1 döneminde gerçekleşen ve dönemler itibariyle muallak tazminat karşılığı değişiklik gösteren hasar dosyası, istisnai bir dosya olması nedeniyle, gelişim katsayıları hesaplamasında dikkate alınmamış, fakat söz konusu dosya AZMM hesaplamasında konu olan dosya muallaklarına dahil edilmiştir. AZMM hesaplamasında söz konusu düzeltme yapılmamış olsaydı 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle net gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı TL daha fazla olacaktı. (4) 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 itibariyle 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, AZMM hesabının negatif sonuç verdiği branşlarda, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli söz konusu negatif tutarın tamamı dikkate alınarak belirlenmiştir. (5) 2.24 no lu dipnotta açıklandığı üzere, bir önceki yıldan farklı olarak, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle yapılan AZMM hesaplamalarında, bilançoda tahakkuk ettirilmiş olan rücu, sovtaj ve benzeri gelirlere ilişkin veriler dikkate alınmıştır. 47

181 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: (devamı) (6) Şirket in, Hazine Müsteşarlığı ndan almış olduğu 27 Şubat 2013 tarih ve no lu izin yazısına istinaden, Kara Araçları Sorumluluk branşında ortalama tutarlara getirilen dosya muallak tazminatlarının olumsuz etkisini ortadan kaldırmak adına, AZMM hesaplamasında geriye dönük güncelleme çalışmasının tamamlanamaması nedeniyle, söz konusu branş için belirlenen gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı hesaplaması ödenen tazminatlar üzerinden kuyruk faktörü kullanarak yapmıştır. AZMM hesaplamalarında söz konusu yöntem kullanılmamış olsaydı, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle net gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı TL daha fazla olacaktı. (7) Şirket in, Hazine Müsteşarlığı ndan almış olduğu 27 Şubat 2013 tarih ve no lu izin yazısına istinaden, 2006/1 döneminde gerçekleşen, 2012/3 döneminde raporlanan ve 2012/4 döneminde ödenen hasar dosyasına ilişkin veriler İhtiyari Mali Sorumluluk branşı AZMM hesaplamalarında geçmişe yönelik olarak revize edilerek dikkate alınırken; 2007/1 döneminde gerçekleşen ve dönemler itibariyle muallak tazminat karşılığı değişiklik gösteren hasar dosyası, istisnai bir dosya olması nedeniyle, gelişim katsayıları hesaplamasında dikkate alınmamış, fakat söz konusu dosya AZMM hesaplamasında konu olan dosya muallaklarına dahil edilmiştir. AZMM hesaplamasında söz konusu düzeltmeler yapılmamış olsaydı, 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle net gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat karşılığı TL daha fazla olacaktı. Şirket in yapmış olduğu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlara ulaşılmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 netleştirme yöntemi olarak, alt branş bazında son 28 çeyreğe ait net dosya muallaklarının brüt dosya muallaklarına olan oranını dikkate almıştır. Şirket, AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar ayrı bir dosyada Genelge de öngörülmüş olan istatistiki yöntemlerle elimine etmiştir. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle söz konusu hesaplamalar sonucunda branşlar itibariyle ayıklanacak büyük hasarların bulunması için kullanılan büyük hasar limitleri aşağıda açıklanmıştır: Branş 31 Aralık Aralık 2012 Hava Araçları Finansal Kayıplar Genel Sorumluluk Su Araçları Kaza Nakliyat İhtiyari Mali Sorumluluk Genel Zararlar Yangın ve Doğal Afetler Kara Araçları Hukuksal Koruma Zorunlu Trafik Sağlık Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler 31 Aralık Aralık 2012 Aracılara ve sigorta şirketlerine borçlar Reasürans şirketlerine borçlar Diğer borçlar Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Diğer çeşitli borçlar (47.1 no'lu dipnot) Alınan depozito ve teminatlar Gelecek aylara ait diğer gelirler Ertelenmiş komisyon gelirleri Tedavi giderlerine ilişkin SGK ya borçlar (*) Toplam kısa vadeli borçlar Tedavi giderlerine ilişkin SGK ya borçlar (*) Toplam uzun vadeli borçlar Toplam ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler

182 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler (devamı) (*) Tedavi giderlerine ilişkin SGK ya toplam borçların hareketi aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak SGK ya devredilen prim tutarı (1) Şubat 2013 ve 2855 sayılı Resmi Gazete Yönetmelik Geçici 3.madde ek ödeme (2) Hazine Müsteşarlığı tarafından bildirilen yükümlülük ile yapılan hesaplama sonucu bulunan tutar arasındaki fark (3) SGK ya yapılan prim ödemeleri ( ) Dönem sonu - 31 Aralık Dönem başı - 1 Ocak SGK ya devredilen prim tutarı (1) Şubat Ağustos 2011 tarihleri arasında bildirilen prim tutarına 2012 yılında gelen düzeltme (4) Hazine Müsteşarlığı tarafından bildirilen yükümlülük ile yapılan hesaplama sonucu bulunan tutar arasındaki fark (3) ( ) SGK ya yapılan prim ödemeleri ( ) Dönem sonu - 31 Aralık (1) 2.14 no lu dipnotta açıklandığı üzere, Kanun un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, Şirket in ilgili branşlarda, 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap döneminde yazılan poliçelere ilişkin olarak, 2011/17 sayılı Genelge ve 2012/6 no lu Sektör Duyurusu kapsamında belirlenen primleri SGK ya aktarması gerekmektedir. Şirket, yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle lik tutarı (31 Aralık 2012: TL) SGK ya aktarılan primler olarak kaydetmiş ve 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle TL tutarında kazanılmamış primler karşılığı reasürans payı hesaplamıştır. SGK ya aktarılan prim tutarı Tedavi Giderlerine İlişkin SGK ya Borçlar - kısa vadeli hesabına kaydedilmiş olup 31 Aralık 2013 tarihine kadar yapılan ödemeler bu hesaptan düşülmüştür. (2) 2012/3 sayılı Genelge ve 10 Şubat 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik ile Yönetmeliğe eklenen geçici 3. Maddenin a ve b bendi kapsamında Şirket, SGK ya aktarılacak TL prim tutarını kayıtlarına yansıtmıştır. (3) 2011/17 ve 2012/4 sayılı Genelgelerin hükümleri çerçevesinde Hazine Müsteşarlığı tarafından şirketlere bildirilen yükümlülükler ile belirtilen hesaplama sonucu bulunan tutarların ilgili döneme isabet eden kısmı arasında fark oluşması durumunda, ilgili fark bilançoda Tedavi giderlerine ilişkin SGK ya borçlar hesabına, gelir tablosunda ise diğer teknik gelirler veya giderler hesabına yansıtılır. Bu çerçevede Şirket, 31 Aralık 2013 dönemi için bildirilen yükümlülüğü dikkate alarak TL (31 Aralık 2012: TL) tutarındaki borcu Tedavi giderlerine ilişkin SGK ya borçlar dan çıkarıp, Diğer Teknik Gelirler hesabına kaydetmiştir. Şirket'in, Kanun'un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan hasarlara ilişkin olarak müteakip yıllarla ilgili yukarıda anlatılan şekilde hesaplamış olduğu karşılık, Hazine Müsteşarlığı'ndan bu dönemler için yapılacak yükümlülük bildirimlerine göre yeniden belirlenecek olup, hesaplanan karşılıklarla kesinleşen yükümlülükler arasındaki farklar, ilgili yılların gelir tablosu hesaplarına kaydedilecektir. (5) 2012/3 sayılı Genelge kapsamında Şirket, Kanun un yayımı tarihinden sonra meydana gelen trafik kazaları bakımından, Kanun un yayımlandığı 25 Şubat 2011 tarihinden Yönetmelik in yayımlandığı 26 Ağustos 2011 tarihine kadar düzenlenen Zorunlu Taşımacılık Sigortası, Zorunlu Trafik Sigortası ve Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sigortası poliçeler üzerinden SGK ya aktarılacak primleri, 2012/3 sayılı Genelge de araç türüne göre belirlenen yeni maktu tutarlara göre yeniden hesaplamıştır. Şirket, yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde, ilgili dönemde yazılan primler üzerinden SGK ya aktarılacak TL lik ilave prim tutarını ara döneminde SGK ya aktarılan primler olarak kaydetmiştir

183 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler (devamı) Yabancı para ile ifade edilen borçlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL ABD Doları , Euro , Toplam Aralık 2012 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL Euro , ABD Doları , Toplam Krediler Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20 veya %5 (En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75 i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermayede tutulması şartı ile vergiden istisnadır) tir. (31 Aralık 2012: %20 veya %5). 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle üzerinden ertelenmiş vergi varlıkları/yükümlülükleri hesaplanan geçici farkların ve ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin dökümü aşağıdaki gibidir: Toplam Geçici Farklar Ertelenmiş Vergi Varlıkları(Yükümlülükleri) 31 Aralık Aralık Aralık Aralık 2012 Ertelenmiş vergi varlıkları Geçmiş yıl mali zararları (*) Toplam Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Finansal varlıkların değerlemesi - ( ) - ( ) Toplam - ( ) - ( ) Net ertelenmiş vergi varlıkları (*) Şirket, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, TL (31 Aralık 2012: TL) tutarındaki toplam birikmiş mali zararlarının TL lik kısmını mevcut en iyi tahmin ve mevcut bütçeleri doğrultusunda kullanabileceğini öngörmekte ve bu tutar üzerinden hesapladığı TL (31 Aralık 2012: TL) tutarında ertelenmiş vergi varlığını konsolide finansal tablolarına yansıtmaktadır. Şirket in mahsup edilebilir mali zararlarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık Aralık Toplam Aralık 2013 tarihi itibariyle Şirket in kullanılmayan mali zarar ve geçici farklardan kaynaklanan TL tutarında ihtiyatlılık gereği finansal tablolara yansıtılmayan net ertelenmiş vergi varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2012: TL). 50

184 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi (devamı) Ertelenmiş vergi varlığının yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Satılmaya hazır finansal varlıklardan dolayı özsermaye içinde muhasebeleştirilen vergi (gideri)/geliri (15 no lu dipnot) ( ) Ertelenmiş vergi geliri/gideri İştiraklerin yeniden değerlemesinden kaynaklanan özsermaye içerisinde muhasebeleştirilen vergi (gideri)/geliri (15 no lu dipnot) ( ) TMS 19 Aktüeryal kayıp/kazanç ertelenmiş vergi (gideri)/geliri (7.910) - Dönem sonu - 31 Aralık (35 no lu dipnot) Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri 31 Aralık Aralık 2012 Kıdem tazminatı karşılığı Toplam Türk İş Kanunu na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 3.254,44 TL (31 Aralık 2012: 3.129,25 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: 31 Aralık Aralık 2012 İskonto oranı (%) 3,86 2,50 Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Temmuz 2013 tarihinden itibaren geçerli olan 3.254,44 TL (1 Ocak 2012: 3.129,25 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ödenen (33 no lu dipnot) ( ) ( ) Cari dönemde ayrılan karşılık tutarı (aktüeryal kayıp/kazanç dahil) Dönem sonu - 31 Aralık TMS 19 nolu standartta 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan değişiklikler kapsamında aktüeryal varsayımlardaki değişikliklerden kaynaklanan aktüeryal kayıp/kazançların özkaynaklarda muhasebeleştirilmesi gerektiği belirtilmiştir. Şirket bu kapsamda bu değişikliğin cari dönem ve geçmiş yıllara ait finansallara olan etkisini değerlendirmiştir. Bu değerlendirme neticesinde cari dönemde aktüeryal varsayımlardaki değişikliğin etkisi TL ( TL ertelenmiş vergi sonrası) olarak hesaplanmıştır. 51

185 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 23. Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda diğer risklere ilişkin karşılıklar ve diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükler altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık Aralık 2012 Maliyet giderleri karşılığı Diğer kısa vadeli yükümlülükler (Dava karşılıkları) Toplam Maliyet giderleri karşılığının detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık Aralık 2012 Personel ikramiye karşılığı Kullanılmamış izin karşılığı Diğer Toplam Dava karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ayrılan karşılık(*) ( ) Dönem sonu - 31 Aralık (*) Söz konusu karşılık bilançoda Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler, karşılıklardaki değişim ise gelir tablosunda Diğer teknik karşılıklardaki değişim hesapları altında muhasebeleştirilmiştir. 24. Net Sigorta Prim Geliri Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 31 Aralık Ocak - 31 Aralık 2012 Brüt Reasürans Net Brüt Reasürans Net payı (*) payı Kara Araçları ( ) ( ) Kara Araçları Sorumluluk (*) ( ) ( ) Genel Zararlar ( ) ( ) Hastalık/Sağlık Yangın ve Doğal Afetler ( ) ( ) Nakliyat ( ) ( ) Kaza (50.828) (31.233) Genel Sorumluluk ( ) ( ) Su Araçları ( ) ( ) Diğer (19.162) (8.307) Toplam yazılan primler ( ) ( ) (*) Kara araçları sorumluluk ve kaza branşlarına ait sigorta prim gelirleri, ilgili genelge ve sektör duyuruları kapsamında yapılan poliçelere ilişkin olarak SGK ya aktarılan sırasıyla TL ve TL tutarındaki primleri içermektedir. (1 Ocak -31 Aralık 2012: TL ve TL) 25. Aidat (Ücret) Gelirleri Yoktur, (1 Ocak -31 Aralık 2012: Yoktur). 26. Yatırım Gelirleri 1 Ocak-31 Aralık Ocak-31 Aralık 2012 Satılmaya hazır finansal varlıklar Faiz geliri Net satış geliri Gayrimenkullerden elde edilen satış geliri Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri Yatırım amaçlı gayrimenkuller değerleme Gayrimenkullerden elde edilen kira gelirleri Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirleri Toplam

186 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık Aralık 2012 Yatırım amaçlı gayrimenkullerden makul değer kazançları (7 no lu dipnot) Toplam Sigorta Hak ve Talepleri 17 no lu dipnotta açıklanmıştır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 31. Zaruri Diğer Giderler 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık Aralık 2012 Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri (32 no lu dipnot) Toplam Gider Çeşitleri 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık Aralık 2012 Üretim komisyonu giderleri Personel giderleri (33 no lu dipnot) Kira giderleri Banka ve noter giderleri İletişim ve bilgi işlem giderleri Vergi giderleri Ofis giderleri Bina yönetim giderleri Ulaşım giderleri Reklam ve ilan giderleri Pazarlama ve satış giderleri Danışmanlık giderleri Temsil ve bağış giderleri Diğer teknik giderler Reasürans komisyon giderleri/(gelirleri)(10 no lu dipnot) ( ) ( ) Toplam (31 no lu dipnot) Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık Aralık 2012 Personel ücretleri İkramiyeler ve primler Yemek ve yol giderleri SGK ve işsizlik sigortası işveren payları Kıdem tazminatı ödemeleri Özel sağlık sigortası Yardımlar Diğer Toplam (32 no lu dipnot) Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket in hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır. 53

187 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 34. Finansal Maliyetler Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Doğrudan gider yazılanlar: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20 yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20 yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no lu dipnotta açıklanmıştır Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20 yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no lu dipnotta açıklanmıştır. 35. Gelir Vergileri 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık Aralık 2012 Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Dönem karı, vergi gideri - ( ) Toplam vergi geliri/(gideri) Aralık Aralık 2012 Ertelenmiş vergi varlığı Ertelenmiş vergi yükümlülüğü - ( ) Ertelenmiş vergi varlığı, net Net Kur Değişim Gelirleri/(Giderleri) 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık Aralık 2012 Kambiyo Karı Kambiyo Zararı ( ) ( ) Toplam ( ) 37. Hisse Başına Kazanç Hisse başına kar miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık Aralık 2012 Net dönem karı/(zararı) ( ) Beheri 0.01 TL nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kar/(zararı) (TL) 0,11 (0,12) 38. Hisse Başı Kar Payı Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahvil Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 54

188 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 42. Riskler 31 Aralık Aralık 2012 Şirket aleyhine açılan hasar davaları net (*) Şirket tarafından açılan rücu alacak davaları (12.1 nolu dipnot) Şirket tarafından açılan diğer davalar (12.1 nolu dipnot) Şirket aleyhine açılan diğer davalar (23 no lu dipnot) Şirket aleyhine açılan iş ve vergi davaları (47.1 no lu dipnot) Reasürans alacak davaları (47.1 no lu dipnot) Toplam (*) Şirket aleyhine açılan hasar davaları ile ilgili karşılıklar ekteki finansal tablolarda Muallak Tazminat Karşılığı hesabında gösterilmiştir. 43. Taahhütler Verilen banka teminat mektuplarının tutarı ve yabancı para cinsinden detayı aşağıda açıklanmıştır: 31 Aralık 2013 ABD Doları Euro TL Teminat mektupları Aralık 2012 ABD Doları Euro TL Teminat mektupları Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: 31 Aralık Aralık 2012 Finansal Varlıklar (nominal değer) (11.1 no lu dipnot) Bankalar (2.12 ve 14 no lu dipnotlar) Toplam İşletme Birleşmeleri Şirket, Hazine Müsteşarlığı nın 22 Temmuz 2009 tarihli ve sayılı izin yazısı çerçevesinde 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Güven Sigorta T.A.Ş. ile birleşmiş ve yine aynı tarihte Şirket in ticari unvanı Groupama Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket in 15 Eylül 2009 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında onaylanan bu işlem ve unvan değişiklilikleri 6 Ekim 2009 tarih ve 7411 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi nde tescil ve ilan olunmuştur. Söz konusu Olağanüstü Genel Kurulda, Başak Groupama Sigorta A.Ş. ve Güven Sigorta T.A.Ş. arasında 21 Mayıs 2009 tarihinde imzalanan birleşme sözleşmesi, halen devam eden Marmara Birlik davası nedeniyle Marmara Birlik in reddi sonucunda oy çoğunluğuyla kabul edilmiştir (1.2 no lu dipnot). Şirket, TFRS 3 kapsamında, bu birleşmenin iktisap bedelini bir bağımsız değerleme şirketi tarafından gerçekleştirilen değerleme çalışması sonucunda hazırlan değerleme raporunu dikkate alarak belirlemiş ve konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır. TFRS 3, iktisap maliyetinin, iktisap edilen işletmenin daha önceden finansal tablolarında yer almayan maddi olmayan duran varlıklar da dahil olmak üzere tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin iktisap tarihindeki gerçeğe uygun değerlerine dağıtılarak muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Şirket yönetimi tarafından, tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer tespitlerinin, iktisap maliyetinin dağıtılması işleminin ve iktisap neticesinde oluşabilecek şerefiye tespitinin güvenilir bir şekilde yapılabilmesi amacıyla gerekli çalışmalar tamamlanmıştır. Satın alım işlemi sonucunda satın alma bedelinin iktisap edilen tanımlanabilir varlıkların, yükümlülüklerin ve şarta bağlı yükümlülüklerin söz konusu tutarlarını aşan TL tutarındaki kısmı, bilançoda şerefiye kalemi içinde muhasebeleştirilmiştir. (31 Aralık 2012: TL). 55

189 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 45. İlişkili Taraflarla İşlemler Groupama Grubu şirketleri ile Şirket in bağlı ortaklıkları, iştirakleri, bağlı menkul kıymetleri ve üst yönetimi bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır. a) Esas faaliyetlerden alacaklar 31 Aralık Aralık 2012 Başak Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti Milli Reasürans T.A.Ş Axa Sigorta A.Ş Groupama Emeklilik A.Ş Marmara Birlik Toplam b) Esas faaliyetlerden borçlar Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş Groupama S.A Axa Sigorta A.Ş Ziraat Finansal Kiralama A.Ş Toplam c) İştiraklerden alacaklar Groupama Emeklilik A.Ş Toplam d) Ortaklardan alacaklar Groupama S.A Toplam e) İştiraklere borçlar Groupama Emeklilik A.Ş Toplam f) Reasürans Şirketleri nezdindeki depolar Milli Reasürans T.A.Ş Toplam g) Alınan primler Başak Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti Milli Reasürans T.A.Ş Groupama Emeklilik A.Ş Axa Sigorta A.Ş Toplam h) Devredilen primler Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş Groupama S.A Milli Reasürans T.A.Ş Axa Sigorta A.Ş Toplam ı) Alınan komisyonlar Groupama S.A Groupama Transport Milli Reasürans T.A.Ş Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş Axa Sigorta A.Ş Toplam i) Ödenen komisyonlar Başak Sigorta Aracılık Hizmetleri Ltd. Şti Milli Reasürans T.A.Ş Toplam

190 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (devamı) j) İştiraklerden gelirler 31 Aralık Aralık 2012 Ziraat Finansal Kiralama A.Ş.( Hisse satış karı) Ziraat Yatırım A.Ş. (Hisse satış karı) Groupama Emeklilik A.Ş.(Özsermaye yöntemi ile muhasebeleştirilmesi sonucu oluşan kar/zarar) Güven Sigorta Kıbrıs Şti. Ltd. (Hisse satış karı) Başak İnam Sigorta-Azerbaycan (Sermaye arttırımı) Axa Sigorta A.Ş. (Sermaye arttırımı) Bileşim Alt. Dağ. Kan. ve Öd. Sis. A.Ş (Hisse satış karı) Toplam k) Bağlı ortaklık ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerden gelirler Başak Depoculuk A.Ş.(Hisse satış karı) Ziraat Moscow (Hisse satış karı) Toplam Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: 31 Aralık 2013 Bağımsız Finansal Endekslenmiş Defter denetim tablo Toplam Toplam Net Net kar/ (%) Maliyet Değeri görüşü dönemi varlık yükümlülük Satış (zarar) a) İştirakler Groupama Emeklilik A.Ş. (1) 43,51% Olumlu Başak İnam Sig. Azerbaycan (2) 16,33% b) Bağlı Menkul Kıymetler Axa Sigorta A.Ş. (2) 0,12% Olumlu ( ) Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş. (2) 4,17% Mensa Mensucat San.ve Tic. A.Ş. (2) (3) 0,00% Set Çimento San. Ve Tic. A.Ş. (2) (3) 0,00% Mepa Merkezi Paz. A.Ş. (2) (3) 0,00% Tasfiye halinde Türk Ticaret Bankası A.Ş. (2) (3) Kalkınma Bankası A.Ş. (2) (3) 0,00% ( ) Toplam ( ) 57

191 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: (devamı) Bağımsız 31 Aralık 2012 Finansal Endekslenmiş Defter denetim tablo Toplam Toplam Net Net kar/ (%) Maliyet Değeri görüşü dönemi Varlık yükümlülük satış (zarar) a) İştirakler Groupama Emeklilik A.Ş. (1) 43.51% Ziraat Yat. Menk. Değ. A.Ş. (2) 24.60% Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. (2) 10.00% Bileşim Alt. Dağ. Kan. A.Ş. (2) 15.00% Başak İnam Sig. Azerbaycan (2) 16.33% Olumlu ( ) c) Bağlı Menkul Kıymetler Axa Sigorta A.Ş. (2) 0.12% Olumlu ( ) Tarım Sig. Havuz İşl. A.Ş. (2) 4.17% Ziraat Bank Moscow (1) (2) 0.09% Mensa Mensucat San.ve Tic. A.Ş. (2) (3) 0.00% Set Çimento San. Ve Tic. A.Ş. (2) (3) 0.00% Mepa Merkezi Paz. A.Ş. (2) (3) 0.00% Tasfiye halinde Türk Ticaret Bankası A.Ş. (2) (3) 0.00% Kalkınma Bankası A.Ş. (2) (3) 0.00% ( ) Toplam ( ) (1) Şirket cari dönemde iştiraki olan Groupama Emeklilik A.Ş. yi önceki dönemde ise iştirakleri olan Groupama Emeklilik A.Ş., Ziraat Finansal Kiralama A.Ş. ve Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş. yi özsermaye yöntemine göre muhasebeleştirmiştir. Şirket in iştirakleri olan Ziraat Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Ziraat Finansal Kiralama A.Ş.ve Bileşim Alt. Dağ. Kan. A.Ş. unvanlı şirketleri 19 Aralık 2012 tarih ve 908 nolu Yönetim Kurulu kararına istinaden cari dönem içinde sırasıyla TL, TL ve TL bedel ile elden çıkarılmıştır. Diğer taraftan Şirket, önceki dönemde bağlı menkul kıymeti olan Ziraat Bank Moscow u 19 Aralık 2012 tarih ve 908 nolu Yönetim Kurulu kararına istinaden cari dönem içinde TL bedelle elden çıkarmıştır. (2) Söz konusu iştiraklerdeki yatırımların gerçeğe uygun değerlerinin, yatırımların aktif işlem gören bir piyasada belirlenmiş piyasa fiyatları bulunmadığından, maliyetlerine yakın olduğu öngörülmekte ve dolayısıyla finansal tablolarda maliyetinden taşınmaktadır. (3) Söz konusu satılmaya hazır finansal varlıklar için toplam TL (31 Aralık 2012: TL) tutarında değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: 115 TL (31 Aralık 2012: TL) Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle TL tutarında devlet tahvili Tarsim lehine blokedir (31 Aralık 2012: TL) 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar : 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 3.438,22 TL ye yükseltilmiştir. 58

192 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki diğer ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20 sini veya bilanço aktif toplamının %5 ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 31 Aralık Aralık 2012 a)diğer çeşitli alacaklar: Tarım sigortaları havuzu primlerinden borçlu acenteler Acentelerden zorunlu deprem sigortası alacakları Tarım sigortaları havuzu cari hesabı Diğer Toplam b)gelecek aylara ait diğer giderler: Peşin ödenen aşkın hasar anlaşmalarına ilişkin reasürans primler Peşin ödenen sözleşme giderleri Diğer Toplam c) Diğer çeşitli borçlar: Anlaşmalı servislere borçlar TARSİM e borçlar Doğal Afet Sigortası Kurumu na borçlar Satıcılara borçlar Ekspertiz hizmetlerinden borçlar Asistans hizmetlerinden borçlar Acentelere olan zorunlu deprem sigortası borçları Diğer Toplam d) Diğer vergi ve benzeri yükümlülük karşılıkları: İş dava karşılıkları Vergi dava karşılıkları Toplam e) Diğer teknik karşılıklar - Kısa vadeli: Hasar inceleme masraf karşılığı (*) Reasürans alacak karşılıkları (**) Toplam (*) Hasarların ödenmesi esnasında oluşacak dahili giderlere ilişkin olarak ayrılan karşılıktır. (**) Şirket in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle TL (31 Aralık 2012: TL) tutarındaki bazı muallak hasarlar ile ilgili olarak mevcut reasürans anlaşmalarına istinaden belirlemiş olduğu muallak hasar reasürans payı TL (31 Aralık 2012: TL) dir. Bununla birlikte, Şirket söz konusu reasürörler ile olan mevcut ve muhtemel anlaşmazlıkları dikkate alarak ilgili hasarların reasürans paylarından kaynaklanan alacaklarının tamamı için 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle karşılık ayırmıştır. Söz konusu karşılık bilançoda Diğer teknik karşılıklar, karşılıklardaki değişim ise gelir tablosunda Diğer teknik karşılıklardaki değişim hesapları altında muhasebeleştirilmiştir (10 ve 47.1 no lu dipnotlar). f)diğer teknik karşılıklar - Uzun vadeli: Dengeleme karşılığı Toplam Diğer Alacaklar ile Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur) Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: TL (31 Aralık 2012: TL) 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 59

193 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan diğer bilgiler: Dönemin reeskont ve karşılık giderleri: 1 Ocak - 1 Ocak - 31 Aralık Aralık 2012 Diğer karşılık giderleri/(gelirleri): İdari ve kanuni takipteki net rücu alacak karşılığı Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı Kredi kartı gider karşılığı İzin karşılıkları İş davaları karşılığı Acente teşvik komisyonu karşılığı /(Serbest bırakılan karşılık) (25.000) - Personel bonus karşılığı/(serbest bırakılan karşılık) ( ) (74.779) Kıdem tazminatı karşılığı/(serbest bırakılan karşılık) ( ) Aracılardan ve sigortalılardan alacaklar karşılığı/(serbest bırakılan karşılık) ( ) ( ) Diğer Toplam Reeskont giderleri/(gelirleri): Alacak reeskontu ( ) Toplam ( ) 60

194 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOSU I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1. DÖNEM KARI 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI ( ) 1.3. GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5. ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - ( ) 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senedi Sahiplerine Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senedi Sahiplerine Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DİĞER YEDEKLER 1.15 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senedi Sahiplerine Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III HİSSE BAŞINA KAR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) Cari Önceki Dipnot Dönem Dönem Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Şirket in yetkili organı Genel Kurul dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Şirket in yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır