KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR

KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR VE DİPNOTLAR İLLER BANKASI 'NIN 30 HAZİRAN 2008 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN II. ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU Banka nın Yönetim Merkezinin Adresi : Atatürk Bulvarı No : 21 06053 Opera/ANKARA Banka nın Telefon ve Faks Numaraları : (0.312) 508 70 00-508 73 99 Banka nın Internet Sayfası Adresi : http://www.ilbank.gov.tr İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : bankacilik@ilbank.gov.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan ikinci üç aylık konsolide olmayan finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER BANKA NIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARINA İLİŞKİN BİLGİLER BANKA NIN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR SINIRLI DENETİM RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler Ad-Soyadı / Unvanı : Nilgün AYDEMİR - Daire Başkanı Tel No-Faks No : (0.312) 508 74 02 - (0.312) 508 74 99

1 BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Banka nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi (4.2.b) II. Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içinde değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama (4.2.c) III. Banka nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka da sahip oldukları paylara ilişkin açıklama (4.2.ç) IV. Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar (4.2.d) V. Banka'nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi (4.2.e) İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tabloları I. Bilanço II. Nazım Hesaplar Tablosu III. Gelir Tablosu IV. Özkaynak Değişim Tablosu V. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo VI. Nakit Akış Tablosu ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar (5) II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar (6.2.a) III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler (6.2.b) IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar (6.2.c) V Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar (6.2.ç) VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar (6.2.d) VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar (6.2.e) VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar (6.2.f) IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar (6.2.g) X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar (6.2.ğ) XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar (6.2.h) XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar (6.2.ı) XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar (6.2.i)

2 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar (6.2.j) XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (6.2.k) XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar (6.2.l) XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar (6.2.m) XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar (6.2.n) XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar (6.2.o) XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar (6.2.ö) XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar (6.2.p) XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar (6.2.r) XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar (6.2.s) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye İlişkin Bilgiler I. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar (7) II. Piyasa riskine ilişkin açıklamalar (9) III. Kur riskine ilişkin açıklamalar (11) IV. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar (12) V. Likidite riskine ilişkin açıklamalar (13) BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (16) II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar (17) III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar (18) IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar (19) V. Banka'nın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar (22) ALTINCI BÖLÜM Sınırlı Denetim Raporu I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar (24.1) II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar (24.2)

3 BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. BANKA NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİ İHTİVA EDEN TARİHÇESİ (4.2. b): İller Bankası 11 Haziran 1933 tarih ve 2301 sayılı Kanunla Belediyeler Bankası olarak kurulmuştur. 13 Haziran 1945 tarih ve 4759 sayılı İller Bankası kanunu ile hem bankanın adı hem de bankanın görev, yetki ve sorumlulukları değiştirilerek bugünkü haline getirilmiştir. II. BANKA NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA (4.2.c): Banka nın kuruluş kanunu gereği sermayesi Belediye ve Özel İdarelerin yıllık gelirlerinin %5 i nispetindeki paylardan oluşmaktadır. Bu nedenle Banka nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti sözkonusu olan sermaye grubu yoktur. III. BANKA NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ VARSA BANKADA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA (4.2.ç): Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri Adı Soyadı Görevi Göreve Atanma Tarihi Hidayet ATASOY Yönetim Kurulu Başkanı 18.12.2002 Şeref KOCABACAK Yönetim Kurulu Üyesi 11.11.2005 Salih YILMAZ Yönetim Kurulu Üyesi Denetim Komitesi Üyesi 22.03.2007 Fahrettin DONAT Yönetim Kurulu Üyesi 02.11.2007 Feramuz ÜSTÜN Yönetim Kurulu Üyesi Denetim Komitesi Üyesi 12.02.2008 Denetçiler Adı Soyadı Görevi Göreve Atanma Tarihi Orhan GÜLEÇ Denetçi 02.04.2008

4 Muzaffer CENGİZ Denetçi 02.04.2008 Genel Müdür ve Yardımcıları: Adı Soyadı Görevi Göreve Atanma Tarihi Hidayet ATASOY Genel Müdür 18.12.2002 Ömer Faruk İMAMOĞLU Genel Müdür Yardımcısı 09.11.1999 Mehmet Şevki NALÇACIOĞLU Genel Müdür Yardımcısı 18.02.2003 Mehmet Bahaettin KAPTAN Genel Müdür Yardımcısı 31.01.2005 Muhittin ABACIOĞLU Genel Müdür Yardımcısı 01.05.2007 Yönetim Kurulu Üyeleri, Denetçiler, Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcılarının Banka da, banka kuruluş kanunu gereği sahip olduğu pay yoktur. IV. BANKADA NİTELİKLİ PAY SAHİBİ OLAN KİŞİ VE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (4.2.d): Banka kuruluş kanunu gereği sermayesi Belediye ve Özel İdarelerin yıllık gelirlerinin %5 i nispetindeki paylardan oluşmakta olup, 9 Milyar YTL nominal sermayenin 30.06.2008 tarihi itibariyle 3.426.668 Bin YTL. si ödenmiştir. V. BANKA NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINI İÇEREN ÖZET BİLGİ (4.2.e): Bir Yatırım Bankası olan Banka nın faaliyet alanı; İl özel idareleriyle, Belediye ve köy idarelerinin ve bu idarelerin kuracakları birliklerle adı geçen idarelere bağlı, tüzel kişiliğe haiz olan veya olmayan ve katma bütçeli idare ve kurumların imar işleriyle ilgili konularla uğraşmak şeklinde belirlenmiştir. Finansal raporda yer alan bilgiler Bin Yeni Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. (4.2.f)

5 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN MALİ TABLOLAR I. Bilanço II. III. IV. Nazım Hesaplar Tablosu Gelir Tablosu Özkaynak Değişim Tablosu V. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo VI. Nakit Akış Tablosu

6 LLER BANKASI 30 Haziran 2008 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Bilançosu B N YEN TÜRK L RASI (Ba ms z Denetimden Geçmi ) AKT F KALEMLER CAR DÖNEM ÖNCEK DÖNEM Dipnot 30/06/2008 31/12/2007 TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAK T DE ERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 220 220 138 138 II. GERÇE E UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (2) 2.1 Al m Sat m Amaçl Finansal Varl klar 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.1.2 Sermayede Pay Temsil Eden Menkul De erler 2.1.3 Di er Menkul De erler 2.2 Gerçe e Uygun De er Fark Kar/Zarara Yans t lan Olarak S n fland r lan FV 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 2.2.2 Sermayede Pay Temsil Eden Menkul De erler 2.2.3 Di er Menkul De erler 2.3 Al m Sat m Amaçl Türev Finansal Varl klar III. BANKALAR (3) 1.582.829 2.390 1.585.219 1.284.731 664 1.285.395 IV. PARA P YASALARINDAN ALACAKLAR 7.500 7.500 4.1 Bankalararas Para Piyasas ndan Alacaklar 7.500 7.500 4.2 MKB Takasbank Piyasas ndan Alacaklar 4.3 Ters Repo lemlerinden Alacaklar V. SATILMAYA HAZIR F NANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 2.667 2.667 2.667 2.667 5.1 Sermayede Pay Temsil Eden Menkul De erler 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 5.3 Di er Menkul De erler 2.667 2.667 2.667 2.667 VI. KRED LER (5) 4.388.526 36.939 4.425.465 4.150.660 11.240 4.161.900 6.1 Krediler 4.388.526 36.939 4.425.465 4.150.660 11.240 4.161.900 6.1.1 Bankan n Dahil Oldu u Risk Grubuna Kulland r lan Krediler 6.1.2 Di er 4.388.526 36.939 4.425.465 4.150.660 11.240 4.161.900 6.2 Takipteki Krediler 6.3 Özel Kar l klar (-) VII. FAKTOR NG ALACAKLARI VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 Di er Menkul De erler IX. T RAKLER (Net) (7) 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebele tirilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler 9.2.1 Mali tirakler 9.2.2 Mali Olmayan tirakler X. BA LI ORTAKLIKLAR (Net) (8) 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortakl klar 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortakl klar XI. B RL KTE KONTROL ED LEN ORTAKLIKLAR ( ORTAKLIKLARI)(NET) (9) 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebele tirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler 11.2.1 Mali Ortakl klar 11.2.2 Mali Olmayan Ortakl klar XII. K RALAMA LEMLER NDEN ALACAKLAR (10) 12.1 Finansal Kiralama Alacaklar 12.2 Faaliyet Kiralamas Alacaklar 12.3 Di er 12.4 Kazan lmam Gelirler (-) XIII. R SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F NANSAL VARLIKLAR (11) 13.1 Gerçe e Uygun De er Riskinden Korunma Amaçl lar 13.2 Nakit Ak Riskinden Korunma Amaçl lar 13.3 Yurtd ndaki Net Yat r m Riskinden Korunma Amaçl lar XIV. MADD DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 97.671 97.671 97.191 97.191 XV. MADD OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 533 533 1.109 1.109 15.1 erefiye 15.2 Di er 533 533 1.109 1.109 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYR MENKULLER(Net) (14) XVII. VERG VARLI I (15) 21.542 21.542 43.398 43.398 17.1 Cari Vergi Varl 18.910 18.910 40.861 40.861 17.2 Ertelenmi Vergi Varl 2.632 2.632 2.537 2.537 XVIII. SATI AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAAL YETLERE L K N (16)

7 DURAN VARLIKLAR (Net) 18.1 Sat Amaçl 18.2 Durdurulan Faaliyetlere li kin XIX. D ER AKT FLER (17) 39.389 39.389 20.913 20.913 AKT F TOPLAMI 6.140.877 39.329 6.180.206 5.600.807 11.904 5.612.711 LLER BANKASI 30 Haziran 2008 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Bilançosu B N YEN TÜRK L RASI (Ba ms z Denetimden Geçmi ) Dipnot CAR DÖNEM ÖNCEK DÖNEM PAS F KALEMLER 30/06/2008 31/12/2007 TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) 1.1 Bankan n Dahil Oldu u Risk Grubunun Mevduat 1.2 Di er II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV F NANSAL BORÇLAR (2) III. ALINAN KRED LER (3) 39.804 39.804 12.159 12.159 IV. PARA P YASALARINA BORÇLAR 4.1 Bankalararas Para Piyasalar na Borçlar 4.2 MKB Takasbank Piyasas na Borçlar 4.3 Repo lemlerinden Sa lanan Fonlar V. HRAÇ ED LEN MENKUL KIYMETLER (Net) 5.1 Bonolar 5.2 Varl a Dayal Menkul K ymetler 5.3 Tahviller VI. FONLAR 6.1 Müstakriz Fonlar 6.2 Di er VII. MUHTEL F BORÇLAR 1.337.978 1.337.978 1.228.948 1.228.948 VIII. D ER YABANCI KAYNAKLAR (4) 13.076 13.076 14.786 14.786 IX. FAKTOR NG BORÇLARI X. K RALAMA LEMLER NDEN BORÇLAR (5) 10.1 Finansal Kiralama Borçlar 10.2 Faaliyet Kiralamas Borçlar 10.3 Di er 10.4 Ertelenmi Finansal Kiralama Giderleri ( - ) XI. R SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F NANSAL BORÇLAR (6) 11.1 Gerçe e Uygun De er Riskinden Korunma Amaçl lar 11.2 Nakit Ak Riskinden Korunma Amaçl lar 11.3 Yurtd ndaki Net Yat r m Riskinden Korunma Amaçl lar XII. KAR ILIKLAR (7) 13.606 13.606 13.091 13.091 12.1 Genel Kar l klar 12.2 Yeniden Yap lanma Kar l 12.3 Çal an Haklar Kar l 13.606 13.606 13.091 13.091 12.4 Sigorta Teknik Kar l klar (Net) 12.5 Di er Kar l klar XIII. VERG BORCU (8) 41.216 41.216 79.110 79.110 13.1 Cari Vergi Borcu 41.216 41.216 79.110 79.110 13.2 Ertelenmi Vergi Borcu XIV. SATI AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAAL YETLERE L K N DURAN VARLIK BORÇLARI(Net) (9) 14.1 Sat Amaçl 14.2 Durdurulan Faaliyetlere li kin XV. SERMAYE BENZER KRED LER (10) XVI. ÖZKAYNAK LAR (11) 4.734.526 4.734.526 4.264.617 4.264.617 16.1 Ödenmi Sermaye 3.426.668 3.426.668 2.942.296 2.942.296 16.2 Sermaye Yedekleri 879.159 879.159 878.626 878.626 16.2.1 Hisse Senedi hraç Primleri 16.2.2 Hisse Senedi ptal Kârlar 16.2.3 Menkul De erler De erleme Farklar 16.2.4 Maddi Duran Varl klar Yeniden De erleme Farklar 2.645 2.645 2.112 2.112 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varl klar Yeniden De erleme Farklar 16.2.6 Yat r m Amaçl Gayr menuller Yeniden De erleme Farklar 16.2.7 tirakler, Ba l Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.( Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 16.2.8 Riskten Korunma Fonlar (Etkin K s m) 16.2.9 Sat Amaçl elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetler e li kin Duran Varl klar n Birikmi De erleme Farklar 16.2.10 Di er Sermaye Yedekleri 876.514 876.514 876.514 876.514 16.3 Kâr Yedekleri 276.251 276.251 243.562 243.562 16.3.1 Yasal Yedekler 276.251 276.251 243.562 243.562 16.3.2 Statü Yedekleri 16.3.3 Ola anüstü Yedekler 16.3.4 Di er Kâr Yedekleri

8 16.4 Kâr veya Zarar 152.448 152.448 200.133 200.133 16.4.1 Geçmi Y llar Kâr/ Zarar 185 185 2.007 2.007 16.4.2 Dönem Net Kâr/Zarar 152.263 152.263 198.126 198.126 16.5 Az nl k Paylar (12) PAS F TOPLAMI 6.140.402 39.804 6.180.206 5.600.552 12.159 5.612.711 LLER BANKASI 30 Haziran 2008 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Yükümlülük Tablosu (Ba ms z Denetimden Geçmi ) Dipnot B N YEN TÜRK L RASI CAR DÖNEM ÖNCEK DÖNEM 30/06/2008 31/12/2007 TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM A. B LANÇO DI I YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 351.192 419.851 771.043 204.865 393.246 598.111 I. GARANT ve KEFALETLER (1), (3) 351.192 351.192 204.865 204.865 1.1. Teminat Mektuplar 351.192 351.192 204.865 204.865 1.1.1. Devlet hale Kanunu Kapsam na Girenler 32 32 32 32 1.1.2. D Ticaret lemleri Dolay s yla Verilenler 1.1.3. Di er Teminat Mektuplar 351.160 351.160 204.833 204.833 1.2. Banka Kredileri 1.2.1. thalat Kabul Kredileri 1.2.2. Di er Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Di er Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1. T.C. Merkez Bankas na Cirolar 1.5.2. Di er Cirolar 1.6. Menkul K y. h. Sat n Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerinden 1.8. Di er Garantilerimizden 1.9. Di er Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER (1), (3) 419.851 419.851 393.246 393.246 2.1. Cay lamaz Taahhütler 419.851 419.851 393.246 393.246 2.1.1. Vadeli, Aktif De erler Al m Sat m Taahhütleri 2.1.2. Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri 2.1.3. tir. ve Ba. Ort. Ser. t. Taahhütleri 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 419.851 419.851 393.246 393.246 2.1.5. Men. K y. hr. Arac l k Taahhütleri 2.1.6. Zorunlu Kar l k Ödeme Taahhüdü 2.1.7. Çekler çin Ödeme Taahhütleri 2.1.8. hracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9. Kredi Kart Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10. Kredi Kartlar ve Bankac l k Hizmetlerine li kin Promosyon Uyg. Taah. 2.1.11. Aç a Menkul K ymet Sat Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.12. Aç a Menkul K ymet Sat Taahhütlerinden Borçlar 2.1.13. Di er Cay lamaz Taahhütler 2.2. Cay labilir Taahhütler 2.2.1. Cay labilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2. Di er Cay labilir Taahhütler III. TÜREV F NANSAL ARAÇLAR (2) 3.1 Riskten Korunma Amaçl Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçe e Uygun De er Riskinden Korunma Amaçl lemler 3.1.2 Nakit Ak Riskinden Korunma Amaçl lemler 3.1.3 Yurtd ndaki Net Yat r m Riskinden Korunma Amaçl lemler 3.2 Al m Sat m Amaçl lemler 3.2.1 Vadeli Döviz Al m-sat m lemleri 3.2.1.1 Vadeli Döviz Al m lemleri 3.2.1.2 Vadeli Döviz Sat m lemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap lemleri 3.2.2.1 Swap Para Al m lemleri 3.2.2.2 Swap Para Sat m lemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Al m lemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Sat m lemleri 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul De er Opsiyonlar 3.2.3.1 Para Al m Opsiyonlar 3.2.3.2 Para Sat m Opsiyonlar 3.2.3.3 Faiz Al m Opsiyonlar 3.2.3.4 Faiz Sat m Opsiyonlar 3.2.3.5 Menkul De erler Al m Opsiyonlar 3.2.3.6 Menkul De erler Sat m Opsiyonlar 3.2.4 Futures Para lemleri 3.2.4.1 Futures Para Al m lemleri 3.2.4.2 Futures Para Sat m lemleri 3.2.5 Futures Faiz Al m-sat m lemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Al m lemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Sat m lemleri 3.2.6 Di er B. EMANET VE REH NL KIYMETLER (IV+V+VI) 1.723.339 123.162 1.846.501 1.782.414 110.172 1.892.586 IV. EMANET KIYMETLER 1.723.339 123.162 1.846.501 1.782.414 110.172 1.892.586 4.1. Mü teri Fon ve Portföy Mevcutlar

9 4.2. Emanete Al nan Menkul De erler 125.354 23.176 148.530 127.842 15.448 143.290 4.3. Tahsile Al nan Çekler 4.4. Tahsile Al nan Ticari Senetler 4.5. Tahsile Al nan Di er K ymetler 4.6. hrac na Arac Olunan K ymetler 4.7. Di er Emanet K ymetler 1.596.387 99.986 1.696.373 1.653.346 94.724 1.748.070 4.8. Emanet K ymet Alanlar 1.598 1.598 1.226 1.226 V. REH NL KIYMETLER 5.1. Menkul K ymetler 5.2. Teminat Senetleri 5.3. Emtia 5.4. Varant 5.5. Gayrimenkul 5.6. Di er Rehinli K ymetler 5.7. Rehinli K ymet Alanlar VI. KABUL ED LEN AVALLER VE KEFALETLER B LANÇO DI I HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 2.074.531 543.013 2.617.544 1.987.279 503.418 2.490.697 LLER BANKASI 30 Haziran 2008 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Gelir Tablosu (Ba ms z Denetimden Geçmi ) GEL R VE G DER KALEMLER Dipnot CAR DÖNEM B N YEN TÜRK L RASI ÖNCEK DÖNEM CAR DÖNEM ÖNCEK DÖNEM 31/03/2008 31/03/2007 30/06/2008 30/06/2007 30/06/2008 30/06/2007 I. FA Z GEL RLER (1) 254.270 190.741 130.638 97.644 1.1 Kredilerden Al nan Faizler 185.781 150.652 94.782 77.020 1.2 Zorunlu Kar l klardan Al nan Faizler 1.3 Bankalardan Al nan Faizler 21.461 6.090 18.599 1.342 1.4 Para Piyasas lemlerinden Al nan Faizler 47.022 33.999 17.257 19.282 1.5 Menkul De erlerden Al nan Faizler 1.5.1 Al m Sat m Amaçl Finansal Varl klardan 1.5.2 Gerçe e Uygun De er Fark Kâr/Zarara Yans t lan Olarak S n fland r lan FV 1.5.3 Sat lmaya Haz r Finansal Varl klardan 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat r mlardan 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1.7 Di er Faiz Gelirleri 6 II. FA Z G DERLER (2) 33 6 31 6 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullan lan Kredilere Verilen Faizler 31 31 2.3 Para Piyasas lemlerine Verilen Faizler 2.4 hraç Edilen Menkul K ymetlere Verilen Faizler 2.5 Di er Faiz Giderleri 2 6 6 III. NET FA Z GEL R /G DER (I - II) 254.237 190.735 130.607 97.638 IV. NET ÜCRET VE KOM SYON GEL RLER /G DERLER 4.171 672 2.015 296 4.1 Al nan Ücret ve Komisyonlar 4.234 738 2.047 332 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 3.748 360 1.816 140 4.1.2 Di er 486 378 231 192 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 63 66 32 36 4.2.1 Gayri Nakdi Krediler 66 66 4.2.2 Di er 63 32 (30) V. TEMETTÜ GEL RLER (3) 11 VI. T CAR KÂR / ZARAR (Net) (4) (33) 1 20 1 6.1 Sermaye Piyasas lemleri Kâr /Zarar 6.2 Kambiyo lemleri Kâr /Zarar (33) 1 20 1 VII. D ER FAAL YET GEL RLER (5) 9.231 13.846 5.089 8.631 VIII. FAAL YET GEL RLER /G DERLER TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 267.617 205.254 137.731 106.566 IX. KRED VE D ER ALACAKLAR DE ER DÜ Ü KAR ILI I (-) (6) 2 (991) X. D ER FAAL YET G DERLER (-) (7) 76.852 73.215 40.079 37.655 XI. NET FAAL YET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 190.765 132.037 97.652 69.902 XII. XIII. XIV. B RLE ME LEM SONRASINDA GEL R OLARAK KAYDED LEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEM UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZ SYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAAL YETLER VERG ÖNCES KÂR/ZARAR (XI+XII+XIII+XIV) (8) 190.765 132.037 97.652 69.902 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAAL YETLER VERG KAR ILI I (±) (9) (38.502) (26.596) (19.682) (13.964) 16.1 Cari Vergi Kar l (38.597) (26.826) (19.687) (13.947) 16.2 Ertelenmi Vergi Kar l 95 230 5 (17) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAAL YETLER DÖNEM NET KÂR/ZARARI (XV±XVI) (10) 152.263 105.441 77.970 55.938 XVIII. DURDURULAN FAAL YETLERDEN GEL RLER 18.1 Sat Amaçl Elde Tutulan Duran Varl k Gelirleri 18.2 tirakler, Ba l Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl klar( Ort.) Sat Kârlar 18.3 Di er Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAAL YETLERDEN G DERLER(-)

10 19.1 Sat Amaçl Elde Tutulan Duran Varl k Giderleri 19.2 tirakler, Ba l Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl klar ( Ort.) Sat Zararlar 19.3 Di er Durdurulan Faaliyet Giderleri XX DURDURULAN FAAL YETLER VERG ÖNCES KÂR/ZARAR (XVIII-XIX) (8) XXI DURDURULAN FAAL YETLER VERG KAR ILI I (±) (9) 21.1 Cari Vergi Kar l 21.2 Ertelenmi Vergi Kar l XXII DURDURULAN FAAL YETLER DÖNEM NET KÂR/ZARARI (XX±XXI) (10) XXIII NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) (11) 152.263 105.441 77.970 55.938 23.1 Grubun Kâr /Zarar 152.263 105.441 77.970 55.938 23.2 Az nl k Paylar Kâr /Zarar (-) Hisse Ba na Kâr/Zarar

11 LLER BANKASI 30 Haziran 2008 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Özkaynak De i im Tablosu (Ba ms z Denetimden Geçmi ) B N YEN TÜRK L RASI ÖZKAYNAK KALEMLER NDEK DE KL KLER Dipnot Ödenmi Sermaye Ödenmi Sermaye Enf.Düzelt me Fark Hisse Senedi hraç Primleri Hisse Senedi ptal Kârlar Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Ola anü stü Yedek Akçe Dönem Di er Net Kâr Yedekler / (Zarar ) Geçmi Dönem Kâr / (Zarar ) Menkul De er De erleme Fark Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varl k YDF Ortakl klard Riskten an Bedelsiz KorunmaF Hisse onlar Senetleri Sat A/Durdurulan F. li kin Dur. V.Bir.De.F.. Az nl k Paylar Hariç Toplam Özkaynak Az nl k Paylar ÖNCEK DÖNEM (30/06/2007) I. Dönem Ba Bakiyesi 2.175.430 876.514 218.213 157.059 192 3.427.408 3.427.408 II. TMS 8 Uyar nca Yap lan Düzeltmeler 2.1 Hatalar n Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikas nda Yap lan De i ikliklerin Etkisi III. Yeni Bakiye (I+II) 2.175.430 876.514 218.213 157.059 192 3.427.408 3.427.408 Dönem çindeki De i imler IV. Birle meden Kaynaklanan Art /Azal V. Menkul De erler De erleme Farklar VI. Riskten Korunma Fonlar (Etkin K s m) 6.1 Nakit Ak Riskinden Korunma Amaçl 6.2 Yurtd ndaki Net Yat r m Riskinden Korunma Amaçla VII. Maddi Duran Varl klar Yeniden De erleme Farklar 1.610 1.610 1.610 VIII. Maddi Olmayan Duran Varl klar Yeniden De erleme Farklar IX. tirakler, Ba l Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.( Ort.) Bedelsiz HS X. Kur Farklar XI. Varl klar n Elden Ç kar lmas ndan Kaynaklanan De i iklik XII. Varl klar n Yeniden S n fland r lmas ndan Kaynaklanan De i iklik XIII. tirak Özkayna ndaki De i ikliklerin Banka Özkayna na Etkisi XIV. Sermaye Art r m 339.211 339.211 339.211 14.1 Nakden 339.211 339.211 339.211 14.2 ç Kaynaklardan XV. Hisse Senedi hrac XVI Hisse Senedi ptal Karlar XVII Ödenmi Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark XVIII Di er XIX Dönem Net Kâr veya Zarar 105.441 105.441 105.441 XX Kar Da t m 50.698 25.349 (155.052) (79.005) (79.005) 20.1 Da t lan Temettü (79.005) (79.005) (79.005) 20.2 Yedeklere Aktar lan Tutarlar 25.349 (25.349) 20.3 Di er 50.698 (50.698) Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV...+XIV+XVI+XVII+XVIII+XIX+XX) Toplam Özkaynak 2.565.339 876.514 243.562 105.441 2.007 1.802 3.794.665 3.794.665

12 LLER BANKASI 30 Haziran 2008 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Özkaynak De i im Tablosu (Ba ms z Denetimden Geçmi ) ÖZKAYNAK KALEMLER NDEK DE KL KLER Dipnot Ödenmi Sermaye Ödenmi Sermaye Enf.Düzel tme Fark Hisse Senedi hraç Primleri Hisse Senedi ptal Kârlar Yasal Yedek Akçeler Ola anüst Statü Yedekleri ü Yedek Akçe Di er Yedekler B N YEN TÜRK L RASI Dönem Net Kâr / (Zarar Geçmi Dönem Kâr / (Zarar Menkul De er De erle me Fark Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varl k YDF Ortakl klard an Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten KorunmaF onlar Sat A/Durdurulan F. li kin Dur. V.Bir.De.F.. Az nl k Paylar Hariç Az nl k Paylar Toplam Özkaynak CAR DÖNEM (30/06/2008) I. Sonu Bakiyesi 2.942.296 876.514 243.562 200.133 2.112 4.264.617 4.264.617 Dönem çindeki De i imler II. Birle meden Kaynaklanan Art /Azal III Menkul De erler De erleme Farklar IV Riskten Korunma Fonlar (Etkin K s m) 4.1 Nakit Ak Riskinden Korunma Amaçl 4.2 Yurtd ndaki Net Yat r m Riskinden Korunma Amaçla V. Maddi Duran Varl klar Yeniden De erleme Farklar 533 533 533 VI. Maddi Olmayan Duran Varl klar Yeniden De erleme Farklar VII. tirakler, Ba l Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.( Ort.) Bedelsiz HS VIII. Kur Farklar IX. Varl klar n Elden Ç kar lmas ndan Kaynaklanan De i iklik X. Varl klar n Yeniden S n fland r lmas ndan Kaynaklanan De i iklik XI. tirak Özkayna ndaki De i ikliklerin Banka Özkayna na Etkisi XII. Sermaye Art r m 418.994 418.994 418.994 12.1 Nakden 418.994 418.994 418.994 12.2 ç Kaynaklardan XIII. Hisse Senedi hrac Primi XIV. Hisse Senedi ptal Karlar XV. Ödenmi Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark XVI. Di er XVII. Dönem Net Kâr veya Zarar 152.263 152.263 152.263 XVIII. Kar Da t m 65.378 32.689 (199.948) (101.881) (101.881) 18.1 Da t lan Temettü (101.881) (101.881) (101.881) 18.2 Yedeklere Aktar lan Tutarlar 32.689 (32.689) 18.3 Di er 65.378 (65.378) Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III +XVI+XVII+XVIII) 3.426.668 876.514 276.251 152.263 185 2.645 4.734.526 4.734.526 Toplam Özkaynak

13 LLER BANKASI 30 Haziran 2008 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Özkaynaklarda Muhasabele tirilen Gelir Gider Kalemleri (Ba ms z Denetimden Geçmi ) Özkaynaklarda Muhasebele tirilen Gelir Gider Kalemleri B N YEN TÜRK L RASI CAR DÖNEM ÖNCEK DÖNEM 30/06/2008 30/06/2007 I. MENKUL DE ERLER DE ERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR F NANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN II. MADD DURAN VARLIKLAR YEN DEN DE ERLEME FARKLARI 2.645 1.801 III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. MADD OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YEN DEN DE ERLEME FARKLARI YABANCI PARA LEMLER Ç N KUR ÇEVR M FARKLARI NAK T AKI R SK NDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F NANSAL VARLIKLARA L K N KÂR/ZARAR (Gerçe e Uygun De er De i ikliklerinin Etkin K sm ) YURTDI INDAK NET YATIRIM R SK NDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F NANSAL VARLIKLARA L K N KÂR/ZARAR (Gerçe e Uygun De er De i ikliklerinin Etkin K sm ) MUHASEBE POL T KASINDA YAPILAN DE KL KLER LE HATALARIN DÜZELT LMES N N ETK S TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELE T R LEN D ER GEL R G DER UNSURLARI DE ERLEME FARKLARINA A T ERTELENM VERG X. DO RUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELE T R LEN NET GEL R/G DER (I+II+ IX) 2.645 1.801 XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 152.263 105.441 1.1 Menkul De erlerin Gerçe e Uygun De erindeki Net De i imi (Kâr-Zarara Transfer) 1.2 1.3 Nakit Ak Riskinden Korunma Amaçl Türev Finansal Varl klardan Yeniden S n fland r lan ve Gelir Tablosunda Gösterilen K s m Yurtd ndaki Net Yat r m Riskinden Korunma Amaçl Yeniden S n fland r lan ve Gelir Tablosunda Gösterilen K s m 1.4 Di er 152.263 105.441 XII DÖNEME L K N MUHASEBELE T R LEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 154.908 107.242

14 LLER BANKASI 30 Haziran 2008 Tarihi tibariyle Konsolide Olmayan Nakit Ak Tablosu B N YEN TÜRK L RASI (Ba ms z Denetimden Geçmi ) Dipnot CAR DÖNEM ÖNCEK DÖNEM 30/06/2008 30/06/2007 A. BANKACILIK FAAL YETLER NE L K N NAK T AKIMLARI 1.1 BANKACILIK FAAL YET KONUSU AKT F VE PAS FLERDEK DE M ÖNCES FAAL YET KÂRI 195.327 136.655 1.1.1 Al nan Faizler 254.270 190.741 1.1.2 Ödenen Faizler (33) (6) 1.1.3 Al nan Temettüler 11 1.1.4 Al nan Ücret ve Komisyonlar 4.171 738 1.1.5 Elde Edilen Di er Kazançlar 9.231 13.847 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebele tirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yap lan Nakit Ödemeler (51.642) (48.903) 1.1.8 Ödenen Vergiler (1.386) (1.463) 1.1.9 Di er (1) (19.295) (18.299) 1.2 BANKACILIK FAAL YETLER KONUSU AKT F VE PAS FLERDEK DE M (304.162) (183.726) 1.2.1 Al m Sat m Amaçl Finansal Varl klarda Net (Art ) Azal 1.2.2 Gerçe e Uygun De er Fark Kâr/Zarara Yans t lan Olarak S n fland r lan FV larda Net (Art ) Azal 1.2.3 Bankalar Hesab ndaki Net (Art ) Azal (307.324) (292.729) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Art ) Azal (134.107) (103.181) 1.2.5 Di er Aktiflerde Net (Art ) Azal 3.477 4.487 1.2.6 Bankalar n Mevduatlar nda Net Art (Azal ) 1.2.7 Di er Mevduatlarda Net Art (Azal ) 1.2.8 Al nan Kredilerdeki Net Art (Azal ) 27.645 (132) 1.2.9 Vadesi Gelmi Borçlarda Net Art (Azal ) 1.2.10 Di er Borçlarda Net Art (Azal ) (1) 106.147 207.829 I. BANKACILIK FAAL YETLER NDEN KAYNAKLANAN NET NAK T AKIMI (108.835) (47.071) B. YATIRIM FAAL YETLER NE L K N NAK T AKIMLARI II. YATIRIM FAAL YETLER NDEN KAYNAKLANAN NET NAK T AKIMI (2.753) 589 2.1 ktisap Edilen tirakler, Ba l Ortakl klar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl klar ( Ortakl klar ) 2.2 Elden Ç kar lan tirakler, Ba l Ortakl klar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl klar ( Ortakl klar ) 209 2.3 Sat n Al nan Menkuller ve Gayrimenkuller (3.286) (532) 2.4 Elden Ç kar lan Menkul ve Gayrimenkuller 533 912 2.5 Elde Edilen Sat lmaya Haz r Finansal Varl klar 2.6 Elden Ç kar lan Sat lmaya Haz r Finansal Varl klar 2.7 Sat n Al nan Yat r m Amaçl Menkul De erler 2.8 Sat lan Yat r m Amaçl Menkul De erler 2.9 Di er (1) C. F NANSMAN FAAL YETLER NE L K N NAK T AKIMLARI III. F NANSMAN FAAL YETLER NDEN SA LANAN NET NAK T 418.994 339.211 3.1 Krediler ve hraç Edilen Menkul De erlerden Sa lanan Nakit 3.2 Krediler ve hraç Edilen Menkul De erlerden Kaynaklanan Nakit Ç k 3.3 hraç Edilen Sermaye Araçlar 3.4 Temettü Ödemeleri 3.5 Finansal Kiralamaya li kin Ödemeler 3.6 Di er (Sermaye) (1) 418.994 339.211 IV. DÖV Z KURUNDAK DE M N NAK T VE NAKDE E DE ER VARLIKLAR ÜZER NDEK ETK S (1) V. NAK T VE NAKDE E DE ER VARLIKLARDAK NET ARTI 307.406 292.729 VI. DÖNEM BA INDAK NAK T VE NAKDE E DE ER VARLIKLAR 1.285.533 822.702 VII. DÖNEM SONUNDAK NAK T VE NAKDE E DE ER VARLIKLAR 1.592.939 1.115.431

15 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (5) : a. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması: Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanununa ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Yönetmelikler den Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (Yönetmelik) hükümleri çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü Türkiye Muhasebe Standartları ya da TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. Bankamız, muhasebe kayıtları Türk parası olarak, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Mevzuatına uygun olarak tutulmaktadır. b. Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları: Finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun ilgili yönetmelik, tebliğ ve kararnamelerinde belirtildiği şekilde uygulanmıştır. c. Finansal tabloların doğru olarak anlaşılması için izlenen muhasebe politikaları: Finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar zarara yansıtılan menkul değerler, satılmaya hazır menkul değerler ve borsada işlem gören iştirakler, elden çıkarılacak kıymetler haricinde tarihi maliyet esasına göre ve yasal kayıtlar esas alınarak düzenlenmiştir. Bilanço ve bilanço dışı yükümlülükler kalemleri 31.12.2007 tarihi ile karşılaştırmalı, gelir, özkaynak değişim, nakit akış tabloları ise bir önceki yılın aynı dönemi ile karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir. Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 27) Hakkındaki Tebliğin 10. maddesi gereği Bankamızın konsolidasyona tabi ortaklığı bulunmamaktadır. II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (6.2.a) :

16 Bankamız bilançosunun pasifinde yer alan alınan krediler Belediye Hizmetleri Projesi kapsamında Dünya Bankasından temin edilerek belediyelere kullandırılan kredilerden oluşmakta olup, bu kredilerdeki kur farkları kredi kullanan belediyelere aittir. Bu krediden Kurumsal Güçlendirme adı altında Bankamızca kullanılan kısma ait kur farkları Bankamıza ait olup dönem sonlarında aktif ve pasif hesaplarda yer alan kalemler T.C. Merkez Bankası kuru üzerinden YTL ye çevrilmektedir. III. KONSOLİDE EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLER (6.2.b) Bankamızın bağlı ortaklığı, iştiraki yada iş ortaklığı bulunmamaktadır. IV. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (6.2.c) Banka nın bilanço tarihi itibariyle vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünleri bulunmamaktadır. V. FAİZ GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (6.2.ç) Banka kuruluş kanunu gereği sadece Yerel Yönetimlere kredi kullandırmaktadır. Kullandırılan kredilere aylık olarak faiz tahakkuku yapılarak muhasebeleştirilmektedir. Belediye Hizmetleri Projesi kapsamında Dünya Bankasından temin edilerek Yerel Yönetimlere kullandırılan yabancı para cinsinden kredilerde sözleşme gereği 6 aylık dönemler itibariyle faiz tahakkukları yapılmaktadır. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve diğer alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirleri dışında tutulmaktadır. VI. ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (6.2.d) Bankamız gayrinakdi kredileri Yerel Yönetimlere kullandırmakta ve komisyon geliri elde etmektedir. Ayrıca, Bankamız Güven Sigorta T.A.Ş. nin acentesi olması nedeniyle kendisinin ve yerel yönetimlerin menkul ve gayrimenkullerinin sigortalanmasından doğan sigorta komisyonlarının tahsilini yapmaktadır. Komisyon giderleri olarak bankalararası para piyasası işlemleri nedeniyle T.C. Merkez Bankasına, Dünya Bankasından kullanılan krediler nedeniyle Dünya Bankasına ödenen taahhüt komisyonu bulunmaktadır. VII. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (6.2.e) Banka finansal varlıklarını Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, Satılmaya hazır finansal varlıklar, Krediler ve alacaklar veya Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri Teslim tarihi ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarar a Yansıtılan Finansal Varlıklar:

17 Bu kategorinin iki alt kategorisi bulunmaktadır: Alım satım amaçlı olarak elde tutulan finansal varlıklar ile ilk kayda alınma sırasında Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklar. Gerçeğe Uygun Değeri Kar zarara yansıtılan Finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlama amacıyla elde edilen, veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Banka nın gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan finansal varlıkları bulunmamaktadır. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar Kredi ve alacaklar ile Vadeye kadar elde tutulacaklar ve Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Banka nın satılmaya hazır finansal varlıkları İştirak oranı %10 nun altında olan banka ortaklıklarından oluşmaktadır. Kredi ve Alacaklar: Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu krediler ve alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmaktadır. Bankamız kuruluş kanunu gereği sadece Yerel Yönetimlere kredi kullandırmaktadır. Krediler elde etme maliyeti üzerinden muhasebeleştirilmektedir. Kredilerin teminatları genel bütçe vergi gelirlerinden belediyelere dağıtılmak üzere Bankamıza aktarılan paylar ile belediyelerin içmesuyu, terminal, kira v.b. gelirlerinin teminat olarak alınmasıdır. Bankamızın 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 168 inci maddesinin (I) bendi gereği kredi ve diğer alacaklarına karşılık ayırma zorunluluğu bulunmamaktadır. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar: Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koşulların sağlanmış olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve Krediler ve alacaklar dışında kalan finansal varlıklardır. Banka nın vadeye kadar elde tutulacak yatırımları bulunmamaktadır. VIII. FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (6.2.f) Bankamız, her bilanço döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu

18 değerlendirir. Anılan türden bir göstergenin mevcut olması durumunda Banka ilgili değer düşüklüğü tutarını tespit eder. Bir finansal varlık veya finansal varlık grubu, yalnızca, ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olayın ( zarar/kayıp olayı ) meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının (veya olaylarının) ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğrar ve değer düşüklüğü zararı oluşur. İleride meydana gelecek olaylar sonucunda oluşması beklenen kayıplar, ne kadar olası olursa olsunlar muhasebeleştirilmez. IX. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (6.2.g) Alım satım amaçlı, satılmaya hazır ve borsada işlem gören hisse senetleri ile iştirak ve bağlı ortaklıkların rayiç değerlerinin defter değerinin altında kalması durumunda karşılık ayrılmakta, ayrılan karşılıklar bilançoda defter değeri ile netleştirilerek gösterilmektedir. X. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (6.2.ğ) Bankamız bünyesinde repo işlemi yapılmamakta, banka nakdinin değerlendirilmesinde piyasa koşulları dikkate alınarak ters repo işlemleri yapılmaktadır. Ancak; 2008 yıl ikinci üç aylık dönemde ters repo işlemi yapılmamıştır. XI. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR (6.2.h) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Türkiye Finansal Raporlama Standardı (TFRS 5) Hakkında tebliğ çerçevesinde Banka nın satış amaçlı duran varlıkları ve durdurulan faaliyetleri bulunmamaktadır. XII. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (6.2.ı) Bankamızın şerefiyeye konu işlemi bulunmamaktadır. Maddi olmayan duran varlıkları bilgisayar programlarının lisans bedelleri olup, ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklarda, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak mali tablolara yansıtılmıştır. Maddi olmayan duran varlıklar tahmini faydalı ömürleri olan 3 5 yıl boyunca doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilmektedir. Varlığın faydalı ömrünün tespiti, varlığın beklenen kullanım süresi, teknik, teknolojik veya diğer türdeki eskime ve varlıktan beklenen ekonomik faydayı elde etmek için gerekli olan bakım masrafları gibi hususların değerlendirilmesi suretiyle yapılmıştır.

19 XIII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR(6.2.i) Maddi duran varlıkların maliyetleri, 31 Aralık 2004 tarihinden önce aktife giren varlıklar için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyon döneminin sona erdiği tarih kabul edilen 31 Aralık 2004 e kadar geçen süre dikkate alınıp enflasyon düzeltmesine tabi tutularak daha sonraki tarihteki girişler ise ilk alış bedelleri dikkate alınarak mali tablolara yansıtılmıştır. Maddi duran varlıkların ilk kayıtları elde etme tutarları ve varlığın kullanılabilir hale getirilebilmesi için gerekli diğer doğrudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmuş maliyet bedeli üzerinden yapılmıştır. Amortisman, maddi duran varlıkların kayıtlı değerleri üzerinden tahmin edilen faydalı ömürler esas alınarak doğrusal yöntem kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların amortismanında kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir. Amortisman Oranı Binalar % 2 Kasalar % 2 Nakil Vasıtaları % 10- % 25 Demirbaşlar-Mobilya Mefruşat % 10 - % 33.33 Bilanço tarihi itibariyle aktifte bir hesap döneminden daha az bir süre bulunan varlıklara ilişkin olarak, bir tam yıl için öngörülen amortisman tutarının, varlığın aktifte kalış süresiyle orantılanması suretiyle bulunan tutar kadar amortisman ayrılmıştır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar satış hasılatından ilgili maddi duran varlığın net defter değerinin düşülmesi suretiyle tespit edilmektedir. Maddi duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıracak nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Maddi duran varlıkların üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler veya bunların alımı için verilen taahhütler ya da bunlar üzerindeki tasarruf haklarının kullanılmasını sınırlayan başkaca bir husus mevcut değildir. Bankamızın maddi duran varlıklarına ilişkin olarak, muhasebe tahminlerinde veya sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olması beklenen değişiklikler bulunmamaktadır. XIV. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR(6.2.j) Banka nın finansal kiralama işlemleri bulunmamaktadır. XV. KARŞILIKLAR VE KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (6.2.k)

20 Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 37) hakkındaki tebliğe uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Karşılıklar bilanço tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için Dönemsellik ilkesi uyarınca bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde karşılık ayrılmaktadır. Yükümlülük, tutarının tahmin edilemediği durumlarda Şarta bağlı olarak kabul edilmektedir. Şarta bağlı yükümlülükler için şartın gerçekleşme olasılığı yüksek ise ve güvenilir olarak ölçülebiliyorsa karşılık ayrılmaktadır. XVI. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (6.2.l) Banka personeli 657 sayılı Devlet Memurları Kanunu na tabi olarak çalışmaktadır. Emeklilik işlemleri Emekli Sandığı nca yürütülmektedir. Bu nedenle çalışan memur personel için herhangi bir karşılık ayrılmamaktadır. Bununla birlikte Banka bünyesinde mevcut işçi statüsündeki personele Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 19) Hakkındaki Tebliğ çerçevesinde aktüaryal hesaplamalara dayalı olarak karşılık ayrılmaktadır. XVII. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (6.2.m) 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ( Yeni Vergi Kanunu ) 21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Söz konusu Yeni Vergi Kanunu nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerlidir. Buna göre Türkiye de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren % 20 dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların % 75 i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Kurumlar vergisi için, üçer aylık dönemlerde vergi provizyonu tahakkuku yapılarak geçici vergi ödenmekte, yıl sonlarında ise kesin tahakkuk yapılmaktadır. Hesaplanan vergi karşılığı 820 - Karşılık ve Değer Düşme Giderleri hesabına borç, 350 - Karşılıklar (Vergi Karşılığı) hesabına alacak kaydedilerek muhasebeleştirilmektedir. Ertesi yıl yapılan Genel Kurulda bilanço ve gelir / gider mali tabloları onandıktan sonra, 350 - Karşılıklar hesabından çıkarılarak ödenmek üzere 380 - Ödenecek

21 Vergi, Resim, Harç ve Primler hesabına alınıp, ödeme dönemlerinde herhangi bir erteleme yapılmadan yatırılmaktadır. Bankamız, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 12) Hakkındaki Tebliğe göre ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. XVIII. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR(6.2.n) Bankamız da borçlanma araçları kullanılmamaktadır. XIV. İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENETLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR(6.2.o) Bankamız sermayesi kendi kanununda belirtilen şekilde tahsil edilmekte olup, sermaye tahsilinde hisse senedi ihracı söz konusu değildir. XX. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR(6.2.ö) Bankamızın aval ve kabul işlemleri yoktur. XXI. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR(6.2.p) Bankamız özel bütçeli bir kuruluş olup, devlet bütçesinden herhangi bir teşvik almamaktadır. XXII. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (6.2.r) Bankamız iş ve işlemlerini yatırım bankacılığı olarak yürütmekte olup, faaliyet sonuçlarını bu kapsamda izlemektedir. XXIII. DİĞER HUSUSLAR (6.2.s) Yukarıda belirtilen muhasebe politikaları dışında belirtilmesi gereken diğer hususlar bulunmamaktadır.

22 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM MALİ BÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER I. SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (7) Sermaye Banka Kanunu nda belirtilen Belediye ve Özel İdarelerin yıllık gelirlerinin %5 i nispetindeki paylarından oluşmakta olup, Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik gereğince hesaplanan rasyo % 79,87 dur. Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin bilgiler: Bin YTL, % Risk Ağırlıkları Banka 0% 20% 50% 100% 150% 200% Kredi Riskine Esas Tutar Bilanço Kalemleri(Net) 26.630 1.598.126 4.555.450 Nakit Değerler 147 Vadesi Gelmiş Menkul Değerler T.C. Merkez Bankası 73 Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve Şubeler 1.585.219 Para Piyasalarından Alacaklar 7.500 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar Krediler 12.907 4.412.558 Tasfiye Olunacak Alacaklar(Net) Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.667 Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar 142 Muhtelif Alacaklar 25.122 Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları İştirak, Bağ. Ort. ve Bir. Kont. Ed. Ortaklıklar (İş Ortaklıklar) Maddi Duran (Net) Varlıklar 97.671 Diğer Aktifler 18.910 17.290 Nazım Kalemler 351.192 Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler 351.192 Türev Finansal Araçlar

23 Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 26.630 1.598.126 4.906.642 Sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin özet bilgi: 30.06.2008 Banka 31.12.2007 Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) 5.226.267 4.738.783 Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) 701.650 647.440 Özkaynak 4.734.526 4.264.617 Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100 79,87 79,18 Özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler: 30.06.2008 31.12.2007 ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye 3.426.668 2.942.296 Nominal Sermaye 9.000.000 9.000.000 Sermaye Taahhütleri (-) 5.573.332 6.057.704 Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 876.514 876.514 Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedekler 102.287 69.598 I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe 102.287 69.598 Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı 173.964 173.964 Kâr 152.448 200.133 Net Dönem Kârı 152.263 198.126 Geçmiş Yıllar Kârı 185 2.007 Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25 ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları 2.645 2.112 Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15 ine Kadar Olan Kısmı Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Net Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı 4.734.526 4.264.617 KATKI SERMAYE