30 EYLÜL 2009 TARİHİİTİBARİYLE HAZIRLANAN KAMUYA AÇIKLANACAK KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR BUNLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR İLE SINIRLI DENETİM RAPORU
Eurobank Tekfen A.Ş. Yönetim Kurulu na: SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Eurobank Tekfen A.Ş. nin ( Banka ) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle hazırlanan konsolide bilançosu ile aynıtarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akıştablosu ve özkaynak değişim tablosunu sınırlıdenetime tabi tutmuş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluşolarak üzerimize düşen sorumluluk, gerçekleştirilen sınırlıdenetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmaktır. Sınırlıdenetim, 5411 sayılıbankacılık Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan hesap ve kayıt düzeni ile muhasebe ve bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, sınırlıdenetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın bulunup bulunmadığına dair sınırlıbir güvence verecek şekilde planlanmasını ve yapılmasınıöngörür. Sınırlıdenetim, temel olarak finansal tabloların analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, doğruluğunun sorgulanmasıve denetlenenin yönetimi ile görüşmeler yapılarak bilgi toplanmasıile sınırlıolduğundan, tam kapsamlıdenetime kıyasla daha az güvence sağlar. Tam kapsamlıbir denetim çalışmasıyürütülmemesi nedeniyle bir denetim görüşü bildirilmemektedir. Gerçekleştirmiş olduğumuz sınırlıdenetim sonucunda, ilişikteki konsolide finansal tabloların, Eurobank Tekfen A.Ş. nin ve konsolidasyona tabi finansal ortaklıklarının 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle mali durumunu ve aynıtarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlarınıve nakit akımlarını5411 sayılıbankacılık Kanunu nun 37 ve 38 inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmadığına dair önemli herhangi bir hususa rastlanmamıştır. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Alper Önder, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 13 Kasım 2009
NİN 30 EYLÜL 2009 TARİHİİTİBARİYLE HAZIRLANAN DOKUZ AYLIK KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Banka nın Yönetim Merkezinin Adresi : Eski Büyükdere Caddesi. Tekfen Tower No:209 34330 4.Levent / İstanbul Banka nın Telefon ve Faks Numaraları : Telefon : 0 212 371 37 37 Faks : 0 212 357 08 08 Banka nın İnternet SayfasıAdresi : www.eurobanktekfen.com İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : bilgi@eurobanktekfen.com Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğe göre hazırlanan dokuz aylık konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. Birinci Bölüm ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER İkinci Bölüm ANA ORTAKLIK BANKANIN KONSOLİDE ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARI Üçüncü Bölüm İLGİLİDÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Dördüncü Bölüm KONSOLİDASYON KAPSAMINDAKİ GRUBUN MALİ BÜNYESİNE İLİŞKİN BİLGİLER Beşinçi Bölüm KONSOLİDE FİNANSAL AltıncıBölüm SINIRLI DENETİM RAPORU Bu konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tablolarıkonsolide edilen bağlıortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklarımız aşağıdadır: BağlıOrtaklıklar İştirakler Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 1. EFG Finansal Kiralama A.Ş. - - 2. EFG İstanbul Menkul Değerler A.Ş. - - Bu raporda yer alan konsolide dokuz aylık finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirasıcinsinden hazırlanmışolup, sınırlıdenetime tabi tutulmuşve ilişikte sunulmuştur. 13 Kasım 2009 Mehmet N. ERTEN Mehmet G. SÖNMEZ A. İdil KURAL Ahmet CIĞA Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Genel Müdür Yrd. Mali Kontrol ve Bütçe Planlama Grup Başkanı Müdür Genel Muhasebe Vergi ve Raporlama Bölüm Bşk. O. Reha YOLALAN Piergiorgio PRADELLI Paula HADJISOTIRIOU Denetim Komitesi Denetim Komitesi Denetim Komitesi Başkanı Üyesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Ünvan : Ahmet CIĞA/Müdür Tel No : 0 212 371 37 37 Faks No : 0 212 357 08 21
İÇİNDEKİLER BİRİNCİBÖLÜM GENEL BİLGİLER SAYFA I. Ana Ortaklık Banka nın kuruluştarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi... 1 II. Ana Ortaklık Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylıolarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama... 2 III. Ana Ortaklık Banka nın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Ana Ortaklık Banka da sahip olduklarıpaylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama 3 IV. Ana Ortaklık Banka da nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar... 4 V. Ana Ortaklık Banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarınıiçeren özet bilgi... 4 İKİNCİBÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR I. Konsolide bilanço... 6-7 II. Konsolide nazım hesaplar tablosu... 8 III. Konsolide gelir tablosu... 9 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo... 10 V. Konsolide özkaynak değişim tablosu... 11-12 VI. Konsolide nakit akıştablosu... 13 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar... 14 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancıpara cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar... 15 III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler... 15-16 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar... 16 V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar... 17 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar... 17 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar... 17-19 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar... 19 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar... 19 X. Satışve geri alışanlaşmalarıve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar... 19-20 XI. Satışamaçlıelde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar... 20 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar... 20 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar... 21 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar... 21-22 XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar... 22 XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar... 22 XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar... 23 XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar... 23-24 XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar... 24 XX. Hisse senedi ve ihracına ilişkin açıklamalar... 24 XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar... 24 XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar... 24 XXIII. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılmasına ilişkin açıklamalar... 24 XXIV. Hisse başına kazanca ilişkin açıklamalar... 25 XXV. İlişkili taraflara ilişkin açıklamalar... 25 XXVI. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklara ilişkin açıklamalar... 25 XXVII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar... 25 XXVIII. Sınıflandırmalar... 25 XXIX. Türk Lirası... 26
İÇİNDEKİLER (Devamı) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM KONSOLİDE BAZDA MALİBÜNYEYE İLİŞKİN BİLGİLER SAYFA I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar... 27-29 II. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar... 30 III. Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar... 31 IV. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar... 31-32 V. Konsolide faiz oranıriskine ilişkin açıklamalar... 33-35 VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar... 36-37 VII. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar... 38 BEŞİNCİBÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar... 39-50 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar... 51-59 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar... 60-61 IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar... 62-66 V. Ana Ortaklık Banka nın dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklama ve dipnotlar... 67-70 VI. Bilanço sonrasıhususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar... 70 ALTINCI BÖLÜM SINIRLI DENETİM RAPORU I. Sınırlıdenetim raporuna ilişkin açıklamalar... 70 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar... 70
30 EYLÜL 2009 TARİHİİTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL BİRİNCİBÖLÜM GENEL BİLGİLER I. ANA ORTAKLIK BANKA NIN KURULUŞ TARİHİ, BAŞLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DEĞİŞİKLİKLERİİHTİVA EDEN TARİHÇESİ: Tekfen Yatırım ve Finansman BankasıA.Ş., özellikle yatırım ve dışticaret faaliyetlerini finanse etmek amacıyla, 26 Ağustos 1988 tarih ve 88/13253 sayılıbakanlar Kurulu kararıile yatırım bankası statüsünde kurulmuşolup, 7 Ağustos 1989 da bankacılık işlemlerine başlamıştır. Bank Ekspres A.Ş. nin ( Bank Ekspres ) kurulmasına 22 Eylül 1991 tarih ve 91/2316 sayılıbakanlar Kurulu kararıyla izin verilmişve Kuruluşİzni Kararnamesi 10 Ekim 1991 tarih ve 21017 sayılı Resmi Gazete de ve Ana Sözleşmesi 18 Şubat 1992 tarih ve 2969 sayılıticaret Sicili Gazetesi nde yayımlanmıştır. Bank Ekspres 23 Ekim 1998 tarihinde mali bünyesindeki zayıflama sonucunda Tasarruf MevduatıSigorta Fonu na ( TMSF ) devrolmuştur. 30 Haziran 2001 tarihinde TMSF ile Tekfen Holding A.Ş. arasında akdedilen Hisse Devir Sözleşmesi ne istinaden TMSF nin hissedar bulunduğu ve Bankalar Kanunu gereği yönetim ve denetimini elinde bulundurduğu Bank Ekspres A.Ş. nin sermayesinin %99,46 sınıteşkil eden her biri 1 Kr nominal değerli toplam 2.983.800.000 adet hisse Tekfen Holding A. Ş. ye satılmak suretiyle devredilmiştir. Söz konusu sözleşmeye istinaden Tekfen Holding A.Ş. nin %57,69 oranında hissedarı olduğu Tekfen Yatırım ve Finansman BankasıA.Ş. nin Bank Ekspres A.Ş. tarafından devralınmasına Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun ( BDDK ) 18 Ekim 2001 ve tarih 489 nolu kararıyla izin verilmiştir. Devir işlemleri 26 Ekim 2001 tarihinde gerçekleştirilmişve Tekfen Holding A.Ş. nin %57,30 ve TST International S.A. nın %40,62 oranında hissedar olduğu bankanın adı Tekfenbank Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. EFG Eurobank Ergasias S.A. ( Eurobank EFG ) ve Tekfen Holding A.Ş. ( Tekfen Grubu ) 8 Mayıs 2006 tarihinde Eurobank EFG nin, Tekfen Grubu'nun Tekfenbank A.Ş. hisselerinin ve tamamına sahip olduğu Tekfen Finansal Kiralama A.Ş. deki hisselerinin %70'ini satın almasını, geriye kalan tüm hisselerin ise Tekfen Grubu tarafından stratejik ortak olarak muhafaza edilmesini öngören bir anlaşma imzalamıştır. 23 Şubat 2007 tarihi itibari ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından Tekfenbank A.Ş. nin Eurobank EFG Holding (Luxembourg) S.A. ya ( Eurobank EFG Holding ) satışı onaylanmışve satışişlemi hisse devriyle birlikte 16 Mart 2007 tarihi itibariyle sonuçlandırılmıştır. Ana Ortaklık Banka nın 5 Aralık 2007 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı nda; Tekfenbank A.Ş. olan ünvanının, Eurobank Tekfen A.Ş( Banka ) olarak değiştirilmesi kararıalınmış ve 11 Ocak 2008 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili ne tescil ettirilmiştir. Ana Ortaklık Banka nın ünvan değişikliğini takiben konsolidasyona tabi bağlıortaklık Tekfen Finansal Kiralama A.Ş. nin şirket ünvanıda Şirketin 29 Ocak 2008 tarihli Olağanüstü Genel Kurulu nda alınan kararla EFG Finansal Kiralama A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Ünvan değişikliği 4 Şubat 2008 tarihli ticaret sicil gazetesinde yayımlanarak tescil edilmiştir. 1
30 EYLÜL 2009 TARİHİİTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL II. ANA ORTAKLIK BANKA NIN SERMAYE YAPISI, YÖNETİM VE DENETİMİNİ DOĞRUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAŞINA VEYA BİRLİKTE ELİNDE BULUNDURAN ORTAKLARI, VARSA BU HUSUSLARDA YIL İÇİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER İLE DAHİL OLDUĞU GRUBA İLİŞKİN AÇIKLAMA: BDDK nın 23 Şubat 2007 tarihli onay yazısına istinaden, 16 Mart 2007 tarihinde Banka nın hissedarlarından Tekfen Holding A.Ş. nin Banka da sahip olduğu toplam 2.880.538.208 adet nama yazılıhisseden 2.630.678.980 adet nama yazılıhisse ve 700.000 adet kurucu intifa hisse ile diğer hissedarlarından TST International Finance S.A. nın Banka da sahip olduğu toplam 2.031.010.000 adet nama yazılıhisseden 869.321.020 adet nama yazılıhisse Eurobank EFG Holding e devredilmiştir. 21 Ekim 2008 tarihli BDDK iznine istinaden; TST International Finance S.A. nın Eurobank Tekfen A.Ş. de sahip olduğu %23,23 oranındaki hisse Tekfen Holding A.Ş. ne devredilmiştir. Yıl içindeki hisse senedi devir işlemlerinden sonra 30 Eylül 2009 itibariyle Ana Ortaklık Banka nın sermayesinin %70 i Eurobank EFG Holding e, %29,24 ü ise Tekfen Holding A.Ş. ye aittir. Eurobank EFG Grubu 84,5 milyar EUR aktif büyüklüğü ile bir Avrupa bankacılık grubudur. Grup 23.000 den fazla kişiyi istihdam etmekte, toplam 1.600 şube, satışnoktasıve alternatif dağıtım kanallarıyla Orta ve Güneydoğu Avrupa da Yunanistan, Bulgaristan, Romanya, Sırbistan, Polonya, Türkiye, Ukrayna ve Güney Kıbrıs ta hizmet vermektedir. Eurobank EFG, İsviçre nin en büyük üçüncü bankacılık grubu olan ve Latsis ailesine ait EFG Bank European Financial Group un üyesidir. 1956 yılında mühendislik firmasıolarak kurulan Tekfen Grubu yurtiçinde ve yurtdışında faaliyet gösteren çok sayıda şirket ve yan kuruluştan oluşmakta olup Tekfen Holding A.Ş. çatısıaltında birleşmiştir. Tekfen Grubu şirketleri başlıca inşaat ve taahhüt hizmetleri, bankacılık ve finansal hizmetler, işmerkezi ve konut yapımıve uluslararasıyatırım danışmanlığıve aracılık hizmetleri konularında faaliyet göstermektedir. Bu şirketler idari olarak altıalt grupta toplanmıştır; Taahhüt Grubu, Tarımsal Sanayi Grubu, Emlak Geliştirme Grubu, Bankacılık Grubu, Yatırım ve Hizmet Şirketleri Grubu ve UluslararasıYatırım ve Ticaret Şirketler Grubu. 2
30 EYLÜL 2009 TARİHİİTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL III. ANA ORTAKLIK BANKA NIN, YÖNETİM KURULU BAŞKAN VE ÜYELERİ, DENETİM KOMİTESİ ÜYELERİ İLE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ VARSA ANA ORTAKLIK BANKA DA SAHİP OLDUKLARI PAYLARA VE SORUMLULUK ALANLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMA: Ünvanı İsmi Görevi Öğrenim Durumu Yönetim Kurulu Başkanı: Mehmet Nazmi Erten Başkan Lisans Yönetim Kurulu Üyeleri: Prof.Dr.Nikolaos Karamouzis Başkan Vekili Doktora Piergiorgio Pradelli Üye Lisans Evangelos Kavvalos Üye Yüksek Lisans Paula Hadjisotiriou Üye Lisans Georgios Marinos Üye Yüksek Lisans B.Elif Bilgi Zapparoli Üye Yüksek Lisans Doç.Dr.Osman Reha Yolalan Üye Doktora Dr.Ahmet İpekçi Üye Doktora Aikaterini Delikoura Üye Yüksek Lisans Mehmet Gani Sönmez Üye ve Genel Müdür Lisans Genel Müdür: Mehmet Gani Sönmez Üye ve Genel Müdür Lisans Genel Müdür Yardımcıları: Bülent Nur Özkan Kıdemli Genel Müdür Yardımcısı Lisans Fatma Aliye Atalay Özel Bankacılık Yüksek Lisans Ahmet Türkselçi İnsan Kaynakları Lisans Esra Aydın Operasyon Lisans Mutlu Akpara Fon Yönetimi ve Sermaye Piyasaları Yüksek Lisans Hüseyin Cem Öge Büyük Kurumsal ve YapılandırılmışFinansman Yüksek Lisans Fedon Hacaki Krediler Yüksek Lisans Ayşe İdil Kural Mali Kontrol ve Bütçe Planlama Lisans Cihan Vural İç Kontrol ve Denetim Lisans Şebnem Dönbekci Perakende Bankacılık Yüksek Lisans Soner Ersoy Bilgi Sistemleri Lisans Zeliha Deniz Veral İşlem Bankacılığı Lisans Neşe Atabey (*) Orta- Küçük Ölçekli Ticari Bankacılık Lisans Denetçiler: Dr.Ahmet Burak Emel Denetçi Doktora Firdevs Sancı Denetçi Lisans Hakan Dündar Denetçi Yüksek Lisans Denetim Komitesi: Doç.Dr.Osman Reha Yolalan Başkan Doktora Piergiorgio Pradelli Üye Lisans Paula Hadjisotiriou Üye Lisans (*) Sn. Neşe Atabey, 5 Ekim 2009 tarihi itibariyle Orta ve Küçük Ölçekli Ticari Bankacılık tan sorumlu Genel Müdür Yardımcısıolarak göreve başlamıştır. Yukarıda belirtilen kişilerin Banka'da sahip olduklarıpay bulunmamaktadır. 3
30 EYLÜL 2009 TARİHİİTİBARİYLE HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL IV. ANA ORTAKLIK BANKA DA NİTELİKLİPAYA SAHİP KİŞİVE KURULUŞLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Ad Soyad/Ticari Ünvanı Pay Tutarları Pay Oranları ÖdenmişPaylar ÖdenmemişPaylar Eurobank EFG Holding (Luxembourg) S.A. 266.000 %70,00 %70,00 - Tekfen Holding A.Ş. 111.126 %29,24 %29,24 - Toplam 377.126 %99,24 %99,24 - Ana Ortaklık Banka nın Ana Sözleşmesi gereğince 1.000.000 adet kurucu hissesi bulunmaktadır. Ana Sözleşme ye göre %5 oranında yasal yedeklerin ayrılmasıve ödenmişsermayenin %5 i oranındaki birinci temettünün dağıtılmasından sonra dağıtılabilir tutarın %10 u kurucu hisse sahiplerine dağıtılır. Eurobank EFG Holding (Luxemburg) S.A., Tekfen Holding A.Ş. ve TST International Finance S.A. Luxemburg arasında 16 Mart 2007 tarihinde imzalanan Hisse Devir Sözleşmesi uyarınca, ilgili anlaşmanın beşve onuncu yıl dönümleri arasında Tekfen Grup una dahil hissedarların o tarih itibariyle ellerinde bulunan Banka hisselerini EFG Grup una dahil hissedarlara tek bir seferde ve anlaşmada detaylarıaçıklanan şekilde belirlenecek fiyat üzerinden satma opsiyonu tanınmıştır. Diğer taraftan aynıanlaşma uyarınca, ilgili anlaşmanın yedi ve onuncu yıl dönümleri arasında EFG Grup una dahil hissedarlara o tarih itibariyle Tekfen Grup una dahil hissedarların ellerinde bulunan Banka hisselerini tek bir seferde anlaşmada detaylarıaçıklanan şekilde belirlenecek fiyat üzerinden satın alma opsiyonu tanınmıştır. 21 Ekim 2008 tarihli BDDK iznine istinaden; TST International Finance S.A. nın (Tekfen Grubu şirketi) Eurobank Tekfen A.Ş. de sahip olduğu %23,23 oranındaki hisse Tekfen Holding A.Ş. ne devredilmişolup devir sonrasında Tekfen Grubu nun Ana Ortaklık Banka daki nitelikli pay oranında bir değişiklik olmamıştır. V. ANA ORTAKLIK BANKA NIN HİZMET TÜRÜ VE FAALİYET ALANLARINI İÇEREN ÖZET BİLGİ: Genel Müdürlüğü İstanbul da yerleşik olan Ana Ortaklık Banka 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle yurt içinde 42 (31 Aralık 2008: 42) şube ile kurumsal ve ticari bankacılık, perakende bankacılık ve hazine iş alanlarında bankacılık hizmeti vermektedir. 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Ana Ortaklık Banka nın personel sayısı698 (31 Aralık 2008: 661), Grup un personel sayısı782 (31 Aralık 2008: 747) kişidir. 4
İKİNCİBÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR 5
30 EYLÜL 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARİHLERİİTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOSU) I. BİLANÇO Dipnot (30/09/2009) (31/12/2008) (Beşinci AKTİF KALEMLER Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI I-a 88.891 85.997 174.888 115.866 63.408 179.274 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z A YANSITILAN FV (Net) I-b 37.634 147 37.781 195.450 459 195.909 2.1 Alım Satım AmaçlıFinansal Varlıklar 37.634 147 37.781 195.450 459 195.909 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 21.249-21.249 193.476-193.476 2.1.2 Sermayede PayıTemsil Eden Menkul Değerler 11.515-11.515 109-109 2.1.3 Alım Satım AmaçlıTürev Finansal Varlıklar 1.379 147 1.526 731 459 1.190 2.1.4 Diğer Menkul De ğerler 3.491-3.491 1.134-1.134 2.2 Gerçeğe Uygun Değer FarkıKar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV - - - - - - 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.2.2 Sermayede PayıTemsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.2.3 Krediler - - - - - - 2.2.4 Diğer Menkul De ğerler - - - - - - III. BANKALAR I-c 370.047 266.703 636.750 141.710 35.319 177.029 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 2.000-2.000 70.029-70.029 4.1 BankalararasıPara Piyasas ından Alacaklar - - - 70.029-70.029 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 2.000-2.000 - - - 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - - - - - V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) I-d 314.285 123.187 437.472 456.179 160.515 616.694 5.1 Sermayede PayıTemsil Eden Menkul Değerler 976-976 969-969 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 313.309 123.187 436.496 455.210 160.515 615.725 5.3 Diğer Menkul De ğerler - - - - - - VI. KREDİLER I-e 889.655 342.405 1.232.060 770.116 322.198 1.092.314 6.1 Krediler 805.645 342.405 1.148.050 730.908 322.198 1.053.106 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 61 39 100 25.680 149 25.829 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 6.1.3 Diğer 805.584 342.366 1.147.950 705.228 322.049 1.027.277 6.2 Takipteki Krediler 158.935-158.935 76.953-76.953 6.3 Özel Karşılıklar (-) 74.925-74.925 37.745-37.745 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI I-e 30.286 6.794 37.080 11.455 9.639 21.094 VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) I-f 952.498-952.498 971.969-971.969 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 952.498-952.498 971.969-971.969 8.2 Diğer Menkul De ğerler - - - - - - IX. İŞTİRAKLER (Net) I-g - - - - - - 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - - 9.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 9.2.1 Mali İştirakler - - - - - - 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler - - - - - - X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) I-h - - - - - - 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - - - - 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞORTAKLIKLARI) (Net) I-i - - - - - - 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - - 11.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 11.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - - 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) I-j 5.870 155.949 161.819 6.926 108.614 115.540 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 7.484 195.936 203.420 8.867 135.034 143.901 12.2 Faaliyet KiralamasıAlacakları - - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 KazanılmamışGelirler (-) 1.614 39.987 41.601 1.941 26.420 28.361 XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR I-k - 424 424-1.630 1.630 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - 424 424-1.630 1.630 13.2 Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XIV. MADDİDURAN VARLIKLAR (Net) 40.740-40.740 39.228-39.228 XV. MADDİOLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 67.194-67.194 67.542-67.542 15.1 Şerefiye 63.973-63.973 63.973-63.973 15.2 Diğer 3.221-3.221 3.569-3.569 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) I-l - - - - - - XVII. VERGİVARLIĞI I-m 25.878-25.878 9.660-9.660 17.1 Cari Vergi Varlığı 1.196-1.196 1.081-1.081 17.2 ErtelenmişVergi Varlığı 24.682-24.682 8.579-8.579 XVIII. SATIŞAMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) I-n 2.078-2.078 829-829 18.1 SatışAmaçlı 2.078-2.078 829-829 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XIX. DİĞER AKTİFLER I-o 35.841 3.215 39.056 9.459 19.208 28.667 AKTİF TOPLAMI 2.862.897 984.821 3.847.718 2.866.418 720.990 3.587.408 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 6
30 EYLÜL 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARİHLERİİTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR (FİNANSAL DURUM TABLOSU) I. BİLANÇO Dipnot (30/09/2009) (31/12/2008) (Beşinci PASİF KALEMLER Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT II-a 973.538 851.140 1.824.678 1.139.974 577.599 1.717.573 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 350.165 212.806 562.971 544.212 121.925 666.137 1.2 Diğer 623.373 638.334 1.261.707 595.762 455.674 1.051.436 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-b 2.413 97 2.510 101 584 685 III. ALINAN KREDİLER II-c 685.414 257.770 943.184 914.182 187.464 1.101.646 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 273.514-273.514 254.538-254.538 4.1 BankalararasıPara Piyasalarından Borçlar - - - - - - 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar 6.418-6.418 57.137-57.137 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 267.096-267.096 197.401-197.401 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - - 5.1 Bonolar - - - - - - 5.2 Varlığa DayalıMenkul Kıymetler - - - - - - 5.3 Tahviller - - - - - - VI. FONLAR - - - - - - 6.1 Müstakriz Fonları - - - - - - 6.2 Diğer - - - - - - VII. MUHTELİF BORÇLAR 8.188 18.112 26.300 10.376 13.160 23.536 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR II-d 35.630 687 36.317 8.875 963 9.838 IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - - X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) II-e - 80 80-151 151 10.1 Finansal Kiralama Borçları - 83 83-161 161 10.2 Faaliyet KiralamasıBorçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - 10.4 ErtelenmişFinansal Kiralama Giderleri ( - ) - 3 3-10 10 XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II-f - 21.206 21.206-29.018 29.018 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - 21.206 21.206-29.018 29.018 11.2 Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XII. KARŞILIKLAR II-g 33.430 13.851 47.281 25.754 13.685 39.439 12.1 Genel Karşılıklar 8.960 4.640 13.600 7.637 4.490 12.127 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - - 12.3 Çalışan HaklarıKarşılığı 14.492-14.492 13.152-13.152 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları(Net) - - - - - - 12.5 Diğer Karşılıklar 9.978 9.211 19.189 4.965 9.195 14.160 XIII. VERGİBORCU II-h 13.498-13.498 14.834-14.834 13.1 Cari Vergi Borcu 13.498-13.498 14.813-14.813 13.2 ErtelenmişVergi Borcu - - - 21-21 XIV. SATIŞAMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) II-i - - - - - - 14.1 SatışAmaçlı - - - - - - 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XV. SERMAYE BENZERİKREDİLER II-j 178.028-178.028 90.608-90.608 XVI. ÖZKAYNAKLAR II-k 483.736 (2.614) 481.122 320.472 (14.930) 305.542 16.1 ÖdenmişSermaye 380.000-380.000 230.000-230.000 16.2 Sermaye Yedekleri 16.642 (2.614) 14.028 9.490 (14.930) (5.440) 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri - - - - - - 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 8.139 (2.614) 5.525 771 (14.930) (14.159) 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 6.936-6.936 7.152-7.152 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.6 Yatırım AmaçlıGayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.7 İştirakler, BağlıOrt. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İşOrt.) Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - 16.2.8 Riskten Korunma Fonları(Etkin kısım) - - - - - - 16.2.9 SatışAmaçlıElde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların BirikmişDeğerleme Farkları - - - - - - 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 1.567-1.567 1.567-1.567 16.3 Kâr Yedekleri 54.384-54.384 39.289-39.289 16.3.1 Yasal Yedekler 9.322-9.322 8.577-8.577 16.3.2 Statü Yedekleri - - - - - - 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 45.062-45.062 30.712-30.712 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - - 16.4 Kâr veya Zarar 32.710-32.710 41.693-41.693 16.4.1 GeçmişYıllar Kâr/ Zararı 1.598-1.598 1.598-1.598 16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı 31.112-31.112 40.095-40.095 16.5 Azınlık Payları - - - - - - PASİF TOPLAMI 2.687.389 1.160.329 3.847.718 2.779.714 807.694 3.587.408 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 7
30 EYLÜL 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARİHLERİİTİBARİYLE KONSOLİDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU (30/09/2009) (31/12/2008) Dipnot (Beşinci TP YP Toplam TP YP Toplam Bölüm) A BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 1.838.163 2.212.552 4.050.715 3.103.981 1.724.905 4.828.886 I. GARANTİve KEFALETLER III-a-2-3 184.365 917.458 1.101.823 187.234 990.091 1.177.325 1.1 Teminat Mektupları 183.067 119.130 302.197 187.112 80.166 267.278 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 20.086 9.145 29.231 20.613 7.479 28.092 1.1.2 DışTicaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler - - - - - - 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 162.981 109.985 272.966 166.499 72.687 239.186 1.2 Banka Kredileri - 19.244 19.244-18.642 18.642 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri - 19.244 19.244-18.642 18.642 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri - - - - - - 1.3 Akreditifler - 106.044 106.044-114.542 114.542 1.3.1 Belgeli Akreditifler - 106.044 106.044-114.542 114.542 1.3.2 Diğer Akreditifler - - - - - - 1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - - 1.5 Cirolar - - - - - - 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - - 1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - - 1.6 Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - - 1.7 Faktoring Garantilerinden 1.298 1.417 2.715 122 3.141 3.263 1.8 Diğer Garantilerimizden - 671.623 671.623-773.600 773.600 1.9 Diğer Kefaletlerimizden - - - - - - II. TAAHHÜTLER III-a-1 1.540.589 947.892 2.488.481 2.826.266 408.836 3.235.102 2.1 Cayılamaz Taahhütler 1.540.589 947.892 2.488.481 2.826.266 408.836 3.235.102 2.1.1 Vadeli, Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri 135.353 526.582 661.935 154.826 28.414 183.240 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri - - - - - - 2.1.3 İştir. Ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 4.000-4.000 - - - 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 8.503-8.503 7.352-7.352 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - - 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 1.337.310 421.310 1.758.620 2.606.666 380.422 2.987.088 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 44.660-44.660 43.472-43.472 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 1.488-1.488 2.408-2.408 2.1.9 Kredi KartıHarcama Limit Taahhütleri 8.400-8.400 8.433-8.433 2.1.10 Kredi Kartlarıve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. - - - - - - 2.1.11 Açığa Menkul K ıymet SatışTaahhütlerinden Alacaklar - - - - - - 2.1.12 Açığa Menkul K ıymet SatışTaahhütlerinden Borçlar - - - - - - 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 875-875 3.109-3.109 2.2 Cayılabilir Taahhütler - - - - - - 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - - III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 113.209 347.202 460.411 90.481 325.978 416.459 3.1 Riskten Korunma AmaçlıTürev Finansal Araçlar - 177.240 177.240-182.616 182.616 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlıİşlemler - 177.240 177.240-182.616 182.616 3.1.2 Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlıİşlemler - - - - - - 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlıİşlemler - - - - - - 3.2 Alım Satım Amaçlıİşlemler 113.209 169.962 283.171 90.481 143.362 233.843 3.2.1 Vadeli Döviz Alım -Sat ım İşlemleri 11.937 17.578 29.515 15.639 15.491 31.130 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 10.322 4.583 14.905 11.867 3.824 15.691 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 1.615 12.995 14.610 3.772 11.667 15.439 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 75.044 80.454 155.498 67.941 84.043 151.984 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri - 77.173 77.173 52.664 23.769 76.433 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 75.044 3.281 78.325 15.277 60.274 75.551 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 25.775 71.930 97.705 6.796 43.828 50.624 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 13.080 13.843 26.923 3.563 3.594 7.157 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 12.695 14.283 26.978 3.233 3.946 7.179 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonlar ı - 21.902 21.902-18.144 18.144 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - 21.902 21.902-18.144 18.144 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.4 Futures Para İşlemleri - - - - - - 3.2.4.1 Futures Para Alımİşlemleri - - - - - - 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.5 Futures Faiz Alım -Sat ım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.6 Diğer 453-453 105-105 B. EMANET VE REHİNLİKIYMETLER (IV+V+VI) 4.589.283 5.067.372 9.656.655 3.389.628 4.861.105 8.250.733 IV. EMANET KIYMETLER 1.953.130 255.416 2.208.546 1.123.986 247.889 1.371.875 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 182.004-182.004 11.578-11.578 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 678.060 16.827 694.887 382.433 10.855 393.288 4.3 Tahsile Alınan Çekler 521.813 46.788 568.601 337.280 54.301 391.581 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 23.318 22.023 45.341 22.955 13.028 35.983 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - - 4.6 İhracına Arac ıolunan Kıymetler - - - - - - 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 547.935 169.778 717.713 369.740 169.705 539.445 4.8 Emanet Kıymet Alanlar - - - - - - V. REHİNLİKIYMETLER 2.636.153 4.811.956 7.448.109 2.265.642 4.613.216 6.878.858 5.1 Menkul Kıymetler 14.803-14.803 12.446-12.446 5.2 Teminat Senetleri 1.489.590 2.905.957 4.395.547 1.281.178 2.747.770 4.028.948 5.3 Emtia 4.310 5.813 10.123 12.039 4.458 16.497 5.4 Varant - - - - - - 5.5 Gayrimenkul 1.116.827 1.898.337 3.015.164 933.149 1.840.866 2.774.015 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 10.623 1.849 12.472 26.830 20.122 46.952 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - - VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - - - - - - BİLANÇO DI ŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 6.427.446 7.279.924 13.707.370 6.493.609 6.586.010 13.079.619 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 8
30 EYLÜL 2009 VE 30 EYLÜL 2008 TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEMLERE VE AYNI TARİHLERDE SONA EREN ÜÇER AYLIK DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE GELİR TABLOLARI III. GELİR TABLOLARI Dipnot (Beşinci Bölüm) 01/01/2009-30/09/2009 01/01/2008-30/09/2008 01/07/2009-30/09/2009 01/07/2008-30/09/2008 GELİR VE GİDER KALEMLERİ I. FAİZ GELİRLERİ IV-a 344.724 332.201 107.934 116.748 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 135.200 126.196 40.523 46.687 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 6.417 9.449 1.658 3.662 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 17.856 6.980 7.306 1.861 1.4 Para Piyasasıİşlemlerinden Alınan Faizler 1.795 5.001 484 1.879 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 165.717 172.299 52.806 57.707 1.5.1 Alım Satım AmaçlıFinansal Varlıklardan 7.986 1.666 1.718 488 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer FarkıKâr veya Zarara Yansıtılan FV - - - - 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 38.935 53.333 10.987 17.920 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 118.796 117.300 40.101 39.299 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 10.317 5.162 4.346 1.636 1.7 Diğer Faiz Gelirleri 7.422 7.114 811 3.316 II. FAİZ GİDERLERİ(-) IV-b 254.492 263.721 79.091 95.489 2.1 Mevduata Verilen Faizler (-) 116.562 112.042 33.319 45.618 2.3 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler ( -) 109.770 114.724 36.742 38.579 2.4 Para Piyasasıİşlemlerine Verilen Faizler (-) 17.476 29.430 4.585 8.709 2.5 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (-) - - - - 2.6 Diğer Faiz Giderleri (-) 10.684 7.525 4.445 2.583 III. NET FAİZ GELİRİ/ GİDERİ(I - II) 90.232 68.480 28.843 21.259 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ IV-k 43.566 50.493 11.297 16.789 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 46.169 53.883 12.260 17.884 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 21.728 11.809 5.646 4.213 4.1.2 Diğer 24.441 42.074 6.614 13.671 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (-) 2.603 3.390 963 1.095 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere Verilen (-) 236 202 92 133 4.2.2 Diğer (-) 2.367 3.188 871 962 V. TEMETTÜ GELİRLERİ 160 156 23 - VI. TİCARİKÂR / ZARAR (Net) IV-c 33.800 4.868 2.132 2.741 6.1 Sermaye Piyasasıİşlemleri Kârı/Zararı 29.947 2.377 2.945 2.413 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar 2.053 (1.282) (479) (73) 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 1.800 3.773 (334) 401 VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ IV-d 3.137 7.404 975 1.372 VIII. FAALİYET GELİRLERİTOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 170.895 131.401 43.270 42.161 IX. KREDİVE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞKARŞILIĞI (-) IV-e 43.157 8.382 11.333 2.450 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ(-) IV-f 88.474 76.669 28.477 28.443 XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 39.264 46.350 3.460 11.268 XII. XIII. BİRLEŞME İŞLEMİSONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - - - ÖZKAYNAK YÖNTEMİUYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİÖNCESİK/Z (XI+...+XIV) IV-g 39.264 46.350 3.460 11.268 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİKARŞILIĞI (-) IV-h 8.152 8.796 760 2.143 16.1 Cari Vergi Karşılığı 29.143 4.302 8.488 679 16.2 ErtelenmişVergi Karşılığı (20.991) 4.494 (7.728) 1.464 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV-XVI) 31.112 37.554 2.700 9.125 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - - - 18.1 SatışAmaçlıElde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - - 18.2 İştirak. BağlıOrtaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İşOrt.) Satış Karları - - - - 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - - - 19.1 SatışAmaçlıElde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - - 19.2 İştirak. BağlıOrtaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İşOrt.) Satış Zararları - - - - 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİÖNCESİK/Z (XVIII-XIX) - - - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİKARŞILIĞI (-) - - - - 21.1 Cari Vergi Karşılığı - - - - 21.2 ErtelenmişVergi Karşılığı - - - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX-XXI) - - - - XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) IV-j 31.112 37.554 2.700 9.125 23.1 Grup un Kar/Zararı 31.112 37.554 2.700 9.125 23.2 Azınlık PaylarıKar/Zararı - - - - Hisse Başına Kâr / Zarar (1.000 nominal için tam YTL olarak) 0,766 1,325 0,064 0,322 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 9
30 EYLÜL 2009 VE 30 EYLÜL 2008 TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELE ŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN TABLO ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ 30/09/2009 30/09/2008 I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 36.269 (22.556) II. MADD İDURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI (270) 1.079 III. MADD İOLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI - - V. NAKİT AKIŞRİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VI. YURTDIŞINDAKİNET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA A İT ERTELENMİŞVERGİ (7.200) 4.295 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) 28.799 (17.182) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI (9.331) 913 1.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) (9.331) 913 1.2 Nakit AkışRiskinden Korunma AmaçlıTürev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 1.3 Yurtd ışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma AmaçlıYeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 1.4 Diğer - - XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X+XI) 19.468 (16.269) İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 10
30 EYLÜL 2008 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ÖNCEK İDÖNEM 30/09/2008 Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Olağanüstü Yedekleri Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı/ (Zararı) Menkul Değer Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları SatışA./ Durdurulan F.İli şkin Dur.V.Bir. Değ. Fark. Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Toplam Payları Özkaynak I Dönem BaşıBakiyesi 230.000 1.567 - - 7.382-11.075-26.719 (4.289) 2.250 2.103 - - - 276.807-276.807 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye (I+II) 230.000 1.567 - - 7.382-11.075-26.719 (4.289) 2.250 2.103 - - - 276.807-276.807 Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - (17.132) - - - - (17.132) - (17.132) VI. Riskten Korunma Fonları(Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6.1 Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - 863 - - - 863-863 VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. İştirakler, BağlıOrt. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İşOrt.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. ÖdenmişSermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVIII. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIX. Dönem Net Kârıveya Zararı - - - - - - - - 37.554 - - - - - - 37.554-37.554 XX. Kâr Dağıtımı - - - - 1.195-19.637 - (26.719) 5.887 - - - - - - - - 20.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 1.195-19.637 - (26.719) 5.887 - - - - - - - - 20.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+ +XVIII+XIX+XX) 230.000 1.567 - - 8.577-30.712-37.554 1.598 (14.882) 2.966 - - - 298.092-298.092 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 11
30 EYLÜL 2009 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEME İLİŞKİN KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU CARİDÖNEM 30/09/2009 Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Olağanüstü Yedekleri Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Karı/ (Zararı) Geçmiş Dönem Karı/ (Zararı) Menkul Değer Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları SatışA./ Durdurulan F.İli şkin Dur.V.Bir. Değ.Fark. Azınlık Payları Hariç Toplam Azınlık Özkaynak Payları Toplam Özkaynak I Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 230.000 1.567 - - 8.577-30.712-40.095 1.598 (14.159) 7.152 - - - 305.542-305.542 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 19.684 - - - - 19.684-19.684 IV. Riskten Korunma Fonları(Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.1 Nakit AkışRiskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - (216) - - - (216) - (216) VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. İştirakler, BağlıOrt. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İşOrt.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıfland ırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. İştirak Özkaynağındaki De ğişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye Artırımı 150.000 - - - - - (25.000) - - - - - - - - 125.000-125.000 12.1 Nakden 125.000 - - - - - - - - - - - - - - 125.000-125.000 12.2 İç Kaynaklardan 25.000 - - - - - (25.000) - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. ÖdenmişSermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Dönem Net Kârıveya Zararı - - - - - - - - 31.112 - - - - - - 31.112-31.112 XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 745-39.350 - (40.095) - - - - - - - - - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 745-39.350 - (40.095) - - - - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) 380.000 1.567 - - 9.322-45.062-31.112 1.598 5.525 6.936 - - - 481.122-481.122 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 12
30 EYLÜL 2009 VE 30 EYLÜL 2008 TARİHLERİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK DÖNEMLERE İLİŞKİN KONSOLİDE NAKİT AKIŞTABLOLARI VI. NAKİT AKIŞTABLOSU (30/09/2009) (30/09/2008) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 116.817 55.634 1.1.1 Alınan Faizler 438.706 363.493 1.1.2 Ödenen Faizler (301.697) (273.366) 1.1.3 Alınan Temettüler 160 156 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 43.566 50.493 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar - - 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 15.333 4.830 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (50.034) (40.675) 1.1.8 Ödenen Vergiler (26.218) (8.032) 1.1.9 Diğer (2.999) (41.265) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (77.608) 267.906 1.2.1 Alım Satım AmaçlıFinansal Varlıklardaki Net (Artış) / Azalış 153.542 80.865 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer FarkıK/Z a Yansıtılan Finansal Varlıklardaki Net (Artış) / Azalış - - 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) / Azalış (20.770) - 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) / Azalış (260.907) (288.395) 1.2.5 Diğer Aktiflerdeki Net (Artış) / Azalış (67.733) 42.036 1.2.6 Bankaların Mevduatlarındaki Net Artış/ (Azalış) 25.796 (4.032) 1.2.7 Diğer Mevduatlardaki Net Artış/ (Azalış) 85.348 306.870 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış/ (Azalış) (8.902) 164.778 1.2.9 Vadesi GelmişBorçlarda Net Artış/ (Azalış) - - 1.2.10 Diğer Borçlardaki Net Artış/ (Azalış) 16.018 (34.216) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 39.209 323.540 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 187.015 (147.282) 2.1 İktisap Edilen BağlıOrtaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - 2.2 Elden Çıkarılan BağlıOrtaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (5.910) (11.167) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 92 112 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - (143.810) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 192.877-2.7 Satın Alınan Yatırım AmaçlıMenkul Değerler (463) (391) 2.8 İtfa Olan Yatırım AmaçlıMenkul Değerler 419 7.974 2.9 Diğer - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 124.928 (50) 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - - 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - - 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - - 3.4 Temettü Ödemeleri - - 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (72) (50) 3.6 Diğer (*) 125.000 - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 22 (36) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net (Azalış) / Artış(I+II+III+IV) 351.174 176.172 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 386.097 180.105 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 737.271 356.277 (*) Dönem içerisinde gerçekleşen nakit sermaye arttırımıtutarınıifade etmektedir. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcıbir parçasıdır. 13
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. SUNUM ESASLARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Ana Ortaklık Banka, muhasebe kayıtlarınıtürk parasıolarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılıbankacılık Kanunu ( Bankacılık Kanunu ), Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Konsolide finansal tablolar, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında ( Yönetmelik ) çerçevesinde, Türkiye Muhasebe StandartlarıKurulu ( TMSK ) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (tümü Türkiye Muhasebe Standartları ya da TMS ) uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları10 Şubat 2007 tarihli ve 26430 sayılıresmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğler çerçevesinde hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esasıbaz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tabloların TMS ye göre hazırlanmasında Grup yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibariyle şarta bağlıhususlar hakkında varsayımlar ve tahminler yapmasıgerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikalarıve kullanılan değerleme esaslarıtms kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmişve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikalarıve değerleme esaslarıaşağıda yer alan II ila XXIX no lu dipnotlarda açıklanmaktadır. 14
MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİVE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Grup un finansal araçların kullanılmasına ilişkin genel stratejisi varlıkların getirileri ve risk düzeyleri arasında optimal bir dengenin sağlanmasına yöneliktir. Grup un en önemli fonlama kaynağımevduat olup, mevduat dışıkalemlerde özellikle yabancıpara yurtdışıborçlanma vasıtasıyla daha uzun vadeli kaynak sağlanabilmektedir. Mevduat ve diğer kaynaklardan sağlanan fonlar, yüksek getirili kaliteli finansal aktiflerde değerlendirilirken, faiz, likidite ve döviz kuru risklerini belirli sınırlar dahilinde tutacak bir aktif-pasif yönetimi stratejisi izlenmektedir. Bilanço ve bilanço dışı varlık ve yükümlülüklerde taşınan kur, faiz ve likidite riskleri Grup tarafından benimsenen çeşitli risk limitleri ve yasal limitler çerçevesinde yönetilmektedir. Türev enstrümanlar yoğunlukla likidite ihtiyaçları, döviz kuru ve faiz riskinden korunmak amacıyla kullanılmaktadır. Grup un yabancıpara cinsinden faaliyetleri neticesinde oluşan pozisyonlar minimum seviyede tutulmakta, maruz kalınan döviz kuru riski Yönetim Kurulu nun Bankacılık Kanunu çerçevesinde belirlediği limitler dahilinde takip edilmektedir. Yabancıpara cinsinden aktif ve pasif hesaplar, bilanço tarihindeki Ana Ortaklık Banka gişe döviz alış kurları ile değerlenmekte ve gelir tablosunda Kambiyo işlemleri kâr/zararı olarak muhasebeleştirilmektedir. III. KONSOLİDE EDİLEN ORTAKLIKLARA İLİŞKİN BİLGİLER: Konsolide finansal tablolar Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ( TMS 27 ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Bağlıortaklıkların konsolide edilme esasları: Bağlıortaklıklar sermayesi veya yönetimi doğrudan veya dolaylıolarak Ana Ortaklık Banka tarafından kontrol edilen ortaklıklardır. Bağlıortaklıklar, faaliyet sonuçları, aktif ve özkaynak büyüklükleri bazında önemlilik ilkesi çerçevesinde, tam konsolidasyon yöntemi kullanılmak suretiyle konsolide edilmektedir. İlgili bağlı ortaklıkların finansal tablolarıkonsolide finansal tablolara kontrolün Ana Ortaklık Banka ya geçtiği tarihten itibaren dahil edilmektedir. Kontrol, Ana Ortaklık Banka nın bir tüzel kişilikte doğrudan veya dolaylıolarak sermayenin çoğunluğuna sahip olmasıveya bu çoğunluğa sahip olmamakla birlikte imtiyazlıhisseleri elinde bulundurmasıveya diğer hissedarlarla yapılan anlaşmalara istinaden oy hakkının çoğunluğuna tasarruf etmesi veya herhangi bir suretle yönetim kurulu üyelerinin çoğunluğunu atayabilme ya da görevden alma gücünü elde bulundurmasıolarak kabul edilmiştir. Tam konsolidasyon yöntemine göre, bağlıortaklıkların aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülüklerinin yüzde yüzü Ana Ortaklık Banka nın aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço dışı yükümlülükleri ile birleştirilmiştir. Grup un her bir bağlıortaklıktaki yatırımının defter değeri ile her bir bağlıortaklığın sermayesinin maliyet değerinin Grup a ait olan kısmınetleştirilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklar arasındaki işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ile gerçekleşmemişkârlar ve zararlar karşılıklıolarak mahsup edilmiştir. Konsolide edilmişbağlıortaklıkların net geliri içindeki azınlık hakları, Grup a ait net gelirin hesaplanabilmesini teminen belirlenmişve bağlıortaklığın net gelirinden düşülmüştür. Azınlık hakları, konsolide edilmişbilançoda, özkaynaklar altında gösterilmiştir. Grup un gelirleri içinde de azınlık haklarıayrıolarak gösterilmiştir. 15