AKYÜREK TÜKETİM ÜRÜNLERİ PAZARLAMA DAĞITIM VE TİCARET A.Ş. 30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Akyürek Tüketim Ürünleri Pazarlama Dağıtım ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu na Giriş Akyürek Tüketim Ürünleri Pazarlama Dağıtım ve Ticaret A.Ş. nin ( Şirket ) tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet özkaynaklar değişim tablosunun ve özet nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standartları na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle Türkiye Muhasebe Standartları na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Açıklanması Gereken Husus Not 13 ( Pay Başına Kazanç ) de gösterilen Faiz, amortisman ve itfa payları ve vergi öncesi kar ( FAVÖK ) değeri, Şirket in FAVÖK hesaplaması gösteriminin bir konusu olup, finansal tabloların bir parçası değildir. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Ferda Elerman, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 11 Ağustos
İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU... 1-2 ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU... 3 ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU... 4 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU... 5-6 ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR... 7-29 NOT 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 7 NOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 8-10 NOT 3 NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR... 10 NOT 4 FİNANSAL BORÇLAR... 11-13 NOT 5 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR... 13-14 NOT 6 STOKLAR...... 14 NOT 7 MADDİ DURAN VARLIKLAR... 15-17 NOT 8 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 18 NOT 9 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER... 19 NOT 10 TAAHHÜTLER... 20 NOT 11 ÖNEMLİ ÖZKAYNAK HAREKETLERİ... 21 NOT 12 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ... 21 NOT 13 PAY BAŞINA KAZANÇ... 21 NOT 14 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... 22-26 NOT 15 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... 26-28 NOT 16 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 29
30 HAZİRAN TARİHLİ ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Cari Dönem Geçmiş Dönem (Bağımsız VARLIKLAR Not (İncelemeden geçmiş) denetimden geçmiş) 31 Aralık 2013 Dönen Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri 3 45.559.388 22.604.159 Ticari alacaklar 5 183.672.432 123.239.391 - İlişkili taraflardan ticari alacaklar 14 2.217.224 3.676.459 - Diğer ticari alacaklar 181.455.208 119.562.932 Diğer alacaklar 362.101 303.435 - Diğer alacaklar 362.101 303.435 Stoklar 6 43.932.641 42.759.550 Peşin ödenmiş giderler 23.983.750 12.186.620 Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 588.566 315.287 Diğer dönen varlıklar 2.499.251 3.213.423 Toplam Dönen Varlıklar 300.598.129 204.621.865 Duran Varlıklar Yatırım amaçlı gayrimenkuller 9 18.834.500 19.534.500 Maddi duran varlıklar 7 12.266.369 12.147.061 Maddi olmayan duran varlıklar 8 234.482 248.638 Peşin ödenmiş giderler - 63.546 Diğer duran varlıklar 52.613 51.988 Toplam Duran Varlıklar 31.387.964 32.045.733 TOPLAM VARLIKLAR 331.986.093 236.667.598 İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1
30 HAZİRAN TARİHLİ ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) KAYNAKLAR Not Cari Dönem (İncelemeden geçmiş) Geçmiş Dönem (Bağımsız denetimden geçmiş) 31 Aralık 2013 Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar 4 83.715.793 17.502.664 Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 4 291.088 475.563 Ticari borçlar 5 153.842.476 123.790.910 - İlişkili taraflara ticari borçlar 14 913.065 1.007.313 - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 152.929.411 122.783.597 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 1.392.500 1.127.950 Diğer borçlar 559.907 224.719 - Diğer borçlar 559.907 224.719 Ertelenmiş gelirler 1.277.444 5.428.900 Dönem karı vergi yükümlülüğü 1.120.534 - Kısa vadeli karşılıklar 145.520 92.603 - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 145.520 92.603 Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler 242.345.262 148.643.309 Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal borçlar 4 792.984 1.095.390 Ticari borçlar 660.392 1.600.000 - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 660.392 1.600.000 Uzun vadeli karşılıklar 399.044 287.194 - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 399.044 287.194 Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 1.029.769 1.201.600 Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler 2.882.189 4.184.184 ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye 46.086.740 46.086.740 Paylara ilişkin primler 18.953.166 18.953.166 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 80.791 40.000 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir veya giderler 1.185.500 1.185.500 - Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/kayıpları 1.185.500 1.185.500 Geçmiş yıllar karları 17.123.650 15.898.498 Net dönem karı 3.328.795 1.676.201 Toplam Özkaynaklar 86.758.642 83.840.105 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR 331.986.093 236.667.598 İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 2
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) KAR VEYA ZARAR KISMI Not Cari Dönem Cari Dönem Geçmiş Dönem Geçmiş Dönem (İncelemeden (İncelemeden (İncelemeden (İncelemeden geçmiş) geçmemiş) geçmiş) geçmemiş) 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- 2013 2013 Hasılat 12 355.954.950 185.327.874 320.331.338 168.851.465 Satışların maliyeti (-) 12 (325.904.407) (169.223.571) (297.180.710) (157.620.127) BRÜT KAR 30.050.543 16.104.303 23.150.628 11.231.338 Pazarlama giderleri(-) (16.265.245) (9.118.440) (14.058.092) (7.311.429) Genel yönetim giderleri (-) (5.646.397) (3.049.788) (3.407.806) (2.010.738) Esas faaliyetlerden diğer gelirler 2.759.364 2.174.452 3.899.154 3.050.080 Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (1.854.133) (1.231.708) (2.756.073) (1.574.002) ESAS FAALİYET KARI 9.044.132 4.878.819 6.827.811 3.385.249 Yatırım faaliyetlerinden gelirler 485.097 288.504 256.759 100.096 Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (240.171) (165.657) - - FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI 9.289.058 5.001.666 7.084.570 3.485.345 Finansman gelirleri 1.316.037 930.928 407.742 185.555 Finansman giderleri (-) (6.327.597) (3.397.743) (6.209.252) (3.887.039) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KAR / (ZARAR) 4.277.498 2.534.851 1.283.060 (216.139) Sürdürülen faaliyetler vergi gideri (948.703) (534.354) (271.413) (103.083) Dönem vergi gideri (1.120.534) (586.643) (411.912) (209.348) Ertelenmiş vergi geliri 171.831 52.289 140.499 106.265 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) 3.328.795 2.000.497 1.011.647 (319.222) DİĞER KAPSAMLI GELİR: Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Maddi duran varlıklar yeniden değerleme artışları azalışları - - - - TOPLAM KAPSAMLI GELİR 3.328.795 2.000.497 1.011.647 (319.222) Pay başına kazanç 13 0,072 0,043 0,029 (0,010) İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 3
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Karlar Ödenmiş Sermaye Pay İhraç Primleri Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı / Zararı Özkaynaklar 1 Ocak tarihi itibariyle bakiye 46.086.740 18.953.166 1.185.500 40.000 15.898.498 1.676.201 83.840.105 Transferler - - - 40.791 1.635.410 (1.676.201) - Temettüler - - - - (410.258) - (410.258) Toplam kapsamlı gelir - - - - - 3.328.795 3.328.795 tarihi itibariyle bakiye 46.086.740 18.953.166 1.185.500 80.791 17.123.650 3.328.795 86.758.642 Ödenmiş Sermaye Pay İhraç Primleri Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Karlar Geçmiş Yıllar Karları Net Dönem Karı Özkaynaklar 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle bakiye 32.586.740-1.185.500 40.000 6.396.669 7.300.771 47.509.680 Sermaye artışı 8.963.361 - - - (6.762.303) - 2.201.058 Transferler (8.963.361) - - - 16.264.132 (7.300.771) - Halka arz 13.500.000 - - - - - 13.500.000 İhraç primleri - 18.959.381 - - - - 18.959.381 Toplam kapsamlı gelir - - - - - 1.011.647 1.011.647 2013 tarihi itibariyle bakiye 46.086.740 18.959.381 1.185.500 40.000 15.898.498 1.011.647 83.181.766 İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 4
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Cari Dönem Geçmiş Dönem (İncelemeden geçmiş) (İncelemeden geçmiş) A. İşletme faaliyetlerinden elde edilen 1 Ocak- 1 Ocak- nakit akımları Not 2013 Vergi öncesi dönem karı 4.277.498 1.283.060 -Faiz giderleri 2.344.795 2.274.247 -Faiz gelirleri (1.759.192) (1.066.382) -Maddi duran varlık satış (karı) / zararı (107.713) 256.759 -Yatırım amaçlı gayrımenkul satış karı (80.000) - -Reeskont gelirleri (447.750) (226.183) -Kıdem tazminatı karşılıkları 322.622 365.100 -İzin karşılıkları 52.917 (20.456) -Şüpheli alacak karşılığı 5 246.653 278.371 -Kredilere ilişkin gerçekleşmemiş kur farkı gideri/(geliri) (net) 23.233 549.054 -Duran varlıkların amortisman ve itfa payları 7,8 1.265.459 1.229.753 6.138.522 4.923.323 İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler Ticari alacaklardaki artış (60.231.944) (26.655.780) Stoklardaki artış (1.173.091) 999.849 Diğer alacaklar ve dönen varlıklardaki artış (11.141.624) (7.817.172) Diğer duran varlıklardaki (artış)/azalış 62.921 139.537 Ticari borçlardaki artış 29.111.958 47.808.182 Diğer borçlar ve kısa vadeli yükümlülüklerdeki artış (3.551.718) 392.616 (40.784.976) 19.790.555 Ödenen gelir vergisi (273.279) - Ödenen faizler (2.344.795) (2.274.247) Alınan faizler 1.759.192 1.066.382 Ödenen kıdem tazminatları (210.772) (311.284) Faaliyetlerde (kullanılan)/elde edilen nakit (41.854.630) 18.271.406 İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 5
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) Cari Dönem Geçmiş Dönem (İncelemeden geçmiş) (İncelemeden geçmiş) B. Yatırım faaliyetlerinden elde edilen 1 Ocak- 1 Ocak- nakit akımları Not 2013 Maddi duran varlık alımları 7 (1.705.983) (3.189.359) Maddi olmayan duran varlık alımı 8 (22.698) (38.056) Duran varlık satışından elde edilen nakit 465.783 283.256 Yatırım amaçlı gayrimenkul satışından elde edilen nakit 9 780.000 - Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (482.898) (2.944.159) C. Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit akımları Alınan krediler 151.602.863 75.256.712 Kredi geri ödemeleri (90.466.336) (88.809.306) Finansal kiralama geri ödemeleri (451.083) (428.340) Faktoring borçlarındaki değişim 5.017.571 717.989 İlişkili taraflardan alınan kredilerdeki değişim - 9.167.312 Sermaye artırımı - 15.701.058 Ödenen temettü 1 (410.258) - Pay ve diğer özkaynağa dayalı araçların ihracından kaynaklanan nakit girişleri - 18.959.381 Finansman faaliyetlerinden elde edilen net nakit 65.292.757 30.564.806 D. Nakit ve nakit benzerlerindeki artış (A+B+C) 22.955.229 45.892.053 Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 22.604.159 2.789.628 Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 3 45.559.388 48.681.681 İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 6
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Akyürek Tüketim Ürünleri Pazarlama Dağıtım ve Ticaret A.Ş. ( Şirket ) 4 Kasım 1996 yılında İstanbul da kurulmuş olup, ana faaliyet konusu hızlı tüketim ürünlerinin pazarlama ve dağıtımıdır. Şirket kuruluşta Akyürek Kardeşler Gıda İhtiyaç Maddeleri Otomotiv Tekstil ve Day.Tük.Mal.San.ve Tic.Ltd.Şti. olarak 4 Kasım 1996 tarihinde tescil edilmiş ve 7 Kasım 1996 tarih ve 4161 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde ilan edilmiştir. Daha sonra Şirket, TTK nin 152.maddesi gereği nevi değiştirmek suretiyle anonim şirket kurarak, ticari ünvanını Akyürek Kardeşler Gıda İhtiyaç Maddeleri Otomotiv Tekstil ve Dayanıklı Tüketim Malları Sanayi ve Ticaret A.Ş. olarak değiştirmiş ve Şirket ticari ünvanı 30 Mayıs 2012 tarihinde tescil edilerek, 5 Haziran 2012 tarih ve 8083 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde ilan edilmiştir. Şirket in yeni ticari ünvanı 2012 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Kararı ile Akyürek Tüketim Ürünleri Pazarlama Dağıtım ve Ticaret A.Ş. olarak belirlenerek 6 Temmuz 2012 tarihinde tescil edilmiş ve 12 Temmuz 2012 tarih ve 8110 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde ilan edilmiştir. Şirket, Ak-kar Gıda İnşaat Paz.Tur.İth.ve İhr.Tic.Ltd.Şti. ( Ak-kar ) ni 26 Aralık 2011 tarihli ve 8 numaralı Ortaklar Kurulu kararı ile 30 Aralık 2011 tarihinde kül olarak devir almıştır. Söz konusu birleşmeye ilişkin birleşme sözleşmesi, 6 Ocak 2012 tarihli, 7978 numaralı Ticaret Sicil Gazetesi nde yayımlanmıştır. Şirket, Aksel Tüketim Ürünleri Satış Dağıtım Ticaret A.Ş.( Aksel ) yi 27 Temmuz 2012 ve 5/1 numaralı Yönetim Kurulu kararı ile tüm aktif ve pasifi ile 26 Eylül 2012 tarihinde devir almıştır. Söz konusu birleşmeye ilişkin birleşme sözleşmesi, 17 Ekim 2012 tarihli, 8176 numaralı Ticaret Sicil Gazetesi nde yayımlanmıştır. itibariyle Şirket in personel sayısı 583 tür (31 Aralık 2013: 515 ). Şirket in adresi ve başlıca faaliyet merkezi Tekstilkent Koza Plaza B Blok Kat 24 Esenler İstanbul/Türkiye dir. Şirket in ana ortağı ile esas kontrolü elinde tutan taraf Eyyüp Serdal Akyürek ve Şekip Akyürek tir. Ödenecek temettü: Şirket 2013 yılı net karından 410.258 TL tutarında kar payı dağıtmaya karar vermiş ve 30 Nisan te ödeme yapılmıştır. 7
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar TMS ye Uygunluk Beyanı Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları( TMS ) / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen binalar, yatırım amaçlı gayrimenkuller haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Şirket, tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ilişkin finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No:34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. Bu Tebliğ e istinaden TMS/TFRS ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte değerlendirilmelidir. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yılsonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar. 8
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır. b) yılından itibaren geçerli olup, Şirket in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri 1 TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi 1 TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları 1 TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı 1 TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler 1 1 1 Ocak tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri Bu değişiklik ile TFRS 10 a eklenen hükümler çerçevesinde yatırım işletmesi tanımını karşılayan işletmelerin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer farkını kâr veya zarara yansıtarak ölçmesi zorunlu olup, finansal tablo sunmalarına ilişkin istisna getirilmiştir. TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi TMS 32 deki değişiklikler finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesine yönelik kurallar ile ilgili mevcut uygulama konularına açıklama getirmektedir. Bu değişiklikler özellikle cari dönemde yasal olarak uygulanabilen mahsuplaştırma hakkına sahip ve eş zamanlı tahakkuk ve ödeme ifadelerine açıklık getirir. TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Standardının bir sonucu olarak değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir tutarının ölçümüne ilişkin açıklamalarda bazı değişiklikler yapılmıştır. Bu değişiklik finansal olmayan varlıklarla sınırlı tutulmuş olup, TMS 36 nın 130 ve 134 üncü paragrafları değiştirilmiştir. TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı TMS 39 da yapılan bu değişiklikle, hangi durumlarda finansal riskten korunma aracının vadesinin dolmasının veya sonlandırılmasının söz konusu olmayacağına, dolayısıyla finansal riskten korunma muhasebesinin uygulanmasına son verilmeyeceğine açıklık getirilmiştir. TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler TFRS Yorum 21, vergi benzeri yükümlülüklerin ödenmesini ortaya çıkaran mevzuatta tanımlanan bir faaliyet gerçekleştiğinde, işletmelerin vergi ve vergi benzerinin ödenmesine ilişkin olarak bir borç muhasebeleştirmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. 9
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları (devamı) c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: TFRS 9 Finansal Araçlar Kasım 2009 da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010 da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir. TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi Kasım 2013 te TFRS 9 un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2017 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir. Bu değişiklik KGK tarafından henüz yayınlanmamıştır. Şirket, standartların finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 3. NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR 31 Aralık 2013 Nakit mevcudu 269.890 56.451 Vadesiz mevduatlar 2.764.498 1.535.017 Vadeli mevduatlar 42.525.000 21.012.691 45.559.388 22.604.159 10
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 4. FİNANSAL BORÇLAR ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 Kısa vadeli banka kredileri 72.875.313 11.501.185 Kısa vadeli finansal kiralama borçları 841.758 1.020.328 Faktoring işlemlerine ilişkin borçlar 9.998.722 4.981.151 Toplam kısa vadeli finansal borçlar 83.715.793 17.502.664 Uzun vadeli kredilerin anapara taksitleri ve faizleri 291.088 475.563 Uzun vadeli banka kredileri 251.581 281.474 Uzun vadeli finansal kiralama borçları 541.403 813.916 792.984 1.095.390 Toplam finansal borçlar 84.799.865 19.073.617 a) Banka Kredileri Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 1 yıl içinde ödenecekler 73.166.401 11.976.748 2 yıl içinde ödenecekler 251.581 281.474 73.417.982 12.258.222 Şirket in tarihi itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkulleri ve maddi duran varlıkları üzerinde kullandığı kredilere karşılık, teminat olarak verdiği ipotek tutarı 676.000 TL dir (31 Aralık 2013: 816.000 TL) 11
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 4. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) a) Banka Kredileri (devamı): ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla finansal borçların detayı aşağıdaki gibidir: Etkin faiz Para birimi oranı % Kısa vadeli Uzun vadeli TL %12,45 66.626.049 251.581 USD %4,63 5.841.040 - EUR %4,56 699.312-73.166.401 251.581 Etkin faiz 31 Aralık 2013 Para birimi oranı % Kısa vadeli Uzun vadeli TL %6,31 6.777.171 281.474 USD %5,90 5.199.577-11.976.748 281.474 b) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar: ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla finansal kiralama işlemlerinden borçların detayı aşağıdaki gibidir: Asgari Kira Ödemelerinin Asgari Kira Ödemeleri Bugünkü Değeri 31 Aralık 31 Aralık Finansal Kiralama Borçları 2013 2013 Bir yıl içinde 906.715 1.122.925 841.758 1.020.328 İkinci ve üçüncü yıl arasındakiler 574.807 868.985 541.403 813.916 Eksi: Gelecek dönemlere ait finansal giderler (98.361) (157.666) - - Finansal kiralama yükümlülüklerinin bugünkü değeri 1.383.161 1.834.244 1.383.161 1.834.244 Eksi: 12 aylık dönem içinde ödenecek borç (841.758) (1.020.328) (Kısa vadeli borçlar kısmında gösterilen) 12 aydan sonraki ödemeye ilişkin borç 541.403 813.916 Şirket in faaliyetleri ile ilgili kullanmış olduğu 28 adet soğutmalı araç kasası ve Denizli bölgesinde bulunan bina ve soğuk hava deposu finansal kiralama işlemine konu edilmiştir. 12
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 4. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) b) Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (devamı): Sözleşme tarihinde finansal kiralama işlemlerine ilişkin faiz oranları tüm kiralama dönemi için sabitlenmiştir. Sözleşme ortalama efektif faiz oranı yıllık yaklaşık Avro için %7,00 ve TL için %12 dir. (31 Aralık 2013: Avro için %7,00 ve TL için %12). 5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar: Kısa vadeli ticari alacaklar 31 Aralık 2013 Ticari alacaklar 147.636.854 92.989.788 Alacak senetleri 25.937.821 16.919.427 İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not: 14) 2.217.224 3.676.459 Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (3.142.905) (2.923.752) Gelir tahakkukları (1) 11.023.438 12.577.469 Toplam 183.672.432 123.239.391 (1) Şirket, distribütörlüğünü gerçekleştirdiği firmalara yansıtılacak giderlerini, elde edeceği prim gelirlerini ve bu firmalar adına yaptığı giderlerin bir sonraki döneme sarkan kısımlarını Gelir Tahakkukları hesabında takip etmektedir. Dönem içerisinde Şirket, ilişkili olmayan bir işletmeye 9.998.722 TL (31 Aralık 2013: 4.981.151 TL) tutarında bir ticari alacak devretmiştir. Devretme işlemi sırasında Şirket, söz konusu alacaklarla ilgili tahmini tahsil edilmeme riskini devretmemiş ve bilançosunda taşımaya devam etmiştir. Şirket in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 2013 Açılış bakiyesi (2.923.752) (2.894.585) Dönem gideri (246.653) (278.371) Dönem içi tahsilatlar 27.500 17.245 Kapanış bakiyesi (3.142.905) (3.155.711) Şirket in ticari alacaklarına ilişkin ortalama vade süresi 55 gündür ( 31 Aralık 2013: 50). Şirket, 31 Haziran itibarıyla ticari alacakları için 3.880.000 TL teminat almıştır ( 31 Aralık 2013: 3.852.000 TL). 13
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) b) Ticari Borçlar: Kısa vadeli ticari borçlar 31 Aralık 2013 Kısa vadeli ticari borçlar 109.266.005 87.396.698 Kısa vadeli borç senetleri (1) 39.290.459 33.230.431 Diğer ticari borçlar 4.372.947 2.156.468 İlişkili taraflara ticari borçlar (Not: 14) 913.065 1.007.313 153.842.476 123.790.910 Uzun vadeli ticari borçlar 31 Aralık 2013 Uzun vadeli borç senetleri (1) 660.392 1.600.000 660.392 1.600.000 (1) Şirket in borç senetlerinin 9.250.000 TL lik kısmı Fiskobirlik Entegre Fındık İşleme Tesisleri San. ve Tic. A.Ş. ile 15 Ekim 2012 tarihinde imzaladığı distribütörlük sözleşmesi maddeleri uyarınca, 13 adet borç senedi vermek suretiyle gerçekleştirmiştir. Verilen borç senetlerinin vadelerine kalan gün sayısı 23 ile 380 gün arasında değişmektedir. Şirket in ticari borçlarına ilişkin ortalama vade süreleri 74 gündür (31 Aralık 2013: 59 gün). 6. STOKLAR 31 Aralık 2013 Ticari mallar 43.932.641 42.759.550 43.932.641 42.759.550 14
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 7. MADDİ DURAN VARLIKLAR Arazi ve arsalar Binalar Makina ekipman ve teçhizatlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler Diğer duran varlıklar Maliyet değeri 1 Ocak açılış bakiyesi 492.216 2.974.892 1.907.542 8.560.166 2.448.507 1.299.871 238.016 17.921.210 Alımlar - - 91.984 1.494.985 117.914 1.100-1.705.983 Çıkışlar - - (27.542) (584.991) (4.291) - - (616.824) kapanış bakiyesi 492.216 2.974.892 1.971.984 9.470.160 2.562.130 1.300.971 238.016 19.010.369 Birikmiş amortisman 1 Ocak açılış bakiyesi - (176.204) (380.081) (2.552.186) (1.534.923) (904.391) (226.364) (5.774.149) Dönem gideri - (42.020) (99.752) (879.427) (162.501) (41.496) (3.409) (1.228.605) Çıkışlar - - 2.429 255.499 826 - - 258.754 kapanış - (218.224) (477.404) (3.176.114) (1.696.598) (945.887) (229.773) (6.744.000) itibariyle net defter değeri 492.216 2.756.668 1.494.580 6.294.046 865.532 355.084 8.243 12.266.369 Toplam Şirket in tarihi itibarıyla, kullanmış olduğu krediler için verdiği ipotek tutarı 396.000 TL dir. 15
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 7. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Makina ekipman ve techizatlar Taşıtlar Demirbaşlar Özel maliyetler Diğer duran varlıklar Arazi ve arsalar Binalar Toplam Maliyet değeri 1 Ocak 2013 açılış bakiyesi 492.216 2.757.738 1.228.037 7.399.200 2.146.650 1.156.609 229.025 15.409.475 Alımlar - 196.385 402.939 1.848.126 690.752 42.166 8.992 3.189.360 Çıkışlar - - (2.760) (308.174) (422.243) - - (733.177) 2013 kapanış bakiyesi 492.216 2.954.123 1.628.216 8.939.152 2.415.159 1.198.775 238.017 17.865.658 Birikmiş amortisman 1 Ocak 2013 açılış bakiyesi - (98.873) (303.130) (1.478.156) (1.213.537) (789.575) (217.300) (4.100.571) Dönem gideri - (63.911) (47.956) (790.860) (226.309) (73.548) (3.352) (1.205.936) Çıkışlar - - 158 191.806 1.198 - - 193.162 2013 kapanış - (162.784) (350.928) (2.077.210) (1.438.648) (863.123) (220.652) (5.113.345) 2013 itibariyle net defter değeri 492.216 2.791.339 1.277.288 6.861.942 976.511 335.652 17.365 12.752.313 Şirket in 2013 tarihi itibariyle, kullanmış olduğu krediler için verdiği ipotek tutarı 536.000 TL dir. 16
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 7. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Amortisman giderlerinin 967.627 TL si ( 2013 : 945.217 TL) pazarlama giderlerine, 260.978 TL si ( 2013 : 260.719 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. Şirket in binalarının gerçeğe uygun değeri, Şirket ile ilişkisi bulunmayan Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bir gayrimenkul değerleme şirketi tarafından 4 Şubat 2013 tarihinde gerçekleştirilen değerlemeye göre elde edilmiştir. Uluslararası Değerleme Standartları na göre yapılan değerlemede, emsal değeri yaklaşımı yöntemi dikkate alınmıştır. Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir: Ekonomik ömrü Binalar 15-50 yıl Makine ekipman ve teçhizatlar 4-25 yıl Taşıtlar 4-15 yıl Demirbaşlar 1-50 yıl Özel maliyetler 4-10 yıl Diğer duran varlıklar 3-5 yıl Şirket in binalarının gerçeğe uygun değer ölçümleri tarihi itibarıyla Şirket in sahip olduğu binalara ilişkin bilgiler ile söz konusu varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir: Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi 1. Seviye TL 2. Seviye TL 3. Seviye TL Binalar 2.974.892-2.974.892 - (*) Mevcut dönemde 1. seviye ve 2. seviye arasında herhangi bir geçiş olmamıştır. Şirket in sahip olduğu binaların tarihi maliyet esasına göre değerlenmiş olması durumundaki net defter değerine aşağıda yer verilmiştir. 1 Ocak- 1 Ocak- 2013 Maliyet 1.813.892 1.793.123 Birikmiş amortisman (218.224) (162.784) Net defter değeri 1.595.668 1.630.339 17
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 8. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Toplam Maliyet değeri 1 Ocak açılış bakiyesi 176.243 327.465 503.708 Alımlar - 22.698 22.698 kapanış bakiyesi 176.243 350.163 526.406 Birikmiş itfa payları 1 Ocak açılış bakiyesi (140.462) (114.608) (255.070) Dönem gideri (5.974) (30.880) (36.854) kapanış bakiyesi (146.436) (145.488) (291.924) itibariyle net defter değeri 29.807 204.675 234.482 Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Toplam Maliyet değeri 1 Ocak 2013 açılış bakiyesi 141.587 127.128 268.715 Alımlar 3.115 34.941 38.056 2013 kapanış bakiyesi 144.702 162.069 306.771 Birikmiş itfa payları 1 Ocak 2013 açılış bakiyesi (108.329) (81.742) (190.071) Dönem gideri (13.886) (9.931) (23.817) 2013 kapanış bakiyesi (122.215) (91.673) (213.888) 2013 itibariyle net defter değeri 22.487 70.396 92.883 İtfa paylarının tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. Maddi olmayan duran varlıklar için kullanılan itfa süreleri aşağıdaki gibidir. Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar Ekonomik ömrü 3-5 yıl 3-7 yıl 18
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 9. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Arazi ve arsalar Binalar Toplam 1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi 8.024.500 11.510.000 19.534.500 Çıkışlar (700.000) - (700.000) itibariyle kapanış bakiyesi 7.324.500 11.510.000 18.834.500 Şirket in tarihi itibarıyla, yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde, kullanmış olduğu krediler için verilen ipotek tutarı 280.000 TL dir (31 Aralık 2013: 280.000 TL). Arazi ve arsalar Binalar Toplam 1 Ocak 2013 itibariyle net defter değeri 8.024.500 11.510.000 19.534.500 2013 itibariyle kapanış bakiyesi 8.024.500 11.510.000 19.534.500 Şirket in bilanço tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, Şirket ile ilişkisi bulunmayan Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bir gayrimenkul değerleme şirketi tarafından 4 Şubat 2013 tarihinde gerçekleştirilen değerlemeye göre elde edilmiştir. Uluslararası Değerleme Standartları na göre yapılan değerlemede, emsal değeri yaklaşımı yöntemi dikkate alınmıştır. Şirket in yatırım amaçlı gayrimenkulleri Şanlıurfa, Antalya, Sakarya, Ankara, Tekirdağ ve İstanbul Çatalca da bulunan arsa ve binalardan oluşmaktadır. Şirket, yatırım amaçlı gayrimenkullerden dönem içinde 48.000 TL kira geliri elde etmiştir ( 2013: Bulunmamaktadır). Şirket in yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değer ölçümleri itibarıyla Şirket in yatırım amaçlı gayrimenkulleri ile söz konusu varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda verilmiştir: Yat. A. Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi 1. Seviye TL 2. Seviye TL 3. Seviye TL Arazi ve arsalar 7.324.500-7.324.500 - Binalar 11.510.000-11.510.000 - (*) Mevcut dönemde 1. Seviye ve 2. seviye arasında herhangi bir geçiş olmamıştır. 19
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 10. TAAHHÜTLER 31 Aralık 2013 Dövizli Tutar TL Karşılığı Dövizli Tutar TL Karşılığı A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı Teminatlar -TL 47.417.000 47.417.000 38.137.000 38.137.000 -EUR - - - - İpotekler -TL 676.000 676.000 816.000 816.000 -EUR - - - - B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - - - - Rehin -TL - - - - -USD - - - - -EUR - - - - C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı 26.710.000 26.710.000 92.400.000 92.400.000 D. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı i) Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - - - - ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - - - - iii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı - - - - 74.803.000 74.803.000 131.353.000 131.353.000 Diğer TRİ lerin özkaynaklara oranı %31 dir. (31 Aralık 2013: %110 ) itibarıyla grup firmalarının Şirket lehine vermiş olduğu toplam kefalet tutarı 26.710.000 TL dir. (31 Aralık 2013: 92.400.000 TL). Grup şirketlerinin birbirleri lehine karşılıklı aynı tutarlarda kefaletleri mevcuttur. 20
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 11. ÖNEMLİ ÖZKAYNAK HAREKETLERİ Kar Dağıtımı: yılında ortaklara 2013 mali yılına ait 408.813 TL temettü ödemesi yapılacağına ilişkin karar alınmıştır. (2013: bulunmamaktadır.) 12. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ a) Hasılat 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 2013 1 Nisan- 2013 Yurtiçi satışlar 350.955.548 183.499.319 309.614.897 162.105.475 Yurtdışı satışlar 1.284.489 252.849 3.373.774 1.727.593 Ciro primlerinden gelirler 53.037.381 26.510.002 51.150.921 26.518.305 Satış iadeleri (7.238.248) (4.579.587) (5.286.345) (2.204.969) Satış iskontoları (42.084.220) (20.354.709) (38.521.909) (19.294.939) 355.954.950 185.327.874 320.331.338 168.851.465 b) Satışların maliyeti 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 2013 1 Nisan- 2013 Dönem başı stok (42.759.550) (44.783.606) (28.613.322) (34.213.654) Alımlar (327.077.498) (168.372.606) (296.180.861) (116.806.292) Dönem sonu stok 43.932.641 43.932.641 27.613.473 (6.600.181) Satılan ticari malların maliyeti (325.904.407) (169.223.571) (297.180.710) (157.620.127) 13. PAY BAŞINA KAZANÇ Pay başına kazanç 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 2013 1 Nisan- 2013 Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (tam değeri) 46.086.740 46.086.740 34.396.796 32.586.740 Net dönem karı / (zararı) 3.328.795 2.000.497 1.011.647 (319.222) Pay başına kazanç 0,072 0,043 0,029 (0,010) Şirketin faiz, amortisman ve itfa payları ve vergi öncesi kar ( FAVÖK ) değeri tarihi itibarıyla 10.004.978 TL ve 2013 itibarıyla 7.021.759 TL olarak hesaplanmıştır. Söz konusu finansal değer, mali tablolar içinde bilgi amaçlı verilmiştir, finansal tabloların tamamlayıcı bir parçası değildir.. 21
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 14. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Ortaklar - - - - - - Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler İsmar Marketler Zinciri Gıda ve Tüketim Malları San. ve Tic. A.Ş. 1.507.920 - - - - - BTS Birlik Toptan Satış Mağazaları A.Ş. 184.486 - - - - - Aksan Gıda San.ve Tic.A.Ş. 747 - - - - - Foodsell Toplu Tüketim Ürünleri Pazarlama Dağıtım San. Ve Tic. A.Ş. 44.000 - - - - - Akyürek Holding A.Ş. - - - - 603.306 - Taco Lojistik Ltd.Şti. - - - - 241.372 - Taco Tarım Ürünleri San.ve Tic.A.Ş. 480.071 - - - - - Doruk Tütün Ürünleri Satış Dağıtım Tic.A.Ş. - - - - 68.387-2.217.224 - - - 913.065 - İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle ticari mal satışından kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 60 gündür. Alacaklar doğası gereği teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir. İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle ticari mal alımından doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 60 gündür. Borçlara faiz işletilmemektedir. 22
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 14. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) 31 Aralık 2013 Alacaklar Borçlar Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Ticari Ticari olmayan Ortaklar - - - - - - Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler İsmar Marketler Zinciri Gıda ve Tüketim Malları San. ve Tic. A.Ş. 1.077.001 - - - - - BTS Birlik Toptan Satış Mağazaları A.Ş. 2.598.534 - - - - - Aksan Gıda San.ve Tic.A.Ş. 747 - - - - - Foodsell Toplu Tüketim Ürünleri Pazarlama Dağıtım San. Ve Tic. A.Ş. 177 - - - - - Akyürek Holding A.Ş. - - - - 257.024 - Taco Lojistik Ltd.Şti. - - - - 155.760 - Taco Tarım Ürünleri San.ve Tic.A.Ş. - - - - 579.533 - Doruk Tütün Ürünleri Satış Dağıtım Tic.A.Ş. - - - - 14.996- - 3.676.459 - - - 1.007.313 - İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle ticari mal satışından kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri 60 gündür. Alacaklar doğası gereği teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir. İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle ticari mal alımından doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri 60 gündür. Borçlara faiz işletilmemektedir. 23
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 14. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) 1 Ocak - İlişkili taraflarla olan işlemler Mal alımları Mal satışları Alınan hizmetler Sabit Kıymet alımları Sabit Kıymet satışları Vade farkı geliri Diğer gider Diğer gelir Ortaklar Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler İsmar Hipermarketleri (426) 1.786.069 - (550.847) - - (168.896) 72.097 Taco Lojistik Ltd.Şti. - 570 (651.964) - 17.797 - (29.655) 12.762 Taco Tarım Ürünleri San.ve Tic.A.Ş. (39.877) 13.971 - (6.954) - 497.701 (31.356) 24.267 Doruk Tütün Ürünleri Satış Dağıtım Tic.A.Ş. - - - (47.881) - - (28) 6.330 Akyürek Holding A.Ş. - - (839.663) - 3.122 - - 35.159 BTS Birlik Toptan Satış Mağazaları A.Ş. - 1.110.212 - - - - (19.076) 4.247 (40.303) 2.910.822 (1.491.627) (605.682) 20.919 497.701 (249.011) 154.862 24
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 14. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) İlişkili taraflarla olan işlemler Mal alımları Mal satışları 1 Ocak - 2013 Alınan hizmetler Vade farkı geliri Diğer gider Diğer gelir Ortaklar Ana ortak tarafından yönetilen diğer şirketler Aksan Gıda San.ve Tic.A.Ş. (10.793.200) 168.603 - - (19.016) 31.033 İsmar Hipermarketleri (66.960) 2.723.517 - - (88.422) 62.646 Taco Lojistik Ltd.Şti. (261.761) - (639.454) - (57.750) 5.103 Taco Tarım Ürünleri San.ve Tic.A.Ş. - 99 - - (11.715) 1.900 Akyürek Holding A.Ş. (225.407) 195-810.931 (76.497) - Doruk Tütün Ürünleri Satış Dağıtım Tic.A.Ş. - - - - - 5.562 BTS Birlik Toptan Satış Mağazaları A.Ş. (23.729) 5.764.970 - - (3.951) 884 Diğer - - - - - 2.500 (11.371.057) 8.657.384 (639.454) 810.931 (257.351) 109.628 25
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 14 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar: Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 1 Ocak- 2013 Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar 110.266 84.260 15. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ a) Sermaye Risk Yönetimi Şirket, endüstrideki diğer firmalarla tutarlı olmak üzere sermayeyi kaldıraç oranına göre inceler. Söz konusu rasyo net borcun toplam sermayeye bölünmesi ile hesaplanır. Net borç ise toplam kredilerden (cari ve cari olmayan kredilerin bilançoda gösterildiği gibi dâhil edilmesiyle) ve diğer borç ve yükümlülüklerden nakit ve nakit benzerlerinin çıkarılması suretiyle elde edilir. Toplam sermaye, finansal durum tablosu öz kaynak kalemi ile net borcun toplanması ile hesaplanır. 31 Aralık 2013 Finansal yükümlülükler 84.799.865 19.073.617 Eksi: Nakit ve nakit benzeri değerler (45.559.388) (22.604.159) Net finansal borç 39.240.477 (3.530.542) Toplam özkaynaklar 86.758.642 83.840.105 Toplam sermaye 125.999.119 80.309.563 Net finansal borç / Toplam sermaye oranı 0,31 (0,04) b) Finansal Risk Faktörleri Şirket faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Şirket in risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır. Risk yönetimi, Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir hazine bölümü tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Şirket in hazine bölümü tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Şirket in operasyon üniteleri ile birlikte çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır. 26
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 15. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (devamı) b.1) Piyasa risk yönetimi (devamı) b.1.1) Kur riski yönetimi (devamı) Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Kur riski, onaylanmış politikalara dayalı olarak yapılan vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri ile yönetilmektedir. Şirket in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD Doları Avro 1. Toplam Varlıklar 1.462.771 200.000 358.965 - - - 2. Finansal Yükümlülükler (6.540.352) (2.750.796) (241.817) (5.902.486) (2.436.198) (239.370) 3. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER (6.540.352) (2.750.796) (241.817) (5.902.486) (2.436.198) (239.370) 4. Finansal Yükümlülükler - - - (947.029) - (322.503) 5. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER - - - (947.029) - (322.503) 6. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (6.540.352) (2.750.796) (241.817) (6.849.515) (2.436.198) (561.872) 7. Net yabancı para varlık (yükümlülük) pozisyonu (1-6) (5.077.581) (2.550.796) 117.148 (6.849.515) (2.436.198) (561.872) 27
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 15. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) b) Finansal Risk Faktörleri (devamı) b.1) Piyasa risk yönetimi (devamı) b.1.1) Kur riski yönetimi(devamı) Kur riskine duyarlılık Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Şirket in ABD Doları ve AVRO kurlarındaki %10 luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10 luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yıl sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yıl sonundaki %10 luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile birlikte Şirket içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder. 31 Aralık 2013 Kar / Zarar Kar / Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (541.636) 541.636 (519.958) 519.958 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - - - - 3- ABD Doları net etki (1+2) (541.636) 541.636 (519.958) 519.958 Avro'nun TL karşısında % 10 değerlenmesi halinde 4 - Avro net varlık / yükümlülük 33.878 (33.878) (164.994) 164.994 5 - Avro riskinden korunan kısım (-) - - - - 6- Avro net etki (4+5) 33.878 (33.878) (164.994) 164.994 TOPLAM (507.758) 507.758 (684.952) 684.952 28
30 HAZİRAN TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 16. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Şirket in 6 Ağustos tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı nda hisse geri alım programının onaylanması oybirliği ile kabul edilmiştir. Geri alımlarda fiyat aralığı 0-5TL olarak belirlenmiştir. Şirket in bilanço dışı taahütleri arasında bulunan 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu kefaletler 10 Temmuz tarihi itibariyle kapatılmıştır. 29