30 Eylül 2014 Tarihli Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablolar Sayfa Ara Dönem Özet Konsolide Bilanço 1 Ara Dönem Özet Konsolide Gelir Tablosu 2 Ara Dönem Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu 3 Ara Dönem Özet Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu 4 Ara Dönem Özet Konsolide Nakit Akım Tablosu 5 Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Tablo Özet Notları (Dipnotlar) 6-32 Not 1 - Şirket in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu 6-8 Not 2 - Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar 9-12 Not 3 - İşletme Birleşmeleri 13 Not 4 - Bölümlere Göre Raporlama 14-15 Not 5 - Nakit ve Nakit Benzerleri 16 Not 6 - Finansal Yatırımlar 16 Not 7 - Türev Finansal Araçlar 16-17 Not 8 - Finansal Borçlanmalar 17 Not 9 - Diğer Alacak ve Borçlar 18 Not 10 - Peşin Ödenmiş Giderler 18 Not 11 - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 18 Not 12 - Maddi Duran Varlıklar 19 Not 13 - Maddi Olmayan Duran Varlıklar 19 Not 14 - Pozitif / Negatif Şerefiye 20 Not 15 - Devlet Teşvik ve Yardımları 20 Not 16 - Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler 20-22 Not 17 - Taahhütler 22 Not 18 - Diğer Varlık ve Yükümlülükler 22-23 Not 19 - Özkaynaklar 23 Not 20 - Diğer Faaliyetlerden Gelir / Giderler 24 Not 21 - Finansal Gelirler 24 Not 22 - Finansal Giderler 24 Not 23 - Vergi Varlık ve Yükümlülükleri 25-26 Not 24 - Hisse Başına Kar / (Zarar) 26 Not 25 - İlişkili Taraf Açıklamaları 27 Not 26 - Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi 28-31 Not 27 - Finansal Araçlar 31-32 Not 28 - Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar 32
Ara Dönem Özet Konsolide Bilanço Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar 2.294.376 2.802.351 Nakit ve Nakit Benzerleri 5 668.101 916.770 Finansal Yatırımlar 6-562.985 Türev Finansal Araçlar 7 4.732 - Ticari Alacaklar - İlişkili taraflardan alacaklar 25 22.304 52.731 - İlişkili olmayan taraflardan alacaklar 656.089 330.657 Diğer Alacaklar 9 37.329 21.537 Stoklar 564.592 461.486 Peşin Ödenmiş Giderler 10 169.737 203.799 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 15.573 56.315 Diğer Dönen Varlıklar 18 155.919 196.071 Duran Varlıklar 4.639.632 4.203.424 Diğer Alacaklar 6.716 4.329 Maddi Duran Varlıklar 12 3.078.617 2.783.929 Maddi Olmayan Duran Varlıklar - Şerefiye 14 475.454 445.285 - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 13 910.321 856.191 Peşin Ödenmiş Giderler 10 168.524 113.690 Toplam Varlıklar 6.934.008 7.005.775 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler 1.196.439 1.815.250 Kısa Vadeli Finansal Borçlanmalar 8 241.755 164.334 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 8 113.388 1.004.320 Türev Finansal Araçlar 7-477 Ticari Borçlar - İlişkili taraflara borçlar 25 142.889 112.135 - İlişkili olmayan taraflara borçlar 403.994 321.071 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 18.743 21.084 Diğer Borçlar 9 190.464 130.986 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 12.130 4.506 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 49.504 34.887 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 18 23.572 21.450 Uzun Vadeli Yükümlülükler 2.387.924 2.319.186 Uzun Vadeli Finansal Borçlanmalar 8 2.020.294 1.917.577 Ticari Borçlar - İlişkili taraflara borçlar 25 21.700 - - İlişkili olmayan taraflara borçlar 1.999 2.895 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 51.069 44.586 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 23 190.728 185.596 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 18 102.134 168.532 ÖZKAYNAKLAR 3.349.645 2.871.339 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 3.004.625 2.574.535 Ödenmiş Sermaye 19 254.371 254.371 Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları (8.559) (8.559) Paylara İlişkin Primler / İskontolar 214.241 214.241 Değer Artış Fonları 9.782 9.782 Nakit Akış Riskinden Korunma Kazanç / (Kayıpları) 7 1.543 (382) Kontrol Gücü Olmayan Paylara İlişkin Satış Opsiyonu Değerleme Kazanç / (Kayıpları) (19.755) (37.897) Aktüer Kazanç / (Kayıplar) (8.902) (8.902) Yabancı Para Çevrim Farkları 640.447 497.607 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 19 146.232 126.320 Geçmiş Yıllar Karı / (Zararı) 1.423.042 1.039.151 Net Dönem Karı / (Zararı) 352.183 488.803 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 345.020 296.804 Toplam Kaynaklar 6.934.008 7.005.775 İlişikteki dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (1)
30 Eylül 2014 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Döneme Ait Özet Konsolide Gelir Tablosu Bağımsız Incelemeden Geçmemiş Bağımsız Incelemeden Geçmemiş Dipnot Referansları 1 Ocak - 30 Eylül 2014 1 Temmuz - 30 Eylül 2014 1 Ocak - 30 Eylül 2013 1 Temmuz - 30 Eylül 2013 Hasılat (net) 4.902.532 1.924.722 4.183.861 1.692.877 Satışların Maliyeti (-) (3.084.560) (1.223.652) (2.574.213) (1.033.017) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar 1.817.972 701.070 1.609.648 659.860 Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (971.710) (342.572) (872.027) (322.713) Genel Yönetim Giderleri (-) (203.936) (68.057) (169.068) (61.170) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 20 36.932 13.276 25.050 10.921 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 20 (42.914) (14.100) (23.829) (12.164) Esas Faaliyet Karı 636.344 289.617 569.774 274.734 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 20 484 484 241.632 - Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - 19 (374) (94) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar / Zararındaki Paylar 11 (722) (282) (2.001) (815) Finansman Geliri / Gideri Öncesi Faaliyet Karı 636.106 289.838 809.031 273.825 Finansal Gelirler 21 413.089 66.220 101.736 28.476 Finansal Giderler (-) 22 (568.318) (182.583) (289.465) (113.890) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı 480.877 173.475 621.302 188.411 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) 23 5.995 (3.177) 5.891 (908) Dönem Vergi Gideri (-) (97.123) (26.901) (69.977) (29.035) Sürdürülen Faaliyetler Dönem Karı 389.749 143.397 557.216 158.468 Dönem Karının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 37.566 15.828 18.998 11.975 Ana Ortaklık Payları 24 352.183 127.569 538.218 146.493 389.749 143.397 557.216 158.468 Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Tam TL) 24 0,0138 0,0050 0,0212 0,0058 Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Tam TL) 24 0,0138 0,0050 0,0212 0,0058 İlişikteki dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır.. (2)
30 Eylül 2014 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Döneme Ait Özet Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Bağımsız İncelemeden Geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2014 1 Temmuz - 30 Eylül 2014 1 Ocak - 30 Eylül 2013 1 Temmuz - 30 Eylül 2013 Dönem Karı / (Zararı) 389.749 143.397 557.216 158.468 Nakit akış riskinden korunma kazanç / (kayıpları) 2.406 1.711 (483) 1.116 Ertelenmiş vergi etkisi (481) (342) 97 (223) Kontrol gücü olmayan payları satış opsiyonu değerleme kazanç / (kayıpları) - - 2.083 1.445 Yabancı para çevrim farklarına satın alınan bağlı ortaklık yoluyla eklenenler - - 17.980 - Yabancı para çevrim farklarındaki değişim 156.960 149.328 243.144 91.365 Kar veya zarar olarak yeniden sınıflanabilecekler toplamı 158.885 150.697 262.821 93.703 Vergi Sonrası Toplam Kapsamlı Gelir 548.634 294.094 820.037 252.171 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar 51.686 22.477 61.859 15.749 Ana ortaklık payları 496.948 271.617 758.178 236.422 İlişikteki dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (3)
30 Eylül 2014 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Döneme Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu Yeniden Düzenlenmiş (Not 2) Sermaye Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Paylara İlişkin Primler / İskontolar Değer Artış Fonları Diğer Kapsamlı Birikmiş Gelir ve Giderler Kar veya zararda yeniden Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar sınıflandırılabilecekler Nakit Akış Kontrol Gücü Riskinden Olmayan Paylar Aktüer Kazanç / Korunma Satış Opsiyonu (Kayıplar) Kazanç / Değerleme Kazanç (Kayıpları) / (Kayıpları) Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıl ve Net Dönem Karı / (Zararı) Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar Toplamı 1 Ocak 2013 bakiyeleri 254.371 (8.559) 214.241 9.782 (3.964) 224 (17.984) 191.743 116.599 1.128.999 1.885.452 24.684 1.910.136 Diğer kapsamlı gelir / (gider) - - - - - (386) 2.083 200.283 - - 201.980 42.861 244.841 Satın alınan bağlı ortaklık yoluyla eklenenler - - - - - - - 17.980 - - 17.980-17.980 Net dönem karı - - - - - - - - - 538.218 538.218 18.998 557.216 Toplam kapsamlı gelir / (gider) - - - - - (386) 2.083 218.263-538.218 758.178 61.859 820.037 Ödenen Temettü - - - - - - - - - (80.127) (80.127) - (80.127) Yedeklere Transferler - - - - - - - - 9.721 (9.721) - - - Satın alınan bağlı ortaklık yoluyla eklenenler ( Not 1, Not 3) - - - - - - - - - - - 183.982 183.982 30 Eylül 2013 bakiyeleri 254.371 (8.559) 214.241 9.782 (3.964) (162) (15.901) 410.006 126.320 1.577.369 2.563.503 270.525 2.834.028 1 Ocak 2014 bakiyeleri 254.371 (8.559) 214.241 9.782 (8.902) (382) (37.897) 497.607 126.320 1.527.954 2.574.535 296.804 2.871.339 Diğer kapsamlı gelir / (gider) - - - - - 1.925-142.840 - - 144.765 14.120 158.885 Net dönem karı - - - - - - - - - 352.183 352.183 37.566 389.749 Toplam kapsamlı gelir / (gider) - - - - - 1.925-142.840-352.183 496.948 51.686 548.634 Ödenen Temettü - - - - - - - - - (85.000) (85.000) - (85.000) Yedeklere Transferler - - - - - - - - 19.912 (19.912) - - - Azınlık payı hisselerini satın alma opsiyonu yükümlülüğü (Not 1) - - - - - - 18.142 - - - 18.142 (3.470) 14.672 30 Eylül 2014 bakiyeleri 254.371 (8.559) 214.241 9.782 (8.902) 1.543 (19.755) 640.447 146.232 1.775.225 3.004.625 345.020 3.349.645 İlişikteki dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (4)
30 Eylül 2014 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Döneme Ait Özet Konsolide Nakit Akım Tablosu Dipnot Referansları Bağımsız İncelemeden Geçmemiş 30 Eylül 2014 30 Eylül 2013 Faaliyetlerden sağlanan nakit akımı Vergi öncesi kar 480.877 621.302 Net dönem karı ile işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit arasındaki mutabakat Amortisman ve itfa gideri 231.581 202.462 Maddi varlıkların satışından doğan zarar / (kar) 20 (484) 374 Maddi varlıklar değer düşüklüğü karşılığı / (iadesi), net 12,20 5.115 3.374 Satın alınan bağlı ortaklık yoluyla değer artışı 3,20 - (241.632) Bağlı ortaklık satış zararı, net 1 82 - Kıdem tazminatı, yönetim primi ve diğer karşılıklar 44.916 39.966 Stok değer düşüklüğü karşılığı / (iadesi), net (683) (200) Şüpheli alacak karşılığı, net 443 1.265 Özkaynak yöntemiyle muhasebeleşen iştirak (karı) / zararı 11 722 2.001 Faiz gideri 22 111.590 64.708 Faiz gelirleri 21 (30.674) (23.733) Gerçekleşmeyen kur farkı gideri / (geliri) 78.016 165.491 İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı 921.501 835.378 Ticari, diğer ve ilişkili taraflardan alacaklar (295.447) (292.126) Stoklar (102.423) (111.143) Diğer dönen varlıklar 54.222 (56.326) Diğer duran varlıklar (54.835) (72.060) Ticari, diğer ve ilişkili taraflara borçlar 134.482 107.178 Ödenen faiz (85.875) (56.333) Alınan faiz 21 30.674 23.733 Kıdem tazminatı, yönetim primi ve uzun vadeli teşvik planı ödemeleri (27.717) (20.709) Ödenen vergiler (41.031) (23.383) Çalışanlara sağlanan faydalar 1.560 2.934 Diğer yükümlülükler 71.511 69.820 Esas faaliyetlerinden sağlanan net nakit 606.622 406.963 Yatırım faaliyetleri ile ilgili nakit akımları: Maddi ve maddi olmayan varlık yatırımları 12,13 (418.733) (399.956) Maddi varlık satış hasılatı 8.386 11.303 Finansal yatırımlar 562.985 111.216 Satın alınan azınlık payı için net nakit çıkışı (55.812) - Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim - 570 Kontrol gücü olmayan paylar tarafından yapılan iştiraklerdeki sermaye artışları - 26.930 Yatırım faaliyetlerinden sağlanan / (kullanılan) net nakit 96.826 (249.937) Finansman faaliyetleri ile ilgili nakit akımları: Kredilerden sağlanan nakit 86.876 1.048.193 Kredilerin ödemeleri (977.559) (1.154.162) Ödenen temettüler 19 (85.000) (80.127) Finansman faaliyetlerinde (kullanılan) / sağlanan net nakit (975.683) (186.096) Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki çevrim farkı 13.200 13.780 Grup içi kredilerden kaynaklanan çevrim farkı 24.922 - Yabancı para çevrim farkları (14.556) 38.777 Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış / (azalış) (248.669) 23.487 Dönem başı itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler 5 916.770 488.968 Nakit ve nakit eşdeğerleri, dönem sonu 668.101 512.455 İlişikteki dipnotlar, özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturmaktadır. (5)
Ara Dönem Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Özet Dipnotlar 1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Genel Coca-Cola İçecek Anonim Şirketi ( CCİ - Şirket ), Türkiye, Pakistan, Orta Asya ve Orta Doğu da faaliyet gösteren bir alkolsüz içecek üretim, satış ve dağıtım şirketidir. CCİ nin faaliyeti esas olarak The Coca-Cola Company ( TCCC ) markalarından oluşan gazlı ve gazsız alkolsüz içeceklerin üretim, satış ve dağıtımından oluşmaktadır. Şirket in Türkiye nin değişik bölgelerinde 9 (2013-9) adet üretim tesisi bulunmakta olup faaliyet gösterdiği diğer ülkelerde 14 (2013-14) üretim tesisine daha sahiptir. Şirket merkezinin adresi Esenkent Mah. Deniz Feneri Sok. No:4 Ümraniye İstanbul, Türkiye dir. Şirket in halka açık hisseleri Borsa Istanbul A.Ş. de ( BIST ) işlem görmektedir. Borsa Istanbul A.Ş., Istanbul Menkul Kıymetler Borsası nın ( IMKB ) Nisan 2013 ten itibaren geçerli yeni unvanıdır. Amerikan Depo Sertifikaları Aşama - 1 (Level - 1) ADR programı Temmuz 2013 ten itibaren ABD de tezgah üstü piyasalarda işlem görmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu tarafından tertip ihraç belgesi verilen tahvillerin yurtdışında yerleşik yatırımcılara satışı 1 Ekim 2013 tarihinde tamamlanmış ve söz konusu tahviller İrlanda Borsası'na kote edilmiştir. Grup; Şirket, bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklıklarından oluşmaktadır. Grup un, konsolide finansal tabloları, Yönetim Kurulu tarafından 5 Kasım 2014 tarihinde yayımlanmak üzere onaylanmış, Denetim Komitesi ile Mali İşler Direktörü Nusret Orhun Köstem tarafından imzalanmıştır. Genel Kurul ve belirli düzenleyici kurullar, mali tabloların yayımlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir. Şirket in Hissedarları Şirket in nihai ana ortağı Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayi A.Ş. dir. 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Şirket in ortaklık yapısı ve ortakların payları aşağıda özetlendiği gibidir: Tutar Oran Tutar Oran Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayi A.Ş. ( Anadolu Efes ) 102.047 %40,12 102.047 %40,12 The Coca-Cola Export Corporation ( TCCEC ) 51.114 %20,09 51.114 %20,09 Efes Pazarlama ve Dağıtım Ticaret A.Ş. ( Efpa ) 25.788 %10,14 25.788 %10,14 Özgörkey Holding A.Ş. 10.692 %4,20 10.692 %4,20 Halka açık kısım 64.730 %25,45 64.730 %25,45 254.371 %100,00 254.371 %100,00 Enflasyon düzeltme etkisi (8.559) - (8.559) - 245.812 245.812 Özgörkey Holding A.Ş. nin 4.333 TL nominal değerli hissesi satılmak üzere Merkezi Kayıt Kuruluşu nda kayıtlıdır. Söz konusu hisselerin 3.868 TL si 15 Eylül 2014 tarihinde kaydettirilmiş olup, 465 TL si 6 Ocak 2011 de Merkezi Kayıt Kuruluşu na kaydedilen 2.544 TL nominal değerli hissenin henüz satışı gerçekleşmeyen kısmıdır. Grup un Faaliyet Alanları CCİ ve Türkiye'de faaliyette bulunan bağlı ortaklıklarından Coca-Cola Satış ve Dağıtım A.Ş. ( CCSD ), Türkiye nin alkolsüz içecek üreten ve dağıtan en büyük şirketlerindendir. Şirket in tek faaliyet alanı gazlı ve gazsız içeceklerin üretimi, satışı ve dağıtımıdır. Şirket, ortağı konumunda bulunan TCCEC ve TCCC ile imzalamış olduğu şişeleme ve dağıtım sözleşmeleri neticesinde TCCC adına tescilli Coca-Cola, Coca-Cola Zero, Coca-Cola light, Fanta, Sprite, Cappy, Sen Sun, Powerade, Burn, Gladiator ve Fuse Tea markalı içeceklerin TCCC nin onayladığı ambalajlarda Türkiye de üretim, satış ve dağıtımında tek yetkilidir. Grup'un TCCEC ve TCCC ile imzalamış olduğu söz konusu şişeleme ve dağıtım sözleşmelerinin süresi, 30 Haziran 2016 tarihinde sona erecektir. TCCC nin bağlı ortaklığı olan Doğadan Gıda Ürünleri Sanayi ve Pazarlama A.Ş. ( Doğadan ) ile imzalanan satış ve dağıtım sözleşmesi çerçevesinde, Eylül 2008 den itibaren Doğadan ürünlerinin Türkiye deki satış ve dağıtımı konusunda CCSD tek yetkilidir. CCİ nin yurt dışında faaliyet gösteren diğer bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi teşebbüsleri, Türkiye dışında TCCC markalarından oluşan gazlı ve gazsız alkolsüz içeceklerin üretim, satış ve dağıtımını yapmaktadır. (6)
1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) CCİ nin, 16 Mart 2006 tarihinde satın aldığı bağlı ortaklığı Mahmudiye Kaynak Suyu Limited Şirketi ( Mahmudiye ) ise CCİ adına tescilli Damla markalı doğal kaynak suyunun TCCC'nin onayladığı ambalajlarda Türkiye'de üretimi ile iştigal etmektedir. Grup, Schweppes Holdings Limited ile imzalanan şişeleme ve dağıtım sözleşmesi çerçevesinde Schweppes markalı ürünlerin şişeleme ve dağıtımı konusunda Türkiye de tek yetkilidir. Ayrıca zaman zaman Grup un faaliyet gösterdiği Türkiye dışındaki ülkeler için de özel yetkilendirme yapılabilmektedir. Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle CCİ nin bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi teşebbüsleri ile nihai hisse oranları aşağıda sunulduğu gibidir: Bağlı Ortaklıklar Kurulduğu Ülke Ana Faaliyet Konusu İştirak ve Oy Hakkı 30 Eylül 31 Aralık 2014 2013 1) Coca-Cola Satış ve Dağıtım Anonim Şirketi ( CCSD ) Türkiye Coca-Cola, Doğadan ve Mahmudiye ürünlerinin satışı ve dağıtımı %99,96 %99,96 2) Mahmudiye Kaynak Suyu Limited Şirketi ( Mahmudiye ) (Not 1) Türkiye Kaynak suyu dolumu %100,00 %99,99 3) J.V. Coca-Cola Almaty Bottlers Limited Liability Partnership ( Almaty CC ) Kazakistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %100,00 %100,00 4) Azerbaijan Coca-Cola Bottlers Limited Liability Company ( Azerbaijan CC ) Azerbaycan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %99,87 %99,87 5) Coca-Cola Bishkek Bottlers Closed Joint Stock Company ( Bishkek CC ) Kırgızistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %100,00 %100,00 6) 7) CCI International Holland B.V. ( CCI Holland ) Tonus Turkish-Kazakh Joint Venture Limited Liability Partnership ( Tonus ) Hollanda Holding şirketi %100,00 %100,00 Kazakistan Holding şirketi %99,23 %99,23 8) The Coca-Cola Bottling Company of Jordan Limited ( TCCBCJ ) Ürdün Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %90,00 %90,00 9) Efes Sınai Dış Ticaret Anonim Şirketi ( Efes Sınai Dış Ticaret ) (Not 1) Türkiye Tuzla Serbest Bölge de dış ticaret şirketi - %99,60 10) Turkmenistan Coca-Cola Bottlers ( Turkmenistan CC ) Türkmenistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %59,50 %59,50 11) (CC) Company for Beverage Industry/Ltd. ( CCBIL ) Irak Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %100,00 %100,00 12) Waha Beverages B.V. ( Waha B.V. ) (Not 1) Hollanda Holding Şirketi %80,03 %76,40 13) Coca-Cola Beverages Tajikistan Limited Liability Company ( Tacikistan CC ) Tacikistan Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %100,00 %100,00 14) Al Waha for Soft Drinks, Juices, Mineral Water, Plastics, and Plastic Caps Production LLC ( Al Waha ) (Not 1) Irak Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı %80,03 %64,94 15) Coca-Cola Beverages Pakistan Limited ( CCBPL ) Pakistan Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüs Kurulduğu Ülke Coca-Cola ürünlerinin üretimi, dağıtımı ve satışı Ana Faaliyet Konusu %49,56 %49,56 İştirak ve Oy Hakkı 30 Eylül 2014 31 Aralık 2013 Syrian Soft Drink Sales and Distribution L.L.C. ( SSDSD ) Suriye Coca-Cola ürünlerinin dağıtımı ve satışı %50,00 %50,00 (7)
1. ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (devamı) Grup Yapısındaki 2014 Yılında Gerçekleşen Değişiklikler 14 Kasım 2013 te duyurulduğu üzere, Al Waha da satın alma opsiyonu bulunan %15,00 hissenin, Şirket in %76,40 oranında iştirak ettiği Waha B.V. tarafından devralınması işlemi, 14 Ocak 2014 itibariyle tamamlanmıştır. Sözleşme uyarınca Satıcılar a ödenmesi gereken 26 milyon Amerikan Doları hisse devir bedelinin tamamı, Hollanda da devam eden Waha B.V. deki sermaye artırım sürecinin tamamlanmasını müteakiben ödenmiş, Sermaye artışıyla CCİ nin Waha B.V. deki doğrudan hisse oranı %76,40 tan %80,03 e ve bununla birlikte Al Waha daki dolaylı payı da %64,94 ten %80,03 e yükselmiştir. CCİ nin Waha B.V. deki payının yükselmesiyle birlikte, azınlık payı hisselerini satın alma opsiyon yükümlülüğünün gerçekleşen 18.142 TL tutarındaki kısmı, konsolide özkaynak değişim tablosu altında azınlık payı hisselerini satın alma opsiyonu yükümlülüğünün gerçekleşen kısmı olarak yansıtılmıştır. CCİ Yönetim Kurulu nun 5 sayılı kararıyla, işlevselliği devam etmeyen Tuzla Serbest Bölge de mukim Efes Sınai Dış Ticaret hisseleri, 30 Mayıs 2014 tarihinde devredilmiş ve bu işlemden kaynaklı net 82 TL tutarındaki zarar ara dönem konsolide gelir tablosunda diğer giderler hesabına yansıtılmıştır. Şirket in 7 no lu Genel Kurul Kararı ile Mahmudiye nin %0,01 oranındaki hissesi şirket ortağından devir alınmış ve tescil işlemlerinin gerçekleşmesi sonrası Mahmudiye nin tek pay sahibi CCİ olmuştur. Bu işlemin konsolide mali tablolar üzerinde bir etkisi bulunmamaktadır. Grup Yapısındaki 2013 Yılında Gerçekleşen Değişiklikler CCİ Yönetim Kurulu nun 13 sayılı kararıyla onaylanan CCBPL nin Hissedarlar Sözleşmesi tadil edilerek, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere müşterek yönetilen CCBPL nin kontrol gücü CCİ ye devredilmiştir. Hissedarlar sözleşmesindeki değişiklikle birlikte, 1 Ocak 2013 ten itibaren yürürlüğe giren TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler standartları çerçevesinde; CCİ nin CCBPL deki kontrol değişikliği TFRS 3 İşletme Birleşmeleri kapsamında, aşamalı olarak gerçekleşen işletme birleşmesi şeklinde değerlendirilmiştir. Bu kapsamda CCBPL 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren tam olarak konsolide edilmekte ve %50,61 oranındaki diğer ortakların payları, kontrol gücü olmayan paylar hesabında muhasebeleştirilmektedir. TFRS 11, "Müşterek Düzenlemeler", standardı ile iş ortaklarının oransal konsolidasyon yöntemine son verilmiştir. Bu düzenlemeyle birlikte Şirket in %50,00 oranında iştirak ettiği müşterek yönetime tabi ortaklığı SSDSD, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren konsolide finansallarda özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilmiştir. Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar; konsolide bilançoda, maliyetlerine Grup un iştirakin net varlıklarındaki payına alım sonrası değişikliklerin eklenmesi ve herhangi bir değer düşüklüğü varsa bununla ilgili karşılığın düşülmesiyle gösterilmektedir. Konsolide gelir tablosu Grup un iştirakinin faaliyet sonuçlarındaki payını yansıtmaktadır. Bağlı Ortaklıkların ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerin Ekonomik Koşulları ve Risk Faktörleri Konsolide edilen bazı bağlı ortaklıkların ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin faaliyetlerine devam ettiği ülkelerde son yıllarda önemli politik ve ekonomik değişimler göze çarpmaktadır. Politik, yasal, vergisel ve/veya düzenleyici ortamda süregelen belirsizlikler ve bu faktörlerin herhangi birindeki olumsuz değişiklikler, bağlı ortaklıkların ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin ticari olarak faaliyet göstermelerini önemli ölçüde etkileyebilir. Grup yönetimi, söz konusu olası belirsizlik ve olumsuz değişiklikleri erken teşhis etmeye ve olası etkilerini minimize etmeye odaklı bir politika izlemektedir. Bu kapsamda Grup riskleri; Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Sermaye Piyasası Kurulu nun açıkladığı Kurumsal Yönetim İlkelerinde yer alan düzenlemeler çerçevesinde kurulan Riskin Erken Saptanması Komitesi tarafından değerlendirilerek yönetilmekte ve raporlanmaktadır. Grup açısından belirlenen öncelikli risklerden bazıları su kaynaklarının azalması, çalışanların emniyet ve güvenliği, değişken vergi ve yasal mevzuat, ekonomik durgunluk ve kur riski ile çevresel etkilerin yönetimi ile kurum / marka itibarına yönelik risklerdir. Yasal değişiklikler ve düzenleyici kurumlar tarafından yapılan düzenlemelerin Grup performansına önemli bir etkisinin olması beklenmemekte ve Grubun varlığını veya devamını tehlikeye düşürecek nitelikte bir hukuki ihtilafı bulunmamaktadır. (8)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Faaliyetlerin Dönemselliği Alkolsüz içecek tüketimi dönemseldir. Yaz sezonu boyunca talebin daha yüksek olması sebebiyle, Şirket ara dönem özet konsolide finansal tabloları faaliyetlerin dönemselliğinden kaynaklanan etkileri de içermektedir. Bu nedenle 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dokuz aylık faaliyet sonuçları, tüm mali yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmemektedir. Ortalama Personel Sayısı Kategoriler itibariyle dönem içinde çalışan ortalama personel sayısı aşağıdaki gibidir (müşterek yönetime tabi ortaklıklar 30 Eylül 2014 ve 2013 itibariyle tam olarak dahil edilmiştir). 30 Eylül 2014 30 Eylül 2013 Mavi yakalı 5.369 5.430 Beyaz yakalı 5.724 5.794 Ortalama çalışan sayısı 11.093 11.224 Sunuma İlişkin Temel Esaslar CCİ ve Türkiye de faaliyette bulunan bağlı ortaklıkları, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) tarafından yayımlanan muhasebe ve finansal raporlama standartlarına, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve Vergi Mevzuatı hükümlerine ve Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine uygun şekilde TL olarak hazırlamaktadır. Yurt dışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüsler ise muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülke kanunlarına ve düzenlemelerine uygun olarak hazırlamaktadır. Konsolide finansal tablolar, Şirket in bağlı ortaklıklarının ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup SPK nın tebliğlerine uygun olarak, Grup un durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Düzeltme kayıtlarının başlıcaları, konsolidasyon muhasebesinin uygulanması, işletme birleşmelerinin kayda alınması, ertelenmiş vergi hesaplaması, kıdem tazminatı ile diğer karşılıkların hesaplamasıdır. Gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar ile işletme birleşmeleri uygulamasına dahil olan varlık ve yükümlülükler hariç, finansal tablolar maliyet esasına göre hazırlanmıştır. İlişikteki finansal tablolar SPK nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygular. Grup, 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. Grup un ara dönem konsolide özet finansal tabloları yıl sonu finansal tabloların içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un 31 Aralık 2013 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Ara dönem konsolide özet finansal tablolar Grup şirketlerinin yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na göre Grup un durumunu layıkıyla arz edebilmek için birtakım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Yeniden Düzenlenmesi Not 1 in Grup Yapısındaki 2013 Yılında Gerçekleşen Değişiklikler başlığı altında açıklandığı üzere, CCİ nin CCBPL deki kontrol değişikliği TFRS 3 İşletme Birleşmeleri kapsamında, aşamalı olarak gerçekleşen işletme birleşmesi şeklinde değerlendirilmekte ve 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren CCBPL tam olarak konsolide edilmektedir. Söz konusu işletme birleşmesiyle ilgili makul değer çalışmaları 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle tamamlanamadığından, 30 Eylül 2013 tarihli ara dönem mali tablolarda provizyonel olarak yansıtılan şerefiye muhasebesi, UFRS 3 İşletme Birleşmeleri kapsamında yeniden düzenlenerek geçmiş dönem mali tablolarında makul değerlerine getirilmiştir. (9)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolar, aşağıda özetlenen ve 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar dışında, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar yılsonu konsolide finansal tabloların içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: TMS 32 deki değişiklik, '' Finansal Araçlar : varlık ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum uygulamasına yardımcı olmak için vardır ve bilançodaki finansal varlıkların ve yükümlülüklerin mahsup edilmesi için gerekli bazı unsurları ortaya koymaktadır. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 10, 12 ve TMS 27 deki yatırım işletmelerinin konsolidasyonu ile ilgili değişiklikler ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik yatırım işletmesi tanımına giren şirketleri, bağlı ortaklıklarını konsolide etmekten muaf tutarak, bunun yerine, bu yatırımları gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtmak suretiyle muhasebeleştirmelerine olanak sağlamıştır. TFRS 12 de de yatırım işletmelerine ilişkin açıklamalar ile ilgili değişiklikler yapılmıştır. Söz konusu değişikliklerin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TMS 36 daki değişiklik, 'Varlıklarda değer düşüklüğü' geri kazanılabilir tutar açıklamalarına ilişkin; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne uğramış varlığın geri kazanılabilir değeri, gerçeğe uygun değerinden satış için gerekli masrafları düşülmesi ile bulunmuşsa; geri kazanılabilir değer ile ilgili bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TMS 39 daki değişiklik Finansal Araçlar : Muhasebeleştirilmesi ve ölçümü - türev araçların yenilenmesi ve finansal riskten korunma uygulamasının sürdürülmesi ; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, kanun ve yönetmelik gereği, finansal riskten korunma muhasebesi aracı olarak sınıflanan bir türev ürünün, taraflarının değişmesi veya karşı tarafın yenilenmesi durumunda, belli şartlar sağlandığı takdirde, bu türev ürüne riskten korunma muhasebesi yapılmasına devam edilmesine izin vermektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRYK 21 'Vergi ve benzeri yükümlülükler'; 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS 37 geçmiş bir olaydan (yükümlülük doğuran olay) kaynaklanan bir yükümlülüğün, bugüne karşılık olarak yansıtılması gerektiği durumları belirler. TMS 37 Karşılıklar, koşullu borçlar ve koşullu varlıklar üzerine yapılan bu yorum, ilgili yasalar çerçevesinde, işletme tarafından, vergiye ilişkin yükümlülüğün, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Söz konusu yorumun Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TMS 19 daki değişiklik, Tanımlanmış fayda planları ; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. Yıllık İyileştirmeler 2012: 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: (10)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 8, Faaliyet Bölümleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm Yıllık İyileştirmeler 2013; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-12-13 dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: TFRS 1, TFRS nin İlk Uygulaması TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler TFRS 14, Regülasyona tabi ertelenen hesaplar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerde, eski regülasyona tabi hesaplarda bir değişiklik yapılmamasına izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, regülasyon oranı etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir. TFRS 14, KGK tarafından henüz yayınlanmamıştır. Söz konusu standardın Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 11, Müşterek Anlaşmalar daki değişiklik: Müşterek faaliyetlerde pay alımı. 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay satın alındığında bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TMS 16 ve TMS 38 deki değişiklik: Maddi duran varlıklar ve Maddi olmayan duran varlıklar, amortisman ve itfa payları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle UMSK bir varlığa ait amortismanı hesaplarken hasılat bazlı metotların uygun olmadığını açıklamaktadır. Çünkü bir varlık kullanılarak yapılan bir operasyon sonucu elde edilen hasılat, genellikle bir varlığa ait ekonomik faydanın tüketilmesinden daha farklı etmenleri yansıtmaktadır. UMSK aynı zamanda, hasılatın bir varlığa ait ekonomik faydanın tüketiminin ölçülmesinde uygun bir baz olmadığını açıklamıştır. Söz konusu değişikliklerin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TMS 27 Bireysel finansal tablolar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. Söz konusu değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik TFRS 10 un gereklilikleri ve TMS 28 arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da iştiraki konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin ana sonucu, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığın elinde tutulan veya tutulmayan ) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir kısmı muhasebeleştirilir. Söz konusu değişikliklerin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 15 Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat ; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilirliğini sağlamayı amaçlamıştır. Söz konusu standardın Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. (11)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) TFRS 9, Finansal araçlar ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. Söz konusu standardın Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. Kullanılan Tahminler ve Varsayımlar 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen tahminler ve varsayımlar yapması gerekmektedir. Gerçekleşen sonuçlar, tahmin ve varsayımlardan farklı olabilir. Bu tahmin ve varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve ilgili dönemin faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. Ara dönem konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan önemli varsayımlar ve değerlendirmeler, zorunlu olarak yapılması gereken gelir vergisine ilişkin değerlendirmeler hariç olmak üzere 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında yapılan varsayım ve değerlendirmeler ile aynıdır. Grup, Türkiye operasyonlarından başlamak üzere, makine, tesis ve cihazlar için kullanım ömrü tahminlerinde 2014 yılında değişiklik yapmış ve 12 yıl olan ekonomik ömür tahmini 20 yıla çıkarılmıştır. Bu tahmin değişikliğinin etkisi Not 12 de açıklanmıştır. İşlevsel ve Sunum Para Birimi Şirket'in işlevsel ve sunum para birimi Türk Lirası (TL) olarak kabul edilmiştir. Bağlı Ortaklık ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüs İşlevsel Para Birimleri Ulusal Para Birimi İşlevsel Para Birimi Ulusal Para Birimi İşlevsel Para Birimi CCSD Türk Lirası Türk Lirası Türk Lirası Türk Lirası Mahmudiye Türk Lirası Türk Lirası Türk Lirası Türk Lirası Efes Sınai Dış Ticaret - - Türk Lirası Amerikan Doları Almaty CC Kazak Tengesi Amerikan Doları Kazak Tengesi Amerikan Doları Tonus Kazak Tengesi Amerikan Doları Kazak Tengesi Amerikan Doları Azerbaijan CC Manat Amerikan Doları Manat Amerikan Doları Turkmenistan CC Türkmenistan Manatı Amerikan Doları Türkmenistan Manatı Amerikan Doları Bishkek CC Som Amerikan Doları Som Amerikan Doları TCCBCJ Ürdün Dinarı Amerikan Doları Ürdün Dinarı Amerikan Doları CCBIL Irak Dinarı Amerikan Doları Irak Dinarı Amerikan Doları SSDSD Suriye Poundu Amerikan Doları Suriye Poundu Amerikan Doları CCBPL Pakistan Rupisi Pakistan Rupisi Pakistan Rupisi Pakistan Rupisi CCI Holland Euro Amerikan Doları Euro Amerikan Doları Waha B.V. Euro Amerikan Doları Euro Amerikan Doları Al Waha Irak Dinarı Amerikan Doları Irak Dinarı Amerikan Doları Tacikistan CC Somoni Amerikan Doları Somoni Amerikan Doları Yabancı ülkelerdeki bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin uluslararası yapısı ve bu şirketlerin işlemlerini Amerikan Doları ( USD ) ağırlıklı gerçekleştirmeleri, Pakistan dışında bu şirketlerin işlevsel para birimini USD olarak belirlemelerine neden olmuştur. Konsolide edilen yabancı bağlı ortaklıkların çoğu ve müşterek yönetime tabi teşebbüsler finansal, ekonomik ve organizasyon olarak bağımsız olduklarından yabancı kuruluşlar olarak nitelendirilmektedir. Konsolide finansal tablolar oluşturulurken, işlevsel ve sunum para birimi USD olan yurt dışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin bilanço kalemlerinin Şirket in işlevsel ve sunum para birimi olan TL ye çevrilmesinde bilanço tarihinde geçerli Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası nın açıkladığı resmi döviz alış kuru olan, 1 USD = 2,2789 TL TL (31 Aralık 2013; 1 USD = 2,1343 TL) kuru, gelir tablosunun çevriminde ise dönem içinde oluşan ortalama kur, 1 USD = 2,1618 TL TL (1 Ocak 30 Eylül 2013; 1 USD = 1,8628 TL) esas alınmıştır. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir. (12)
3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ 2013 yılında gerçekleşenler Şirket satın almaları için satın alma metodu uygulanmaktadır. Yıl içinde satın alınan ya da satılan bağlı ortaklıklar konsolide mali tablolara alındıkları tarihten itibaren ya da satıldıkları tarihe kadar dahil edilmektedir. Not 1 in Grup Yapısındaki 2013 Yılında Gerçekleşen Değişiklikler başlığı altında açıklandığı üzere 1 Ocak 2013 ten itibaren yürürlüğe giren TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler standartları çerçevesinde; CCİ nin CCBPL deki kontrol değişikliği TFRS 3 İşletme Birleşmeleri kapsamında aşamalı olarak gerçekleşen işletme birleşmesi şeklinde muhasebeleştirilmekte ve 31 Aralık 2012 tarihine kadar oransal konsolidasyon metoduyla konsolide edilen CCBPL, 1 Ocak 2013 ten itibaren tam olarak konsolide edilmektedir. Buna göre, aşamalı olarak gerçekleşen bir işletme birleşmesinde edinen işletme, daha önceden elinde bulundurduğu edinilen işletmedeki özkaynak payını, birleşme tarihindeki gerçeğe uygun değeri ile yeniden ölçer ve sonuç olarak ortaya çıkan bir kazanç veya kayıp varsa bunu da kar veya zararda muhasebeleştirir. Bu kapsamda CCBPL nin gerçeğe uygun değerinin yeniden ölçümünde üç yıllık dönemi kapsayan finansal bütçeyi temel alan serbest nakit akım tahminleri esas alınmıştır. Üç yıllık dönemden sonraki tahmini serbest nakit akımları beklenen büyüme oranları kullanılarak hesaplanmıştır. Tahmini serbest nakit akımları iskonto edilerek peşin değerine indirgenmiştir. Faaliyette bulunulan piyasalardaki büyüme oranları, kişi başı gayrisafi yurt içi hasıla ve fiyat indeksleri gibi bilgiler dış kaynaklardan edinilmiştir. Mamul ve hammadde fiyatları, işletme sermayesi gereksinimleri ve sabit kıymet yatırımları gibi değişkenlerle ilgili tahminler Grup un öngörüleri ve geçmiş dönem gerçekleşmelerine göre yapılmıştır. Konsolidasyon kapsamındaki değişiklik neticesinde, CCBPL nin satın alma tarihindeki makul değer esasına göre hazırlanmış mali tablolarında oluşan ve CCİ'nin CCBPL deki geçmişten taşınan %49,39 oranındaki payının karşılığı olarak kayıtlara yansıtılan 241.437 TL (135,4 milyon USD karşılığı) (Not 14), TFRS 3 İşletme Birleşmeleri kapsamında 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tabloda pozitif şerefiye hesabına yansıtılmış, satın alma muhasebesi neticesinde ortaya çıkan 241.632 TL gerçeğe uygun değer artış kazancı ise yatırım Faaliyetlerinden gelirler altında Satın alınan bağlı ortaklık yoluyla değer artışı olarak muhasebeleştirilmiştir (Not 20). Konsolidasyon kapsamında, satın alma tarihindeki makul değer esasına göre hazırlanmış CCBPL mali tablosunda oluşan ve TCCC ile yapılan Şişeleme ve Dağıtım Sözleşmeleri ni temsil eden satın alma tarihi itibariyle 179.088 TL (100,4 milyon USD karşılığı), tutarındaki maddi olmayan varlıklar ekonomik ömürlerinin belirsiz olması ve herhangi bir ek maliyet olmaksızın yenilenmesi sebebiyle amortismana tabi olmayıp, olası bir değer düşüklüğü kaybı için değerlendirmeye tabi tutulacaktır. Şerefiyenin içinde kalan tanımlanmış bir maddi olmayan varlık yoktur. (13)
4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Şirket in faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii (Yönetim Kurulu ve Üst Yönetim) bölümsel raporlamayı Not 2 de anlatılan sunuma ilişkin temel esaslara göre ölçmektedir. Raporlanan bilgiler, yönetimin faaliyet bölümlerinin performansını değerlendirmek ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içermektedir. Transfer fiyatlandırması açısından, ilişkili şirketler arasında uygulanan fiyatlar, ilişkisiz üçüncü taraflarla yapılan işlemlerde gerçekleşen emsal fiyatlara göre uygundur. Şirket in faaliyet bölümlerinin diğer bölümler ile gerçekleştirilen işlemlerden elde edilen bölüm gelirlerinin ölçülmesi ve raporlamasında, bölümler arası transferler, normal piyasa fiyatı ve şartlarında gerçekleştirilmektedir. Grup un yurt içi ve yurt dışındaki bağlı ortaklıkları ile müşterek yönetime tabi teşebbüsü Not 1 de sunulmuş olup, bölümlere göre raporlamasını içeren bilgiler ektedir: 30 Eylül 2014 Yurt içi Yurt dışı Eliminasyon Konsolide Hasılat 2.530.806 2.376.045 (4.319) 4.902.532 Satışların maliyeti (-) (1.505.780) (1.582.840) 4.060 (3.084.560) Ticari faaliyetlerden brüt kar / (zarar) 1.025.026 793.205 (259) 1.817.972 Faaliyet giderleri (-) (755.382) (434.265) 14.001 (1.175.646) Esas faaliyetlerden diğer gelirler / (giderler), net 37.697 (3.675) (40.004) (5.982) Esas faaliyet karı 307.341 355.265 (26.262) 636.344 Yatırım faaliyetlerinden gelirler 683 651 (850) 484 Yatırım faaliyetlerinden giderler (850) - 850 - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararındaki paylar - (722) - (722) Finansman geliri / gideri öncesi faaliyet karı 307.174 355.194 (26.262) 636.106 Finansal gelirler 425.390 5.026 (17.327) 413.089 Finansal giderler (-) (523.372) (62.273) 17.327 (568.318) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 209.192 297.947 (26.262) 480.877 Sürdürülen faaliyetler vergi gelir / (gideri) (30.271) (58.433) (2.424) (91.128) Sürdürülen faaliyetler dönem karı / (zararı) 178.921 239.514 (28.686) 389.749 Kontrol Gücü Olmayan Paylar - 34.274 3.292 37.566 Ana Ortaklık Payları 178.921 205.240 (31.978) 352.183 Maddi ve maddi olmayan duran varlık girişleri 85.085 333.648-418.733 Amortisman gideri ve itfa payı 86.654 145.509 (582) 231.581 Diğer nakit çıkışı gerektirmeyen kalemler 6.820 17.204 (1.080) 22.944 Faiz ve vergi öncesi kar (FAVÖK) 400.648 517.907 (27.924) 890.631 30 Eylül 2014 Yurt içi Yurt dışı Eliminasyon Konsolide Toplam varlıklar 4.161.104 3.316.650 (543.746) 6.934.008 Toplam kaynaklar 2.433.769 1.502.239 (351.645) 3.584.363 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle Almaty CC nin konsolide hasılat ve toplam varlıklar içindeki payı sırasıyla %11 ve %8 dir. 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle CCBPL nin konsolide hasılat ve toplam varlıklar içindeki payı sırasıyla %18 ve %14 tür. 30 Eylül 2013 itibariyle Almaty CC nin konsolide hasılat içindeki payı %11 ve 31 Aralık 2013 itibariyle toplam varlıklar içindeki payı %8 dir. 30 Eylül 2013 itibariyle CCBPL nin konsolide hasılat içindeki payı %15 ve 31 Aralık 2013 itibariyle toplam varlıklar içindeki payı %12 dir. (14)
4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 30 Eylül 2013 Yurt içi Yurt dışı Eliminasyon Konsolide Hasılat 2.391.344 1.796.661 (4.144) 4.183.861 Satışların maliyeti (-) (1.366.555) (1.210.876) 3.218 (2.574.213) Ticari faaliyetlerden brüt kar / (zarar) 1.024.789 585.785 (926) 1.609.648 Faaliyet giderleri (-) (727.779) (326.168) 12.852 (1.041.095) Esas faaliyetlerden diğer gelirler / (giderler), net 47.973 (617) (46.135) 1.221 Esas faaliyet karı 344.983 259.000 (34.209) 569.774 Yatırım faaliyetlerinden gelirler 1.587-240.045 241.632 Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (1.281) (680) 1.587 (374) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararındaki paylar - (2.001) - (2.001) Finansman geliri / gideri öncesi faaliyet karı 345.289 256.319 207.423 809.031 Finansal gelirler 99.235 2.532 (31) 101.736 Finansal giderler (-) (248.401) (41.095) 31 (289.465) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 196.123 217.756 207.423 621.302 Sürdürülen faaliyetler vergi gelir / (gideri) (29.823) (32.187) (2.076) (64.086) Sürdürülen faaliyetler dönem karı / (zararı) 166.300 185.569 205.347 557.216 Kontrol Gücü Olmayan Paylar - 17.023 1.975 18.998 Ana Ortaklık Payları 166.300 168.546 203.372 538.218 Maddi ve maddi olmayan duran varlık girişleri 155.264 244.692-399.956 Amortisman gideri ve itfa payı 95.341 107.703 (582) 202.462 Diğer nakit çıkışı gerektirmeyen kalemler 6.278 11.287 (242.277) (224.712) Faiz ve vergi öncesi kar (FAVÖK) 446.908 375.309 (35.436) 786.781 31 Aralık 2013 Yurt içi Yurt dışı Eliminasyon Konsolide Toplam varlıklar 4.595.665 2.851.820 (441.710) 7.005.775 Toplam kaynaklar 2.964.461 1.366.005 (196.030) 4.134.436 Şirket in Faiz, Amortisman ve Vergi Öncesi Kar (FAVÖK) hesaplaması Finansman geliri / gideri öncesi faaliyet karı kalemine, amortisman ve itfa giderleri, değer düşüklüğü karşılığı, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kıdem tazminatı ve izin ödemeleri gibi karşılıklar (yönetim primi karşılıkları hariç) ve diğer nakdi olmayan giderler ile negatif şerefiye, satın alınan bağlı ortaklık yoluyla değer artışı ve duran varlık değer düşüklüğü karşılık iptalini içeren nakdi olmayan gelirlerin eklenmesiyle yapılmaktadır. Önceki dönemler ile tutarlı şekilde raporlama açısından FAVÖK hesaplaması SPK nın finansal tablo kullanım rehberine göre yapılan sınıflama değişiklik etkilerinden arındırılmış; Esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderler hesaplarına eklenen kur farkları ile, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararındaki paylar ın etkisi FAVÖK hesaplamasından çıkarılmıştır. 30 Eylül 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle, Finansman geliri / gideri öncesi faaliyet karı ve FAVÖK arasındaki mutabakat aşağıdaki gibidir; 30 Eylül 2014 30 Eylül 2013 Finansman gelir gideri öncesi faaliyet karı 636.106 809.031 Amortisman ve itfa giderleri 231.581 202.462 Kıdem tazminatı ve ücretli izin karşılığı 9.782 9.899 Maddi duran varlık değer düşüklüğü karşılığı/ (iptali), net (Not 12, Not 20) 5.115 3.374 Esas faaliyetlerden diğer gelir / gider hesapları içerisindeki kur farkı gelir / gideri (Not 20) 6.928 1.510 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar / zararındaki paylar (Not 11) 722 2.001 Satın alınan bağlı ortaklık yoluyla değer artışı (Not 3, Not 20) - (241.632) Diğer 397 136 FAVÖK 890.631 786.781 (15)
5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa 7.767 4.511 Banka -Vadeli 564.848 847.899 -Vadesiz 90.837 61.579 Çekler 4.649 2.781 668.101 916.770 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle 274.040 TL tutarındaki yabancı para cinsinden 3 aydan kısa vadeli mevduatlar, 1 gün ile 66 gün (31 Aralık 2013-517.265 TL, 1 gün ile 66 gün) arasında değişen kalan vadelerde olup faiz oranları %0,20 - %5,00 (31 Aralık 2013 - %0,20 - %5,00) arasında değişmektedir. 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle 290.808 TL tutarındaki TL cinsinden vadeli mevduatlar, 1 gün ile 51 gün (31 Aralık 2013-330.634 TL, 2 ile 37 gün) arasında değişen kalan vadelerde olup faiz oranları %9,00 - %10,45 (31 Aralık 2013 - %8,75 - %9,90) arasında değişmektedir. 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle 3 aydan kısa vadeli mevduatlar üzerinde 1.103 TL (31 Aralık 2013-1.455 TL) tutarında faiz geliri tahakkuku bulunmaktadır. 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle hazır değerlerin gerçeğe uygun değerleri kayıtlı değerlerine eşittir. 6. FİNANSAL YATIRIMLAR Vadesi üç aydan uzun vadeli mevduatlar - 562.985-562.985 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle 3 aydan uzun vadeli mevduat yoktur (31 Aralık 2013 - AZM ve USD, 91 ile 181 gün, %3,35 - %6,00). 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle 3 aydan uzun vadeli mevduatlar üzerinde faiz geliri tahakkuku bulunmamaktadır (31 Aralık 2013-1.252 TL). 7. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle Şirket in gerçekleştirdiği nominal değerleri toplamı 33.655 TL olan, 7.800 tonluk, 6 adet alüminyum swap işlemi bulunmaktadır. Söz konusu alüminyum swap kontratları sırasıyla,18 Haziran 2013, 15 Temmuz 2013, 16 Temmuz 2013, 28 Kasım 2013, 27 Mart 2014 ve 15 Ağustos 2014 tarihleri itibariyle nakit akış riskinden korunma muhasebesi uyarınca, gerçekleşme ihtimali yüksek olan metal kutu alımlarının nakit akışlarından kaynaklanabilecek finansal riskten korunma aracı olarak tayin edilmişlerdir (Not 27). 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle Şirket in gerçekleştirdiği nominal değerleri toplamı 22.231 TL olan, 10 milyon Amerikan Doları tutarında 2 adet vadeli döviz alış kontratı (forward) bulunmaktadır. Söz konusu işlemler sırasıyla 25 Temmuz 2014, 19 Ağustos 2014 tarihleri itibariyle nakit akış riskinden korunma muhasebesi uyarınca, gerçekleşme ihtimali yüksek olan resin alımlarının döviz cinsinden değerleri nedeniyle oluşabilecek finansal riskten korunma aracı olarak tayin edilmişlerdir (Not 27). Riskten korunma muhasebesine uygun olarak gerçekleştirilen emtia swap ve resin forward türev finansal araçlarının gerçeğe uygun değerindeki değişimin tamamı etkin olup, konsolide kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Nominal Değer Gerçeğe Uygun Değer Varlık / Nominal (Yükümlülük) Değer Gerçeğe Uygun Değer Varlık / (Yükümlülük) Riskten korunma amaçlı muhasebeleştirilen: Emtia swap işlemleri 33.655 501 23.303 (477) Resin forward işlemleri 22.231 1.428 - - 55.886 1.929 23.303 (477) (16)
7. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (devamı) 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle Şirket, elinde bulundurduğu nakit portföyünün döviz ağırlığını belirli bir seviyede tutmak ve portföyü Amerikan Doları nın Türk Lirası na karşı olan değerinde ortaya çıkabilecek dalgalanmaların etkilerinden korumak amacıyla 20 milyon USD tutarında forward alım sözleşmesine taraf olmuştur. Türev enstrümanlar ilk defa finansal tablolara alınırken maliyetleri üzerinden değerlenir. Kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri üzerinden değerlemeleri yapılır ve değişim gelir tablosu ile ilişkilendirilir. 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle açık durumda olan söz konusu 3 adet forward alım sözleşmesinin gerçeğe uygun değerine istinaden finansal tablolara yansıyan tutar 2.803 TL dir. 8. FİNANSAL BORÇLANMALAR Kısa vadeli banka kredileri 241.755 164.334 Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımları 113.388 1.004.320 Toplam kısa vadeli finansal borçlar 355.143 1.168.654 Uzun vadeli krediler 2.020.294 1.917.577 Toplam finansal borçlar 2.375.437 3.086.231 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle toplam finansal borçların üzerinde 41.321 TL (31 Aralık 2013-16.728 TL) tutarında faiz gideri tahakkuku bulunmaktadır. 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle kısa ve uzun vadeli finansal borçların döviz ve TL cinsinden dökümü aşağıdaki gibidir: Kısa vadeli Uzun vadeli Kısa vadeli Uzun vadeli USD 143.760 2.005.294 855.190 1.902.577 Euro - - 136.463 - TL 26.146 15.000 19.220 15.000 Pakistan Rupisi 185.237-154.533 - Ürdün Dinarı - - 3.248 - Bilanço tarihlerindeki etkin faiz oranları aşağıdaki gibidir: 355.143 2.020.294 1.168.654 1.917.577 Kısa vadeli TL cinsinden krediler (%9,50) - USD cinsinden krediler (3M Libor+%2,10) (%5,00) Ürdün Dinarı krediler - (%9,37) Pakistan Rupisi krediler (1M Kibor+%0,40) - (3M Kibor+%0,50) (3M Kibor+%0,50) - (1M Kibor+%0,50) Uzun vadeli TL cinsinden krediler (%9,75) - (%10,00) (%9,75) - (%10,0) USD cinsinden krediler (1M Libor+%1,40) (%4,75) (1M Libor+%1,40) - (%4,75) Euro cinsinden krediler - (1M Euribor+%1,80) 30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle uzun vadeli kredilerin (cari kısım dahil) geri ödeme planları aşağıdaki gibidir: 2014 43.392 1.004.320 2015 113.447 57.687 2016 54.497 54.882 2017 48.177 48.784 2018 1.418.388 1.329.364 2020 182.312 170.744 2023 273.469 256.116 2.133.682 2.921.897 (17)
9. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Diğer Alacaklar Personelden alacaklar 6.345 5.245 Depozito ve teminatlar 6.310 388 Vergi dairesinden ve diğer resmi dairelerden alacaklar 13.874 11.677 Diğer 10.800 4.227 Diğer Borçlar 37.329 21.537 Depozitolar ve teminatlar 121.491 89.233 Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler 49.396 31.379 Diğer 19.577 10.374 10. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER a) Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler 190.464 130.986 Peşin ödenmiş pazarlama giderleri 42.275 47.612 Peşin ödenmiş sigorta giderleri 15.823 9.926 Peşin ödenmiş kira giderleri 4.177 3.682 Peşin ödenmiş diğer giderler 7.714 6.010 Verilen avanslar 99.748 136.569 b) Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler 169.737 203.799 Peşin ödenmiş pazarlama giderleri 53.988 52.891 Peşin ödenmiş kira giderleri 13.363 11.347 Peşin ödenmiş diğer giderler 1.064 878 Verilen avanslar 100.109 48.574 11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR 168.524 113.690 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar; konsolide bilançoda, maliyetlerine Grup un iştirakin net varlıklarındaki payına alım sonrası değişikliklerin eklenmesi ve herhangi bir değer düşüklüğü varsa bununla ilgili karşılığın düşülmesiyle gösterilmektedir. Konsolide gelir tablosu Grup un iştirakinin faaliyet sonuçlarındaki payını yansıtmaktadır. 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle SSDSD nin konsolide bilançoda taşıdığı değer 761 TL zarar olup, bu tutar konsolide finansal tabloda SSDSD den olan ticari alacaklardan netlenmiştir. 30 Eylül 2014 ve 2013 tarihleri itibariyle, SSDSD nin toplam aktif ve yükümlülükleri ile net satışları ve dönem zararı aşağıdaki gibidir: SSDSD Toplam Varlıklar 4.512 3.963 Toplam Kaynaklar 11.454 9.039 Özkaynaklar (6.942) (5.076) SSDSD 30 Eylül 2014 30 Eylül 2013 Satışlar 5.543 3.061 Dönem Karı / (Zararı) (1.444) (4.002) Grup un zarardaki payı (722) (2.001) (18)