1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
1 OCAK - 31 MART 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA KONSOLİDE BİLANÇOLAR... 1-2 KONSOLİDE GELİR TABLOLARI... 3 KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 4 KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI... 5 KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI... 6... 7-47 NOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 7-12 NOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 13-15 NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 16-19 NOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... 20 NOT 5 FİNANSAL YATIRIMLAR... 20-21 NOT 6 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI... 21-23 NOT 7 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR... 24 NOT 8 FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAKLAR... 25 NOT 9 STOKLAR... 25 NOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR... 26 NOT 11 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 26 NOT 12 ŞEREFİYE... 27 NOT 13 BORÇLANMALAR... 27-28 NOT 14 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ... 29-31 NOT 15 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR... 31-32 NOT 16 BORÇ KARŞILIKLARI... 32 NOT 17 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 33 NOT 18 ÖZKAYNAKLAR... 34-35 NOT 19 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR/GİDERLER... 36 NOT 20 FİNANSMAN GELİR/GİDERLERİ... 36 NOT 21 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... 37 NOT 22 TAAHHÜTLER, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 38-39 NOT 23 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... 40-45 NOT 24 PAY BAŞINA KAZANÇ... 45 NOT 25 NAKİT AKIM TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER... 46 NOT 26 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 47
31 MART 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR Notlar 31 Mart 2014 31 Mart 2014 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 (*) EUR 000 (*) USD 000 Bin TL Bin TL VARLIKLAR Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri 4 3.101.037 4.258.579 9.325.437 8.897.078 Ticari alacaklar 7 2.628.757 3.610.010 7.905.199 8.167.354 - İlişkili taraflar 7 285.913 392.638 859.799 503.779 - İlişkili olmayan taraflar 7 2.342.844 3.217.372 7.045.400 7.663.575 Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar 8 289.317 397.312 870.033 868.437 Türev araçlar 15.947 21.899 47.955 47.279 Stoklar 9 2.461.846 3.380.794 7.403.262 6.540.179 Diğer dönen varlıklar 17 514.632 706.731 1.547.600 1.286.757 Satış amaçlı elde tutulan varlıklar 13.181 18.101 39.637 49.983 Toplam dönen varlıklar 9.024.717 12.393.426 27.139.123 25.857.067 Duran varlıklar: Finansal yatırımlar 5 64.845 89.051 195.003 214.657 Özkaynak yöntemiyle değerlenen İş Ortaklıkları 6 3.296.071 4.526.416 9.911.945 10.050.786 Ticari alacaklar 7 100.997 138.696 303.717 326.011 - İlişkili taraflar 7 - - - - - İlişkili olmayan taraflar 7 100.997 138.696 303.717 326.011 Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar 8 288.550 396.259 867.729 870.881 Türev araçlar - - - 19.389 Yatırım amaçlı gayrimenkuller 28.055 38.528 84.368 84.565 Maddi duran varlıklar 10 5.157.463 7.082.620 15.509.522 14.875.039 Maddi olmayan duran varlıklar 11 484.309 665.090 1.456.415 1.364.779 Şerefiye 12 968.179 1.329.577 2.911.508 2.909.169 Ertelenen vergi varlıkları 14 509.249 699.339 1.531.413 1.233.434 Diğer duran varlıklar 17 347.760 477.571 1.045.784 984.183 Toplam duran varlıklar 11.245.478 15.443.147 33.817.404 32.932.893 Toplam varlıklar 20.270.195 27.836.573 60.956.527 58.789.960 (*) Euro ( EUR ) ve ABD Doları ( USD ) tutarları, Türk Lirası ( TL ) tutarları üzerinden 31 Mart 2014 tarihindeki Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ( TCMB ) EUR ve USD resmi alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3). 1 Ocak - 31 Mart 2014 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 12 Mayıs 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına CFO (Finans Başkanı) Ahmet F. Ashaboğlu ve Muhasebe Direktörü Emine Alangoya tarafından imzalanmıştır. Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1
31 MART 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR KAYNAKLAR 31 Mart 2014 31 Mart 2014 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Notlar (*) EUR 000 (*) USD 000 Bin TL Bin TL Kısa vadeli yükümlülükler: Kısa vadeli borçlanmalar 13 1.078.616 1.481.238 3.243.614 2.197.243 Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 13 932.970 1.281.226 2.805.628 2.494.843 Ticari borçlar 7 3.110.667 4.271.804 9.354.397 9.978.208 - İlişkili taraflar 7 153.380 210.633 461.244 850.864 - İlişkili olmayan taraflar 7 2.957.287 4.061.171 8.893.153 9.127.344 Diğer borçlar 562.215 772.076 1.690.692 1.844.381 Türev araçlar 4.661 6.401 14.018 21.770 Dönem karı vergi yükümlülükleri 14 15.004 20.604 45.119 43.859 Borç karşılıkları 16 340.936 468.200 1.025.264 904.568 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 17 698.595 959.362 2.100.807 1.690.804 Satış amaçlı elde tutulan yükümlülükler 1.307 1.794 3.929 6.744 Toplam kısa vadeli yükümlülükler 6.744.971 9.262.705 20.283.468 19.182.420 Uzun vadeli yükümlülükler: Uzun vadeli borçlanmalar 13 4.313.051 5.923.010 12.970.208 12.388.597 Türev araçlar 19.698 27.051 59.237 51.180 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 15 131.845 181.060 396.485 376.816 Borç karşılıkları 16 35.340 48.532 106.275 109.006 Ertelenen vergi yükümlülükleri 14 114.527 157.277 344.405 324.408 Diğer uzun vadeli yükümlülükler 17 62.327 85.592 187.429 166.940 Toplam uzun vadeli yükümlülükler 4.676.788 6.422.522 14.064.039 13.416.947 Toplam yükümlülükler 11.421.759 15.685.227 34.347.507 32.599.367 Özkaynaklar: Ödenmiş sermaye 18 843.275 1.158.050 2.535.898 2.535.898 Sermaye düzeltme farkları 18 321.657 441.724 967.288 967.288 Sermaye toplamı 18 1.164.932 1.599.774 3.503.186 3.503.186 Pay senedi ihraç primleri 3.088 4.241 9.286 9.286 Kar veya zarara yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderler 18 (671) (921) (2.017) 186 Kar veya zarara yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelir/giderler 18 (18.206) (25.002) (54.750) (72.950) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 18 792.473 1.088.283 2.383.124 2.375.553 Geçmiş yıllar karları 4.060.982 5.576.850 12.212.186 9.540.044 Net dönem karı 186.919 256.691 562.103 2.679.713 Ana ortaklığa ait özkaynaklar 6.189.517 8.499.916 18.613.118 18.035.018 Kontrol gücü olmayan paylar 2.658.919 3.651.430 7.995.902 8.155.575 Toplam özkaynaklar 8.848.436 12.151.346 26.609.020 26.190.593 Toplam kaynaklar 20.270.195 27.836.573 60.956.527 58.789.960 Taahhütler ve şarta bağlı yükümlülükler 22 (*) EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden 31 Mart 2014 tarihindeki TCMB EUR ve USD resmi alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3). Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2
31 MART 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI Notlar (2) Yeniden düzenlenmiş 31 Mart 2014 31 Mart 2014 31 Mart 2014 31 Mart 2013 (1) EUR 000 (1) USD 000 Bin TL Bin TL Satış gelirleri 5.146.037 7.049.646 15.621.311 13.504.933 Finans sektörü faaliyetleri gelirleri 20.162 27.620 61.203 57.751 Gelirler 3 5.166.199 7.077.266 15.682.514 13.562.684 Satışların maliyeti (-) (4.563.089) (6.251.055) (13.851.712) (12.123.358) Finans sektörü faaliyetleri maliyetleri (-) (12.878) (17.642) (39.092) (36.686) Maliyetler (4.575.967) (6.268.697) (13.890.804) (12.160.044) Ticari faaliyetlerden brüt kar 582.948 798.591 1.769.599 1.381.575 Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kar 7.284 9.978 22.111 21.065 Brüt kar 590.232 808.569 1.791.710 1.402.640 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (240.529) (329.505) (730.151) (623.525) Genel yönetim giderleri (-) (155.291) (212.735) (471.400) (407.871) Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (12.615) (17.282) (38.295) (31.090) Esas faaliyetlerden diğer gelirler 19 89.386 122.451 271.339 180.361 Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 19 (76.253) (104.460) (231.474) (222.237) İş Ortaklıkları nın kar/zararındaki paylar 6 104.156 142.686 316.177 356.865 Esas faaliyet karı 3 299.086 409.724 907.906 655.143 Yatırım faaliyetlerinden gelirler 2.646 3.625 8.033 7.950 Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (523) (716) (1.587) (277) Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı 301.209 412.633 914.352 662.816 Finansman gelirleri 20 304.880 417.661 925.494 495.024 Finansman giderleri (-) 20 (370.496) (507.549) (1.124.678) (539.206) Vergi öncesi kar 3 235.593 322.745 715.168 618.634 Vergi gelir/(gideri) 77.527 106.206 235.342 40.446 - Dönem vergi gideri (-) 14 (19.934) (27.308) (60.511) (69.253) - Ertelenmiş vergi geliri 14 97.461 133.514 295.853 109.699 Net dönem karı 3 313.120 428.951 950.510 659.080 Net dönem karının dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar 127.951 175.282 388.407 207.193 Ana ortaklık payları 185.169 253.669 562.103 451.887 Pay başına kazanç (Kr) 24 0,222 0,178 (1) EUR ve USD tutarlar, TL tutarlar üzerinden 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait ortalama TCMB EUR ve USD alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3). (2) SPK nın yayımlamış olduğu Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ne uyum kapsamında önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmiştir. Söz konusu yeniden düzenlemenin etkileri Not 2.1.2 içerisinde sunulmuştur. Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3
31 MART 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI 31 Mart 2014 31 Mart 2014 31 Mart 2014 31 Mart 2013 (*) EUR 000 (*) USD 000 Bin TL Bin TL Net dönem karı 313.120 428.951 950.510 659.080 Diğer kapsamlı gelir: Kar/zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar: Duran varlıklar değer artış fonu Vergi etkisi - - - 107 - - - 107 Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/kayıpları Yeniden ölçüm kazanç/kayıpları (2.823) (3.867) (8.568) - Vergi etkisi 565 774 1.714 - (2.258) (3.093) (6.854) - Kar/zararda yeniden sınıflandırılacaklar: Finansal varlıklar değer artış fonu Finansal varlık değer artış/azalışları 298 408 905 503 Vergi etkisi (15) (20) (45) (25) 283 388 860 478 Finansal riskten korunma fonu Finansal riskten korunma karları/zararları (10.667) (14.613) (32.382) 14.286 Vergi etkisi 2.385 3.268 7.241 (2.263) (8.282) (11.345) (25.141) 12.023 Yabancı para çevrim farkları 8.376 11.470 25.420 (43.905) İş Ortaklıkları nın diğer kapsamlı gelir/giderlerinden paylar 6.795 9.309 20.628 (57.469) Diğer kapsamlı gelir (vergi sonrası) 4.914 6.729 14.913 (88.766) Toplam kapsamlı gelir 318.034 435.680 965.423 570.314 Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar 127.594 174.793 387.323 179.597 Ana ortaklık payları 190.440 260.887 578.100 390.717 (*) EUR ve USD tutarlar, TL tutarlar üzerinden 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait ortalama TCMB EUR ve USD alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3). Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4
1 OCAK - 31 MART 2014 VE 2013 HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI Kar/zararda Kar/zararda yeniden yeniden Sermaye sınıflanmayacak sınıflanacak Birikmiş karlar Pay Duran Aktüeryal Yabancı Finansal Finansal Kardan Kontrol Sermaye senedi varlıklar kayıp/ para riskten varlıklar ayrılan Net Geçmiş Ana gücü Ödenmiş düzeltme ihraç değer kazanç çevrim korunma değer kısıtlanmış dönem yıllar ortaklığa ait olmayan Toplam Sermaye farkları primleri artış fonu fonu farkları fonu artış fonu yedekler karı karları özkaynaklar paylar özkaynaklar 1 Ocak 2013 itibariyle bakiyeler 2.535.898 967.288 9.286 23.913 (25.187) 106.344 (306.903) 521.913 2.336.332 2.324.150 7.792.918 16.285.952 7.975.305 24.261.257 Transferler - - - - - - - - - (2.324.150) 2.324.150 - - - Dağıtılan temettüler - - - - - - - - - - - - (338.868) (338.868) Toplam kapsamlı gelir - - - (1.293) - (9.892) 47.841 (97.996) - 451.887 170 390.717 179.597 570.314 31 Mart 2013 itibariyle bakiyeler 2.535.898 967.288 9.286 22.620 (25.187) 96.452 (259.062) 423.917 2.336.332 451.887 10.117.238 16.676.669 7.816.034 24.492.703 1 Ocak 2014 itibariyle bakiyeler 2.535.898 967.288 9.286 28.360 (28.174) 289.326 (343.025) (19.251) 2.375.553 2.679.713 9.540.044 18.035.018 8.155.575 26.190.593 Transferler - - - - - - - - 7.571 (2.679.713) 2.672.142 - - - Sermaye arttırımları - - - - - - - - - - - - 60.745 60.745 Dağıtılan temettüler - - - - - - - - - - - - (607.741) (607.741) Toplam kapsamlı gelir - - - 683 (2.886) 17.860 10.094 (9.754) - 562.103-578.100 387.323 965.423 31 Mart 2014 itibariyle bakiyeler 2.535.898 967.288 9.286 29.043 (31.060) 307.186 (332.931) (29.005) 2.383.124 562.103 12.212.186 18.613.118 7.995.902 26.609.020 Takip eden notlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5
31 MART 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI Notlar (2) Yeniden düzenlenmiş 31 Mart 2014 31 Mart 2014 31 Mart 2014 31 Mart 2013 (1) EUR 000 (1) USD 000 Bin TL Bin TL A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları: Net dönem karı 313.120 428.951 950.510 659.080 Net dönem karı mutabakatı için düzeltmeler: Vergi (geliri) / gideri ile ilgili düzeltmeler (77.527) (106.206) (235.342) (40.446) İş Ortaklıkları nın kar/zararındaki paylar 6 (104.156) (142.686) (316.177) (356.865) İş Ortaklıkları ndan elde edilen temettü gelirleri, net 6 72.271 99.003 219.380 189.769 İş Ortaklıkları nın sermaye artışlarına katılım 6 (4.447) (6.092) (13.500) - Amortisman ve itfa gideri 3 76.562 104.884 232.413 209.546 Karşılıklardaki değişimler 25 46.921 64.278 142.433 38.274 Faiz giderleri, net 20 39.127 53.601 118.774 48.935 Türev araçlardan kaynaklanan giderler, net 20 1.583 2.169 4.806 - Borçlanmalara ilişkin kur farkı giderleri, net 44.729 61.274 135.778 35.022 Nakit ve nakit benzerleri kur farkı gelirleri, net (21.597) (29.586) (65.559) (29.895) Duran varlıkların satışına ilişkin kar, net (2.123) (2.909) (6.446) (1.473) 384.463 526.681 1.167.070 751.947 Net işletme sermayesinde gerçekleşen değişimler 25 (503.519) (689.780) (1.528.483) (915.444) Vergi ödemeleri (17.217) (23.586) (52.264) (78.800) İşletme faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı (136.273) (186.685) (413.677) (242.297) B. Yatırım Faaliyetlerinden Nakit Akışları: Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 3 (283.437) (388.285) (860.400) (667.393) Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışları 33.107 45.354 100.500 68.096 Finansal yatırımların satışı ve itfası - - - 20.912 Finansal yatırımların elde edinimi ve sermaye katılımları (10.363) (14.196) (31.457) - Yatırım faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı (260.693) (357.127) (791.357) (578.385) C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları: Sermaye artışları 15.099 20.685 45.836 - Ödenen temettü (23.621) (32.359) (71.704) (83.758) Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri, net 522.278 715.478 1.585.427 1.010.178 Türev işlemlerden kaynaklanan nakit girişleri, net 5.200 7.123 15.784 - Ödenen faiz (45.557) (62.409) (138.292) (125.969) Alınan faiz 34.993 47.938 106.225 101.544 Finansman faaliyetlerine ilişkin toplam nakit akışı 508.392 696.456 1.543.276 901.995 Kur değişiminin nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi 21.596 29.586 65.559 29.895 Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış 133.022 182.230 403.801 111.208 Nakit ve nakit benzerleri dönem başı bakiyesi 2.744.126 3.759.226 8.330.068 6.632.437 Nakit ve nakit benzerleri dönem sonu bakiyesi 25 2.877.148 3.941.456 8.733.869 6.743.645 (1) EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait ortalama TCMB EUR ve USD alış kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir (Not 2.1.3). (2) SPK nın yayımlamış olduğu Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ne uyum kapsamında önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmiştir. Söz konusu yeniden düzenlemenin etkileri Not 2.1.2 içerisinde sunulmuştur. Takip eden notlar konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 6
NOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Koç Holding A.Ş. ( Koç Holding ) 11 Aralık 1963 tarihinde Türkiye de kurulmuştur. Koç Holding in fiili faaliyet konusu; çeşitli şirketlerin kurulmasını temin etmek veya sermayelerine katılmak ve kurduğu ve sermayesine iştirak ettiği veya sair herhangi bir şekilde yönetimine katıldığı şirketlerin, çalışma alanlarındaki başarılarını arttırmak, daha karlı, verimli ve günün şartlarına uygun şekilde yönetilmelerini ve idarelerini sağlamak, ortak hizmet alanları düzenleyerek bu hizmetlerin mali külfetlerini hafifletmektir. 31 Mart 2014 tarihi itibariyle Ana Ortaklık Koç Holding in, Bağlı Ortaklıklar ının ve İş Ortaklıkları nın (hepsi birlikte Grup olarak adlandırılmıştır) toplam personel sayısı kategorileri itibariyle 39.315 beyaz yakalı (2013: 37.259) ve 43.541 mavi yakalı (2013: 43.737) olmak üzere toplam 82.856 dır (2013: 80.996). Koç Holding in kayıtlı adresi aşağıdadır: Nakkaştepe Azizbey Sok. No: 1 Kuzguncuk-İSTANBUL Koç Holding, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri 10 Ocak 1986 tarihinden itibaren Borsa İstanbul da ( BIST ) işlem görmektedir. 31 Mart 2014 tarihi itibariyle, Koç Holding in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir: Koç Ailesi üyelerinin sahip olduğu şirketler 42,69 Koç Ailesi üyeleri 25,82 Vehbi Koç Vakfı 7,15 Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı 1,99 Diğer 22,35 Koç Holding in temel faaliyetleri Türkiye de olup, Grup un faaliyetleri beş sektör altında toplanmıştır: Enerji Otomotiv Dayanıklı tüketim Finans Diğer (*) % 100,00 (*) Grup un diğer sektörü içerisinde özellikle gıda, perakende, turizm, bilgi teknolojileri ve inşaat sektörleri yer almaktadır. Bu sektörlerdeki şirketlerin ticari hacmi düşük olduğundan ayrı raporlanabilir sektör olarak dikkate alınmamışlardır. 7
NOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Koç Holding in konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları ( Bağlı Ortaklıklar ) ve iş ortaklıkları ( İş Ortaklıkları ), faaliyette bulunduğu ülkeler ve temel faaliyet konuları sektörler bazında aşağıda belirtilmiştir: Enerji Sektörü Bağlı Ortaklıklar Ülke Faaliyet konusu ADG Enerji Yatırımları A.Ş. ( ADG Enerji Yatırımları ) (*) Türkiye LNG Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve Akaryakıt Ürünleri Pazarlama A.Ş. ( Akpa ) Türkiye Ticaret Anadoluhisarı Tankercilik A.Ş. ( Anadoluhisarı Tankercilik ) Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı Aygaz A.Ş. ( Aygaz ) Türkiye LPG Aygaz Doğal Gaz İletim A.Ş. ( Aygaz İletim ) Türkiye LNG Aygaz Doğal Gaz Toptan Satış A.Ş. ( Aygaz Toptan Satış ) Türkiye LNG Beykoz Tankercilik A.Ş. ( Beykoz Tankercilik ) Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı Demir Export A.Ş. ( Demir Export ) Türkiye Madencilik Deniz İşletmeciliği ve Tic. A.Ş. ( Ditaş ) Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı Enerji Yatırımları A.Ş. ( Enerji Yatırımları ) Türkiye Yatırım Ferrocom Madencilik San.ve Tic. A.Ş. ( Ferrocom ) (*) Türkiye Madencilik Kadıköy Tankercilik A.Ş. ( Kadıköy Tankercilik ) Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı Kandilli Tankercilik A.Ş. ( Kandilli Tankercilik ) Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı Karşıyaka Tankercilik A.Ş. ( Karşıyaka Tankercilik ) Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı Kartal Tankercilik A.Ş. ( Kartal Tankercilik ) Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı Kuleli Tankercilik A.Ş. ( Kuleli Tankercilik ) Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı Kuzguncuk Tankercilik A.Ş. ( Kuzguncuk Tankercilik ) Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı Maltepe Tankercilik A.Ş. ( Maltepe Tankercilik ) Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı Salacak Tankercilik A.Ş. ( Salacak Tankercilik ) Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı Sarıyer Tankercilik A.Ş. ( Sarıyer Tankercilik ) Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı T Damla Denizcilik A.Ş. ( T Damla Denizcilik ) Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. ( Tüpraş ) Türkiye Petrol Ürünleri Üretim ve Ticareti Üsküdar Tankercilik A.Ş. ( Üsküdar Tankercilik ) Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı İş Ortaklıkları Müteşebbis Ortak Ülke Faaliyet konusu AES Enerji Ltd. ( AES Enerji ) AES Mont Blanc Holdings B.V. Türkiye Elektrik AES Entek Elektrik Üretimi A.Ş. ( AES Entek ) AES Mont Blanc Holdings B.V. Türkiye Elektrik Ayas Enerji Üretim ve Ticaret A.Ş. ( Ayas Enerji ) Oyak Birleşik Enerji A.Ş. Türkiye Elektrik Cenay Elektrik Üretim, İnşaat, Sanayi ve Ticaret Ltd. ( Cenay Elektrik ) AES Mont Blanc Holdings B.V. Türkiye Elektrik Eltek Elektrik Enerjisi İthalat İhracat ve Toptan Ticaret A.Ş. ( Eltek ) AES Mont Blanc Holdings B.V. Türkiye Elektrik Güney Tankercilik A.Ş. (Güney Tankercilik ) Türk Hava Yolları Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı Kumköy Enerji Üretim A.Ş. ( Kumköy Enerji ) AES Mont Blanc Holdings B.V. Türkiye Elektrik Kuzey Tankercilik A.Ş. ( Kuzey Tankercilik ) Türk Hava Yolları Türkiye Petrol Ürünleri Taşımacılığı Opet Fuchs Madeni Yağ San.ve Tic.A.Ş. ( Opet Fuchs ) Fuchs Petrolub AG Türkiye Madeni Yağ Ticareti Opet International Limited ( Opet International ) Öztürk Ailesi İngiltere Petrol Ürünleri Ticareti Opet Petrolcülük A.Ş. ( Opet ) Öztürk Ailesi Türkiye Petrol Ürünleri Ticareti Opet Trade B.V.( Opet Trade BV ) Öztürk Ailesi Hollanda Petrol Ürünleri Ticareti Opet Trade (Singapore) Pte. Ltd. ( Opet Singapore ) Öztürk Ailesi Singapur Petrol Ürünleri Ticareti Selen Elektrik Üretim A.Ş. ( Selen Elektrik ) AES Mont Blanc Holdings B.V. Türkiye Elektrik Seymenoba Elektrik Üretimi A.Ş. ( Seymenoba Elektrik ) AES Mont Blanc Holdings B.V. Türkiye Elektrik THY Opet Havacılık Yakıtları A.Ş. ( THY Opet ) Türk Hava Yolları Türkiye Petrol Ürünleri Ticareti (*) 2014 yılında konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir. Opet Gıda ve İhtiyaç Mad. Tur. San. İç ve Dış Ticaret A.Ş. ( Opet Gıda ), 12 Şubat 2014 tarihinde Opet Petrolcülük A.Ş. ( Opet ) ile birleşmiştir. 8
NOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Otomotiv Sektörü Bağlı Ortaklıklar Ülke Faaliyet konusu Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi A.Ş. ( Otokar ) Türkiye Üretim Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. ( Otokoç ) Türkiye Ticaret Otokoç Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. ( Otokoç Sigorta ) Türkiye Sigortacılık Tasfiye Halinde Otoyol Sanayi A.Ş. ( Otoyol ) (*) Türkiye - İş Ortaklıkları Müteşebbis Ortak Ülke Faaliyet konusu Fer Mas Oto Ticaret A.Ş. ( Fer-Mas ) Fiat Auto S.p.A. Türkiye Ticaret Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. ( Ford Otosan ) Ford Motor Co. Türkiye Üretim Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.Ş. ( Tofaş ) Fiat Auto S.p.A. Türkiye Üretim Türk Traktör ve Ziraat Makinaları A.Ş. ( Türk Traktör ) CNH Osterreich Gmbh Türkiye Üretim (*) Tasfiye süreci devam etmektedir. 9
NOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Dayanıklı Tüketim Sektörü Bağlı Ortaklıklar Ülke Faaliyet konusu Archin Limited ( Archin ) (*) Hong Kong, Çin Satış Arçelik A.Ş. ( Arçelik ) Türkiye Üretim/Satış ArcticPro SRL ( ArcticPro ) (*) Romanya Servis Ardutch B.V. ( Ardutch ) Hollanda Holding Ardutch B.V. Taiwan ( Ardutch Taiwan ) Tayvan Satın Alma Beko A and NZ Pty Ltd. ( Beko Australia ) Avustralya Satış Beko Cesko ( Beko Cesko ) (*) Çek Cumhuriyeti Satış Beko Deutschland GmbH ( Beko Deutschland ) Almanya Satış Beko Egypt Trading LLC ( Beko Egypt ) Mısır Satış Beko Electronics Espãna S.L. ( Beko Espana ) İspanya Satış Beko France S.A.S. ( Beko France ) Fransa Satış Beko Hong Kong Ltd. ( Beko Hong Kong ) Hong Kong, Çin Satın Alma Beko Italy SRL ( Beko Italy ) İtalya Satış Beko Llc ( Beko Russia ) Rusya Üretim/Satış Beko Plc. ( Beko UK ) İngiltere Satış Beko Shanghai Trading Company Ltd. ( Beko Shanghai ) Çin Satış Beko Slovakia S.R.O. ( Beko Slovakia ) Slovakya Satış Beko S.A. ( Beko Polska ) Polonya Satış Beko S.A. Czech Republic ( Beko Czech ) Çek Cumhuriyeti Satış Beko S.A. Hungary ( Beko Hungary ) (*) Macaristan Satış Beko Ukraine LLC ( Beko Ukraine ) Ukrayna Satış Blomberg Werke GmbH ( Blomberg Werke ) (*) Almanya Üretim Carron SA (Proprietary) Limited ( Defy Carron ) (*) Güney Afrika Cumhuriyeti Satış Changzhou Beko Electrical Appliances Co. Ltd. ( Beko China ) Çin Üretim/Satış Defy Appliances (Proprietary) Limited ( Defy ) Güney Afrika Cumhuriyeti Üretim/Satış Defy (Botswana) (Proprietary) Limited ( Defy Botswana) Botsvana Satış Defy (Namibia) (Proprietary) Limited ( Defy Namibia ) Namibya Satış Defy (Swaziland) (Proprietary) Limited ( Defy Swaziland ) (*) Svaziland Satış Defy Trust Two (Proprietary) Limited ( Defy Trust Two ) Güney Afrika Cumhuriyeti Yatırım Elektra Bregenz AG ( Elektra Bregenz ) Avusturya Satış Grundig Ceska Republika S.r.o ( Grundig Czech Republic ) (*) Çek Cumhuriyeti Satış Grundig Intermedia Ges.m.b.H ( Grundig Austria ) (*) Avusturya Satış Grundig Intermedia GmbH ( Grundig Intermedia ) Almanya Satış Grundig Magyarország Kft. ( Grundig Hungary ) (*) Macaristan Satış Grundig Multimedia A.G. ( Grundig Switzerland ) İsviçre Satış Grundig Multimedia B.V. ( Grundig Multimedia ) Hollanda Holding Grundig Nordic AB. ( Grundig Sweden ) İsveç Satış Grundig Nordic No AS ( Grundig Norway ) Norveç Satış Grundig Portuguesa Lda ( Grundig Portugal ) (*) Portekiz Satış Grundig Slovakia s.r.o. ( Grundig Slovakia ) (*) Slovakya Satış Kindoc Park (Proprietary) Limited ( Defy Kindoc ) Güney Afrika Cumhuriyeti Yatırım Ocean Appliances Limited. ( Defy Ocean ) (*) Güney Afrika Cumhuriyeti Satış Raupach Wollert GmbH ( Raupach ) (*) Almanya Holding SC Arctic SA ( Arctic ) Romanya Üretim/Satış İş Ortaklıkları Müteşebbis Ortak Ülke Faaliyet konusu Arçelik-LG Klima San. ve Tic. A.Ş. ( Arçelik LG ) LG Electronics Inc. Türkiye Klima Üretimi (*) Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri bulunmamaktadır. 10
NOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Finans Sektörü Bağlı Ortaklıklar Ülke Faaliyet konusu Koç Finansman A.Ş. ( Koç Finansman ) Türkiye Tüketici Finansmanı İş Ortaklıkları Müteşebbis Ortak Ülke Faaliyet konusu Koç Fiat Kredi Finansman A.Ş. ( Fiat Finans ) Fiat Auto S.p.A. Türkiye Tüketici Finansmanı Koç Finansal Hizmetler A.Ş. ( Koç Finansal Hizmetler veya KFS ) UniCredit S.p.A. Türkiye Holding Stiching Custody Services YKB ( Stiching Custody ) UniCredit S.p.A. Hollanda Saklama Tasfiye Halinde Yapı Kredi B Tipi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ( Yapı Kredi Yatırım ) UniCredit S.p.A. Türkiye Yatırım Ortaklığı UniCredit Menkul Değerler A.Ş. ( UniCredit Menkul ) UniCredit S.p.A. Türkiye Aracılık Yapı Kredi Azerbaijan C.J.S.C. ( Yapı Kredi Azerbaycan ) UniCredit S.p.A. Azerbaycan Bankacılık Yapı Kredi Bank Nederland N.V. ( Yapı Kredi Nederland ) UniCredit S.p.A. Hollanda Bankacılık Yapı Kredi Bank Moscow ( Yapı Kredi Moscow ) UniCredit S.p.A. Rusya Bankacılık Yapı Kredi Diversified Payment Rights Finance Company ( Yapı Kredi SPC ) (*) UniCredit S.p.A. Cayman Adaları Özel Amaçlı İşletme Yapı Kredi Faktoring A.Ş. ( Yapı Kredi Faktoring ) UniCredit S.p.A. Türkiye Faktoring Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O. ( Yapı Kredi Finansal Kiralama ) UniCredit S.p.A. Türkiye Leasing Yapı Kredi Holding B.V. ( Yapı Kredi Holding ) UniCredit S.p.A. Hollanda Finansal Danışmanlık Yapı Kredi Invest LLC. ( Yapı Kredi Invest ) UniCredit S.p.A. Azerbaycan Yatırım Menkul Değerler Yapı Kredi Koray Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ( Yapı Kredi Koray ) Koray Şirketler Topluluğu Türkiye Gayrimenkul Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş. ( Yapı Kredi Portföy ) UniCredit S.p.A. Türkiye Portföy Yönetimi Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ( Yapı Kredi Menkul ) UniCredit S.p.A. Türkiye Aracılık Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ( Yapı Kredi Bankası ) UniCredit S.p.A. Türkiye Bankacılık İştirakler Ülke Faaliyet konusu Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş. ( Allianz Emeklilik ) Türkiye Sigortacılık Banque de Commerce et de Placements S.A. ( Banque de Commerce ) İsviçre Bankacılık (*) Yapı Kredi Bankası nın ortaklığı olmamakla birlikte, seküritizasyon işleminin yapılmasını teminen kurulmuş özel amaçlı işletme de konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir. 11
NOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Diğer Sektörler Bağlı Ortaklıklar Ülke Faaliyet konusu Ayvalık Marina ve Yat İşletmeciliği San. ve Tic. A.Ş. ( Ayvalık Marina ) Türkiye Turizm Bilkom Bilişim Hizmetleri A.Ş. ( Bilkom ) Türkiye Ticaret Divan Turizm İşletmeleri A.Ş. ( Divan ) Türkiye Turizm Düzey Tüketim Malları Sanayi Pazarlama A.Ş. ( Düzey ) Türkiye Ticaret Harranova Besi ve Tarım Ürünleri A.Ş. ( Harranova Besi ) Türkiye Tarım ve Gıda Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. ( Koç Sistem ) Türkiye Teknoloji Koç Yapı Malzemeleri Ticaret A.Ş. ( Koç Yapı Malzeme ) Türkiye Ticaret Marmaris Altınyunus Turistik Tesisleri A.Ş. ( Mares ) Türkiye Turizm Ram Dış Ticaret A.Ş. ( Ram Dış Ticaret ) Türkiye Dış Ticaret RMK Marine Gemi Yapım Sanayi ve Deniz Taş. İşl. A.Ş. ( RMK Marine ) Türkiye Gemi İnşaası Setur Servis Turistik A.Ş. ( Setur ) Türkiye Turizm Setur Yalova Marina İşletmeciliği A.Ş. ( Yalova Marina ) Türkiye Turizm Tat Gıda Sanayi A.Ş. ( Tat Gıda ) Türkiye Gıda Tek-Art Kalamış ve Fenerbahçe Marmara Turizm Tesisleri A.Ş. ( Tek-Art Marina ) Türkiye Turizm Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. ( Zer Ticaret ) Türkiye Ticaret İş Ortaklıkları Müteşebbis Ortak Ülke Faaliyet konusu Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. ( Koçtaş Yapı Market ) Kingfisher Plc Türkiye Perakende Netsel Turizm Yatırımları A.Ş. ( Netsel ) Torunlar GYO A.Ş. Türkiye Turizm Tedi İçecek San. ve Tic. A.Ş. (*) ( Tedi İçecek ) Maspex-Gmw SP. Z O.O. S.K.A. Türkiye Meyve Suyu İth.ve Satş (*) Tat Gıda tarafından %50 hissesinin Maspex-Gmw SP. Z O.O. S.K.A. dan satın alımı sonrası, 16 Ocak 2014 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir. Konsolide finansal tablolarda yer alan raporlanabilir sektörlerin amacına uygun olarak, Koç Holding in bireysel finansal tabloları Diğer sektörü içerisinde sınıflandırılmıştır (Not 3). 12
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar 2.1.1 Uygulanan finansal raporlama standartları Grup un konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan II -14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup un konsolide finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır. Türkiye Muhasebe Standardı No:34 Ara Dönem Finansal Raporlama uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Dolayısıyla bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Grup un 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları na göre Grup un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Koç Holding ve Türkiye de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıklar, İş Ortaklıkları ve İştirakleri kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu na ( TTK ), vergi mevzuatına, T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı na, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından yürürlüğe konulan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümlerine ve yine BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere, Bankacılık Kanunu na ve Sigortacılık Kanunu ve Sigorta Mevzuatı na uygun olarak Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar, İş Ortaklıkları ve İştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlıklar ve yükümlülükler ve işletme birleşmeleri sırasında ortaya çıkan duran varlıklardaki kayıtlı değer ile gerçeğe uygun değerin arasındaki farklardan kaynaklanan değerlemeler haricinde tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara Türkiye Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. 2.1.2 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un cari dönem özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. SPK nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayımlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Grup un 1 Ocak - 31 Mart 2013 hesap dönemine ait konsolide gelir tablosunda ve nakit akım tablosunda geriye dönük olarak aşağıdaki sınıflamalar yapılmıştır: - Finansman gelirleri hesap grubunda bulunan ticari işlemlere ilişkin 107.385 bin TL tutarındaki kur farkı geliri, 4.687 bin TL tutarındaki türev araçlardan karlar ve 39.380 bin TL tutarındaki vade farkı geliri esas faaliyetlerden diğer gelirler içerisine sınıflandırılmıştır. 13
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) - Finansman giderleri hesap grubunda bulunan ticari işlemlere ilişkin 180.666 bin TL tutarındaki kur farkı gideri, 8.288 bin TL tutarındaki vade farkı gideri esas faaliyetlerden diğer giderler içerisine sınıflandırılmıştır. - Esas faaliyetlerden diğer gelirler hesap grubunda bulunan 6.200 bin TL tutarındaki temettü geliri ve 1.750 bin TL tutarındaki sabit kıymet satış karı yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisine sınıflandırılmıştır. - Esas faaliyetlerden diğer giderler hesap grubunda bulunan 277 bin TL tutarındaki sabit kıymet satış zararı yatırım faaliyetlerinden giderler içerisine sınıflandırılmıştır. - Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akışları içerisinde bulunan 101.544 bin TL tutarındaki alınan faizler, finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları içerisine sınıflandırılmıştır. 2.1.3 Finansal tablolarda gösterilen EUR ve USD tutarlar TMS/TFRS ye uygun hazırlanan konsolide bilançoda gösterilen EUR ve USD tutarlar, TL tutarları üzerinden TCMB tarafından duyurulan 31 Mart 2014 tarihindeki 3,0072 TL = 1 EUR ve 2,1898 TL = 1 USD resmi kurları, konsolide gelir, konsolide kapsamlı gelir ve nakit akım tablolarında gösterilen EUR ve USD tutarlar ise TCMB tarafından duyurulan 31 Mart 2014 tarihinde sona eren üç aylık ara dönemdeki günlük resmi alış kurlarından hesaplanan 3,0356 TL = 1 EUR ve 2,2159 TL = 1 USD ortalama kurları kullanılarak hesaplanmış olup, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların bir parçası değildir. 2.2 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ndaki Değişiklikler 1 Ocak - 31 Mart 2014 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, aşağıda belirtilen ve 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve Uluslararası Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi ( UFRYK ) yorumları dışında, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar: - TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) - TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) - TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme - Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) - TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik) - TFRS Yorum 21 Vergi ve Vergi Benzeri Yükümlülükler Yayımlanan ancak yürürlüğe henüz girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar, değişiklikler ve iyileştirmeler: - TFRS 9 Finansal Araçlar - Sınıflandırma ve Açıklama Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) tarafından yayımlanmış fakat KGK tarafından yayımlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar: - UFRS 9 Finansal Araçlar - Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39 daki değişiklikler - UFRS 9 (2013) 14
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Yeni bir TMS/TFRS nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TMS/TFRS nin şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup un, cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır. 2.4 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 31 Mart 2014 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TFRS nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2014 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. Grup muhasebesi 31 Mart 2014 tarihi itibariyle Grup un Bağlı Ortaklıklar ının, İş Ortaklıkları nın ve İştirakleri nin oy hakları ve etkin ortaklık oranları, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle raporlanan oranlardan aşağıda bahsi geçen şirketler dışında değişiklik göstermemiştir. Etkin Koç Holding in Koç Ailesi ortaklık doğrudan ve üyelerinin oy Toplam oranları dolaylı oy hakları hakları oy hakları 31 Mart 31 Aralık 31 Mart 31 Aralık 31 Mart 31 Aralık 31 Mart 31 Aralık Bağlı Ortaklıklar 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 RMK Marine 53,98 53,81 66,84 66,84 33,16 33,16 100,00 100,00 Tek-Art Marina 51,13 50,48 53,34 51,94 46,06 47,46 99,40 99,40 Yalova Marina 46,67 46,63 100,00 100,00 - - 100,00 100,00 İş Ortaklıkları Netsel 28,12 27,76 55,00 55,00 - - 55,00 55,00 Opet Gıda (1) - 18,00-50,00 - - - 50,00 Tedi İçecek (2) 21,91-50,00 - - - 50,00 - (1) Opet Gıda ve İhtiyaç Mad. Tur. San. İç ve Dış Ticaret A.Ş. ( Opet Gıda ), 12 Şubat 2014 tarihinde Opet Petrolcülük A.Ş. ( Opet ) ile birleşmiştir. (2) Tat Gıda tarafından %50 hissesinin Maspex-Gmw SP. Z O.O. S.K.A. dan satın alımı sonrası, 16 Ocak 2014 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir. 2.5 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir. 15
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA İş Ortaklıkları nın finansal bilgileri, Grup un yönetimsel yaklaşımı çerçevesinde hazırlanan bölümlere göre raporlama bilgilerine, tam konsolidasyon yöntemi (%100 olarak) ile dahil edilmiştir. Bu yaklaşım çerçevesinde oluşan bölümlere göre raporlama bilgileri kombine finansal bilgiler olarak tanımlanmaktadır. Aşağıdaki tablolar içerisinde raporlanan kombine gelirler, sektör içi ve sektörler arası gelir eliminasyonu tutarlarını da içermektedir. Kombine gelirler dışında kalan diğer finansal bilgiler, tam konsolidasyon kapsamında yapılan düzeltme ve eliminasyonlar sonrası tutarları ifade etmektedir. Kombine finansal bilgilerin, 31 Mart 2014 ve 2013 ara hesap dönemlerine ait özet konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar ile mutabakatı ayrıca sunulmuştur. Dayanıklı 1 Ocak - 31 Mart 2014 Enerji Otomotiv tüketim Finans Diğer Toplam Grup dışı gelirler 13.395.681 4.824.693 2.875.605 3.752.768 1.130.295 25.979.042 Sektör içi gelirler 2.422.737 313.381 36.475 8.602 217.049 2.998.244 Sektörler arası gelirler 47.468 25.116 26.400 10.811 515.104 624.899 Kombine gelirler 15.865.886 5.163.190 2.938.480 3.772.181 1.862.448 29.602.185 Kombine brüt kar 764.613 690.592 911.303 1.686.547 295.667 4.348.722 Faaliyet giderleri (398.317) (316.520) (696.346) (847.372) (296.517) (2.555.072) Esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler (net) (1) 30.729 (19.681) 20.367 (329.936) (523) (299.044) Kombine esas faaliyet karı 397.025 354.391 235.324 509.239 (1.373) 1.494.606 Yatırım faaliyetlerinden diğer gelir/giderler (net) 2.048 (783) (453) 10.973 3.823 15.608 Finansal gelir/giderler (net) (120.414) (66.221) (98.175) - 16.732 (268.078) Kombine vergi öncesi kar 278.659 287.387 136.696 520.212 19.182 1.242.136 Vergi gelir/gideri (net) 267.335 129.047 (27.119) (124.078) (10.853) 234.332 Kombine net dönem karı 545.994 416.434 109.577 396.134 8.329 1.476.468 Net dönem karı (2) 208.043 165.884 44.783 134.190 9.203 562.103 (1) Finans sektörü kredi karşılık giderleri ve Finans dışı sektörlerin ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur farkı ve vade farkı gelir / gideri esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler hesabı içerisinde muhasebeleştirilmektedir. (2) Ana ortaklık payı konsolide net dönem karını ifade etmektedir. 16
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) Dayanıklı 1 Ocak - 31 Mart 2013 Enerji Otomotiv tüketim Finans Diğer Toplam Grup dışı gelirler 11.338.867 5.134.857 2.475.912 3.309.833 957519 23.216.988 Sektör içi gelirler 1.732.707 436.455 89.097 1.768 196.464 2.456.491 Sektörler arası gelirler 48.673 77.032 34.329 14.497 452.581 627.112 Kombine gelirler 13.120.247 5.648.344 2.599.338 3.326.098 1.606.564 26.300.591 Kombine brüt kar 515.197 682.807 756.892 1.832.464 279.198 4.066.558 Faaliyet giderleri (374.097) (307.884) (566.480) (798.812) (269.398) (2.316.671) Esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler (net) (1) 7.474 (16.281) (25.234) (308.782) 7.054 (335.769) Kombine esas faaliyet karı 148.574 358.642 165.178 724.870 16.854 1.414.118 Yatırım faaliyetlerinden diğer gelir/giderler (net) 746 247 111 9.401 6.706 17.211 Finansal gelir/giderler (net) (66.799) 3.490 (8.007) - 10.997 (60.319) Kombine vergi öncesi kar 82.521 362.379 157.282 734.271 34.557 1.371.010 Vergi gelir/gideri (net) 71.926 4.154 (26.310) (147.319) (7.685) (105.234) Kombine net dönem karı 154.447 366.533 130.972 586.952 26.872 1.265.776 Net dönem karı (2) 43.732 146.270 50.302 195.973 15.610 451.887 (1) Finans sektörü kredi karşılık giderleri ve Finans dışı sektörlerin ticari işlemlere (ticari alacak ve borç) ilişkin kur farkı ve vade farkı gelir / gideri esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler hesabı içerisinde muhasebeleştirilmektedir. (2) Ana ortaklık payı konsolide net dönem karını ifade etmektedir. 17
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) a) Gelirler 31 Mart 2014 31 Mart 2013 Enerji 15.865.886 13.120.247 Otomotiv 5.163.190 5.648.344 Dayanıklı tüketim 2.938.480 2.599.338 Finans 3.772.181 3.326.098 Diğer 1.862.448 1.606.564 Kombine 29.602.185 26.300.591 Eksi: İş Ortaklıkları (Not 6.c) (13.145.727) (11.930.555) Eksi: Konsolidasyon eliminasyon ve düzeltmeleri (773.944) (807.352) Konsolide 15.682.514 13.562.684 b) Esas faaliyet karı Enerji 397.025 148.574 Otomotiv 354.391 358.642 Dayanıklı tüketim 235.324 165.178 Finans 509.239 724.870 Diğer (1.373) 16.854 Kombine 1.494.606 1.414.118 Eksi: İş Ortaklıkları (Not 6.c) (902.877) (1.115.840) Artı: İş Ortaklıklarının net kar payları (Not 6.b) 316.177 356.865 Konsolide 907.906 655.143 c) Amortisman ve itfa payları Enerji 123.439 119.656 Otomotiv 167.871 154.353 Dayanıklı tüketim 86.547 75.929 Finans 64.956 62.480 Diğer 24.204 22.664 Kombine 467.017 435.082 Eksi: İş Ortaklıkları (234.604) (225.536) Konsolide 232.413 209.546 18
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) d) Vergi öncesi kar 31 Mart 2014 31 Mart 2013 Enerji 278.659 82.521 Otomotiv 287.387 362.379 Dayanıklı tüketim 136.696 157.282 Finans 520.212 734.271 Diğer 19.182 34.557 Kombine 1.242.136 1.371.010 Eksi: İş Ortaklıkları (Not 6.c) (843.145) (1.109.241) Artı: İş Ortaklıklarının net kar payları (Not 6.b) 316.177 356.865 Konsolide 715.168 618.634 e) Net dönem karı Enerji 545.994 154.447 Otomotiv 416.434 366.533 Dayanıklı tüketim 109.577 130.972 Finans 396.134 586.952 Diğer 8.329 26.872 Kombine 1.476.468 1.265.776 Eksi: İş Ortaklıkları (Not 6.c) (842.135) (963.561) Artı: İş Ortaklıklarının net kar payları (Not 6.b) 316.177 356.865 Eksi: Kontrol gücü olmayan paylar (388.407) (207.193) Konsolide 562.103 451.887 f) Yatırım harcamaları Enerji 847.982 525.114 Otomotiv 405.043 346.135 Dayanıklı tüketim 81.621 70.148 Finans 24.753 32.963 Diğer 21.338 15.020 Kombine 1.380.737 989.380 Eksi: İş Ortaklıkları (416.577) (321.987) Konsolide (*) 964.160 667.393 (*) Yatırım harcamaları Tüpraş ın 1 Ocak - 31 Mart 2014 döneminde aktifleştirdiği toplam 103.760 bin TL tutarındaki nakit çıkışı gerçekleşmemiş borçlanmalara ilişkin oluşan kur farkı giderini de içermektedir. 19
NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Finans Finans dışı Toplam Finans Finans dışı Toplam Kasa - 2.566 2.566-2.069 2.069 Alınan çekler - 55.997 55.997-73.336 73.336 Banka - Vadesiz mevduat 10.201 199.773 209.974 5.147 224.084 229.231 - Vadeli mevduat 61.076 8.876.525 8.937.601 5.223 8.462.006 8.467.229 Diğer 5.693 113.606 119.299 4.855 120.358 125.213 76.970 9.248.467 9.325.437 15.225 8.881.853 8.897.078 31 Mart 2014 tarihi itibariyle 591.568 bin TL tutarında bloke mevduat bulunmaktadır (31 Aralık 2013: 567.010 bin TL). Söz konusu tutarın 591.081 bin TL tutarındaki kısmı Grup un Bağlı Ortaklıklar ından Tüpraş ın Petrol Piyasası Lisans Yönetmeliği nde belirlendiği üzere, müşterilerinden topladığı gelir payından oluşmaktadır (31 Aralık 2013: 566.744 bin TL) (Not 17). NOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 Kısa vadeli Uzun vadeli Toplam Kısa vadeli Uzun vadeli Toplam Satılmaya hazır - 195.003 195.003-214.657 214.657 195.003 195.003-214.657 214.657 Satılmaya hazır finansal varlıkların detayı ve hissedarlık oranları (İş Ortaklıkları nın payları dahil) aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 (%) (%) Halka açık: Altınyunus Çeşme Turistik Tesisler A.Ş. 20.862 30,00 19.957 30,00 20.862 19.957 Halka açık olmayanlar: Opet Aygaz Gayrimenkul A.Ş. 52.500 50,00 45.118 50,00 Ferrocom Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) - 50,00 33.794 50,00 Makmarin Kaş Marina İşletmeciliği Turizm ve Ticaret A.Ş. 23.642 50,00 23.642 50,00 Setur Antalya Marina İşletmeciliği A.Ş. 22.589 100,00 18.839 100,00 Alaşehir Alkollü İçkiler Sanayi ve Ticaret A.Ş. 21.000 93,00 21.000 93,00 Tanı Pazarlama ve İletişim Hizmetleri A.Ş. 15.743 88,00 15.721 88,00 Beldesan Otomotiv Yan San. ve Tic. A.Ş. 13.067 91,82 13.067 91,82 Set Air Hava Taşımacılığı ve Hizmetleri A.Ş. 4.037 70,00 4.037 70,00 Körfez Hava Ulaştırma A.Ş. 4.000 100,00 4.000 100,00 Mytilini Marina S.A. 3.194 50,00 1.644 50,00 Diğer 14.369 13.838 (*) 2014 yılında konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir. 174.141 194.700 195.003 214.657 20
NOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR (Devamı) Grup un Koç Ailesi üyeleri ile beraber %20 veya daha fazla oy hakkına sahip oldukları halde, Grup un önemli bir etkiye sahip olmadığı ya da konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen bağlı ortaklıkları ve iş ortaklıkları konsolidasyon kapsamına dahil edilmemiş; satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır ve gerçeğe uygun değerleri üzerinden, gerçeğe uygun değerlerinin güvenilir bir şekilde tespit edilemediği durumlarda ise elde etme maliyeti tutarlarından varsa değer düşüklüğü karşılığının çıkarılması suretiyle, değerlenmiştir. Konsolidasyon kapsamına dahil edilmeyen bağlı ortaklıklar ve iş ortaklıklarının toplam varlık, ciro ve net dönem karının; konsolide toplam varlık, ciro ve net dönem karına oranı %1 seviyesinin altındadır. Özkaynağa dayalı satılmaya hazır finansal varlıkların borsaya kayıtlı herhangi bir gerçeğe uygun değerinin bulunmadığı veya gerçeğe uygun değerin hesaplanmasında kullanılan diğer yöntemlerin uygun olmaması nedeniyle gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumlarda finansal varlıkların kayıtlı değeri elde etme maliyeti tutarından varsa değer düşüklüğü karşılığının çıkarılması suretiyle değerlenmiştir. NOT 6 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN İŞ ORTAKLIKLARI a) İş Ortaklıkları nın taşınan değerlerinin ve özkaynak yöntemine konu konsolidasyon oranlarının detayı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2014 31 Aralık 2013 % Tutar % Tutar Koç Finansal Hizmetler 44,12 7.023.895 44,12 7.007.097 Ford Otosan 38,46 928.172 38,46 857.255 Tofaş 37,59 641.596 37,59 713.715 Opet 41,33 591.083 41,33 632.408 Türk Traktör 37,50 192.282 37,50 278.744 AES Entek 49,62 351.915 49,62 351.817 Diğer 183.002 209.750 9.911.945 10.050.786 b) İş Ortaklıkları nın dönem içi hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2014 2013 Dönem başı - 1 Ocak 10.050.786 9.000.830 Kar/zararlarından paylar 316.177 356.865 Diğer kapsamlı gelirlerinden/(giderlerinden) paylar 20.628 (57.469) İş Ortaklıkları ndan temettü gelirleri (*) (485.164) (591.613) İş Ortaklıkları'nın sermaye arttırımına katılım 13.500 - Stoklar üzerindeki kar eliminasyonu (4.208) - İş Ortaklıkları na ödenen temettüler 226 144 Dönem sonu - 31 Mart 9.911.945 8.708.757 (*) 31 Mart 2014 tarihi itibariyle söz konusu temettü gelirlerinin 219.606 bin TL tutarındaki kısmı tahsil edilmiştir (31 Mart 2013: 189.769 bin TL). 21