ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2015 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU
ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Sınırlı Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem Referansları 30.06.2015 31.12.2014 VARLIKLAR Dönen Varlıklar 686.605.144 670.597.346 Nakit ve Nakit Benzerleri 5 21.209.380 26.013.925 Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 7 14.533.248 15.344.924 - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7 431.975.803 427.754.555 Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 8 53.653.787 76.522.998 - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 8 20.620.423 14.674.928 Stoklar 87.770.729 66.150.753 Peşin Ödenmiş Giderler 9 25.357.593 14.509.409 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 18 8.931.009 10.009.283 Diğer Dönen Varlıklar 16 22.553.172 19.616.571 Duran Varlıklar 379.241.985 364.683.289 Finansal Yatırımlar 46.296 46.296 Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 8 - - - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 8 49.819 49.819 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 11 23.940.499 22.177.540 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 12 135.818.516 138.133.516 Maddi Duran Varlıklar 13 24.771.839 24.556.755 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1.665.175 2.213.412 Peşin Ödenmiş Giderler 9 1.314.885 4.124.404 Ertelenmiş Vergi Varlığı 18 181.440.464 163.072.020 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Duran Varlıklar 18 10.194.492 10.309.527 TOPLAM VARLIKLAR 1.065.847.129 1.035.280.635 Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 30 HAZİRAN 2015 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Sınırlı Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dipnot Cari Dönem Geçmiş Dönem Referansları 30.06.2015 31.12.2014 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler 435.854.177 485.604.733 Kısa Vadeli Borçlanmalar 6 190.835.319 158.050.050 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 6 11.749.467 15.029.854 Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 7 1.958.962 2.369.560 - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 134.975.097 190.521.850 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamındaki Borçlar 4.236.642 1.905.171 Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 8 4.546.507 923.182 - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 8 19.255.397 8.850.321 Ertelenmiş Gelirler 9 60.795.577 91.591.581 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 18 6.889.460 15.253.520 Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 611.749 662.471 - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 15-443.264 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 16-3.909 Uzun Vadeli Yükümlülükler 273.077.611 251.658.353 Uzun Vadeli Borçlanmalar 6 97.845.271 94.071.814 Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 7 - - - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 190.407 367.017 Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 8 - - - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 8 55.943 123.076 Ertelenmiş Gelirler 9 371.239 232.408 Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 948.475 942.522 - Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar 15 - - Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 18 173.666.276 155.921.516 ÖZKAYNAKLAR 356.915.341 298.017.549 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 327.079.329 270.105.947 Ödenmiş Sermaye 17 110.000.000 110.000.000 Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi (-) 17 (9.137.569) (8.063.535) Paylara İlişkin Primler/İskontolar 17 1.384.433 1.384.433 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları 17 985.461 985.461 - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları 17 (221.079) (196.051) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yabancı Para Çevrim Farkları 17 117.791.664 62.042.097 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 17 10.372.876 6.495.122 Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları) 17 93.580.666 87.427.719 Net Dönem Karı / (Zararı) 19 2.322.877 10.030.701 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 17 29.836.012 27.911.602 TOPLAM KAYNAKLAR 1.065.847.129 1.035.280.635 Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 01.01.2015-30.06.2015 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Sınırlı Denetimden Geçmiş Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem Referansları 01.01.-30.06.2015 01.04.-30.06.2015 01.01.-30.06.2014 01.04.-30.06.2014 KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 4 286.237.638 138.410.386 223.297.271 134.142.722 Satışların Maliyeti (-) 4 (243.199.149) (114.437.478) (198.193.512) (129.858.318) BRÜT KAR/(ZARAR) 43.038.489 23.972.908 25.103.759 4.284.404 Genel Yönetim Giderleri (-) 4 (14.623.408) (5.206.437) (9.494.922) (4.918.439) Pazarlama Giderleri (-) 4 (1.781) (874) (165.248) (1.054) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 4 18.592.482 6.978.245 7.860.632 4.763.163 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 4 (16.954.927) (8.304.453) (7.156.859) (836.834) ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) 30.050.855 17.439.389 16.147.362 3.291.240 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 4 3.463.780 2.555.255 377.511 146.042 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 4 (933.828) (902.266) - - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/(Zarar)'larındaki Paylar 11 1.753.432 688.913 4.374.008 2.223.945 FİNANSMAN GELİR VE GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KAR/(ZARARI) 34.334.239 19.781.291 20.898.881 5.661.227 Finansman Gelirleri 4 126.961.841 36.048.699 86.035.896 37.583.432 Finansman Giderleri (-) 4 (152.597.055) (49.817.635) (95.831.997) (39.144.902) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) 8.699.025 6.012.355 11.102.780 4.099.757 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri)/Geliri -Dönem Vergi (Gideri)/Geliri 18 (6.567.975) (5.888.740) (8.984.503) (3.386.033) -Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri 18 88.365 413.281 1.290.664 3.769.213 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/(ZARARI) 2.219.415 536.896 3.408.941 4.482.937 DÖNEM KARI/(ZARARI) 2.219.415 536.896 3.408.941 4.482.937 Dönem Kar/(Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 17 (103.462) (695.222) 1.353.326 2.989.159 Ana Ortaklık Payları 2.322.877 1.232.118 2.055.615 1.493.778 Pay Başına Kazanç - Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 19 0,02 0,01 0,02 0,01 ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 01.01.2015-30.06.2015 DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası "TL" olarak gösterilmiştir.) DÖNEM KARI/(ZARARI) 2.219.415 536.896 3.408.941 4.482.937 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları / (Azalışları) - - - - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları (31.285) 7.604 6.495 6.528 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıplarına İlişkin Vergiler - Dönem Vergi (Gideri) / Geliri) - - - - - Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri) 6.257 (1.521) (1.299) (1.306) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevrim Farkları 55.749.567 7.664.322 (793.016) (9.822.875) DİĞER KAPSAMLI GELİR 55.724.539 7.670.405 (787.820) (9.817.653) TOPLAM KAPSAMLI GELİR 57.943.954 8.207.301 2.621.121 (5.334.716) Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 991.852 (701.381) 1.464.127 2.985.607 Ana Ortaklık Payları 56.952.102 8.908.682 1.156.994 (8.320.323) Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 01.01.2015-30.06.2015 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) ÖNCEKİ DÖNEM Kar veya Zararda Kar veya Zararda Yeniden Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Sınıflandırılacak Gelirler ve Giderler Birikmiş Diğer Birikmiş Karlar Paylara İlişkin Yeniden Tanımlanmış Fayda Kardan Ayrılan Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya Dipnot Ödenmiş Primler Değerleme Ölçüm Planları Yeniden Ölçüm Yabancı Para Kısıtlanmış Geçmiş Yıllar Net Dönem Ana Ortaklığa Kontrol Gücü İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi (-) Referansları Sermaye /İskontolar Kazanç/(Kayıpları) Kazanç/Kayıpları Çevrim Farkları Yedekler Kar/(Zararı) Kar/(Zararı) Ait Özkaynaklar Olmayan Paylar Özkaynaklar 01 Ocak 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) 110.000.000 1.384.433 (8.063.535) 926.297 (206.574) 45.326.637 3.052.537 89.497.781 1.372.523 243.290.099 29.094.933 272.385.032 Transferler - - - - - - 3.442.163 (2.069.640) (1.372.523) - - - Toplam Kapsamlı Gelir 19 - - - - 5.196 (793.016) - - 2.055.615 1.267.795 1.353.326 2.621.121 Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı İle Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/(Azalış) - - - - - - - - - - 530.312 530.312 30 Haziran 2014 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 17 110.000.000 1.384.433 (8.063.535) 926.297 (201.378) 44.533.621 6.494.700 87.428.141 2.055.615 244.557.894 30.978.571 275.536.465 CARİ DÖNEM 01 Ocak 2015 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) 110.000.000 1.384.433 (8.063.535) 985.461 (196.051) 62.042.097 6.495.122 87.427.719 10.030.701 270.105.947 27.911.602 298.017.549 Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi (-) - - (1.074.034) - 118-7.260 (7.260) - (1.073.916) 684.152 (389.764) Transferler - - - - - - 3.870.494 6.160.207 (10.030.701) - - 0 Toplam Kapsamlı Gelir 19 - - - - (25.146) 55.749.567 - - 2.322.877 58.047.298 (103.462) 57.943.836 Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı İle Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/(Azalış) - - - - - - - - 1.343.720 1.343.720 30 Haziran 2015 Tarihi İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 17 110.000.000 1.384.433 (9.137.569) 985.461 (221.079) 117.791.664 10.372.876 93.580.666 2.322.877 327.079.329 29.836.012 356.915.341 Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
ANEL ELEKTRİK PROJE TAAHHÜT VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI SINIRLI DENETİMDEN GEÇMİŞ 01.01.2015-30.06.2015 DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU (Tüm tutarlar, Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir.) Sınırlı Denetimden Geçmiş Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem Referansları 01.01.-30.06.2015 01.01.-30.06.2014 A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (100.493.991) (67.225.225) Dönem Karı/(Zararı) 19 2.219.415 3.408.941 Dönem Net Karı/(Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 47.194.675 55.486.624 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 2.144.314 1.784.386 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 143.032 119.680 Projelerde Tamamlanma Derecesi Yöntemi İle İlgili Düzeltmeler 7 41.510.988 51.860.053 Vergi Gideri / Geliri İle İlgili Düzeltmeler 18 6.479.610 7.693.839 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar (-) / Zararları (+) 11 (1.753.432) (4.374.008) Ana Ortaklık Dışı Zarar/(Kar) 17 103.462 (1.353.326) Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp / Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler 12 (1.433.299) (244.000) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler (135.634.036) (125.619.666) Stoklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler (21.619.976) (38.706.924) Ticari Alacaklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 7 (32.128.591) (87.026.870) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 8 16.923.716 (54.080.574) Ticari Borçlardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 7 (47.145.788) 81.279.962 Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 8 13.961.268 16.514.068 Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Alacak / Borçlarla İlgili Düzeltmeler 7 (21.780.142) (10.947.706) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış / Azalışla İlgili Düzeltmeler 9,16 (43.844.523) (32.651.622) Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları (86.219.946) (66.724.101) Vergi Ödemeleri/İadeleri 18 (14.274.045) (501.124) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 6.503.199 (4.094.592) Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit Çıkışları - - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlardaki Değişim 11 (9.527) (2.964.067) Yatırım amaçlı Gayrimenkul Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 12 3.748.299 1.625.000 Maddi Ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 13,14 (349.944) (2.080.541) Maddi Ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 304.852 - Diğer Uzun Vadeli Varlık Alımlarından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 9,16 2.809.519 (674.984) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 35.202.749 46.878.927 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 6 33.278.339 46.348.615 Ana Ortaklık Dışı Paylardaki Değişim 17 1.924.410 530.312 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) (58.788.043) (24.440.890) D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ 17 53.983.498 (793.016) NAKİT VE NAKİT BENZERLEİRNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D) (4.804.545) (25.233.906) E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 26.013.925 46.477.869 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 5 21.209.380 21.243.963 Ekteki dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
İÇİNDEKİLER 1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 1 2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 2 3. OPERASYONEL SEZONA GÖRE DEĞİŞİM... 5 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 8 5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... 12 6. FİNANSAL BORÇLANMALAR... 12 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR... 13 8. DİĞER ALACAKLAR... 15 9. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER... 15 10. İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ... 16 11. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR... 17 12. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER... 18 13. MADDİ DURAN VARLIKLAR... 18 14. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 18 15. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR... 18 16. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 21 17. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ... 21 18. GELİR VERGİLERİ... 23 19. PAY BAŞINA KAZANÇ... 26 20. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... 26 21. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR... 29
1. GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Anel Elektrik Proje Taahhüt ve Ticaret A.Ş. ( Şirket ) ilk olarak 1986 yılında Anel Elektrik Proje Taahhüt ve Ticaret Ltd. Şti. şeklinde kurulmuş olup, 26.12.2006 tarihinde nevi değişikliği yapılarak Anonim Şirket e dönüşmüştür. Türkiye de kayıtlı olan Şirket in yönetim merkezi Saray Mahallesi Site Yolu Sokak No:5/4 34768 Anel İş Merkezi, Ümraniye/İstanbul adresinde bulunmaktadır. Şube Adresleri: Doha Şubesi: P.O. Box: 21346 Doha Katar Azerbaycan Şubesi: C. Cabbarlı 44, Caspian Plaza Kat:2 D:4 Bakü - Azerbaycan Şirket ve bağlı ortaklıkları ( Grup ) proje taahhüt, gayrimenkul kiralama, gemi elektrik elektronik ve enerji olmak üzere dört bölümde faaliyet göstermektedir. Aşağıda ayrıntıları verilen faaliyet alanları aynı zamanda Grup un faaliyet alanlarına göre raporlamasının temelini oluşturmaktadır. Proje Taahhüt - Sözleşmeye dayalı projelerin elektrik ve mekanik işlerinin yapılması Gayrimenkul Kiralama Grup un sahip olduğu gayrimenkullerin kiraya verilmesi Gemi Elektrik Elektronik - Gemi elektrik elektronik sistemleri tasarımı Enerji Elektrik enerjisi üretilmesi Grup un devam eden faaliyetleri ile ilgili faaliyet alanları ve coğrafi bölümlere göre raporlamanın ayrıntılarına 4. notta yer verilmektedir. Şirket payları 2010 yılında halka arz edilmiş olup, 30 Haziran 2015 itibariyle %50,58 i Borsa İstanbul A.Ş. (BİST) de işlem görmektedir. Grup bünyesinde, yurtiçi ve yurtdışında 2.260 kişi çalışmaktadır. (31.12.2014: 2.860 kişi) Grup un ana ortağı ile esas kontrolü elinde tutan taraf, Çelikel ailesidir. (Not 17) Şirket in bağlı ortaklıklarına ilişkin bilgilere aşağıda verilmektedir: Ekli konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar; Şirketin İsmi Faaliyet Alanı Faaliyet Türü Kurulduğu Ülke Anel Yapı Gayrimenkul A.Ş. Gayrimenkul Kiralama Hizmet Türkiye Anel Mekanik Tesisat Taahhüt A.Ş. Mekanik Tesisat Projeleri Hizmet Türkiye Anel Enerji Elek. Üretim San. ve Tic. A.Ş. Güneş Enerjisi Projeleri Hizmet Türkiye Anelmarin Gemi Elektrik Elektronik. Sist. Gemi Elektrik, Elektronik Ticaret ve Sanayi A.Ş. Sistemleri Hizmet Türkiye Anel Ukrayna Ltd. (*) Proje Taahhüt Hizmet Ukrayna Anel Dar Libya Constructing & Services LLC Proje Taahhüt Hizmet Libya Anel Engineering-Technological Company Ltd.Rusya Proje Taahhüt Hizmet Rusya Dag-08 Ood Güneş Enerjisi Projeleri Hizmet Bulgaristan Golden Sun Ood Güneş Enerjisi Projeleri Hizmet Bulgaristan Birleşik Arap Anel Emirates General Contracting LLC Proje Taahhüt Hizmet Emirlikleri Anel BG Ltd. Enerji Hizmet Bulgaristan (*) Bağlı ortaklık Anel Ukrayna Ltd. de sahip olunan paylar Aralık 2014 te elden çıkarılmıştır. Şirket in herhangi bir borsada işlem gören bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 1
2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar TMS ye Uygunluk Beyanı İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar SPK nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Grup, Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygulamaktadır. İlişikteki özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Grup un 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla düzenlenmiş özet konsolide finansal tabloları, 18 Ağustos 2015 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına imzalanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş özet konsolide finansal tabloları ve bu finansal tabloları düzeltme hakkı vardır. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar Grup, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır. SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) uygularlar. Grup, 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No:34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, yılsonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotlarının tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup un 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Grup un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na göre Grup un durumunu gerektiği gibi sunabilmek için bazı düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tabloların TFRS ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle sona eren ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde değişiklik olmamıştır. Konsolide finansal tablolar, finansal araçların, yatırım amaçlı gayrimenkullerin ve binaların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Grup un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır. 2
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Kullanılan Para Birimi 1 Grup un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. TMS 21 Döviz Kurlarındaki Değişikliklerin Etkileri ne göre konsolidasyonda Grup un yabancı ülkelerdeki şube ve iştiraklerinin aktif ve pasifleri bilanço günündeki parite ile Türk Lirası na çevrilir. Gelir ve gider kalemleri ise dönemde gerçekleşen ortalama kur ile Türk Lirası na çevrilir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında takip edilmektedir. Konsolidasyon kapsamındaki yurtdışı faaliyetlerinin çevriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir: 30 Haziran 2015 31 Aralık 2014 Firma Ünvanı Döviz Cinsi Dönem Sonu Dönem Ortalaması Dönem Sonu Dönem Ortalaması Katar Şube Katar Riyali 0,7380 0,7036 0,6371 0,6011 Azerbaycan Şube Yeni Manat 2,5625 2,6364 2,9563 2,7892 Anel Ukrayna Ltd. Ukrayna Grivnası 0,1278 0,1219 0,1471 0,1387 Anel Engineering-Technological Company Ltd.Rusya Rus Rublesi 0,0484 0,0461 0,0405 0,0382 Dag-08 Ood, Golden Sun Ood, Anel BG Ltd. Bulgaristan Levası 1,5161 1,4530 1,4340 1,4774 Anel Emirates Birleşik Arap Emirlikleri Dirhemi 0,7314 0,6973 0,6313 0,5957 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Konsolide Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. 3
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Konsolidasyon Esasları Konsolide finansal tablolar ana ortalık olan Şirket in ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklıkların hesaplarını içermektedir. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla mali ve operasyonel politikaları üzerinde gücünün olması ile sağlanır. Bağlı Ortaklıklar Bağlı ortaklıklar, Grup tarafından kontrol edilen işletmelerdir. Grup, bir işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkanına sahip olduğu durumda işletmeyi kontrol etmektedir. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları, kontrolün başladığı tarihten sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir. Bağlı ortaklıkların muhasebe politikaları, gerek görüldüğünde Grup tarafından kabul görmüş politikalara uyum sağlamak adına değiştirilmiştir. Söz konusu durum kontrol gücü olmayan paylarda ters bakiye ile sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle konsolidasyona tabi tutulan ortaklıkların doğrudan ve dolaylı iştirak oranları aşağıdaki gibidir. Sermayedeki Etkin Pay Oranı (%) Bağlı Ortaklıklar Kuruluş ve Faaliyet Yeri Fonksiyonel Para Birimi 30.06.2015 31.12.2014 Ana Faaliyeti Gayrimenkul Kiralama Türk Lirası 59,22 55,07 Anel Yapı Gayrimenkul A.Ş. (Not 21) Türkiye Anel Mekanik Tesisat Taahhüt A.Ş. Türkiye Proje Taahhüt Türk Lirası 100,00 97,00 Anel Enerji Elek. Üretim San. Ve Tic. A.Ş. Türkiye Enerji Türk Lirası 71,73 71,87 Anel Marin Gemi Elektrik Elektronik. Sist. Ticaret ve Sanayi A.Ş. Türkiye Gemi Elektirk- Elektronik Türk Lirası 93,00 93,00 Ukrayna Anel Ukrayna Ltd. Ukrayna Proje Taahhüt Grivnası - 100,00 Anel Dar Libya Constructing & Services LLC Libya Proje Taahhüt ABD Doları 65,00 65,00 Anel Engineering-Technological Company Ltd.Rusya Rusya Proje Taahhüt ABD Doları 90,00 90,00 Dag-08 Ood Bulgaristan Enerji Bulgar Levası 100,00 100,00 Golden Sun Ood Bulgaristan Enerji Bulgar Levası 100,00 100,00 Anel BG Ltd Bulgaristan Enerji Bulgar Levası 100,00 100,00 Anel Emirates Konsolidasyonda eliminasyon işlemleri Birleşik Arap Emirlikleri Proje Taahhüt ABD Doları 100,00 100,00 Konsolide finansal tabloların hazırlanması aşamasında grup içi yapılan işlemler, grup içi bakiyeler ve grup içi işlemlerden dolayı oluşan gerçekleşmemiş gelirler ve giderler karşılıklı olarak silinmektedir. İştirakle ana ortaklık ve ana ortaklığın konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar arasında gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan karlar ve zararlar, ana ortaklığın iştirakteki payı oranında netleştirilmiştir. Gerçekleşmemiş zararlar değer düşüklüğüne dair kanıt olmadığı sürece gerçekleşmemiş kazançlarla aynı şekilde silinirler. 4
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Türkiye Muhasebe Standartlarındaki değişiklikler 2015 yılında uygulanmaya başlanan standartlar ve henüz uygulamada olmayan yeni standart ve yorumlar Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup, aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Ölçümleme Aralık 2012 de yayınlanan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2018 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 da yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. TMS 16 ve TMS 38 Uygulanılabilir amortisman ve itfa yöntemlerine açıklık getirilmesi TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik, gelir bazlı amortisman hesaplaması yöntemlerinin maddi duran varlıkların amortisman hesaplamalarında kullanılamayacağını açıkça ifade etmektedir. TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar standardında yapılan değişiklik, maddi olmayan duran varlıkların amortismanında gelir bazlı amortisman yöntemlerinin kullanılmasının uygun olmayacağı yönünde aksi kanıtlanabilir bir varsayım uygulamaya koymaktadır. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin, Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. TFRS 11 Müşterek faaliyetlerde edinilen payların muhasebeleştirilmesi Değişiklikler bir işletme standardın işletme tanımına uygun olan müşterek faaliyetlerde edinilen paylar için TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardının uygulanıp uygulanamayacağına açıklık getirmektedir. Değişiklikler işletme birleşmesi muhasebeleştirmesinin bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde edinilen paylar için uygulanmasını gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir; fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TMS ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TMS nin bir parçasını oluşturmazlar. Buna bağlı olarak UMSK tarafından yayımlanan fakat hali hazırda KGK tarafından yayımlanmayan standartlara UFRS veya UMS şeklinde atıfta bulunulmaktadır. Grup, konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TMS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. 5
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Türkiye Muhasebe Standartlarındaki değişiklikler (devamı) UFRS 9 Finansal Araçlar Riskten Korunma Muhasebesi ve TFRS 9, TFRS 7 ve TMS 39 daki değişiklikler UFRS 9 (2013) UMSK Kasım 2013 te, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve TMS 39 ve TFRS 7 deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9 un yeni bir versiyonunu yayınlamıştır. Bu versiyona bağlı olarak işletmeler tüm riskten korunma işlemleri için TMS 39 un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Buna ek olarak Standart UFRS 9 un eski versiyonlarında yer alan 1 Ocak 2015 zorunlu yürürlük tarihini ertelemektedir. UFRS 9 (2013) ten sonra yayımlanan UFRS 9 (2014) ile zorunlu yürürlük tarihi 1 Ocak 2018 olarak belirlenmiştir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 9 Finansal Araçlar (2014) Temmuz 2014 te yayımlanan UFRS 9 standardı TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardındaki mevcut yönlendirmeyi değiştirmektedir. Bu versiyon daha önceki versiyonlarda yayımlanan yönlendirmeleri de içerecek şekilde finansal varlıklardaki değer kaybının hesaplanması için yeni bir beklenen kredi kayıp modeli de dahil olmak üzere finansal araçların sınıflandırılması ve ölçülmesi ve yeni genel riskten korunma muhasebesi gereklilikleri ile ilgili güncellenmiş uygulamaları içermektedir. UFRS 9 aynı zamanda TMS 39 da yer alan finansal araçların muhasebeleştirilmesi ve bilanço dışında bırakılması ile ilgili uygulamaları yeni UFRS 9 standardına taşımaktadır. UFRS 9 standardı 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS 14 Düzenleyici Erteleme Hesapları UMSK 2012 yılında Oranı Düzenlenmiş Faaliyetler üzerine kapsamlı bir proje başlatmıştır. UMSK projenin bir parçası olarak oranı düzenlenen işletmelerden ilk defa UFRS uygulayacak olanlar için geçici bir çözüm olması açısından kısıtlı kapsamda bir Standart yayımlamıştır. Bu Standart ilk kez UFRS uygulayacak işletmeler için hâlihazırda genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine göre muhasebeleştirdikleri düzenleyici erteleme hesaplarını UFRS ye geçişlerinde aynı şekilde muhasebeleştirmelerine izin vermektedir. Bu Standart 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişikliğin Şirket in / Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmeler Yeni standart, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) ve Amerika Birleşik Devletleri Genel Kabul Görmüş Muhasebe Prensipleri nde yer alan rehberlikleri değiştirip müşterilerle yapılan sözleşmeler için kontrol bazlı yeni bir model getirmektedir. Bu yeni standart, hasılatın muhasebeleştirilmesinde, sözleşmede yer alan mal ve hizmetleri ayrıştırma ve zaman boyunca muhasebeleştirme konularında yeni yönlendirmeler getirmekte ve hasılat bedelinin, gerçeğe uygun değerden ziyade, şirketin hak etmeyi beklediği bedel olarak ölçülmesini öngörmektedir. Bu değişiklik 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. Yatırımcı işletmenin iştirakine veya iş ortaklığına yaptığı varlık satışı veya katkısı (TFRS 10 ve TMS 28 de değişiklikler) Bu değişiklikler yürürlükteki konsolidasyon ve özkaynak muhasebesi uygulamalarının arasındaki çelişkiyi ele almaktadır. Değişiklikler transfer edilen varlıkların TFRS 3 İşletme Birleşmeleri standardındaki iş tanımına uyması haline bütün kazancın muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. 6
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) A. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) Türkiye Muhasebe Standartlarındaki değişiklikler (devamı) Konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi (TMS 27 de değişiklikler) Değişiklikler özkaynak yönteminin bireysel finansal tablolarda kullanılmasına izin vermektedir ve bu uygulama sadece iştirak ve iş ortaklıkları için değil, bağlı ortaklıklar için de geçerlidir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve geriye dönük olarak uygulanacaktır. Standardın erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisinin olması beklenmemektedir. Açıklama inisiyatifi (TMS 1 de değişiklik) Bu dar kapsamlı değişiklik, TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu standardını önemli ölçüde değiştirmek yerine, TMS 1 de sunulan gereklilikleri açıklığa kavuşturmaktadır. Değişiklikler çoğu durumda TMS 1 deki ifadelerin aşırı kuralcı yorumlamalarına yanıt vermektedir. Değişiklikler şu konulara açıklık getirmektedir: önemlilik seviyesi, dipnotların sıralaması, alt toplamlar, muhasebe standartları ve açılımlar. Bu değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişikliğin erken uygulamasına izin verilmektedir. Değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. UFRS deki iyileştirmeler Uygulamadaki standartlar için yayınlanan UFRS de Yıllık İyileştirmeler 2012-2014 Dönemi aşağıda sunulmuştur. Değişiklikler 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerlidir. Değişikliğin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir. UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Değişiklik, işletmelerin varlıkların (veya varlık gruplarının) elden çıkarılması yöntemini değiştirdikleri ve bu varlıkların dağıtım amaçlı elde tutulan varlık kriterine artık uymadığı durumlarda UFRS 5 gerekliliklerini açıklığa kavuşturmaktadır. UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar UFRS 7, işletmenin devredilen finansal varlıklarla ilgisinin devam ettiği ve bu varlıkların finansal durum tablosu dışı bırakıldığı durumlardaki hizmet anlaşmalarının bu standardın gerekli kıldığı açıklamaların kapsamına girdiği durumları açıklığa kavuşturmak amacıyla değiştirilmiştir. UFRS 7 aynı zamanda Açıklamalar: Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (UFRS 7 de değişiklikler) tarafından getirilen ek açıklama gerekliliklerini açıklığa kavuşturmak üzere değiştirilmiştir. UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar UMS 19 iskonto oranının belirlenmesinde kullanılan yüksek kaliteli özel sektör tahvillerinin veya devlet tahvillerinin, faydaların ödeneceği para birimi ile aynı olması konusuna açıklık getirecek şekilde değiştirilmiştir. UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama UMS 34 bazı açıklamaların ara dönem finansal tablolara ait dipnotlara dahil edilmemesi durumunda, bu açıklamaların ara dönem raporlamanın başka bölümlerinde sunulabileceği konusuna açıklık getirmek üzere değiştirilmiştir. Örneğin, ara dönem finansal raporlara gönderme yaparak finansal raporlamanın başka bölümlerinde (yönetim yorumları veya risk raporları) bu bilgiler açıklanabilir. 3. OPERASYONEL SEZONA GÖRE DEĞİŞİM Grup un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır. 7
4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara dayanarak faaliyet bölümleri belirlemiştir. Grup un karar almaya yetkili mercisi genel müdür ile yönetim kuruludur. Grup un karar almaya yetkili mercisi, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla sonuçları ve faaliyetleri ürün çeşitleri bazında ve coğrafi dağılımları bazında incelemektedir. Grup un ürün grupları bazında dağılımı şu şekildedir: Elektrik ve mekanik proje taahhüt, gayrimenkul kiralama, gemi elektrik elektronik ve enerji. Grup un raporlanabilir faaliyet bölümlerinin hasılatı büyük oranda proje taahhüt işlerinden gelmektedir. 8
4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Grup un iç raporlamasına dayanan faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: 30.06.2015 Proje Taahhüt Gayrimenkul Kiralama Gemi Elektrik Elektronik Enerji Konsolidasyon Düzeltmeleri Toplam Net Grup Dışı Hasılat 275.178.678 6.972.411 2.037.541 2.049.008-286.237.638 Grup İçi Hasılat 1.276.692 249.083 - - (1.525.775) - Net Hasılat Toplamı 276.455.370 7.221.494 2.037.541 2.049.008 (1.525.775) 286.237.638 Satışların Maliyeti (-) (240.353.556) (740.417) (2.041.122) (1.424.698) 1.360.644 (243.199.149) Brüt Kar / Zarar 36.101.814 6.481.077 (3.581) 624.310 (165.131) 43.038.489 Genel Yönetim Giderleri (-) (13.553.660) (569.783) (200.988) (554.874) 255.897 (14.623.408) Pazarlama, Satış, Dağıtım Giderleri (-) - - - (1.781) - (1.781) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 16.475.974 1.488.405 176.103 538.555 (86.555) 18.592.482 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (15.129.756) (1.506.385) (78.143) (240.643) - (16.954.927) Esas Faaliyet Karı / (Zararı) 23.894.372 5.893.314 (106.609) 365.567 4.211 30.050.855 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 2.026.482 1.436.897 295 106-3.463.780 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) (933.828) - - - - (933.828) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/ (Zarar)'larındaki Paylar 1.753.432 - - - - 1.753.432 Finansman Gelir Ve Gideri Öncesi Faaliyet Kar/(Zararı) 26.740.458 7.330.211 (106.314) 365.673 4.211 34.334.239 Finansman Gelirleri 117.194.777 10.093.515 702.228 2.219.888 (3.248.567) 126.961.841 Finansman Giderleri (-) (135.078.344) (16.731.871) (705.288) (3.330.119) 3.248.567 (152.597.055) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) 8.856.891 691.855 (109.374) (744.558) 4.211 8.699.025 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) (6.567.975) - - - - (6.567.975) -Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) 491.113 (171.092) 35.211 (262.656) (4.211) 88.365 DÖNEM KARI/(ZARARI) 2.780.029 520.763 (74.163) (1.007.214) - 2.219.415 Diğer Bilgiler - Varlıklar Toplamı 973.624.991 164.426.602 2.667.157 33.600.678 (108.472.299) 1.065.847.129 - Kaynaklar Toplamı 973.624.991 164.426.602 2.667.157 33.600.678 (108.472.299) 1.065.847.129 9
4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) 30.06.2014 Proje Taahhüt Gayrimenkul Kiralama Gemi Elektrik Elektronik Enerji Konsolidasyon Düzeltmeleri Toplam Net Grup Dışı Hasılat 212.614.365 6.822.476 357.034 3.503.396-223.297.271 Grup İçi Hasılat 13.235.033 442.530 - - (13.677.563) - Net Hasılat Toplamı 225.849.398 7.265.006 357.034 3.503.396 (13.677.563) 223.297.271 Satışların Maliyeti (-) (208.309.037) (884.213) (557.800) (1.763.872) 13.321.410 (198.193.512) Brüt Kar / Zarar 17.540.361 6.380.793 (200.766) 1.739.524 (356.153) 25.103.759 Genel Yönetim Giderleri (-) (8.070.512) (988.701) (99.532) (929.066) 592.889 (9.494.922) Pazarlama, Satış, Dağıtım Giderleri (-) (275) - - (164.973) - (165.248) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 7.863.058 32.512 63.867 136.221 (235.026) 7.860.632 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (6.533.120) (522.123) (13.811) (87.805) - (7.156.859) Esas Faaliyet Karı / (Zararı) 10.799.512 4.902.481 (250.242) 693.901 1.710 16.147.362 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 132.923 243.999 527 62-377.511 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - - - - - - Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/ (Zarar)'larındaki Paylar 4.586.119 (8.155) - (203.956) - 4.374.008 Finansman Gelir Ve Gideri Öncesi Faaliyet Kar/(Zararı) 15.518.554 5.138.325 (249.715) 490.007 1.710 20.898.881 Finansman Gelirleri 71.084.098 12.611.226 647.851 2.122.870 (430.149) 86.035.896 Finansman Giderleri (-) (78.040.825) (14.021.213) (650.950) (3.549.158) 430.149 (95.831.997) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) 8.561.827 3.728.338 (252.814) (936.281) 1.710 11.102.780 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/(Gideri) -Dönem Vergi Gelir/(Gideri) (8.984.503) - - - - (8.984.503) -Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) 1.093.574 (15.071) 62.540 179.039 (29.418) 1.290.664 DÖNEM KARI/(ZARARI) 670.898 3.713.267 (190.274) (757.242) (27.708) 3.408.941 Diğer Bilgiler - Varlıklar Toplamı 918.205.952 159.580.590 2.272.208 42.651.331 (119.747.132) 1.002.962.949 - Kaynaklar Toplamı 918.205.952 159.580.590 2.272.208 42.651.331 (119.747.132) 1.002.962.949 10
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Coğrafi Bölümler 01.01.- 30.06.2015 Türkiye Katar Ukrayna Rusya Bulgaristan Azerbaycan Libya Birleşik Arap Emirlikleri Eliminasyon Toplam Gelirler 119.411.528 26.143.237 - - 1.843.857 32.494.916-107.869.875 (1.525.775) 286.237.638 Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Varlıklar 56.298.522 23.454.249 - - - 1.422.627-20.410.139-101.585.537 Bölümlere Göre Varlıklar 913.323.125 189.349.144-7.394.346 26.170.918 74.628.827 352.557 170.154.222 (315.526.010) 1.065.847.129 01.01.- 30.06.2014 Türkiye Katar Ukrayna Rusya Bulgaristan Azerbaycan Libya Birleşik Arap Emirlikleri Eliminasyon Toplam Gelirler 115.675.690 39.072.049-365.599 2.650.084 23.955.350-55.256.062 (13.677.563) 223.297.271 Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Varlıklar 48.351.648 21.138.207-423.177-18.561.100-42.097.552-130.571.684 Bölümlere Göre Varlıklar 820.775.812 209.981.835 1.039.519 15.007.327 30.941.272 49.871.352 352.557 121.433.814 (246.440.539) 1.002.962.949 11
4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Grup un 01.01.-30.06.2015 ve 01.01.-30.06.2014 dönemlerinde elde ettiği hasılatın faaliyet bölümlerine göre %10 u veya daha fazlasını oluşturan müşterilerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir. 01.01. - 30.06.2015 Faaliyet Bölümü Konusu Brüt Hasılat İçerisindeki Tutarı Brüt Hasılat İçerisindeki Payı Proje Taahhüt Proje Taahhüt 62.683.132 23% Proje Taahhüt Proje Taahhüt 40.656.526 15% Proje Taahhüt Proje Taahhüt 122.755.317 44% Gemi Elektrik Elektronik Hizmet Satışı 1.216.877 60% 01.01. - 30.06.2014 Faaliyet Bölümü Konusu Brüt Hasılat İçerisindeki Tutarı Brüt Hasılat İçerisindeki Payı Proje Taahhüt Proje Taahhüt 72.044.112 32% Gayrimenkul Kiralama Kira 1.445.194 20% Gemi Elektrik Elektronik Hizmet Satışı 126.493 36% 5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 30.06.2015 31.12.2014 Kasa 187.483 447.746 Bankalar 20.515.325 24.596.255 - Vadesiz Mevduatlar 20.515.325 24.596.255 - Vadesi 3 Aydan Kısa Vadeli Mevduatlar - - Diğer Nakit ve Nakit Benzerleri 506.572 969.924 Toplam 21.209.380 26.013.925 30.06.2015 tarihi itibariyle vadeli mevduat bulunmamaktadır. (31.12.2014: Bulunmamaktadır). 6. FİNANSAL BORÇLANMALAR 30.06.2015 31.12.2014 a) Banka Kredileri 300.430.057 267.151.718 Toplam 300.430.057 267.151.718 a) Banka Kredileri: 30.06.2015 Para Birimi Ağırlıklı Ortalama Faiz Oranı (%) Kısa Vadeli Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısmı Uzun Vadeli TL 12,6-18,5 161.062.978 - - USD 4,00 5.777.591 - - EUR 5,00 954.304 11.749.467 97.845.271 AED 3,82-3,98 23.040.446 - - Toplam 190.835.319 11.749.467 97.845.271 12
6. FİNANSAL BORÇLANMALAR (devamı) a) Banka Kredileri: (devamı) 31.12.2014 Para Birimi Ağırlıklı Ortalama Faiz Oranı (%) Kısa Vadeli Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısmı Uzun Vadeli TL 12,5-18,5 123.002.020 - - USD 4,00 8.271.148 - - EUR 4,38-5 6.812.517 15.029.854 94.071.814 AED 4,00 19.964.365 - - Toplam 158.050.050 15.029.854 94.071.814 30.06.2015 31.12.2014 1 yıl içerisinde ödenecek 202.584.786 173.079.904 2-3 yıl içerisinde ödenecek 10.394.387 7.927.440 3-4 yıl içerisinde ödenecek 10.677.916 10.168.965 4-5 yıl içerisinde ödenecek 10.758.678 10.255.390 5 yıl ve daha uzun vadeli 66.014.290 65.720.019 Toplam 300.430.057 267.151.718 Aşağıda, Grup un önemli banka kredileri özetlenmektedir: - 31.000.000 EUR tutarındaki kredi (2014: 31.000.000 EUR). Kredi 17 Ekim 2014 tarihinde kullanılmıştır. Kredi geri ödemeleri 17 Nisan 2015 tarihinde başlamış olup vade sonu olan 17 Ekim 2024 tarihine kadar devam edecektir. Kredinin ortalama etkin faiz oranı Libor+%4,25 dir. Kredi, Grup un yatırım amaçlı gayrimenkullerinden Anel İş Merkezi üzerindeki 48.000.000 EUR tutarındaki ipotek ile güvence altına alınmıştır. Kısa ve uzun vadeli borçların gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmesinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle defter değerine eşittir. 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar: Bilanço tarihi itibariyle Grup un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 30.06.2015 31.12.2014 Alıcılar 215.824.621 207.939.275 Alacak Senetleri ve Alınan Vadeli Çekler 2.717.782 2.676.350 Eksi: Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri (38.777) (259.122) Gelir Tahakkukları 2.349.120 4.220.766 Şüpheli Ticari Alacaklar (*) 8.179.766 7.235.341 Eksi: Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (8.179.766) (7.235.341) İşverenler Tarafından Tutulan Maddi Teminatlar 109.537.520 82.872.730 İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (Not 10) 101.585.537 130.304.556 Ara Toplam 431.975.803 427.754.555 İlişkili Taraflardan Alacaklar 14.533.248 15.344.924 Toplam 446.509.051 443.099.479 13
7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) a) Ticari Alacaklar: (devamı) 30.06.2015 tarihi itibariyle sırasıyla TL cinsinden kısa vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman geliri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranları yıllık % 9,72 olup alacakların ağırlıklı ortalama vadesi 2 aydır (2014: TL için %7,88, USD için % 0,18, EUR için %0,23 1ay). Vadesi gelmemiş ticari alacaklar için alınan teminat bulunmamaktadır. 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle, ticari alacakların 8.179.766 TL (2014: 7.235.341 TL) tutarındaki kısmı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. (*) Grup un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 30.06.2015 31.12.2014 Dönem Başı 7.235.341 846.825 Dönem İçinde Ayrılan Karşılık 1.905 6.335.265 Eksi: Dönem İçinde Tahsil Edilen (92.700) - Yabancı Para Çevrim Farkları 1.035.220 53.251 Dönem Sonu 8.179.766 7.235.341 Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Bulunmamaktadır. (31.12.2014: Bulunmamaktadır.) b) Ticari Borçlar: Bilanço tarihi itibariyle Grup un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Ticari Borçlar 30.06.2015 31.12.2014 Satıcılar 106.383.687 155.450.357 Borç Senetleri ve Verilen Vadeli Çekler 10.016.233 7.691.610 Eksi: Tahakkuk Etmemiş Finansman Gideri (56.515) (370.100) Gider Tahakkukları 9.749.606 9.879.724 İnşaat Sözleşmelerinden Borçlar ( Not 10) 8.882.086 17.870.259 Ara Toplam 134.975.097 190.521.850 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 1.958.962 2.369.560 Toplam 136.934.059 192.891.410 30.06.2015 tarihi itibariyle TL ve USD cinsinden kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman giderleri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı sırasıyla yıllık % 9,7 ve % 0,42 olup borçların ağırlıklı ortalama vadesi 3 aydır (31.12.2014: TL için % 7,88, USD için %0,18, EUR için % 0,23, 2 ay). Uzun Vadeli Ticari Borçlar 30.06.2015 31.12.2014 Alacak Senetleri ve Alınan Vadeli Çekler 192.516 369.633 Eksi: Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri (2.109) (2.616) Toplam 190.407 367.017 14
8. DİĞER ALACAKLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 30.06.2015 31.12.2014 Verilen Depozito ve Teminatlar 6.816.285 5.089.493 Personelden Alacaklar 59.600 14.369 Şüpheli Diğer Alacaklar 245.075 244.896 Eksi: Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (*) (245.075) (244.896) Diğer Çeşitli Alacaklar 13.744.538 9.571.066 Ara Toplam 20.620.423 14.674.928 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 53.653.787 76.522.998 Toplam 74.274.210 91.197.926 (*) Diğer Şüpheli Alacakların hareketi aşağıdaki gibidir: 30.06.2015 31.12.2014 Dönem Başı 244.896 34.526 Dönem İçinde Ayrılan Karşılık - 208.967 Eksi: Dönem İçinde Tahsil Edilen (10.859) - Yabancı Para Çevrim Farkları 11.038 1.403 Dönem Sonu 245.075 244.896 Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 30.06.2015 31.12.2014 Verilen Depozito ve Teminatlar 49.819 49.819 Toplam 49.819 49.819 Kısa Vadeli Diğer Borçlar 30.06.2015 31.12.2014 Alınan Depozito ve Teminatlar 7.202.409 5.126.009 Ödenecek Vergi ve Harçlar 11.588.571 3.565.563 Diğer Çeşitli Borçlar 430.851 158.749 Kamuya Olan Taksitlendirilmiş Borçlar 33.566 - Ara Toplam 19.255.397 8.850.321 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 4.546.507 923.182 Toplam 23.801.904 9.773.503 Uzun Vadeli Diğer Borçlar 30.06.2015 31.12.2014 Kamuya Olan Taksitlendirilmiş Borçlar 55.943 123.076 Toplam 55.943 123.076 9. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler 30.06.2015 31.12.2014 Stoklar İçin Verilen Avanslar 16.471.009 9.825.094 Verilen Diğer Avanslar 5.536.444 3.980.646 Gelecek Aylara Ait Giderler 3.350.140 703.669 Toplam 25.357.593 14.509.409 15