FİBABANKA A.Ş.VE BAĞLI ORTAKLIĞI

FİBABANKA A.Ş.VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU, KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Fibabanka A.Ş. Yönetim Kurulu na Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor Fibabanka A.Ş. nin ( Banka ) ve konsolidasyona tabi ortaklığının (hep birlikte Grup olarak anılacaktır) 31 Aralık 2015 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Yönetimin Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu Banka yönetimi; konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş Görüşümüze göre, konsolide finansal tablolar, Fibabanka A.Ş. nin ve konsolidasyona tabi ortaklığının 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu nun ( TTK ) 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka nın 1 Ocak 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. TTK nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. İstanbul, 16 Şubat 2016

FİBABANKA A.Ş. NİN 31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLİDE FİNANSAL RAPORU Adres : Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129 Şişli 34394 İstanbul-Türkiye Tel : (212) 381 82 00 Faks : (212) 257 37 78 E- Site : www.fibabanka.com.tr İrtibat E-Posta : alper.cilekar@fibabanka.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ e göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal raporu aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır: Ana Ortaklık Banka Hakkında Genel Bilgiler Ana Ortaklık Banka nın Konsolide Finansal Tabloları İlgili Dönemde Uygulanan Muhasebe Politikalarına İlişkin Açıklamalar Konsolidasyon Kapsamındaki Grubun Mali Bünyesine İlişkin Bilgiler Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Diğer Açıklamalar ve Dipnotlar Bağımsız Denetim Raporu Bu yıllık konsolide finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklar aşağıda sunulmuştur: Bağlı Ortaklıklar: Fiba Portföy Yönetimi A.Ş. Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad/Unvan : Ayşe Akdaş/Mali Kontrol Bölüm Yöneticisi Tel No. : (212) 381 84 88 Faks No. : (212) 257 37 78

BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Ana Ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Ana ortaklı bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Ana Ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 2 IV. Ana Ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 2 V. Ana Ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3 VI. Diğer bilgiler 3 VII. Bankaların konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon islemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluslar hakkında kısa açıklama 3 VIII. Ana Ortaklık banka ile bağlı ortaklıklığı arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri 3 ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar I. Konsolide bilanço 4 II. Konsolide bilanço dışı yükümlülükler tablosu 6 III. Konsolide gelir tablosu 7 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo 8 V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 9 VI. Konsolide nakit akış tablosu 10 VII. Konsolide kar dağıtım tablosu 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 12 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 12 III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgilerin sunumu 13 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlerine ilişkin açıklamalar 14 V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 14 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 14 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 15 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 16 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 16 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 16 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 17 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 17 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 18 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 18 XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 18 XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar 19 XVII. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 19 XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 20 XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 21 XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 21 XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 21 XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 21 XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 22 XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 22 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 23 II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar 31 III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar 41 IV. Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar 44 V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 45 VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 46 VII. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 49 VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar 50 IX. Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar 57 X. Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar 57 XI. Risk yönetim hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar 58 XII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 59 XIII. Başkaları nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 59

BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 60 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 76 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 83 IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 86 V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 91 VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 92 VII. Ana Ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 94 VIII. Ana Ortaklık bankanın yurtiçi, yurtdışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine 96 ilişkin açıklamalar IX. Bilanço sonrası hususlar 96 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Ana Ortaklık bankanın faaliyetine ilişkin diğer açıklamalar 96 YEDİNCİ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 96 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 96

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER I. Ana Ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi TMSF bünyesinde bulunan Sitebank A.Ş. hisselerinin tamamının satışına ilişkin olarak 21 Aralık 2001 tarihinde Novabank S.A. ile Hisse Devir Anlaşması imzalanmış ve söz konusu satış işlemi Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) nun 16 Ocak 2002 tarih ve 596 sayılı kararı ile onaylanmıştır. 4 Mart 2003 tarihinde yapılan Genel Kurul Toplantısı nda Banka nın Sitebank A.Ş. olan unvanı BankEuropa Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir. 28 Kasım 2006 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı nda Banka nın BankEuropa Bankası A.Ş. olan unvanı Millennium Bank A.Ş. olarak değiştirilmiştir. 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Banka nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ye satışı gerçekleşmiştir. 25 Nisan 2011 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı nda Banka nın Millennium Bank A.Ş. olan unvanı Fibabanka A.Ş. ( Banka veya Ana Ortaklık Banka ) olarak değiştirilmiştir. II. Ana Ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama Fiba Grubu iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ile Banco Comercial Portugues S.A. arasında, 10 Şubat 2010 tarihinde imzalanan anlaşma çerçevesinde Banka nın %95 oranında hissesinin devri için gerekli yasal izinler tamamlanarak, 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka nın, bir Fiba Holding A.Ş. iştiraki olan Credit Europe Bank N.V. ye satışı tamamlanmıştır. Credit Europe Bank N.V. nin 2011 ve 2012 yılı içerisinde gerçekleştirdiği sermaye artırımları ile %95 olan payı %97.6 ya yükselmiştir. Credit Europe Bank N.V. ye ait olan %97.6 oranındaki payın 3 Aralık 2012 tarihinde ve Banco Comercial Portugues S.A. ya ait olan %2.4 oranındaki payın ise 7 Aralık 2012 tarihinde Fiba Holding A.Ş. tarafından satın alınması sonucu, Fiba Holding A.Ş. Ana Ortaklık Banka nın ana sermayedarı konumuna gelmiştir. 2013 yılı içerisinde Ana Ortaklık Banka yöneticilerine hisse satışı yapılmıştır. Ana Ortaklık Banka yöneticilerinin sahip olduğu hisse toplamı, Ana Ortaklık Banka sermayesinin % 1.4 ünü oluşturmaktadır. Ana Ortaklık Banka, 14 Ocak 2015 tarihinde BDDK ya başvurarak Fiba Holding A.Ş. den sağlanan 50 milyon ABD Doları tutarındaki sermaye benzeri kredinin ödenmiş sermayeye dönüştürülmesi için izin talep etmiş, BDDK nın 4 Mart 2015 tarihindeki iznini takiben, 5 Mart 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile sermayenin 550,000 TL den 678,860 TL ye yükseltilmesine karar verilmiştir. Sermaye artışı 127,045 TL si Fiba Holding A.Ş. den sağlanan ve ödenmiş sermayeye dönüştürülmesine izin verilen tutardan olmak üzere, 1,815 TL tutarındaki kısmı ise diğer hissedarlardan nakit olarak sağlanmak şartı ile tamamlanmış, yasal prosedür 7 Mayıs 2015 tarihinde tamamlanarak sermaye artışı finansal tablolara yansıtılmıştır. Ana Ortaklık Banka nın 678,860 TL tutarındaki ödenmiş sermayesi 23 Aralık 2015 tarihinde International Finance Corporation ( IFC ) ve European Bank for Reconstruction and Development ( EBRD ) tarafından eşit miktarda karşılanmak suretiyle 168,655 TL tutarında artırılarak 847,515 TL'ye yükseltilmiştir. Ayrıca, hisse senedi ihraç prim tutarı olarak 73,379 TL özkaynaklara kaydedilmiştir. 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Banka nın sermayesi, 1 tamamı ödenmiş olmak üzere 847,515 TL dir.

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR III. Ana Ortaklık bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Adı Soyadı Görevi Atanma Tarihi Yönetim Kurulu Hüsnü Mustafa Özyeğin Başkan 27-Ara-10 Fevzi Bozer Başkan Vekili 27-Ara-10 Mehmet Güleşci Üye 27-Ara-10 Mevlüt Hamdi Aydın Üye 24-Oca-13 İsmet Kaya Erdem Üye 11-Şub-13 Bekir Dildar(*) Üye-Genel Müdür 27-Ara-10 Denetim Komitesi Fevzi Bozer Üye 27-Ara-10 Mevlüt Hamdi Aydın Üye 24-Oca-13 Genel Müdür Yardımcıları Elif Alsev Utku Özbey GMY Mali Kontrol ve Finansal Raporlama 07-Oca-11 Adem Aykın GMY Bilgi Teknolojileri, Organizasyon ve Projeler 01-Tem-11 Esra Osmanağaoğlu GMY Bankacılık Operasyonları 29-Şub-12 Emre Ergun GMY Perakende Bankacılık 02-May-13 Kerim Lokman Kuriş GMY Kurumsal ve Ticari Bankacılık 01-Ara-15 Turgay Hasdiker GMY Kurumsal ve Ticari Krediler 01-Ara-15 Ahu Dolu GMY Finansal Kurumlar 01-Ara-15 Cengiz Sinanoğlu Koordinatör Perakende Krediler 07-Şub-13 Ömer Rıfat Gencal Koordinatör Hazine 02-Şub-15 *Bekir Dildar ın Genel Müdür olarak atanma tarihi 7 Ocak 2011 dir. Erhan Polat 24 Ağustos 2015 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu üyeliğinden ayrılmıştır. Yukarıda belirtilen kişilerin Banka da sahip olduğu paylar önem arz etmemektedir. IV. Ana Ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar Ad Soyad/ Ticari Unvan Pay Tutarları (Nominal) Pay Oranları Ödenmiş Paylar (Nominal) Ödenmemiş Paylar Fiba Holding A.Ş. 669,364 %79.0 669,364 -- Hüsnü Mustafa Özyeğin 620,291 %73.2 620,291 -- IFC 84,328 % 9.9 84,328 -- EBRD 84,328 % 9.9 84,328 -- 2

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR V. Ana Ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi VI. Türkiye de, mevduat kabulüne yetkili özel sermayeli banka olarak faaliyet gösteren Banka nın Genel Müdürlüğü İstanbul da bulunmaktadır ve 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla Banka, yurt içinde 67 şubesi ve toplam 1,290 çalışanı ile hizmet vermektedir. Diğer bilgiler Banka nın Ticaret Unvanı: Banka nın Genel Müdürlüğü nün Adresi: Fibabanka Anonim Şirketi Esentepe Mah. Büyükdere Caddesi No:129 Şişli 34394 İstanbul Banka nın Telefon ve Faks Numaraları: Telefon: (0212) 381 82 82 Faks : (0212) 257 37 78 Banka nın Elektronik Site Adresi: Banka nın Elektronik Posta Adresi: www.fibabanka.com.tr malikontrol@fibabanka.com.tr Raporlama Dönemi: 1 Ocak 2015 31 Aralık 2015 Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarda yer alan bilgiler aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. VII. VIII. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ e göre sadece mali ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Oransal konsolidasyona tabi tutulan ve özkaynaklardan indirilen ortaklık bulunmamaktadır. Ana Ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller Bulunmamaktadır. 3

İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM AKTİF KALEMLER Dipnot (31/12/2015) (31/12/2014) TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (5.I.1) 33,358 1,440,751 1,474,109 75,863 947,246 1,023,109 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (5.I.2) 107,090 7,441 114,531 26,752 5,888 32,640 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 107,090 7,441 114,531 26,752 5,888 32,640 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 15,832 4,044 19,876 16,072 3,499 19,571 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 91,258 2,714 93,972 10,680 2,111 12,791 2.1.4 Diğer Menkul Değerler - 683 683-278 278 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - - - 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.2.3 Krediler - - - - - - 2.2.4 Diğer Menkul Değerler - - - - - - III. BANKALAR (5.I.3) 5,645 64,401 70,046 225,488 37,391 262,879 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR - - - - 23,189 23,189 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar - - - - 23,189 23,189 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar - - - - - - V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (5.I.4) 84,302 529,469 613,771 18,070 363,839 381,909 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - 2,697 2,697 - - - 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 75,373 324 75,697 18,070-18,070 5.3 Diğer Menkul Değerler 8,929 526,448 535,377-363,839 363,839 VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (5.I.5) 5,958,464 2,656,313 8,614,777 4,142,840 2,046,794 6,189,634 6.1 Krediler 5,889,699 2,656,313 8,546,012 4,070,172 2,046,794 6,116,966 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 29 34 63 188-188 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 6.1.3 Diğer 5,889,670 2,656,279 8,545,949 4,069,984 2,046,794 6,116,778 6.2 Takipteki Krediler 147,230-147,230 128,725-128,725 6.3 Özel Karşılıklar (-) 78,465-78,465 56,057-56,057 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI - - - - - - VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (5.I.6) - - - - - - 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 8.2 Diğer Menkul Değerler - - - - - - IX. İŞTİRAKLER (Net) (5.I.7) - - - - - - 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - - 9.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 9.2.1 Mali İştirakler - - - - - - 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler - - - - - - X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (5.I.8) - - - - - - 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - - - - 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) (5.I.9) - - - - - - 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - - 11.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 11.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - - 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (5.I.10) - - - - - - 12.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - - 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - - XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR (5.I.11) - - - - - - 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.12) 191,693-191,693 31,494-31,494 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.13) 5,364-5,364 5,336-5,336 15.1 Şerefiye - - - - - - 15.2 Diğer 5,364-5,364 5,336-5,336 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (5.I.14) - - - - - - XVII. VERGİ VARLIĞI 1,901-1,901 2,338-2,338 17.1 Cari Vergi Varlığı 188-188 102-102 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı (5.I.15) 1,713-1,713 2,236-2,236 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (5.I.16) 3,299-3,299 919-919 18.1 Satış Amaçlı 3,299-3,299 919-919 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XIX. DİĞER AKTİFLER (5.I.17) 82,599 14,494 97,093 58,831 24,442 83,273 AKTİF TOPLAMI 6,473,715 4,712,869 11,186,584 4,587,931 3,448,789 8,036,720 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 4

31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO (FİNANSAL DURUM TABLOSU) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM PASİF KALEMLER Dipnot (31/12/2015) (31/12/2014) TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (5.II.1) 3,938,356 3,517,368 7,455,724 2,755,788 2,485,577 5,241,365 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 250,952 334,754 585,706 164,225 28,171 192,396 1.2 Diğer 3,687,404 3,182,614 6,870,018 2,591,563 2,457,406 5,048,969 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (5.II.2) 80,892 2,716 83,608 9,599 2,113 11,712 III. ALINAN KREDİLER (5.II.3) 15,919 1,008,527 1,024,446 22,216 824,133 846,349 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 67,572 437,250 504,822 19,320 306,657 325,977 4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar - - - - - - 4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar - - - - - - 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 67,572 437,250 504,822 19,320 306,657 325,977 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (5.II.4) 503,741-503,741 472,935-472,935 5.1 Bonolar 503,741-503,741 315,810-315,810 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - - 5.3 Tahviller - - - 157,125-157,125 VI. FONLAR - - - - - - 6.1 Müstakriz Fonları - - - - - - 6.2 Diğer - - - - - - VII. MUHTELİF BORÇLAR (5.II.5) 80,524 20,164 100,688 52,734 8,516 61,250 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (5.II.5) 107,540 7,257 114,797 95,984 5,424 101,408 IX. FAKTORİNG BORÇLARI - - - - - - X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (5.II.6) - 171 171-211 211 10.1 Finansal Kiralama Borçları - 183 183-233 233 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - 12 12-22 22 XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (5.II.7) - - - - - - 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XII. KARŞILIKLAR (5.II.8) 113,812-113,812 77,412-77,412 12.1 Genel Karşılıklar 91,103-91,103 60,513-60,513 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - - 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 13,862-13,862 11,752-11,752 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - - 12.5 Diğer Karşılıklar 8,847-8,847 5,147-5,147 XIII. VERGİ BORCU (5.II.9) 35,949-35,949 20,399-20,399 13.1 Cari Vergi Borcu 35,949-35,949 20,399-20,399 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu - - - - - - XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN (5.II.10) DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) - - - - - - 14.1 Satış Amaçlı - - - - - - 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (5.II.11) - 211,913 211,913-291,574 291,574 XVI. ÖZKAYNAKLAR (5.II.12) 1,042,720 (5,807) 1,036,913 594,376 (8,248) 586,128 16.1 Ödenmiş Sermaye 847,515-847,515 550,000-550,000 16.2 Sermaye Yedekleri 67,023 (5,807) 61,216 (2,289) (8,248) (10,537) 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 73,379-73,379 - - - 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları (3,920) (5,807) (9,727) (115) (8,248) (8,363) 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri (2,436) - (2,436) (2,174) - (2,174) 16.3 Kâr Yedekleri 46,786-46,786 - - - 16.3.1 Yasal Yedekler 3,711-3,711 - - - 16.3.2 Statü Yedekleri - - - - - - 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 43,075-43,075 - - - 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - - 16.4 Kâr veya Zarar 81,344-81,344 46,612-46,612 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı (174) - (174) (27,527) - (27,527) 16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı 81,518-81,518 74,139-74,139 16.5 Azınlık Payları (5.II.13) 52-52 53-53 PASİF TOPLAMI 5,987,025 5,199,559 11,186,584 4,120,763 3,915,957 8,036,720 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 5

31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot (31/12/2015) (31/12/2014) TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 3,803,991 5,424,117 9,228,108 1,367,607 3,132,471 4,500,078 I. GARANTİ ve KEFALETLER (5.III.1) 380,113 665,519 1,045,632 330,142 717,539 1,047,681 1.1. Teminat Mektupları 379,738 175,756 555,494 329,927 236,904 566,831 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler - - - - - - 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler - - - - - - 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 379,738 175,756 555,494 329,927 236,904 566,831 1.2. Banka Kredileri 375 106,491 106,866 215 161,402 161,617 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri - - - - - - 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri 375 106,491 106,866 215 161,402 161,617 1.3. Akreditifler - 383,272 383,272-319,233 319,233 1.3.1 Belgeli Akreditifler - - - - - - 1.3.2 Diğer Akreditifler - 383,272 383,272-319,233 319,233 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - - 1.5. Cirolar - - - - - - 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - - 1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - - 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - - 1.7. Faktoring Garantilerinden - - - - - - 1.8. Diğer Garantilerimizden - - - - - - 1.9. Diğer Kefaletlerimizden - - - - - - II. TAAHHÜTLER 420,094 245,421 665,515 409,273 323,241 732,514 2.1. Cayılamaz Taahhütler (5.III.1) 420,094 245,421 665,515 409,273 323,241 732,514 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 110,809 245,421 356,230 168,630 323,241 491,871 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri - - - - - - 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - - 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 110,140-110,140 93,359-93,359 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - - 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - - 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 145,123-145,123 121,680-121,680 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 3,553-3,553 2,357-2,357 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 47,363-47,363 20,444-20,444 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 1-1 - - - 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - - 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - - 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 3,105-3,105 2,803-2,803 2.2. Cayılabilir Taahhütler - - - - - - 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - - III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (5.III.5) 3,003,784 4,513,177 7,516,961 628,192 2,091,691 2,719,883 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - - 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 3,003,784 4,513,177 7,516,961 628,192 2,091,691 2,719,883 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 245,552 580,104 825,656 26,593 167,277 193,870 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 112,825 294,595 407,420 13,269 82,463 95,732 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 132,727 285,509 418,236 13,324 84,814 98,138 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 1,217,730 2,358,058 3,575,788 182,598 1,198,868 1,381,466 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 536,802 1,260,905 1,797,707 44,771 647,938 692,709 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 680,928 1,097,153 1,778,081 137,827 550,930 688,757 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 1,540,502 1,575,015 3,115,517 419,001 725,546 1,144,547 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 366,843 1,123,185 1,490,028 115,694 448,009 563,703 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 1,173,659 451,830 1,625,489 303,307 277,537 580,844 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.4 Futures Para İşlemleri - - - - - - 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - - 3.2.6 Diğer - - - - - - B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 58,185,614 28,020,035 86,205,649 44,324,399 23,058,109 67,382,508 IV. EMANET KIYMETLER 461,674 138,992 600,666 290,576 193,439 484,015 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 96,096-96,096 109,121-109,121 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 10,660 63,373 74,033 34,355 43,824 78,179 4.3 Tahsile Alınan Çekler 270,365 73,383 343,748 74,771 148,225 222,996 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 84,553 2,236 86,789 72,329 1,390 73,719 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - - 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - - 4.7 Diğer Emanet Kıymetler - - - - - - 4.8 Emanet Kıymet Alanlar - - - - - - V. REHİNLİ KIYMETLER 57,723,940 27,881,043 85,604,983 44,033,823 22,864,670 66,898,493 5.1 Menkul Kıymetler 50,577 76,160 126,737 44,140 4,422 48,562 5.2 Teminat Senetleri 148,183 55,751 203,934 301,859 47,744 349,603 5.3 Emtia 2,500-2,500 19,633-19,633 5.4 Varant - - - - - - 5.5 Gayrimenkul 6,482,019 3,658,003 10,140,022 4,164,382 3,845,047 8,009,429 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 51,040,661 24,091,129 75,131,790 39,503,809 18,967,457 58,471,266 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - - VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - - - - - - BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 61,989,605 33,444,152 95,433,757 45,692,006 26,190,580 71,882,586 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 6

1 OCAK - 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2015- (01/01/2014-31/12/2015) 31/12/2014) I. FAİZ GELİRLERİ (5.IV.1) 891,640 708,376 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 848,616 682,000 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 3,095 189 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 11,560 11,100 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 185 354 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 27,964 14,645 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 1,150 983 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 26,814 13,662 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - - 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri - - 1.7 Diğer Faiz Gelirleri 220 88 II. FAİZ GİDERLERİ 493,796 395,369 2.1 Mevduata Verilen Faizler (5.IV.2) 393,631 311,893 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (5.IV.2) 37,999 34,785 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 357 12 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (5.IV.2) 54,879 45,229 2.5 Diğer Faiz Giderleri 6,930 3,450 III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) 397,844 313,007 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 23,796 18,268 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 41,910 29,037 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 10,670 8,402 4.1.2 Diğer (5.IV.12) 31,240 20,635 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 18,114 10,769 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 153 52 4.2.2 Diğer (5.IV.12) 17,961 10,717 V. TEMETTÜ GELİRLERİ (5.IV.3) - - VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) (5.IV.4) (1,908) 17,643 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı (105) 2,980 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (7,504) 19,797 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 5,701 (5,134) VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (5.IV.5) 35,271 10,531 VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 455,003 359,449 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (5.IV.6) 102,823 62,370 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (5.IV.7) 242,715 201,979 XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 109,465 95,100 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) (5.IV.8) 109,465 95,100 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (5.IV.9) (27,948) (20,962) 16.1 Cari Vergi Karşılığı (27,018) (13,646) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (930) (7,316) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (5.IV.10) 81,517 74,138 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları - - 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - - 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) - - 21.1 Cari Vergi Karşılığı - - 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - - XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) (5.IV.11) 81,517 74,138 23.1 Grubun Kârı / Zararı 81,518 74,139 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) (1) (1) Hisse Başına Kâr / Zarar (Tam TL) 0.00126 0.00135 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 7

1 OCAK - 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE TABLO ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2015-31/12/2015) (01/01/2014-31/12/2014) I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer 3,110 26,634 - - - - - - - - - - Değişikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI (328) (1,035) IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ 406 (3,715) X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) 3,188 21,884 XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI (4,814) (7,018) 11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) (4,814) (7,018) 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 11.4 Diğer - - XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) (1,626) 14,866 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 8

1 OCAK 31ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot Ödenmiş Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi Hisse Senedi Yasal Yedek Statü Olağanüstü Diğer Dönem Net Geçmiş Dönem Menkul Değer. Maddi ve Maddi Olmayan Ortaklıklardan Bedelsiz Riskten Korunma Satış A./Durdurulan F. Azınlık Payları Hariç Azınlık Toplam Sermaye Enf.Düzeltme Farkı İhraç Primleri İptal Kârları Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Kârı / (Zararı) Kârı / (Zararı) Değerleme Farkı Duran Varlık YDF Hisse Senetleri Fonları İlişkin Dur.V. Bir.Değ.F. Toplam Özkaynak Payları Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM 01.01.2014-31.12.2014 I. Dönem Başı Bakiyesi 550,000 - - - - - - - 43,703 (72,576) (24,057) - - - - 497,070 54 497,124 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye (I+II) 550,000 - - - - - - - 43,703 (72,576) (24,057) - - - - 497,070 54 497,124 Dönem İçindeki Değişimler IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 15,694 - - - - 15,694-15,694 VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) - Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVIII. Diğer - - - - - - - (2,174) - 1,346 - - - - - (828) (828) XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 74,139 - - - - - - 74,139 (1) 74,138 XX. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - (43,703) 43,703 - - - - - - - - 20.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - - - - - - - 20.3 Diğer - - - - - - - - (43,703) 43,703 - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+ +XVIII+XIX+XX) 550,000 - - - - - - (2,174) 74,139 (27,527) (8,363) - - - - 586,075 53 586,128 CARİ DÖNEM 01.01.2015-31.12.2015 I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 550,000 - - - - - - (2,174) 74,139 (27,527) (8,363) - - - - 586,075 53 586,128 Dönem İçindeki Değişimler II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - (1,364) - - - - (1,364) - (1,364) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye Artırımı 297,515-73,379 - - - - - - - - - - - - 370,894-370,894 12.1 Nakden (5.II.12.3) 297,515-73,379 - - - - - - - - - - - - 370,894-370,894 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi İhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - (262) - - - - - - - (262) (262) XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 81,518 - - - - - - 81,518 (1) 81,517 XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 3,711-43,075 - (74,139) 27,353 - - - - - - - - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 3,711-43,075 - - (46,786) - - - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - (74,139) 74,139 - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) 847,515-73,379-3,711-43,075 (2,436) 81,518 (174) (9,727) - - - - 1,036,861 52 1,036,913 İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 9

1 OCAK 31ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM Dipnot (01/01/2015-31/12/2015) (01/01/2014-31/12/2014) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı/(Zararı) 252,943 266,079 1.1.1 Alınan Faizler (+) 847,746 697,726 1.1.2 Ödenen Faizler (-) 482,576 354,758 1.1.3 Alınan Temettüler (+) - - 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar (+) 41,733 27,870 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar (+) 35,057 32,942 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar (+) 2,944 2,811 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (-) 212,861 179,562 1.1.8 Ödenen Vergiler (-) 14,063 8,209 1.1.9 Diğer (+/-) (5.VI.3) 34,963 47,259 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (443,248) (231,322) 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) (44,352) (226) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (+/-) - - 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış (+/-) (515,016) (183,555) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (+/-) (2,545,177) (1,142,756) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (+/-) (5.VI.3) (11,941) (46,096) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (+/-) 289,534 (60,222) 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) (+/-) 1,912,689 758,177 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (+/-) 176,224 285,483 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) - - 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (+/-) (5.VI.3) 294,791 157,873 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) (190,305) 34,757 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI - II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (+/-) (396,800) (119,543) 2.1 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (-) - - 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (+) - - 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (-) 173,110 7,952 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller (+) 9,931 872 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (-) 333,167 236,473 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (+) 103,346 141,509 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (-) - - 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (+) - - 2.9 Diğer (+/-) (5.VI.3) (3,800) (17,499) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI - - III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (+/-) 277,445 137,310 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit (+) 1,182,626 701,230 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (-) 1,149,030 563,920 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları (+) 243,849-3.4 Temettü Ödemeleri (-) - - 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (-) - - 3.6 Diğer (+/-) - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (+/-) 29,622 7,412 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (I+II+III+IV) (280,038) 59,936 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (+) (5.VI.1) 481,750 421,814 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) (5.VI.1) 201,712 481,750 İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 10

1 OCAK 31ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE KAR DAĞITIM TABLOSU CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01/01/2015-31/12/2015) (01/01/2014-31/12/2014) I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1 DÖNEM KÂRI - - 1.2 ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) - - 1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) - - 1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi - - 1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler - - A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) - - 1.3 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) - - 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - - 1.5 BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - - B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] - - 1.6 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) - - 1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.6.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.6.3 Katılma İntifa Senetlerine - - 1.6.4 Kâra İştirakli Tahvillere - - 1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) - - 1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) - - 1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) - - 1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.3 Katılma İntifa Senetlerine - - 1.9.4 Kâra İştirakli Tahvillere - - 1.9.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - - 1.11 STATÜ YEDEKLERİ (-) - - 1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - - 1.13 DİĞER YEDEKLER - - 1.14 ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 DAĞITILAN YEDEKLER - - 2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) - - 2.3 ORTAKLARA PAY (-) - - 2.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.3.3 Katılma İntifa Senetlerine - - 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvillere - - 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 2.4 PERSONELE PAY (-) - - 2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - - - III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (Tam TL) - - 3.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - 3.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE - - 4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - - Türk Ticaret Kanunu'na göre kar dağıtımı konsolide olmayan finansal tablolar esas alınarak yapılmaktadır. İlişikteki açıklamalar ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 11

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLİTİKALARI I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 1. Finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması Konsolide finansal tablolar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu na ilişkin olarak 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ( Yönetmelik ) hükümleri çerçevesinde, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu ( BDDK ) tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara (tümü Türkiye Muhasebe Standartları ya da TMS ) uygun olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak bin TL olarak hazırlanmıştır. 2. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS/TFRS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ile XXIV no lu dipnotlarda açıklanmaktadır. II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 1. Finansal araçların kullanım stratejisi Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki önemli bir unsur, hem aktif hem de pasif tarafın paralel seyir izlemesidir. Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Riske maruz değer hesaplamaları bu amaçla kullanılmaktadır. Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir. Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir. 12