ALTERNATĠF BANK A.ġ. 1 OCAK - 30 HAZĠRAN 2006 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT MALĠ TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMA VE DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyar Türk Lirası olarak paranın 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücüyle ifade edilmiģtir.) ALTERNATĠFBANK A.ġ. VE MALĠ ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU, KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
Alternatifbank A.ġ. Yönetim Kurulu na Ġstanbul ALTERNATĠFBANK A.ġ. VE MALĠ ORTAKLIKLARI 1 OCAK - 31 ARALIK 2009 DÖNEMĠNE AĠT BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU Alternatifbank A.ġ. ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının ( Grup ) 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit akıģ tablosu, özkaynak değiģim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiģ bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna ĠliĢkin Açıklama Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliģkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlıģ bilgi içermeyecek Ģekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluģturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim KuruluĢunun Sorumluluğuna ĠliĢkin Açıklama Bağımsız denetimi yapan kuruluģ olarak üzerimize düģen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüģ bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim GerçekleĢtirecek KuruluĢların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleģtirilmiģtir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine iliģkin makul güvence sağlayacak Ģekilde bağımsız denetim planlanmıģ ve gerçekleģtirilmiģtir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmıģ; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmıģ, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiģtir. AĢağıda belirtilen bağımsız denetim görüģünün oluģturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıģtır. Bağımsız Denetçi GörüĢü GörüĢümüze göre, iliģikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Grup un 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37 nci ve 38 nci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliģkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. DRT BAĞIMSIZ DENETĠM VE SERBEST MUHASEBECĠ MALĠ MÜġAVĠRLĠK A.ġ. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Özlem Gören Güçdemir Sorumlu Ortak BaĢdenetçi, SMMM Ġstanbul, 1 Mart 2010
NĠN 31 ARALIK 2009 TARĠHĠ ĠTĠBARIYLA HAZIRLANAN YIL SONU KONSOLĠDE FĠNANSAL RAPORU Yönetim Merkezinin Adresi : Cumhuriyet Cad. No:46 34367 ġiģli / Ġstanbul Telefon : 0212 315 65 00 Faks : 0212 225 76 15 Banka nın Ġnternet Sayfası Adresi : www.abank.com.tr Ġrtibat Ġçin Elektronik Posta Adresi : malikontrol@abank.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ĠliĢkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ e göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal raporu aģağıda yer alan bölümlerden oluģmaktadır: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER ANA ORTAKLIK BANKA NIN KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARI ĠLGĠLĠ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR KONSOLĠDASYON KAPSAMINDAKĠ GRUBUN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER KONSOLĠDE DĠĞER AÇIKLAMALAR BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iģtiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aģağıdadır: Bağlı Ortaklıklar 1. Alternatif Yatırım A.ġ. 2. Alternatif Yatırım Ortaklığı A.ġ. Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara iliģkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliģkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe Bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıģ olup, bağımsız denetime tabi tutulmuģ ve iliģikte sunulmuģtur. Tuncay Özilhan Hamit Aydoğan Cem ġipal Serkan ErmiĢ Yönetim Kurulu BaĢkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı Mali Kontrol Müdürü Güniz Safa Bilgin Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi BaĢkanı Mustafa Murat Akpınar Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele iliģkin bilgiler Ad Soyad / Unvan : Serkan ErmiĢ- Mali Kontrol Müdürü Telefon Numarası : 0 212 315 70 11 Fax Numarası : 0 212 225 76 15
ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA BĠRĠNCĠ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Ana Ortaklık bankanın kuruluģ tarihi, baģlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiģiklikleri ihtiva eden tarihçesi... 1 II. Ana Ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baģına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiģiklikler ile dahil olduğu gruba iliģkin III. açıklamalar... 1 Ana Ortaklık bankanın, yönetim kurulu baģkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına iliģkin açıklama...... 2 IV. Ana Ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kiģi ve kuruluģlara iliģkin açıklamalar... 3 V. Ana Ortaklık banka nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi... 3 ĠKĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolar I. Konsolide bilanço... 5 II. Konsolide Nazım hesaplar tablosu... 7 III. Konsolide Gelir tablosu... 8 IV. Özkaynaklarda muhasebeleģtirilen gelir gider kalemlerine iliģkin konsolide tablo... 9 V. Konsolide Özkaynak değiģim tablosu... 10 VI. Konsolide Nakit akıģ tablosu... 12 VII. Konsolide Kar dağıtım tablosu... 13 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına iliģkin açıklamalar... 14 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iģlemlere iliģkin açıklamalar... 15 III. Konsolide edilen ortaklıklara iliģkin bilgilerin sunumu... 15 IV. Vadeli iģlem ve opsiyon sözleģmeleri ile türev ürünlere iliģkin açıklamalar... 16 V. Faiz gelir ve giderine iliģkin açıklamalar... 16 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliģkin açıklamalar... 17 VII. Finansal varlıklara iliģkin açıklamalar... 17 VIII. Finansal varlıklarda değer düģüklüğüne iliģkin açıklamalar... 20 IX. Finansal araçların netleģtirilmesine iliģkin açıklamalar... 20 X. SatıĢ ve geri alıģ anlaģmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi iģlemlerine iliģkin açıklamalar... 20 XI. SatıĢ amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliģkin duran varlıklara ile bu varlıklar iliģkin borçlar hakkında açıklamalar............ 21 XII. ġerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara iliģkin açıklamalar... 22 XIII. Maddi duran varlıklara iliģkin açıklamalar... 22 XIV. Kiralama iģlemlerine iliģkin açıklamalar... 23 XV. KarĢılıklar ve koģullu yükümlülüklere iliģkin açıklamalar... 23 XVI. ÇalıĢanların haklarına iliģkin yükümlülüklere iliģkin açıklamalar... 23 XVII. Vergi uygulamalarına iliģkin açıklamalar... 23 XVIII. Borçlanmalara iliģkin ilave açıklamalar... 24 XIX. Ġhraç edilen hisse senetlerine iliģkin açıklamalar... 24 XX. Aval ve kabullere iliģkin açıklamalar... 25 XXI. Devlet teģviklerine iliģkin açıklamalar... 25 XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına iliģkin açıklamalar... 25 XXIII. Diğer hususlara iliģkin açıklamalar... 26 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Mali Bünyeye iliģkin Bilgiler I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına iliģkin açıklamalar... 27 II. Konsolide kredi riskine iliģkin açıklamalar...... 30 III. Konsolide piyasa riskine iliģkin açıklamalar... 35 IV. Konsolide operasyonel riske iliģkin açıklamalar... 37 V. Konsolide kur riskine iliģkin açıklamalar... 37 VI. Konsolide faiz oranı riskine iliģkin açıklamalar... 41 VII. Konsolide likidite riskine iliģkin açıklamalar... 45 VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine iliģkin açıklamalar... 48 IX. BaĢkalarının nam ve hesabına yapılan iģlemler, inanca dayalı iģlemlere iliģkin açıklamalar... 49 BEġĠNCĠ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara iliģkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına iliģkin açıklama ve dipnotlar... 50 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına iliģkin açıklama ve dipnotlar... 70 III. Konsolide nazım hesaplara iliģkin açıklama ve dipnotlar... 80 IV. Konsolide gelir tablosuna iliģkin açıklama ve dipnotlar... 85 V. Konsolide özkaynak değiģim tablosuna iliģkin açıklama ve dipnotlar... 91 VI. Konsolide nakit akıģ tablosuna iliģkin açıklama ve dipnotlar... 92 VII. Ana Ortaklık banka nın dahil olduğu risk grubuna iliģkin açıklamalar... 94 VIII. Ana Ortaklık banka nın yurt içi, yurt dıģı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki Ģube veya iģtirakler ile yurt dıģı temsilciliklerine iliģkin açıklamalar... 96 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Ana Ortaklık banka nın faaliyetine iliģkin diğer açıklamalar... 97 YEDĠNCĠ BÖLÜM Bağımsız Denetim Raporu I. Bağımsız denetim raporuna iliģkin olarak açıklanması gereken hususlar... 98 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar... 98
BĠRĠNCĠ BÖLÜM GENEL BĠLGĠLER I. Ana Ortaklık Banka nın kuruluģ tarihi, baģlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değiģiklikleri ihtiva eden tarihçesi Ana Ortaklık Banka, 6 Kasım 1991 tarihinde Ġstanbul da kurulmuģ ve bankacılık faaliyetlerine ġubat 1992 de baģlamıģtır. Ana Ortaklık Banka nın adi hisse senetleri 3 Temmuz 1995 tarihinden itibaren Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda iģlem görmeye baģlamıģtır. Ana Ortaklık Banka, halen özel sermayeli bir ticaret bankası statüsünde 46 Ģubesi ile hizmet vermektedir. II. Ana Ortaklık Banka nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek baģına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değiģiklikler ile dahil olduğu gruba iliģkin açıklama 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla Ana Ortaklık Banka nın hisselerinin %77,714 üne Anadolu Endüstri Holding A.ġ. sahip olup Ana Ortaklık Banka, Anadolu Grubu bünyesinde yer almaktadır. Ayrıca, diğer hissedarlar içerisinde yer alan diğer Anadolu Grubu firmaları Banka nın hisselerinin %18,12 sine sahiptir. 31 Aralık 2009 31 Aralık 2008 Pay Pay Hissedarların Adı Soyadı/Ticari Unvanı Sermaye Oranları Sermaye Oranları Anadolu Endüstri Holding A.ġ. 233.142 %77,714 233.142 %77,714 Anadolu Motor Üretim ve Pazarlama A.ġ. 23.379 %7,793 23.379 %7,793 Efes Pazarlama ve Dağıtım Tic. A.ġ. 22.380 %7,460 22.380 %7,460 Halka Açık Pay 12.483 %4,161 12.483 %4,161 Özilhan Sınai Yatırım A.ġ. 4.594 %1,531 4.594 %1,531 Çelik Motor Ticaret A.ġ. 4.021 %1,340 4.021 %1,340 Diğer Hissedarlar (17 Adet) 1 <%0,001 1 <%0,001 Toplam 300.000 %100 300.000 %100 1
BĠRĠNCĠ BÖLÜM GENEL BĠLGĠLER (devamı) III. Ana Ortaklık Banka nın, yönetim kurulu baģkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylar ve sorumluluk alanlarına iliģkin açıklamalar Ġsim Görevi Sorumluluk Alanı Göreve Atanma Tarihi Tahsil Bankada Sahip Olunan Pay (%) Tuncay Özilhan Yönetim Kurulu BaĢkanı 01.04.1996 Ġstanbul Ün.Ġktisat Fakültesi / 7,42 Long Island University (Yüksek Lisans) Metin Tokpınar Yönetim Kurulu BaĢkan Kredi Komitesi 11.08.1993 Ġstanbul Ün.Ġktisat Fakültesi / - Vekili BaĢkanı Vanderbilt University Ġbrahim Yazıcı Yönetim Kurulu Üyesi 31.07.1996 Bursa Ticari Bilimler 1,74 Akademisi / Atlanta University (Yüksek Lisans) Mehmet HurĢit Zorlu Yönetim Kurulu Üyesi 28.04.2008 Ġstanbul Ün. Ġktisat Fakültesi - Cesur Kılınç Yönetim Kurulu Üyesi 03.03.2000 Ġstanbul Ün. Hukuk Fakültesi - Hamit Aydoğan Yönetim Kurulu Üyesi 31.07.2009 O.D.T.Ü Siyaset Bilimi ve Kamu Yönetimi Mustafa Murat Akpınar Yönetim Kurulu Üyesi Denetim Komitesi Üyesi Tanbey Veziroğlu Yönetim Kurulu Üyesi Kurumsal Yönetim Komitesi BaĢkanı 28.04.2008 Ġzmir Ġktisadi ve Ticari Bilimler Akademisi 28.04.2004 Ankara Üniversitesi S.B.F./ Maliye Ġktisat Bölümü - - - Güniz Safa Bilgin Murat Arığ Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi BaĢkanı Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Denetim Komitesi BaĢkanı, Ġç Sistemlerden Sorumlu Üye Haluk Güven Genel Müdür Yardımcısı Kurumsal ve Ticari Bankacılık Güldem D.Karaçalı TeftiĢ Kurulu BaĢkanı TeftiĢ Kurulu BaĢkanı 05.11.2007 Ġstanbul Ün. Uluslararası ĠĢlet./Boğaziçi Ün. Ġngiliz Dili ve Edeb. (Yüksek Lisans) 01.01.2003 Boğaziçi Üniversitesi Mühendislik Fakültesi/Florida Institute of Technology ABD (Yüksek Lisans) 01.04.1997 Marmara Üniversitesi ĠĢ Ġdaresi Bölümü / Mercer University (Yüksek Lisans) 03.02.1992 Ankara Üniversitesi Ekonomi ve Siyasal Bilimler / Ġ. Ü. ĠĢletme (Yüksek Lisans) - - - - Ertan Güvener Genel Müdür Yardımcısı Bilgi ĠĢlem 04.06.2007 O.D.T.Ü Elektronik Müh. / - O.D.T.Ü Elektronik (Yüksek Lisans) Mehmet Saraç Genel Müdür Yardımcısı Operasyon 14.05.2007 Atatürk Üniversitesi Edebiyat - Fakültesi / Fransız Dili ve Edebiyatı Sadık Saygıcı Genel Müdür Yardımcısı Krediler 07.09.1998 Ġstanbul Ün. Ġktisat Fakültesi - Cem ġipal Genel Müdür Yardımcısı Mali Kontrol ve Finansal Raporlama 19.02.2001 Ġstanbul Ün. Ġktisat Fakültesi / Koç Üniversitesi (Yüksek Lisans) Murat Özer Genel Müdür Yardımcısı Fon Yönetimi 12.07.2004 Ġstanbul Ün. Ġktisat Fakültesi - Ziya Alpman Genel Müdür Yardımcısı Perakende 05.12.2007 ĠTÜ ĠĢletme Müh. / Boğaziçi - Bankacılık Ün. Ekonomi (Yüksek Lisans) Sedef KaradadaĢ Genel Müdür Yardımcısı Ġnsan Kaynakları 27.02.2008 O.D.T.Ü Ekonomi - - ġakir Sömek Genel Müdür Yardımcısı Uluslararası Fin. Kur. 14.03.2008 University of Wisconsin /The American Un. Econ. (Yüksek Lisans) MenteĢ Albayrak Kanuni Denetçi 11.05.2007 Ġstanbul Ün. Ġktisat Fakültesi (Ġngilizce) Ahmet Bal Kanuni Denetçi 03.03.2000 Ankara Üniversitesi S.B.F / Ġktisat ve Maliye Bölümü / Nothingam University (Yüksek Lisans) - - - 2
BĠRĠNCĠ BÖLÜM GENEL BĠLGĠLER (devamı) III. Ana Ortaklık Banka nın, yönetim kurulu baģkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylar ve sorumluluk alanlarına iliģkin açıklamalar (devamı) 2 ġubat 2010 tarihi itibarıyla Yönetim Kurulu üyesi olan Murat Arığ, Genel Müdürlük görevinden ayrılarak Yönetim Kurulu üyeliğine,yönetim Kurulu üyesi Hamit Aydoğan ise Genel Müdürlük görevine atanmıģtır. IV. Ana Ortaklık Banka da nitelikli pay sahibi olan kiģi ve kuruluģlara iliģkin açıklamalar Pay Pay ÖdenmiĢ ÖdenmemiĢ Ad Soyad /Ticari Unvanı Tutarları Oranları Paylar Paylar Anadolu Endüstri Holding A.ġ. 233.142 %77,714 233.142 - Ana Ortaklık Banka nın sermayesinde doğrudan veya dolaylı hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi kuruluģ Anadolu Endüstri Holding A.ġ. dir. V. Ana Ortaklık Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Ana Ortaklık Banka nın ana sözleģmesindeki faaliyet alanları aģağıdaki gibidir: a) Toplanan kaynakları yurt içinde ve yurt dıģında yatırım ve iģletme kredisi olarak, ihracat, sanayi, iç ticaret, taģımacılık, turizm, enerji, madencilik, tarım ve hayvancılık, müteahhitlik hizmetleri ve diğer konulara yönelik olarak Türk lirası ve döviz kredileri Ģeklinde kullandırmak, her nevi gayrinakdi kredi açmak, b) MüĢterilerin ticari, sınai ve yatırım faaliyetlerini desteklemek amacıyla her türlü Türk lirası ve dövizi natık teminat mektupları düzenlemek ve kabul etmek, c) Ġhracat ve döviz kazandırıcı iģlem yapan Ģirketlerin faaliyetlerini geliģtirebilmeleri için onlara özellikle dıģ piyasalarla ilgili istihbarat ve danıģmanlık hizmetleri vermek, d) Her tür mevduat kabul etmek, e) Ġç ve dıģ ticaretin gerektirdiği yerli ve yabancı piyasalarda kambiyo ve dövizle ilgili bankacılık iģlemleri yapmak, mal ve vesaik mukabili kredi tesis etmek, akreditif açmak, f) Yerli ve yabancı banka ve finansman kuruluģlarından kısa, orta ve uzun vadeli kredi temin etmek, T.C. Merkez Bankası yla avans, reeskont ve iģtira kredisi ve mevzuatın öngördüğü diğer iģlemleri yapmak, 3
BĠRĠNCĠ BÖLÜM GENEL BĠLGĠLER (devamı) V. Ana Ortaklık Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi (devamı) g) Yurt dıģında oluģmuģ tasarrufların para ve sermaye piyasaları kanalıyla Türkiye ye aktarılmasına aracılık etmek, h) Gerektiğinde döviz pozisyonu tutmak, arbitraj, repo, swap iģlemleri ile kaynakları en iyi Ģekilde değerlendirmek, i) Bankalar Kanunu hükümleri saklı kalmak kaydıyla, alacaklarını tasfiye amacıyla her çeģit haklar dahil menkul iktisab etmek, üzerinde tasarrufta bulunmak, Banka lehine menkul ve gayri menkul rehni ve ticari iģletme rehni kabul etmek, j) Mevzuata uygun olarak yerli ve yabancı bankalarla ortaklık kurmak veya mevcut bankalara ortak olmak. 4
ĠKĠNCĠ BÖLÜM KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR I.Konsolide Bilanço II. Konsolide Nazım Hesaplar Tablosu III. Konsolide Gelir Tablosu IV. Özkaynaklarda MuhasebeleĢtirilen Gelir Gider Kalemlerine ĠliĢkin Konsolide Tablo V. Konsolide Özkaynak DeğiĢim Tablosu VI. Konsolide Nakit AkıĢ Tablosu VII.Konsolide Kar Dağıtım Tablosu
31 ARALIK 2009 VE 2008 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR I. KONSOLĠDE BĠLANÇO - AKTĠF KALEMLER (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Bağımsız Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM ÖNCEKĠ DÖNEM Dipnot 31 Aralık 2009 31 Aralık 2008 TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKĠT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 91.000 122.701 213.701 48.808 162.777 211.585 II. GERÇEĞE UYGUN D. FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (2) 32.219 2.351 34.570 47.665 13.653 61.318 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 32.219 2.351 34.570 47.665 13.653 61.318 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 8.254-8.254 14.468 4.942 19.410 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 19.079-19.079 12.996-12.996 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 4.886 2.351 7.237 20.201 8.711 28.912 2.1.4 Diğer Menkul Değerler - - - 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV - - - - - - 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.2.3 Krediler - - - - - - 2.2.4 Diğer Menkul Değerler - - - - - - III. BANKALAR (3) 8.464 48.926 57.390 1.691 361.745 363.436 IV. PARA PĠYASALARINDAN ALACAKLAR 17.384-17.384 362.975 37.814 400.789 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - - 350.144 37.814 387.958 4.2 ĠMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.3 Ters Repo ĠĢlemlerinden Alacaklar 17.384-17.384 12.831-12.831 V. SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 31.775-31.775 43.956 30.949 74.905 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 170-170 170-170 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 31.605-31.605 43.786 30.949 74.735 5.3 Diğer Menkul Değerler - - - - - - VI. KREDĠLER VE ALACAKLAR (5) 2.285.651 446.616 2.732.267 1.924.109 450.491 2.374.600 6.1 Krediler ve Alacaklar 2.213.454 446.616 2.660.070 1.862.033 450.491 2.312.524 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 6.200-6.200 2.057-2.057 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 6.1.3 Diğer 2.207.254 446.616 2.653.870 1.859.976 450.491 2.310.467 6.2 Takipteki Krediler 192.677-192.677 128.893-128.893 6.3 Özel KarĢılıklar (-) 120.480-120.480 66.817-66.817 VII. FAKTORĠNG ALACAKLARI - - - - - - VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) 475.337-475.337 189.271-189.271 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 475.337-475.337 189.271-189.271 8.2 Diğer Menkul Değerler - - - - - - IX. ĠġTĠRAKLER (Net) (7) - - - - - - 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler - - - - - - 9.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 9.2.1 Mali ĠĢtirakler - - - - - - 9.2.2 Mali Olmayan ĠĢtirakler - - - - - - X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (8) - - - - - - 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - - - - 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - XI. BĠRLĠKTE KONTROL EDĠLEN ORTAKLIKLAR (Ġġ ORTAKLIKLARI) (Net) (9) - - - - - - 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre MuhasebeleĢtirilenler - - - - - - 11.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 11.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - - 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - XII. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN ALACAKLAR (10) - - - - - - 12.1 Finansal Kiralama Alacakları - - - - - - 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 KazanılmamıĢ Gelirler ( - ) - - - - - - XIII. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLAR (11) - - - - - - 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 13.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XIV. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 16.909-16.909 20.831-20.831 XV. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 2.584-2.584 2.266-2.266 15.1 ġerefiye - - - - - - 15.2 Diğer 2.584-2.584 2.266-2.266 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER (Net) (14) - - - - - - XVII. VERGĠ VARLIĞI (15) 5.532-5.532 2.039-2.039 17.1 Cari Vergi Varlığı - - - - - - 17.2 ErtelenmiĢ Vergi Varlığı 5.532-5.532 2.039-2.039 XVIII. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIKLAR (Net) (16) 28.966-28.966 12.727-12.727 18.1 SatıĢ Amaçlı 28.966-28.966 12.727-12.727 18.2 Durdurulan Faaliyetlere ĠliĢkin - - - - - - XIX. DĠĞER AKTĠFLER (17) 43.066 3.073 46.139 45.783 2.295 48.078 AKTĠF TOPLAMI 3.038.887 623.667 3.662.554 2.702.121 1.059.724 3.761.845 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 5
31 ARALIK 2009 VE 2008 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR I. KONSOLĠDE BĠLANÇO PASĠF KALEMLER (FĠNANSAL DURUM TABLOSU) Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Bağımsız Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM ÖNCEKĠ DÖNEM Dipnot 31 Aralık 2009 31 Aralık 2008 TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT (1) 1.504.556 1.043.751 2.548.307 1.463.733 1.188.085 2.651.818 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 368.302 151.833 520.135 325.038 195.618 520.656 1.2 Diğer 1.136.254 891.918 2.028.172 1.138.695 992.467 2.131.162 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR (2) 6.079 2.609 8.688 10.094 17.291 27.385 III. ALINAN KREDĠLER (3) 38.708 358.517 397.225 46.457 486.639 533.096 IV. PARA PĠYASALARINA BORÇLAR 101.416-101.416 17.331-17.331 4.1 Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar - - - - - - 4.2 ĠMKB Takasbank Piyasasına Borçlar 7.601-7.601 5.602-5.602 4.3 Repo ĠĢlemlerinden Sağlanan Fonlar 93.815-93.815 11.729-11.729 V. ĠHRAÇ EDĠLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - - 5.1 Bonolar - - - - - - 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - - 5.3 Tahviller - - - - - - VI. FONLAR - - - - - - 6.1 Müstakriz Fonları - - - - - - 6.2 Diğer - - - - - - VII. MUHTELĠF BORÇLAR 44.471 19.436 63.907 39.227 20.450 59.677 VIII. DĠĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) 35.357 106 35.463 36.045 76 36.121 IX. FAKTORĠNG BORÇLARI - - - - - - X. KĠRALAMA ĠġLEMLERĠNDEN BORÇLAR (5) - 2.278 2.278-4.003 4.003 10.1 Finansal Kiralama Borçları - 2.477 2.477-4.473 4.473 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - 199 199-470 470 XI. RĠSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL BORÇLAR (6) - - - - - - 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - 11.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XII. KARġILIKLAR (7) 47.697 40 47.737 35.712 48 35.760 12.1 Genel Karşılıklar 21.215-21.215 20.051-20.051 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - - 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 5.106-5.106 4.288-4.288 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - - 12.5 Diğer Karşılıklar 21.376 40 21.416 11.373 48 11.421 XIII. VERGĠ BORCU (8) 8.532-8.532 13.824-13.824 13.1 Cari Vergi Borcu 8.532-8.532 13.824-13.824 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu - - - - - - XIV. SATIġ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (9) - 1.648 1.648-2.259 2.259 14.1 Satış Amaçlı - 1.648 1.648-2.259 2.259 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XV. SERMAYE BENZERĠ KREDĠLER (10) - - - - - - XVI. ÖZKAYNAKLAR (11) 447.353-447.353 380.484 87 380.571 16.1 Ödenmiş Sermaye 300.000-300.000 300.000-300.000 16.2 Sermaye Yedekleri 374-374 2.833 87 2.920 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 85-85 83-83 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 289-289 2.750 87 2.837 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri - - - - - - 16.3 Kâr Yedekleri 79.493-79.493 20.402-20.402 16.3.1 Yasal Yedekler 5.121-5.121 2.162-2.162 16.3.2 Statü Yedekleri - - - - - - 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 74.372-74.372 18.240-18.240 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - - 16.4 Kâr veya Zarar 49.918-49.918 43.214-43.214 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları (15.519) - (15.519) (2.970) - (2.970) 16.4.2 Dönem Net Kâr ve Zararı 65.437-65.437 46.184-46.184 16.5 Azınlık Payları (12) 17.568-17.568 14.035-14.035 PASĠF TOPLAMI 2.234.169 1.428.385 3.662.554 2.042.907 1.718.938 3.761.845 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 6
31 ARALIK 2009 VE 2008 TARĠHLERĠ ĠTĠBARIYLA KONSOLĠDE NAZIM HESAPLAR TABLOLARI II. KONSOLĠDE NAZIM HESAPLAR TABLOSU Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Bağımsız Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM ÖNCEKĠ DÖNEM Dipnot 31 Aralık 2009 31 Aralık 2008 TP YP TOPLAM TP YP TOPLAM A. BĠLANÇO DIġI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 2.021.528 1.510.451 3.531.979 1.746.294 1.743.460 3.489.754 I. GARANTĠ ve KEFALETLER (1), (3) 793.793 779.351 1.573.144 629.041 615.271 1.244.312 1.1. Teminat Mektupları 784.957 412.249 1.197.206 629.041 363.200 992.241 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 61.760 80.847 142.607 65.543 25.815 91.358 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler - - - - - - 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 723.197 331.402 1.054.599 563.498 337.385 900.883 1.2. Banka Kredileri - 117.085 117.085-16.924 16.924 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri - 30.846 30.846-16.924 16.924 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri - 86.239 86.239 - - - 1.3. Akreditifler 8.836 236.791 245.627-214.078 214.078 1.3.1. Belgeli Akreditifler 8.836 236.791 245.627-214.078 214.078 1.3.2. Diğer Akreditifler - - - - - - 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - - 1.5. Cirolar - - - - - - 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - - 1.5.2. Diğer Cirolar - - - - - - 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - - 1.7. Faktoring Garantilerinden - - - - - - 1.8. Diğer Garantilerimizden - 13.226 13.226-21.069 21.069 1.9. Diğer Kefaletlerimizden - - - - - - II. TAAHHÜTLER (1), (3) 862.474 136.536 999.010 465.212 34.957 500.169 2.1. Cayılamaz Taahhütler 862.474 136.536 999.010 465.212 34.957 500.169 2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 75.151 132.546 207.697 11.449 30.949 42.398 2.1.2. Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri - - - - - - 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - - 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 420.587-420.587 355.707-355.707 2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - - 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 270.544-270.544 - - - 2.1.7. Çekler Ġçin Ödeme Taahhütleri 81.964-81.964 82.852-82.852 2.1.8. Ġhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 3.738-3.738 3.738-3.738 2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri - - - - - - 2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine ĠliĢkin Promosyon Uyg. Taah. - - - - - - 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - - 2.1.12. Açığa Menkul Kıymet SatıĢ Taahhütlerinden Borçlar - - - - - - 2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler 10.490 3.990 14.480 11.466 4.008 15.474 2.2. Cayılabilir Taahhütler - - - - - - 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri - - - - - - 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - - III. TÜREV FĠNANSAL ARAÇLAR (2) 365.261 594.564 959.825 652.041 1.093.232 1.745.273 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar - - - - - - 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler - - - - - - 3.1.2 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler - - - - - - 3.1.3 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı ĠĢlemler - - - - - - 3.2 Alım Satım Amaçlı ĠĢlemler 365.261 594.564 959.825 652.041 1.093.232 1.745.273 3.2.1. Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 19.616 22.692 42.308 167.445 250.527 417.972 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 1.453 19.238 20.691 76.108 133.693 209.801 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 18.163 3.454 21.617 91.337 116.834 208.171 3.2.2. Para ve Faiz Swap İşlemleri 164.493 385.205 549.698 316.165 361.895 678.060 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri - 283.610 283.610 162.282 13.753 176.035 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 164.493 101.595 266.088-166.666 166.666 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri - - - 25.180 151.230 176.410 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri - - - 128.703 30.246 158.949 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 181.152 186.667 367.819 168.431 190.432 358.863 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 79.214 96.096 175.310 68.303 110.367 178.670 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 86.338 90.571 176.909 100.128 80.065 180.193 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 15.600-15.600 - - - 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.4 Futures Para İşlemleri - - - - 287.353 287.353 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri - - - - 139.103 139.103 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri - - - - 148.250 148.250 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - 3.025 3.025 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - 3.025 3.025 3.2.6 Diğer - - - - - - B. EMANET VE REHĠNLĠ KIYMETLER (IV+V+VI) 4.744.468 731.960 5.476.428 3.996.714 905.690 4.902.404 IV. EMANET KIYMETLER 939.360 29.451 968.811 920.671 35.047 955.718 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları - - - - - - 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 838.412 24.152 862.564 820.817 26.943 847.760 4.3. Tahsile Alınan Çekler 89.230 1.212 90.442 86.730 3.117 89.847 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 11.718 1.911 13.629 13.124 4.918 18.042 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler - - - - - - 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - - 4.7. Diğer Emanet Kıymetler - 2.176 2.176-69 69 4.8. Emanet Kıymet Alanlar - - - - - - V. REHĠNLĠ KIYMETLER 3.803.935 702.509 4.506.444 3.076.043 870.643 3.946.686 5.1. Menkul Kıymetler 2.183-2.183-1.331 1.331 5.2. Teminat Senetleri 323.865 5.336 329.201 295.489 6.919 302.408 5.3. Emtia 7.145 10.146 17.291 7.689 11.727 19.416 5.4. Varant - - - - - - 5.5. Gayrimenkul 3.290.766 464.235 3.755.001 2.559.575 637.466 3.197.041 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 179.976 222.792 402.768 213.290 213.200 426.490 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar - - - - - - VI. KABUL EDĠLEN AVALLER VE KEFALETLER 1.173-1.173 - - - BĠLANÇO DIġI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 6.765.996 2.242.411 9.008.407 5.743.008 2.649.150 8.392.158 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 7
31 ARALIK 2009 VE 2008 TARĠHLERĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNLERĠNE AĠT KONSOLĠDE GELĠR TABLOLARI III. KONSOLĠDE GELĠR TABLOSU Bin Türk Lirası Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot CARĠ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM (01.01-31.12.2009) (01.01-31.12.2008) I. FAĠZ GELĠRLERĠ (1) 494.095 465.648 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 378.697 397.561 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 5.683 8.556 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 1.205 7.620 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 2.981 11.744 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 99.276 36.323 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 21.345 17.740 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 11.471 9.357 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 66.460 9.226 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri - - 1.7 Diğer Faiz Gelirleri 6.253 3.844 II. FAĠZ GĠDERLERĠ (2) 232.942 253.279 2.1 Mevduata Verilen Faizler 197.094 215.981 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 21.533 32.792 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 12.429 3.821 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler - - 2.5 Diğer Faiz Giderleri 1.886 685 III. NET FAĠZ GELĠRĠ/GĠDERĠ (I - II) 261.153 212.369 IV. NET ÜCRET VE KOMĠSYON GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ 32.298 25.988 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 40.400 35.447 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 18.891 14.513 4.1.2 Diğer 21.509 20.934 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 8.102 9.459 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 26 24 4.2.2 Diğer 8.076 9.435 V. TEMETTÜ GELĠRLERĠ (3) 336 506 VI. TĠCARĠ KÂR / ZARAR (Net) (4) (28.276) (4.136) 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı 1.635 6.391 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (40.813) 21.458 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 10.902 (31.985) VII. DĠĞER FAALĠYET GELĠRLERĠ (5) 47.405 51.004 VIII. FAALĠYET GELĠRLERĠ/GĠDERLERĠ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 312.916 285.731 IX. KREDĠ VE DĠĞER ALACAKLAR DEĞER DÜġÜġ KARġILIĞI (-) (6) 112.168 96.307 X. DĠĞER FAALĠYET GĠDERLERĠ (-) (7) 115.801 133.834 XI. NET FAALĠYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 84.947 55.590 XII. BĠRLEġME ĠġLEMĠ SONRASINDA GELĠR OLARAK - KAYDEDĠLEN FAZLALIK TUTARI - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMĠ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - XIV. NET PARASAL POZĠSYON KÂRI/ZARARI - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XI+...+XIV) (8) 84.947 55.590 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) (9) 15.461 13.815 16.1 Cari Vergi Karşılığı 19.027 8.114 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (3.566) 5.701 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (10) 69.486 41.775 XVIII. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GELĠRLER - - 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları - - 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - XIX. DURDURULAN FAALĠYETLERDEN GĠDERLER (-) - - 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - - 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - XX. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ K/Z (XVIII-XIX) (8) - - XXI. DURDURULAN FAALĠYETLER VERGĠ KARġILIĞI (±) (9) - - 21.1 Cari Vergi Karşılığı - - 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - XXII. DURDURULAN FAALĠYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) (10) - - XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) (11) 69.486 41.775 23.1 Grubun Kârı / Zararı 65.437 46.184 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) 4.049 (4.409) Hisse Başına Kâr / Zarar 0,218123 0,157200 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 8
31 ARALIK 2009 VE 2008 TARĠHLERĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN KONSOLĠDE TABLO IV. ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN GELĠR GĠDER KALEMLERĠNE ĠLĠġKĠN KONSOLĠDE TABLO BİN TÜRK LİRASI Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 01.01-31.12.2009 01.01-31.12.2008 I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FĠNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN (2.582) 2.798 II. MADDĠ DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI - - III. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENĠDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA ĠġLEMLER ĠÇĠN KUR ÇEVRĠM FARKLARI 6 - V. NAKĠT AKIġ RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) - - VI. YURTDIġINDAKĠ NET YATIRIM RĠSKĠNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĠNANSAL VARLIKLARA ĠLĠġKĠN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer DeğiĢikliklerinin Etkin Kısmı) - - VII. MUHASEBE POLĠTĠKASINDA YAPILAN DEĞĠġĠKLĠKLER ĠLE HATALARIN DÜZELTĠLMESĠNĠN ETKĠSĠ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN DĠĞER GELĠR GĠDER UNSURLARI - - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AĠT ERTELENMĠġ VERGĠ 493 - X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEġTĠRĠLEN NET GELĠR/GĠDER (I+II+ +IX) (2.083) 2.798 XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI (465) (41) 1.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) (465) (41) 1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 1.4 Diğer - - XII. DÖNEME ĠLĠġKĠN MUHASEBELEġTĠRĠLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) (2.548) 2.757 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 9
31 ARALIK 2008 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU V. KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU Dipnot ÖdenmiĢ Sermaye ÖdenmiĢ Sermaye Enf. Düzeltme Hisse Senedi Hisse Senedi Ġhraç Primleri Ġptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek akçe BĠN TÜRK LĠRASI Bağımsız Denetimden GeçmiĢ ÖNCEKĠ DÖNEM (01/01-31/12/2008) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 224.265-72 - 1.128-3.393-65.902 (53.314) 80 - - - - 241.526 19.057 260.583 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan DeğiĢikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye (I+II) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem Ġçindeki DeğiĢimler - - - - - - - - - - - - - - - - - - IV. BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 2.757 - - - - 2.757-2.757 VI. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6.1 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6.2 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - 1-7 - 60 - - 256 - - - - - 324 (613) (289) XIV. Sermaye Artırımı 75.735-10 - - - - - - - - - - - - 75.745-75.745 14.1 Nakden 75.735-10 - - - - - - - - - - - - 75.745-75.745 14.2 Ġç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Hisse Senedi Ġhracı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Hisse Senedi Ġptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVIII. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 46.184 - - - - - - 46.184 (4.409) 41.775 XX. Kâr Dağıtımı - - - - 1.027-14.787 - (65.902) 50.088 - - - - - - - - 20.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 1.027-14.787 - (65.902) 50.088 - - - - - - - - 20.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - Diğer Yedekler Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+.+XVIII+XIX+XX) 300.000-83 - 2.162-18.240-46.184 (2.970) 2.837 - - - - 366.536 14.035 380.571 Dönem Net Kârı / (Zararı) GeçmiĢ Dönem Kârı / (Zararı) Menkul Değer Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları SatıĢ A. /Durdurulan F. ĠliĢkin Dur. V. Bir. Değ. Fonu Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 10
31 ARALIK 2009 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU V. KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU BĠN TÜRK LĠRASI Dipnot ÖdenmiĢ Sermaye ÖdenmiĢ Sermaye Enf. Düzeltme Hisse Senedi Ġhraç Primleri Hisse Senedi Ġptal Kârları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek akçe Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Bağımsız Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM (01/01-31/12/2009) I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 300.000-83 - 2.162-18.240-46.184 (2.970) 2.837 - - - - 366.536 14.035 380.571 - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem Ġçindeki DeğiĢimler - - - - - - - - - - - - - - - - - II. BirleĢmeden Kaynaklanan ArtıĢ/AzalıĢ - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - (2.548) - - - - (2.548) - (2.548) IV. Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.1 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4.2 YurtdıĢındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. ĠĢtirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(ĠĢ Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan DeğiĢiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. ĠĢtirak Özkaynağındaki DeğiĢikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - 2-12 - 151-195 - - - - - 360-360 XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 Ġç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi Ġhraç Primi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedi Ġptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. ÖdenmiĢ Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 65.437 - - - - - - 65.437 3.533 68.970 XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 2.947-55.981 - (46.184) (12.744) - - - - - - - - 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 2.947-55.981 - (46.184) (12.744) - - - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) 300.000-85 - 5.121-74.372-65.437 (15.519) 289 - - - - 429.785 17.568 447.353 Diğer Yedekler Dönem Net Kârı / (Zararı) GeçmiĢ Dönem Kârı / (Zararı) Menkul Değer Değerleme Farkı Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları SatıĢ A. /Durdurulan F. ĠliĢkin Dur. V. Bir. Değ. Fonu Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak Azınlık Payları Toplam Özkaynak Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 11
31 ARALIK 2009 VE 2008 TARĠHLERĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOLARI VI. KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOSU Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Bağımsız Denetimden GeçmiĢ CARĠ DÖNEM ÖNCEKĠ DÖNEM Dipnot 1 Ocak - 31 Aralık 2009 1 Ocak - 31 Aralık 2008 A. BANKACILIK FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim Öncesi Faaliyet Kârı 227.088 83.037 1.1.1 Alınan Faizler 463.142 448.969 1.1.2 Ödenen Faizler (233.586) (242.682) 1.1.3 Alınan Temettüler 336 506 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 40.400 35.447 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 21.401 35.060 1.1.6 Zarar Olarak MuhasebeleĢtirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 48.290 60.515 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (70.396) (60.252) 1.1.8 Ödenen Vergiler (21.450) (14.107) 1.1.9 Diğer (1) (21.049) (180.419) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki DeğiĢim (650.687) 616.297 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış 4.117 21.288 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (ArtıĢ) AzalıĢ - - 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (ArtıĢ) AzalıĢ - - 1.2.4 Kredilerdeki Net (ArtıĢ) AzalıĢ (495.506) (435.928) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (ArtıĢ) AzalıĢ 10.449 59.512 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net ArtıĢ (AzalıĢ) 104.442 93 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) (210.593) 940.995 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net ArtıĢ (AzalıĢ) (133.271) 153.341 1.2.9 Vadesi GelmiĢ Borçlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) - - 1.2.10 Diğer Borçlarda Net ArtıĢ (AzalıĢ) (1) 69.675 (123.004) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (423.599) 699.334 B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (233.461) (172.961) 2.1 Ġktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve ĠĢtirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar - - 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (25.222) (10.337) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 21.490 197 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (329.191) (46.263) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 369.735 2.548 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (270.273) (119.106) 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler - - 2.9 Diğer (1) - - C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNE ĠLĠġKĠN NAKĠT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (1.725) 75.235 3.1 Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit - - 3.2 Krediler ve Ġhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit ÇıkıĢı - 75.745 3.3 Ġhraç Edilen Sermaye Araçları - - 3.4 Temettü Ödemeleri - - 3.5 Finansal Kiralamaya ĠliĢkin Ödemeler (1.725) (510) 3.6 Diğer (1) - - IV. Döviz Kurundaki DeğiĢimin Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (1) 150 (106.271) V. Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklardaki Net ArtıĢ (658.635) 495.337 VI. Dönem BaĢındaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar 876.211 380.874 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde EĢdeğer Varlıklar 217.576 876.211 Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 12
ALTERNATĠFBANK ANONĠM ġġrketġ 31 ARALIK 2009 VE 2008 TARĠHLERĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT KONSOLĠDE KAR DAĞITIM TABLOLARI VII. KONSOLĠDE KAR DAĞITIM TABLOSU BĠN TÜRK LĠRASI CARĠ DÖNEM ÖNCEKĠ DÖNEM (31/12/2009) (31/12/2008) I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1 DÖNEM KÂRI 84.947 55.590 1.2 ÖDENECEK VERGĠ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) 19.027 13.815 1.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 19.027 8.114 1.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi - - 1.2.3 Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler - 5.701 A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 65.920 41.775 1.3 GEÇMĠġ DÖNEMLER ZARARI (-) - (2.970) 1.4 BĠRĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEK AKÇE (-) - - 1.5 BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - - B. DAĞITILABĠLĠR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 65.920 38.805 1.6 ORTAKLARA BĠRĠNCĠ TEMETTÜ (-) - - 1.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.6.2 Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.6.3 Katılma Ġntifa Senetlerine - - 1.6.4 Kâra ĠĢtirakli Tahvillere - - 1.6.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) - - 1.8 YÖNETĠM KURULUNA TEMETTÜ (-) - - 1.9 ORTAKLARA ĠKĠNCĠ TEMETTÜ (-) - - 1.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.2 Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 1.9.3 Katılma Ġntifa Senetlerine - - 1.9.4 Kâra ĠĢtirakli Tahvillere - - 1.9.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 1.10 ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEK AKÇE (-) - 2.947 1.11 STATÜ YEDEKLERĠ (-) - - 1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER - 55.981 1.13 DĠĞER YEDEKLER - - 1.14 ÖZEL FONLAR - - II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 DAĞITILAN YEDEKLER - - 2.2 ĠKĠNCĠ TERTĠP YASAL YEDEKLER (-) - - 2.3 ORTAKLARA PAY (-) - - 2.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.3.2 Ġmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - - 2.3.3 Katılma Ġntifa Senetlerine - - 2.3.4 Kâra ĠĢtirakli Tahvillere - - 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine - - 2.4 PERSONELE PAY (-) - - 2.5 YÖNETĠM KURULUNA PAY (-) - - III. HĠSSE BAġINA KÂR 3.1 HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE 0,2181 0,1572 3.2 HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) 21,81 15,72 3.3 ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE - - 3.4 ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) - - IV. HĠSSE BAġINA TEMETTÜ 4.1 HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE - - 4.2 HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) - - 4.3 ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE - - 4.4 ĠMTĠYAZLI HĠSSE SENEDĠ SAHĠPLERĠNE ( % ) - - Cari döneme ait kârın dağıtımı hakkında Ana Ortaklık Banka'nın yetkili organı Genel Kurul'dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla Ana Ortaklık Banka'nın yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıģtır Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcısıdır. 13
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM MUHASEBE POLĠTĠKALARI I. Sunum esaslarına iliģkin açıklamalar 1. Finansal tablolar ile bunlara iliģkin açıklama ve dipnotların Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe uygun olarak hazırlanması: Bankalar, 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu nun 37. maddesi uyarınca, kuruluģ birliklerinin ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu nun görüģü alınmak suretiyle Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından uluslararası standartlar esas alınarak belirlenecek usûl ve esaslara uygun olarak muhasebe sistemlerinde tekdüzeni uygulamak; tüm iģlemlerini gerçek mahiyetlerine uygun surette muhasebeleģtirmek; finansal raporlarını bilgi edinme ihtiyacını karģılayabilecek biçim ve içerikte, anlaģılır, güvenilir ve karģılaģtırılabilir, denetime, analize ve yorumlamaya elveriģli, zamanında ve doğru Ģekilde düzenlemek zorundadır. Bankalar, Ģubeleri, yurt içi ve yurt dıģındaki muhabirleri ile hesap mutabakatı sağlamadan kanunî ve yardımcı defterleri ile kayıtlarını ve bilançolarını kapatamazlar. Ana Ortaklık Banka, yasal kayıtlarını, finansal tablolarını ve finansal tablolarına baz teģkil eden dokümanlarını Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ve 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ĠliĢkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğe, Türk Ticaret Mevzuatı ve Vergi Mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadır. 2. Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan değerleme esasları: Finansal tabloların hazırlanmasına iliģkin izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları Türkiye Muhasebe Standartları ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu nun ilgili yönetmelik, tebliğ ve kararnamelerinde belirtildiği Ģekilde uygulanmıģtır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aģağıda yer alan II ila XXIII no lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Finansal tablolar ile bunlara iliģkin açıklama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası olarak ifade edilmiģtir. 14
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM (devamı) MUHASEBE POLĠTĠKALARI (devamı) II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden iģlemlere iliģkin açıklamalar 1. a) Ana Ortaklık Banka kaynaklarının önemli kısmı sabit faiz oranlıdır; TL plasmanların tamamına yakını düģük riskli kısa vadeli iģlemlerden oluģmaktadır. Likidite riski yakından takip edilmekte ve mevcut kaynakların yeterliliği (belirli bir süre içinde vadesi gelecek yükümlülüklerin yerine getirilebilmesi) yakından izlenmektedir. Kaynakların vade yapısı ile plasmanların vade yapısı, ülkenin güncel koģulları izin verdiği ölçüde uyumlu tutulmaya çalıģılmaktadır. b) Para ve sermaye piyasalarındaki kısa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri, alım-satım riski içinde değerlendirilmektedir. Ana Ortaklık Banka, alım-satım riski için gerekli ekonomik sermaye ayrımını yapmıģ ve bu kaynaktan yola çıkarak risk limitlerini uygulamaya koymuģtur. Söz konusu portföy, günlük bazda piyasaya göre fiyatlanmakta ve limitler de günlük olarak takip edilmektedir. Risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından ekonomik koģulların revize edilmelerini gerektirmediği hallerde, yılda bir kez, bütçe çalıģmalarının sonunda onaylanır. 2010 yılına iliģkin limitler ise 21 Aralık 2009 tarihli ve 34 / G sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile belirlenmiģtir. 2. Ana Ortaklık Banka nın, satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye aracı bulunmamaktadır. 3. 31 Aralık 2009 ve 31 Aralık 2008 tarihleri itibarıyla Ana Ortaklık Banka nın yabancı iģletmelerde herhangi bir yatırımı bulunmamaktadır. III. Konsolide edilen ortaklıklara iliģkin bilgilerin sunumu Alternatifbank A.ġ. ve finansal kuruluģları olan Alternatif Yatırım A.ġ. ve Alternatif Yatırım Ortaklığı A.ġ., 8 Kasım 2006 tarihli 26340 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan "Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ" esas alınarak, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak iliģikteki konsolide finansal tablolara dahil edilmiģtir. Ana Ortaklık Banka nın 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlamıģ olduğu finansal tablolarda tam konsolidasyon yöntemi ile muhasebeleģtirdiği Alternatif Portföy Yönetimi A.ġ. nin tasfiye kararı 11 Mart 2009 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi nde tescil edilmiģ ve sicil kaydı kapatılmıģtır. Bu sebeple Alternatif Portföy Yönetimi A.ġ., 31 Aralık 2009 itibarıyla konsolidasyona tabi tutulmamıģtır. Finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve/veya Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye Piyasası Kurulu nun tebliğlerinde belirlenen finansal tablo ve raporların sunulmasına iliģkin ilke ve kurallara uygun olarak hazırlayan bağlı ortaklıkların finansal tabloları yapılan gerekli bir takım tashihlerle Türkiye Muhasebe Standartları na ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları na uygun hale getirilmiģtir. Bağlı ortaklıklarca kullanılan muhasebe politikalarının Ana Ortaklık Banka dan farklı olduğu durumda farklılıklar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate alınarak uyumlaģtırılmıģtır. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla hazırlanmıģtır. Ana Ortaklık Banka ve finansal bağlı ortaklıkları arasındaki iģlemler ve bakiyeler karģılıklı netleģtirilmiģtir. 15