Arçelik Anonim Şirketi 1 Ocak 2014 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar ve inceleme raporu
Güney Bağımsız Denetim ve SMMM AŞ Büyükdere Cad. Beytem Plaza No:20 34381 Şişli İstanbul - Turkey Tel: +90 212 315 3000 Fax: +90 212 230 8291 ey.com Ticaret Sicil No : 479920 Mersis No: 0-4350-3032-6000017 Ara Dönem Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu Arçelik A.Ş. Yönetim Kurulu na Giriş Arçelik A.Ş. nin ( Arçelik veya Şirket ) ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte Grup olarak anılacaktır) 2014 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait konsolide kâr veya zarar tablosunun, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı özet dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, Arçelik A.Ş. nin 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun bir görünümünü sağlamadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Ethem Kutucular SMMM Sorumlu Denetçi 24 Temmuz 2014 İstanbul, Türkiye
1 OCAK 30 HAZİRAN 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI... 1-3 KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI... 4 KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 5 KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI... 6-7 KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI... 8... 9-51 NOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 9-10 NOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 10-15 NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 16-17 NOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ... 18 NOT 5 FİNANSAL YATIRIMLAR... 18 NOT 6 KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR... 19-21 NOT 7 TÜREV ARAÇLAR... 21 NOT 8 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR... 22 NOT 9 STOKLAR... 23 NOT 10 DİĞER BORÇLAR... 23 NOT 11 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR... 24 NOT 12 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER... 25 NOT 13 MADDİ DURAN VARLIKLAR... 25 NOT 14 DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR.... 26 NOT 15 TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 26-28 NOT 16 DİĞER KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR... 28 NOT 17 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER... 29 NOT 18 CARİ DÖNEM VERGİSİYLE İLGİLİ VARLIKLAR... 29 NOT 19 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR... 29 NOT 20 DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER... 29 NOT 21 ÖZKAYNAKLAR... 30-31 NOT 22 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER... 32 NOT 23 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER... 32 NOT 24 FİNANSMAN GELİRLERİ... 33 NOT 25 FİNANSMAN GİDERLERİ... 33 NOT 26 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ... 33-35 NOT 27 PAY BAŞINA KAZANÇ... 35 NOT 28 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... 36-39 NOT 29 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... 39-50 NOT 30 NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN EK BİLGİLER... 51
30 HAZİRAN 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI VARLIKLAR Bağımsız incelemeden denetimden geçmiş Notlar 2014 31 Aralık 2013 Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri 4 1.098.133 1.266.575 Ticari alacaklar -İlişkili taraflardan ticari alacaklar 28 31.047 27.219 -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 8 4.462.323 4.154.921 Türev araçlar 7 1.703 6.651 Stoklar 9 2.065.811 1.988.373 Peşin ödenmiş giderler 17 98.507 46.932 Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 18 42.699 34.337 Diğer dönen varlıklar 20 116.232 125.274 Ara toplam 7.916.455 7.650.282 Satış amaçlı elde tutulan varlıklar 11.236 8.836 Toplam dönen varlıklar 7.927.691 7.659.118 Duran varlıklar: Finansal yatırımlar 5 638.741 539.170 Ticari alacaklar -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 8 13.265 27.456 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 11 189.574 192.404 Yatırım amaçlı gayrimenkuller 12 6.168 6.346 Maddi duran varlıklar 13 1.826.904 1.836.789 Maddi olmayan duran varlıklar -Şerefiye 169.521 172.706 -Diğer maddi olmayan duran varlıklar 14 898.415 886.268 Ertelenen vergi varlıkları 26 93.317 90.659 Toplam duran varlıklar 3.835.905 3.751.798 Toplam varlıklar 11.763.596 11.410.916 1 Ocak 2014 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 24 Temmuz 2014 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Finansman ve Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı Fatih Kemal Ebiçlioğlu ve Mali İşler Direktörü Ali Tayyar tarafından imzalanmıştır. Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1
30 HAZİRAN 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI KAYNAKLAR Bağımsız incelemeden denetimden geçmiş Notlar 2014 31 Aralık 2013 Kısa vadeli yükümlülükler: Kısa vadeli borçlanmalar 6 715.132 612.048 Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 6 1.729.609 1.061.331 Ticari borçlar -İlişkili taraflara ticari borçlar 28 342.331 437.457 -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 8 1.339.202 1.207.443 Türev araçlar 7 1.465 14.497 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 19 115.254 135.599 Diğer borçlar -İlişkili taraflara diğer borçlar 28 8.928 8.860 -İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 10 92.029 96.526 Dönem karı vergi yükümlülüğü 26 36.517 19.648 Kısa vadeli karşılıklar -Diğer kısa vadeli karşılıklar 16 297.357 258.548 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 20 279.161 239.186 Toplam kısa vadeli yükümlülükler 4.956.985 4.091.143 Uzun vadeli yükümlülükler: Uzun vadeli borçlanmalar 6 1.985.554 2.581.159 Diğer borçlar -İlişkili taraflara diğer borçlar 28 57.644 62.427 Türev araçlar 7 64.156 51.180 Uzun vadeli karşılıklar -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar 144.489 127.161 -Diğer uzun vadeli karşılıklar 16 89.908 93.707 Ertelenen vergi yükümlülüğü 26 250.929 245.515 Diğer uzun vadeli yükümlülükler 28.749 19.868 Toplam uzun vadeli yükümlülükler 2.621.429 3.181.017 Toplam yükümlülükler 7.578.414 7.272.160 Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2
30 HAZİRAN 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI Özkaynaklar: Bağımsız incelemeden denetimden geçmiş Notlar 2014 31 Aralık 2013 Ödenmiş sermaye 21 675.728 675.728 Sermaye düzeltme farkları 21 468.811 468.811 Hisse senedi ihraç primleri 889 889 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları (21.627) (6.891) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler -Finansal varlık değer artış fonu 468.793 374.201 -Duran varlık değer artış fonu 68.938 70.002 -Yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların finansal riskten korunma fonu (224.887) (210.776) -Nakit akış riskinden korunma fonu (1.566) 421 -Yabancı para çevirim farkları 289.017 308.266 Birleşmeye ilişkin ilave özsermaye katkısı 21 14.507 14.507 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 21 275.430 248.809 Geçmiş yıllar karları 1.792.300 1.521.038 Net dönem karı 292.398 597.845 Ana ortaklığa ait özkaynaklar 4.098.731 4.062.850 Kontrol gücü olmayan paylar 86.451 75.906 Toplam özkaynaklar 4.185.182 4.138.756 Toplam kaynaklar 11.763.596 11.410.916 Taahhütler, koşullu varlık ve yükümlülükler 15 Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3
30 HAZİRAN 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI Notlar Bağımsız incelemeden geçmiş 1 Ocak 1 Ocak 2014 2013 1 Nisan 2014 1 Nisan - 2013 Hasılat 3 5.878.231 5.095.631 3.075.965 2.665.460 Satışların maliyeti (3.995.954) (3.556.895) (2.085.487) (1.865.237) Brüt kar 1.882.277 1.538.736 990.478 800.223 Genel yönetim giderleri (244.492) (189.443) (122.963) (92.891) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (1.107.192) (932.387) (573.021) (499.525) Araştırma ve geliştirme giderleri (51.212) (40.141) (25.785) (20.680) Esas faaliyetlerden diğer gelirler 22 106.347 141.796 29.359 112.554 Esas faaliyetlerden diğer giderler 22 (110.605) (92.737) (63.141) (32.965) Esas faaliyet karı 475.123 425.824 234.927 266.716 Yatırım faaliyetlerinden gelirler 23 13.856 10.244 467 9.954 Yatırım faaliyetlerinden giderler 23 (1.060) (648) (162) (469) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından paylar 11 12.911 23.721 7.120 16.690 Finansman gelir/(gideri) öncesi faaliyet karı 500.830 459.141 242.352 292.891 Finansman gelirleri 24 204.731 201.581 105.929 94.591 Finansman giderleri 25 (354.848) (322.132) (158.191) (208.288) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı 350.713 338.590 190.090 179.194 Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/(gideri) - Dönem vergi gideri 26 (47.988) (40.768) (19.932) (7.231) - Ertelenmiş vergi gideri 26 (883) (9.254) (2.821) (17.516) Sürdürülen faaliyetler net dönem karı 301.842 288.568 167.337 154.447 Dönem karı nın dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar 9.444 7.824 6.100 3.140 Ana ortaklık payları 292.398 280.744 161.237 151.307 Pay başına kazanç (kr) 27 0,433 0,415 0,239 0,224 Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4
30 HAZİRAN 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI Bağımsız incelemeden geçmiş 1 Ocak - 2014 1 Ocak - 2013 1 Nisan - 2014 1 Nisan - 2013 Dönem karı 301.842 288.568 167.337 154.447 Diğer kapsamlı gelir/(gider): Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar (14.736) (1.557) (11.531) (1.557) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları (18.420) (1.946) (14.414) (1.946) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler 3.684 389 2.883 389 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar 59.320 (2.930) 60.995 32.280 Yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların finansal riskten korunması (17.639) (53.258) 17.295 (64.041) Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar (1.987) 824 (1.470) 626 Finansal varlık değer artışları 99.571 13.940 99.571 13.940 Yabancı para çevrim farkları (19.174) 25.501 (45.963) 69.643 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler (1.451) 10.063 (8.438) 12.112 Diğer kapsamlı gelir/ (gider) (vergi sonrası) 44.584 (4.487) 49.464 30.723 Toplam kapsamlı gelir 346.426 284.081 216.801 185.170 Toplam kapsamlı gelirin dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar 10.583 10.876 5.379 9.338 Ana ortaklık payları 335.843 273.205 211.422 175.832 Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5
30 HAZİRAN 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI Kar veya zarara sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler Kar veya zarara sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler Birikmiş karlar Hisse Birleşmeye Tanımlanmış Riskten Yabancı Kardan Kontrol Sermaye senedi ilişkin ilave fayda planlarından korunma Değer para ayrılan Net Ana ortaklığa gücü Ödenmiş düzeltme ihraç özsermaye aktüeryal kazanç kazanç/ artış çevirim kısıtlanmış Geçmiş dönem ait olmayan Toplam sermaye farkları primleri katkısı ve kayıplar kayıpları fonları farkları yedekler yıllar karları karı özkaynaklar paylar özkaynaklar 1 Ocak 2014 itibariyle bakiyeler 675.728 468.811 889 14.507 (6.891) (210.355) 444.203 308.266 248.809 1.521.038 597.845 4.062.850 75.906 4.138.756 Kapsamlı gelir Net dönem karı - - - - - - - - - - 292.398 292.398 9.444 301.842 Diğer kapsamlı gelir: Finansal varlık gerçeğe uygun değer artışı (net) - - - - - - 94.592 - - - - 94.592-94.592 Yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların finansal riskten korunması (net) - - - - - (14.111) - - - - - (14.111) - (14.111) Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar - - - - - (1.987) - - - - - (1.987) - (1.987) Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları - - - - (14.736) - - - - - - (14.736) - (14.736) Yabancı para çevrim farkları - - - - - - (1.064) (19.249) - - - (20.313) 1.139 (19.174) Toplam diğer kapsamlı gelir - - - - (14.736) (16.098) 93.528 (19.249) - - - 43.445 1.139 44.584 Toplam kapsamlı gelir - - - - (14.736) (16.098) 93.528 (19.249) - - 292.398 335.843 10.583 346.426 Transferler - - - - - - - - 26.621 571.224 (597.845) - - - Bağlı ortaklık hisse alımı - - - - - - - - - 38-38 (38) - Temettüler - - - - - - - - - (300.000) - (300.000) - (300.000) 2014 itibariyle bakiyeler 675.728 468.811 889 14.507 (21.627) (226.453) 537.731 289.017 275.430 1.792.300 292.398 4.098.731 86.451 4.185.182 Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 6
30 HAZİRAN 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI Kar veya zarara sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler Kar veya zarara sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler Birikmiş karlar Hisse Birleşmeye Tanımlanmış Riskten Yabancı Kardan Kontrol Sermaye senedi ilişkin ilave fayda planlarından korunma Değer para ayrılan Net Ana ortaklığa gücü Ödenmiş düzeltme ihraç özsermaye aktüeryal kazanç kazanç/ artış çevirim kısıtlanmış Geçmiş dönem ait olmayan Toplam sermaye farkları primleri katkısı ve kayıplar kayıpları fonları farkları yedekler yıllar karları karı özkaynaklar paylar özkaynaklar 31 Aralık 2012 itibariyle bakiyeler - önceden raporlanan 675.728 468.811 889 14.507 - (57.531) 527.816 86.790 216.687 1.383.191 524.764 3.841.652 85.583 3.927.235 Muhasebe politikası değişikliği - TMS 19 - - - - 247 - - - - 4.802 (5.049) - - - 1 Ocak 2013 itibariyle bakiyeler - yeniden düzenlenmiş 675.728 468.811 889 14.507 247 (57.531) 527.816 86.790 216.687 1.387.993 519.715 3.841.652 85.583 3.927.235 Kapsamlı gelir Net dönem karı - - - - - - - - - - 280.744 280.744 7.824 288.568 Diğer kapsamlı gelir: Finansal varlık gerçeğe uygun değer artışı (net) - - - - - - 13.243 - - - - 13.243-13.243 Yurt dışındaki işletmelerde bulunan net yatırımların finansal riskten korunması (net) - - - - - (42.606) - - - - - (42.606) - (42.606) Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar - - - - - 824 - - - - - 824-824 Duran varlıklar değer artışları üzerinden hesaplanan amortismanın vergi etkisi - - - - - - 108 - - - - 108-108 Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç ve kayıpları - - - - (1.557) - - - - - - (1.557) - (1.557) Yabancı para çevrim farkları - - - - - - 1.217 21.232 - - - 22.449 3.052 25.501 Toplam diğer kapsamlı gelir - - - - (1.557) (41.782) 14.568 21.232 - - - (7.539) 3.052 (4.487) Toplam kapsamlı gelir - - - - (1.557) (41.782) 14.568 21.232 - - 280.744 273.205 10.876 284.081 Transferler - - - - - - - - 32.122 487.593 (519.715) - - - Duran varlıklar değer artışları amortisman etkisi - - - - - - (425) - - 425 - - - - Temettüler - - - - - - - - - (355.000) - (355.000) - (355.000) 2013 itibariyle bakiyeler - yeniden düzenlenmiş 675.728 468.811 889 14.507 (1.310) (99.313) 541.959 108.022 248.809 1.521.011 280.744 3.759.857 96.459 3.856.316 Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 7
30 HAZİRAN 2014 VE 2013 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI İşletme faaliyetleri: Bağımsız incelemeden geçmiş 1 Ocak- 1 Ocak- Notlar 2014 2013 Sürdürülen faaliyetler dönem karı 301.842 288.568 İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakdin vergi sonrası net dönem karı ile mutabakatına yönelik düzeltmeler: Vergi gideri 26 48.871 50.022 Amortisman ve itfa payları 169.551 146.806 Karşılıklardaki artış ve azalışlar 30 123.858 126.597 Faiz gideri 25 151.506 89.257 Faiz geliri 24 (11.894) (20.361) İştiraklerden gelirler (net) 11 (12.911) (23.721) Türev araçlardan (karlar)/zararlar (net) 24, 25 32.892 (22.399) Teşvik gelirleri 22 (16.100) (18.779) Finansal yatırımlardan temettü geliri 23 (12.944) (9.559) Duran varlık satış (karları)/zararları (net) 23 148 (37) İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit 774.819 606.394 İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişim (net) : Ticari borçlar ve ilişkili taraflara borçlar 31.918 532.056 Diğer uzun vadeli yükümlülükler 41.674 (432) Diğer dönen varlıklar ve yükümlülükler (133.389) (53.330) Stoklar (79.010) (230.159) Ticari alacaklar ve ilişkili taraflardan alacaklar (306.953) (658.505) Kıdem tazminatı yükümlülüğü ödemeleri (16.321) (11.717) Ödenen kurumlar ve gelir vergileri (28.107) (26.070) İşletme faaliyetlerine ilişkin nakit akışı 284.631 158.237 Yatırım faaliyetleri: Duran varlık satın alımları (188.331) (188.400) Duran varlık satışlarından elde edilen nakit girişleri 1.088 2.849 Alınan temettüler 11 14.100 22.475 Finansal yatırımlardan alınan temettü geliri 23 12.944 9.559 Devlet teşviklerinden elde edilen nakit girişleri 7.596 14.010 Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akışı (152.603) (139.507) Finansman faaliyetleri: Banka kredileri temini 1.334.257 682.190 Banka kredileri geri ödemeleri (1.156.275) (1.333.380) Ödenen temettüler 21 (300.000) (355.000) Ödenen faizler (149.998) (80.229) Alınan faizler 12.460 20.757 İhraç edilen tahviller - 889.269 Türev işlemler (28.000) 11.203 Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışı (287.556) (165.190) Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce nakit ve nakit benzerlerindeki net azalış (155.528) (146.460) Yabancı para çevirim farkları (net) (12.348) 53.136 Nakit ve nakit benzerlerindeki net azalış (167.876) (93.324) 1 Ocak itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler 4 1.265.726 1.739.277 itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler 4 1.097.850 1.645.953 Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 8
NOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Arçelik Anonim Şirketi ( Arçelik veya Şirket ) ve bağlı ortaklıkları (hepsi birlikte Grup olarak adlandırılmaktadır), dayanıklı tüketim ve tüketici elektroniği alanlarında üretim, pazarlama, satış ve satış sonrası müşteri hizmetleri, ihracat ve ithalat ile ilgili tüm ticari ve endüstriyel faaliyetleri yürütmektedir. Grup, Türkiye, Romanya, Rusya, Çin ve Güney Afrika Cumhuriyeti'nde toplam on dört fabrikada üretim faaliyetlerini gerçekleştirmektedir. Şirket, ana ortağı Koç Holding A.Ş., Koç Ailesi ve Koç Ailesi tarafından sahip olunan şirketler tarafından kontrol edilmektedir (Not 21). Şirket merkezi, aşağıdaki adreste bulunmaktadır: Karaağaç Caddesi No: 2-6 Sütlüce 34445 Beyoğlu - İstanbul / Türkiye Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu na ( SPK ) kayıtlıdır ve hisseleri 1986 yılından beri Borsa İstanbul da ( BİST ) işlem görmektedir. 2014 tarihi itibariyle, Şirket in halka açıklık oranı %25,19'dur. Grup un bünyesinde dönem içinde istihdam edilen ortalama personel sayısı kategorileri itibariyle 4.176 beyaz yakalı (1 Ocak 2013: 3.997) ve 20.151 mavi yakalı (1 Ocak 2013: 19.535) olmak üzere toplam 24.327 dir (1 Ocak 2013: 23.531). Bağlı Ortaklıklar ve şubeleri Ülke Ana faaliyeti Faaliyet konusu Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri devam edenler: Ardutch B.V. ( Ardutch ) Hollanda Yatırım Holding Ardutch B.V. Taiwan ( Ardutch Taiwan ) (*) Tayvan Satın alma Dayanıklı tüketim/elektronik Beko A and NZ Pty Ltd. ( Beko Australia ) (*) Avustralya, Yeni Zelanda Satış Dayanıklı tüketim Beko Deutschland GmbH ( Beko Deutschland ) Almanya Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko Egypt Trading LLC ( Beko Egypt ) Mısır Satış Dayanıklı tüketim Beko Electronics España S.L. ( Beko Espana ) İspanya Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko France S.A.S. ( Beko France ) Fransa Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko Hong Kong Ltd. ( Beko Hong Kong ) Hong Kong, Çin Satın alma Dayanıklı tüketim/elektronik Beko Italy SRL ( Beko Italy ) İtalya Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko LLC. ( Beko Russia ) Rusya Üretim/Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko Plc. ( Beko UK ) (*) İngiltere, İrlanda Cumhuriyeti Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko Slovakia S.R.O. ( Beko Slovakia ) Slovakya Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko S.A. ( Beko Polska ) (*) Polonya, Çek Cumhuriyeti Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko Shanghai Trading Company Ltd. ( Beko Shanghai ) Çin Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Beko Ukraine LLC. ( Beko Ukraine ) Ukrayna Satış Dayanıklı tüketim Changzhou Beko Electrical Appliances Co. Ltd. ( Beko China ) Çin Üretim/Satış Dayanıklı tüketim Defy Appliances (Proprietary) Ltd. ( Defy ) Güney Afrika Cumhuriyeti Üretim/Satış Dayanıklı tüketim Defy (Botswana) (Proprietary) Ltd. ( Defy Botswana ) Botsvana Satış Dayanıklı tüketim Defy (Namibia) (Proprietary) Ltd. ( Defy Namibia ) Namibya Satış Dayanıklı tüketim Defy Trust Two (Proprietary) Ltd. ( Defy Trust ) Güney Afrika Cumhuriyeti Yatırım Gayrimenkul Elektra Bregenz AG ( Elektra Bregenz ) Avusturya Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Grundig Multimedia A.G. ( Grundig Switzerland ) İsviçre Satış Elektronik Grundig Multimedia B.V. ( Grundig Multimedia ) Hollanda Yatırım Holding Grundig Intermedia GmbH ( Grundig Intermedia ) (*) Almanya, Hırvatistan Satış Elektronik Grundig Nordic No AS ( Grundig Norway ) Norveç Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Grundig Nordic AB. ( Grundig Sweden ) İsveç Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Kindoc Park (Proprietary) Ltd. ( Defy Kindoc ) Güney Afrika Cumhuriyeti Yatırım Gayrimenkul SC Arctic SA ( Arctic ) Romanya Üretim/Satış Dayanıklı tüketim/elektronik Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri bulunmayanlar: Archin Ltd. ( Archin ) Hong Kong, Çin - - ArcticPro SRL ( ArcticPro ) Romanya - - Beko Cesko ( Beko Cesko ) Çek Cumhuriyeti - - Beko S.A. ( Beko Hungary ) Macaristan - - Blomberg Werke GmbH ( Blomberg Werke ) Almanya - - Defy (Swaziland) (Proprietary) Ltd. ( Defy Swaziland ) Svaziland - - Grundig Ceska Republika S.r.o ( Grundig Czech Republic ) Çek Cumhuriyeti - - Grundig Intermedia Ges.m.b.H ( Grundig Austria ) Avusturya - - Grundig Magyarország Kft. ( Grundig Hungary ) Macaristan - - Grundig Portuguesa, Lda ( Grundig Portugal ) Portekiz - - Grundig Slovakia s.r.o ( Grundig Slovakia ) Slovakya - - Raupach Wollert GmbH ( Raupach ) Almanya - - (*) Bağlı ortaklığın, farklı ülkede faaliyet gösteren şubesi ayrıca belirtilmiştir. 9
NOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (İştirakler) Ülke Ana faaliyeti Faaliyet konusu Arçelik-LG Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş. ( Arçelik-LG ) Türkiye Üretim/Satış Dayanıklı tüketim Koç Finansman A.Ş. ( Koç Finansman ) Türkiye Finans Tüketici finansmanı Ram Dış Ticaret A.Ş. ( Ram Dış Ticaret ) Türkiye Satış Dış ticaret Tanı Pazarlama İletişim Hizmetleri A.Ş. ( Tanı Pazarlama ) Türkiye Danışmanlık Pazarlama ve iletişim NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygulanan Finansal Raporlama Standartları Grup un özet konsolide finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu nun 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TMS/TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TMS/TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarında ( UFRS ) meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir. Grup, 2014 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır. Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar 2014 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, TMS/TFRS ve TMS/TFRS Yorumları ile tutarlı olarak uygulanmıştır. TFRS uyarınca 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumların Grup un ara dönem özet konsolide finansal tabloları üzerinde etkisi olmamıştır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan TFRS ler Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. 10
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Kasım 2013 de finansal araçlar için yeni gereklilikler getiren ikinci safha değişiklikler yayınlanmış ve TFRS 9 un 1 Ocak 2015 olan geçerlilik tarihi ertelenmiştir. Söz konusu değişiklikler ve gereklilikler aşağıda 2013 değişikliği olarak açıklanmıştır. UMSK halen değer düşüklüğü ile ilgili çalışmaya devam etmektedir. Grup, standardın finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu ( UMSK ) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/ yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup konsolide finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 9 Finansal Araçlar Riskten Korunma Muhasebesi ve UFRS 9, UFRS 7 ve UMS 39 daki değişiklikler UFRS 9 (2013) UMSK Kasım 2013 de, yeni riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini ve UMS 39 ve UFRS 7 deki ilgili değişiklikleri içeren UFRS 9 un yeni bir versiyonunu yayımlamıştır. İşletmeler tüm riskten korunma işlemleri için UMS 39 un riskten korunma muhasebesi gerekliliklerini uygulamaya devam etmek üzere muhasebe politikası seçimi yapabilirler. Bu Standart ın zorunlu bir geçerlilik tarihi olmayıp, halen uygulanabilir durumdadır ve yeni bir zorunlu geçerlilik tarihi, UMSK projenin değer düşüklüğü fazını bitirdikten sonra belirlenecektir. Geçici olarak belirlenen geçerlilik tarihi ise 1 Ocak 2018 den başlayan yıllık hesap dönemleridir. Grup, standardın finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UMS 19 Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik) UMS 19 a göre tanımlanmış fayda planları muhasebeleştirilirken çalışan ya da üçüncü taraf katkıları göz önüne alınmalıdır. Değişiklik, katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise, işletmelerin söz konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden düşerek muhasebeleştirebileceklerini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik, 1 Temmuz 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır. UMS 16 ve UMS 38 Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (UMS 16 ve UMS 38 deki Değişiklikler) UMSK Mayıs 2014 de UMS 16 ve UMS 38 deki Değişiklikler i yayınlayarak maddi duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını yasaklamış ve maddi olmayan duran varlıklar için hasılata dayalı amortisman hesaplaması kullanımını önemli ölçüde sınırlandırmıştır. Değişiklikler, 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Grup, standardın finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. 11
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) UFRS 15 - Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat UMSK Mayıs 2014 te UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat ortak standardını yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. UFRS 15, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. UFRS 15 e geçiş için iki alternatif uygulama sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Grup, standardın finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. UFRS deki iyileştirmeler UMSK, Aralık 2013 de 2010 2012 Dönemi ve 2011 2013 Dönemi olmak üzere iki dizi UFRS de Yıllık İyileştirmeler yayımlamıştır. Standartların Karar Gerekçeleri ni etkileyen değişiklikler haricinde değişiklikler 1 Temmuz 2014 den itibaren geçerlidir. Yıllık iyileştirmeler - 2010 2012 Dönemi UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler: Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 3 İşletme Birleşmeleri Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, UFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir. Değişiklik işletme birleşmeleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 8 Faaliyet Bölümleri Değişiklikler şu şekildedir: i) Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilebilir/ toplulaştırılabilir. ii) Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatı, bu mutabakat işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili yöneticisine raporlanıyorsa açıklanmalıdır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri Karar Gerekçeleri nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır. UMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve UMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlıklar UMS 16.35(a) ve UMS 38.80(a) daki değişiklik yeniden değerlemenin aşağıdaki şekilde yapılabileceğini açıklığa kavuşturmuştur: i) Varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilir veya ii) Varlığın net defter değerinin piyasa değeri belirlenir, net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. 12
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) UMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır. Yıllık İyileştirmeler - 2011 2013 Dönemi UFRS 3 İşletme Birleşmeleri Değişiklik ile i) sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da UFRS 3 ün kapsamında olmadığı ve ii) bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü UFRS 13 deki portföy istisnasının sadece finansal varlık ve finansal yükümlülüklere değil UMS 39 kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. UMS 40 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında UFRS 3 ve UMS 40 un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu değişikliklerin Grup un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. Geçerli Para Birimi ve Finansal Tablo Sunum Para Birimi Grup bünyesinde yer alan şirketlerin finansal tablolarındaki her bir kalem, şirketlerin operasyonlarını sürdürdükleri temel ekonomik ortamda fonksiyonel olan para birimi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir ( geçerli para birimi ). Özet konsolide finansal tablolar, Arçelik in geçerli, Grup un finansal tablo sunum para birimi olan Türk Lirası kullanılarak sunulmuştur. Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların Finansal Tabloları Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıkların finansal tabloları, KGK tarafından yayımlanmış TMS/TFRS ler uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. İlgili yabancı ortaklıkların varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki yabancı para çevirim farkları kalemi altında muhasebeleştirilmektedir. Konsolidasyon Esasları Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolarda belirtilen esaslarla tutarlı olarak hazırlanan Arçelik ve Bağlı Ortaklıklarının hesaplarını içerir. 13
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle konsolidasyon kapsamında yer alan Bağlı Ortaklıklardaki Arçelik in doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkin ortaklık oranları (%) ve faaliyet gösterilen ülkelere göre geçerli para birimleri aşağıda gösterilmiştir: 2014 31 Aralık 2013 Geçerli Etkin Etkin para ortaklık ortaklık birimi Oy hakkı oranı Oy hakkı oranı Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri devam edenler: Arctic Rumen Leyi 96,72 96,72 96,71 96,71 Ardutch Avro 100,00 100,00 100,00 100,00 Ardutch Taiwan Tayvan Doları 100,00 100,00 100,00 100,00 Beko Australia Avustralya Doları, Y.Zelanda Doları 100,00 100,00 100,00 100,00 Beko China Çin Yuanı 100,00 100,00 100,00 100,00 Beko Deutschland Avro 100,00 100,00 100,00 100,00 Beko Espana Avro 100,00 100,00 100,00 100,00 Beko Egypt Mısır Lirası 100,00 100,00 100,00 100,00 Beko France Avro 100,00 100,00 100,00 100,00 Beko Hong Kong ABD Doları 100,00 100,00 100,00 100,00 Beko Italy Avro 100,00 100,00 100,00 100,00 Beko Polska Polonya Zlotisi, Çek Korunası 100,00 100,00 100,00 100,00 Beko Russia Rus Rublesi 100,00 100,00 100,00 100,00 Beko Slovakia Avro 100,00 100,00 100,00 100,00 Beko Shanghai Çin Yuanı 100,00 100,00 100,00 100,00 Beko UK (*) İngiliz Sterlini, Avro 50,00 50,00 50,00 50,00 Beko Ukraine Ukrayna Hryvnası 100,00 100,00 100,00 100,00 Defy Güney Afrika Randı 100,00 100,00 100,00 100,00 Defy Botswana Botsvana Pulası 100,00 100,00 100,00 100,00 Defy Kindoc Güney Afrika Randı 100,00 100,00 100,00 100,00 Defy Namibia Namibya Doları 100,00 100,00 100,00 100,00 Defy Trust Güney Afrika Randı 100,00 100,00 100,00 100,00 Elektra Bregenz Avro 100,00 100,00 100,00 100,00 Grundig Multimedia Avro 100,00 100,00 100,00 100,00 Grundig Intermedia Avro, Hırvatistan Kunası 100,00 100,00 100,00 100,00 Grundig Norway Norveç Kronu 100,00 100,00 100,00 100,00 Grundig Sweden İsveç Kronu 100,00 100,00 100,00 100,00 Grundig Switzerland İsviçre Frangı 100,00 100,00 100,00 100,00 Bilanço tarihi itibariyle faaliyetleri bulunmayanlar: Archin - 100,00 100,00 100,00 100,00 Arctic Pro - 100,00 100,00 100,00 100,00 Beko Cesko - 100,00 100,00 100,00 100,00 Beko Hungary - 100,00 100,00 100,00 100,00 Blomberg Werke - 100,00 100,00 100,00 100,00 Defy Carron (**) - - - 100,00 100,00 Defy Ocean (**) - - - 100,00 100,00 Defy Swaziland - 100,00 100,00 100,00 100,00 Grundig Czech Republic - 100,00 100,00 100,00 100,00 Grundig Austria - 100,00 100,00 100,00 100,00 Grundig Hungary - 100,00 100,00 100,00 100,00 Grundig Portugal - 100,00 100,00 100,00 100,00 Grundig Slovakia - 100,00 100,00 100,00 100,00 Raupach - 100,00 100,00 100,00 100,00 (*) Arçelik A.Ş., bağlı ortaklığın kontrol gücü olmayan pay sahiplerinin irade beyanlarına dayanarak %50 ortaklık oranı ve oy hakkı ile bağlı ortaklığın faaliyetleri üzerinde tam kontrole sahiptir. Arçelik A.Ş., bağlı ortaklığın performans sonuçlarına bağlı olarak değişken getirilerde hak sahibi olup, bağlı ortaklığın faaliyetlerini yönetme ve elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için bağlı ortaklık üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahiptir. (**) 2014 yılında tasfiye olmuştur. 14
NOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) İşletmenin Sürekliliği Grup özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır. Netleştirme/Mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un özet konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem özet konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup un 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait konsolide kar veya zarar tablosunda finansman giderleri grubunda gösterilen 5.777 TL tutarındaki peşinat iskontosu esas faaliyetlerden diğer giderler içerisinde gösterilmiştir. 2.2 Muhasebe Politikaları ve Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.3 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2014 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 2014 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, 31 Aralık 2013 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arz etmektedir. Dolayısıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 15
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup yönetimi, Arçelik in raporlanabilir bölümlerini, beyaz eşya ve tüketici elektroniği olarak organize etmiştir. Beyaz eşya grubu, çamaşır makinesi, çamaşır kurutma makinesi, bulaşık makinesi, buzdolabı, fırın, pişirici cihazlar ürünlerini ve bu ürünlerle ilgili hizmetleri içermektedir. Tüketici elektroniği ise, başta yassı ekranlı televizyon olmak üzere televizyon, bilgisayar, yazarkasa ve diğer çeşitli elektronik aletleri ve bu ürünlerle ilgili hizmetleri kapsamaktadır. Diğer satışlar ise beyaz eşya ve tüketici elektroniği dışındaki klima, ev aletleri, mobilya, mutfak ve benzeri diğer satışları içermektedir. Arçelik in her bir faaliyet bölümü tarafından uygulanan muhasebe politikaları Arçelik in özet konsolide finansal tablolarında kullanılan TMS/TFRS ler ile aynıdır. Arçelik in raporlanabilir bölümleri farklı ürün ve hizmetler sunan stratejik iş birimleridir. Her biri farklı teknoloji ve pazarlama stratejileri gerektirdiği için ayrı olarak yönetilmektedir. Her bir bölüm ile ilgili bilgiler aşağıda yer almaktadır. Bölümlerin performansında brüt karlılık dikkate alınmaktadır. a) 1 Ocak - 2014 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem için, raporlanabilir bölümler itibariyle endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir: Beyaz Tüketici Eşya Elektroniği Diğer Toplam Toplam bölüm geliri 4.191.373 861.105 825.753 5.878.231 Brüt kar 1.425.198 213.451 243.628 1.882.277 Amortisman ve itfa payları 142.171 24.122 6.183 172.476 Yatırım harcamaları 157.560 29.935 4.725 192.220 İştiraklerden elde edilen gelir - - 12.911 12.911 b) 1 Ocak - 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara dönem için, raporlanabilir bölümler itibariyle endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir: Beyaz Tüketici Eşya Elektroniği Diğer Toplam Toplam bölüm geliri 3.476.668 648.571 970.392 5.095.631 Brüt kar 1.162.344 106.920 269.472 1.538.736 Amortisman ve itfa payları 120.053 23.800 5.490 149.343 Yatırım harcamaları 163.068 22.010 5.859 190.937 İştiraklerden elde edilen gelir - - 23.721 23.721 c) 1 Nisan - 2014 itibariyle ve tarihte sonra eren dönem için, raporlanabilir bölümler itibariyle endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir: Beyaz Tüketici Eşya Elektroniği Diğer Toplam Toplam bölüm geliri 2.243.242 409.048 423.675 3.075.965 Brüt kar 765.804 102.532 122.142 990.478 Amortisman ve itfa payları 71.672 12.168 2.973 86.813 Yatırım harcamaları 92.126 15.667 3.007 110.800 İştiraklerden elde edilen gelir - - 7.120 7.120 16
NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) d) 1 Nisan - 2013 itibariyle ve tarihte sonra eren dönem için, raporlanabilir bölümler itibariyle endüstriyel bölümlere göre gruplanmış bilgiler aşağıdaki gibidir: Beyaz Tüketici Eşya Elektroniği Diğer Toplam Toplam bölüm geliri 1.800.855 312.708 551.897 2.665.460 Brüt kar 595.142 55.322 149.759 800.223 Amortisman ve itfa payları 60.236 11.764 2.569 74.569 Yatırım harcamaları 107.116 11.847 2.998 121.961 İştiraklerden elde edilen gelir - - 16.690 16.690 e) tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemler için, satışın yapıldığı müşterinin konumu esas alınarak coğrafi gruplanmış satış gelirleri ile iştiraklerden elde edilen gelirler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 2014 Türkiye Avrupa Afrika Diğer Toplam Toplam bölüm geliri 2.177.578 2.508.592 504.508 687.553 5.878.231 İştiraklerden elde edilen gelir 12.911 - - - 12.911 1 Ocak - 2013 Türkiye Avrupa Afrika Diğer Toplam Toplam bölüm geliri 2.268.393 1.801.839 464.451 560.948 5.095.631 İştiraklerden elde edilen gelir 23.721 - - - 23.721 f) 1 Nisan - tarihlerinde sona eren dönemler için, coğrafi olarak gruplanmış satış gelirleri aşağıdaki gibidir 1 Nisan - 2014 Türkiye Avrupa Afrika Diğer Toplam Toplam bölüm geliri 1.148.987 1.286.336 286.721 353.921 3.075.965 İştiraklerden elde edilen gelir 7.120 - - 7.120 1 Nisan - 2013 Türkiye Avrupa Afrika Diğer Toplam Toplam bölüm geliri 1.188.033 945.431 230.296 301.700 2.665.460 İştiraklerden elde edilen gelir 16.690 - - - 16.690 17
NOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 2014 31 Aralık 2013 Kasa 396 315 Banka - vadesiz mevduat 122.893 125.062 - vadeli mevduat 883.632 1.067.005 Çek ve senetler 85.998 69.075 Diğer 4.931 4.269 Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri 1.097.850 1.265.726 Faiz geliri tahakkuku 283 849 Nakit ve nakit benzerlerinin vade dağılımı aşağıdaki gibidir: 1.098.133 1.266.575 30 güne kadar 893.314 1.262.977 31-90 gün arası 204.819 3.598 1.098.133 1.266.575 Vadeli mevduatlara ilişkin bilanço tarihi itibariyle ortalama etkin yıllık faiz oranları (%): TL - 7,0 ABD Doları 1,1 1,6 Avro 1,3 1,6 Avustralya Doları 0,5 0,5 Çin Yuanı 1,2 2,7 Güney Afrika Randı 5,0 4,5 İngiliz Sterlini 0,3 0,3 İsviçre Frankı 0,1 0,1 Mısır Lirası 4,6 4,0 Norveç Kronu 0,6 0,6 Polonya Zlotisi 2,3 2,3 Rumen Leyi 3,4 3,2 Yeni Zelanda Doları 3,0 3,0 İsveç Kronu 0,2 - NOT 5 - FİNANSAL YATIRIMLAR Satılmaya hazır finansal varlıklar 2014 31 Aralık 2013 % TL % TL Koç Finansal Hizmetler A.Ş. 3,98 637.253 3,98 537.682 Diğer 1.488 1.488 638.741 539.170 18
NOT 6 KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR a) Kısa vadeli borçlanmalar 2014 31 Aralık 2013 Kısa vadeli krediler 714.367 611.625 Diğer 765 423 Toplam kısa vadeli borçlanmalar 715.132 612.048 Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları 1.716.633 1.048.288 Uzun vadeli tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları (*) 12.976 13.043 Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 1.729.609 1.061.331 (*) Grup, yurtdışında yerleşik yatırımcılara tahvil ihraç etmiş ve tahvil satışı 3 Nisan 2013 tarihinde tamamlanmıştır. Satışı tamamlanan toplam 500 milyon ABD Doları tutarındaki İrlanda Borsası'nda kote olan %5,125 yeniden satış getirisi üzerinden fiyatlanmış tahvillerin vadesi 3 Nisan 2023 olup, altı ayda bir faiz ödemeli, kupon oranı %5 tir. 2014 tarihi itibariyle kısa vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir: Ortalama etkin yıllık Orijinal TL Para birimi faiz oranı (%) Tutar tutar TL 9,2 481.970.390 481.970 Avro 1,2 56.343.507 162.940 Güney Afrika Randı 7,2 250.000.000 50.075 Çin Yuanı 5,6 38.039.200 12.917 Rus Rublesi 9,9 103.004.306 6.465 714.367 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle kısa vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir: Ortalama etkin yıllık Orijinal TL Para birimi faiz oranı (%) tutar tutar TL 8,0 247.085.095 247.085 Avro 1,3 101.959.184 299.403 Rus Rublesi 7,9 951.363.827 61.629 Çin Yuanı 5,6 10.018.667 3.508 611.625 b) Uzun vadeli borçlanmalar 2014 31 Aralık 2013 Uzun vadeli krediler 935.088 1.526.555 Uzun vadeli tahvil ihraçları 1.049.697 1.054.461 Diğer 769 143 1.985.554 2.581.159 19
NOT 6 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı) 2014 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir: Ortalama etkin yıllık Orijinal TL Para birimi faiz oranı (%) tutar tutar TL 11,8 1.117.303.690 1.117.304 Avro 2,7 422.250.458 1.221.106 Güney Afrika Randı 8,2 750.000.000 150.225 ABD Doları 3,1 50.081.051 106.342 Rus Rublesi Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları 8,7 904.156.849 56.744 2.651.721 (1.716.633) 935.088 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin detayı aşağıdaki gibidir: Ortalama etkin yıllık Orijinal TL Para birimi faiz oranı (%) tutar tutar TL 9,6 1.113.235.845 1.113.236 Avro 2,6 407.137.522 1.195.559 Güney Afrika Randı 6,8 684.175.684 139.716 ABD Doları 3,1 50.085.944 106.898 Rus Rublesi 7,7 300.000.000 19.434 2.574.843 Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı ve faiz tahakkukları (1.048.288) 1.526.555 2014 tarihi itibariyle iskonto edilmiş değer üzerinden uzun vadeli tahvil ihraçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Ortalama etkin yıllık Orijinal TL Para birimi faiz oranı (%) tutar tutar ABD Doları 5,1 500.458.214 1.062.673 1.062.673 Uzun vadeli tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları (12.976) 1.049.697 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle iskonto edilmiş değer üzerinden uzun vadeli tahvil ihraçlarının detayı aşağıdaki gibidir: Ortalama etkin yıllık Orijinal TL Para birimi faiz oranı (%) tutar tutar ABD Doları 5,1 500.165.711 1.067.504 1.067.504 Uzun vadeli tahvil ihraçlarının faiz tahakkukları (13.043) 1.054.461 20
NOT 6 - KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR (Devamı) Uzun vadeli banka kredileri ve tahvil ihraçlarının geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: 2014 31 Aralık 2013 2015 61.052 1.148.071 2016 443.370 123.986 2017 302.138 123.986 2018 64.264 65.256 2019 64.264 65.256 2023 1.049.697 1.054.461 1.984.785 2.581.016 Kredilerin ve ihraç edilen tahvillerin yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerine ilişkin faize duyarlılık dağılımı aşağıdaki gibidir: 6 aydan kısa 2.785.318 2.892.754 6-12 ay 235.076-1-5 yıl 313.563 228.459 5 yıl üzeri 1.094.804 1.132.759 4.428.761 4.253.972 NOT 7 TÜREV ARAÇLAR Alım satım amaçlı muhasebeleştirilen: Kısa vadeli türev araçlar 2014 31 Aralık 2013 Kontrat Gerçeğe uygun değer Kontrat Gerçeğe uygun değer tutarı varlık /(yükümlülük) tutarı varlık /(yükümlülük) Vadeli yabancı para işlemleri 853.243 1.280 (1.234) 1.233.804 817 (8.822) Yabancı para swap İşlemleri 693.999 423 (231) 857.585 5.834 (5.675) 1.547.242 1.703 (1.465) 2.091.389 6.651 (14.497) Uzun vadeli türev araçlar Çapraz kur sabit faiz swap işlemleri (*) 1.575.712 - (64.156) 1.583.318 - (51.180) (*) Grup, uzun vadeli tahvil ihracının ABD doları cinsinden olan anapara ve faiz ödemelerinin, yurt dışı satış ve tahsilatlarının gerçekleştiği önemli yabancı para birimleri ile uyumluluğunu sağlamak üzere kur riskinden doğal olarak korunmak amacıyla, 2013 yılı Nisan ayında 270 milyon ABD Doları karşılığında %4.65 faiz oranı ile 202,8 milyon Avro ve 90 milyon ABD Doları karşılığında %5 faiz oranı ile 57,5 milyon İngiliz Sterlini tutarında çapraz kur sabit faiz swap işlemi yapmıştır. 21