1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
30 EYLÜL 2015 TARİHİ İTİBARİYLE ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR ARA DÖNEM KONSOLİDE BİLANÇOLAR... 1-2 ARA DÖNEM KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI... 3 ARA DÖNEM KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI... 4 ARA DÖNEM KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI... 5 ARA DÖNEM KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI... 6-7 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE... 8-49 NOT 1 GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU... 8-9 NOT 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 9-14 NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA... 15-18 NOT 4 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR... 19-20 NOT 5 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER... 21 NOT 6 MADDİ DURAN VARLIKLAR... 22-23 NOT 7 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR... 24-26 NOT 8 STOKLAR... 27 NOT 9 ŞEREFİYE... 27 NOT 10 FİNANSAL BORÇLAR... 27-29 NOT 11 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR... 29-32 NOT 12 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALARA İLİŞKİN KARŞILIKLAR... 32-33 NOT 13 HASILAT... 34 NOT 14 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER... 34-35 NOT 15 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER... 36 NOT 16 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİR VE GİDERLER... 36 NOT 17 FİNANSMAN GELİRLERİ... 37 NOT 18 FİNANSMAN GİDERLERİ... 37 NOT 19 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)... 37-41 NOT 20 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ... 41-42 NOT 21 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... 42-44 NOT 22 PAY BAŞINA KAZANÇ... 45 NOT 23 DÖVİZ KURU RİSKİ VE YABANCI PARA POZİSYONU... 45-48 NOT 24 FİNANSAL ARAÇLAR... 48-49
30 EYLÜL 2015, 31 ARALIK 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR VARLIKLAR Yeniden Yeniden Düzenlenmiş Düzenlenmiş Notlar 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Dönen varlıklar: Nakit ve nakit benzerleri 1.111.666 689.074 1.038.329 Finansal yatırımlar - - 9.726 Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar 21 135 44 55 İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 57.705 47.803 48.340 İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 5.877 7.672 2.285 Türev finansal araçlar 4 7.763 874 879 Stoklar 8 1.013.048 949.977 841.228 Peşin ödenmiş giderler 37.465 27.173 28.635 Diğer dönen varlıklar 2.923 672 1.235 Toplam dönen varlıklar 2.236.582 1.723.289 1.970.712 Duran varlıklar: Finansal yatırımlar 1.165 1.695 1.695 İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 1.917 1.691 1.434 Türev finansal araçlar 4 941 9 70 Yatırım amaçlı gayrimenkuller 5 61.393 47.493 46.267 Maddi duran varlıklar 6 1.288.683 1.287.301 1.233.665 Maddi olmayan duran varlıklar Şerefiye 9 2.251.427 2.251.427 2.251.427 Diğer maddi olmayan duran varlıklar 7 159.035 249.417 249.581 Peşin ödenmiş giderler 17.247 18.265 31.769 Toplam duran varlıklar 3.781.808 3.857.298 3.815.908 Toplam varlıklar 6.018.390 5.580.587 5.786.620 Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 1
30 EYLÜL 2015, 31 ARALIK 2014 VE 31 ARALIK 2013 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLAR KAYNAKLAR Yeniden Yeniden Düzenlenmiş Düzenlenmiş Notlar 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Kısa vadeli yükümlülükler: Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 10 205.854 633.801 491.973 Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar 21 192.896 1.170 734 İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 2.097.634 1.895.217 1.685.229 Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 49.272 43.528 34.909 İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 40.846 44.186 33.291 Türev finansal araçlar 4 580 2.229 - Ertelenmiş gelirler 19.593 19.646 3.612 Dönem karı vergi yükümlülüğü 19 22.820 3.115 18.327 Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar 12 73.459 62.984 52.577 Diğer kısa vadeli karşılıklar 11 80.501 72.058 22.430 Diğer kısa vadeli yükümlülükler 4.255 1.834 17.587 Toplam kısa vadeli yükümlülükler 2.787.710 2.779.768 2.360.669 Uzun vadeli yükümlülükler: Uzun vadeli borçlanmalar 10 2.619.355 1.718.988 2.440.568 İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 3.452 2.963 3.244 Türev finansal araçlar - - 869 Ertelenmiş gelirler 1.058 1.551 2.250 Uzun vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 12 64.447 55.848 43.954 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri 19 91.251 112.630 112.854 Toplam uzun vadeli yükümlülükler 2.779.563 1.891.980 2.603.739 Toplam yükümlülükler 5.567.273 4.671.748 4.964.408 ÖZKAYNAKLAR Ana ortaklığa ait özkaynaklar 450.427 908.285 821.521 Ödenmiş sermaye 20 178.030 178.030 178.030 Diğer sermaye yedekleri (365) (365) (365) Birleşmeye ilişkin ilave özsermaye katkısı 20 27.312 27.312 27.312 Paylara ilişkin primler 678.233 678.233 678.233 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Yeniden değerleme ve ölçüm kayıpları (10.539) (11.347) (12.839) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler Yabancı para çevrim farkları 27.047 30.196 41.122 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 504.766 504.766 504.766 Geçmiş yıllar zararları (498.540) (594.738) (123.551) Net dönem (zararı) / karı (455.517) 96.198 (471.187) Kontrol gücü olmayan paylar 690 554 691 Toplam özkaynaklar 451.117 908.839 822.212 Toplam kaynaklar 6.018.390 5.580.587 5.786.620 Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 2
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT DOKUZ VE ÜÇ AYLIK KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOLARI Yeniden Yeniden Düzenlenmiş Düzenlenmiş 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - Notlar 30 Eylül 2015 30 Eylül 2015 30 Eylül 2014 30 Eylül 2014 Hasılat 3, 13 7.011.536 2.642.306 6.032.264 2.294.568 Satışların maliyeti (-) 3, 13, 14 (5.134.874) (1.932.233) (4.430.428) (1.684.924) Brüt kar 3, 13 1.876.662 710.073 1.601.836 609.644 Genel yönetim giderleri (-) 14 (226.402) (78.677) (200.080) (68.433) Pazarlama,satış ve dağıtım giderleri (-) 14 (1.366.216) (499.272) (1.158.125) (427.322) Esas faaliyetlerden diğer gelirler 15 60.016 30.803 44.614 15.075 Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 15 (128.373) (48.626) (107.968) (39.071) Esas faaliyet karı 3 215.687 114.301 180.277 89.893 Yatırım faaliyetlerinden gelirler 16 863 316 773 136 Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) 16 (117.059) (113.246) (2.871) (117) Finansman geliri/gideri öncesi faaliyet karı 3 99.491 1.371 178.179 89.912 Finansman gelirleri 17 49.696 40.365 55.423 1.401 Finansman giderleri (-) 18 (575.584) (375.137) (116.064) (31.697) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi (zarar) / kar (426.397) (333.401) 117.538 59.616 Sürdürülen faaliyetler vergi gideri 19 (29.115) (8.258) (44.529) (26.199) - Dönem vergi gideri (-) (53.371) (27.068) (46.349) (24.857) - Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) 24.256 18.810 1.820 (1.342) Net dönem (zararı) / karı (455.512) (341.659) 73.009 33.417 Dönem (zararı) / karı dağılımı: - Kontrol gücü olmayan paylar 5 2 13 (2) - Ana ortaklık payları (455.517) (341.661) 72.996 33.419 Pay başına (kayıp) / kazanç (TL) 22 (2,56) (1,92) 0,41 0,19 Takip eden notlar özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 3
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT DOKUZ VE ÜÇ AYLIK KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI Yeniden Yeniden Düzenlenmiş Düzenlenmiş 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 2015 30 Eylül 2015 30 Eylül 2014 30 Eylül 2014 Net dönem (zararı) / karı (455.512) (341.659) 73.009 33.417 Diğer kapsamlı (gider) / gelir: Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar -Yabancı para çevrim farkları (3.018) (13.808) (13.830) 4.718 Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar -Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları, vergi sonrası 808 808 - - Diğer kapsamlı (gider) / gelir, vergi sonrası (2.210) (13.000) (13.830) 4.718 Toplam kapsamlı (gider) / gelir (457.722) (354.659) 59.179 38.135 Toplam kapsamlı (giderin) / gelirin dağılımı -Kontrol gücü olmayan paylar 136 85 (158) (169) -Ana ortaklık payları (457.858) (354.744) 59.337 38.304 Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 4
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI Kâr veya zararda Kâr veya zararda yeniden yeniden sınıflandırılmayacak sınıflandırılacak birikmiş diğer birikmiş diğer kapsamlı kapsamlı gelirler ve giderler gelirler ve giderler Birikmiş karlar Birleşmeye Kardan Geçmiş Diğer ilişkin ilave Paylara Yabancı para ayrılan yıllar Net dönem Kontrol gücü Ödenmiş sermaye özsermaye ilişkin Yeniden değerleme çevrim kısıtlanmış (zararları) / karı / Ana ortaklığa olmayan Toplam sermaye yedekleri katkısı primler ve ölçüm kayıpları farkları yedekler karları (zararı) ait özkaynaklar paylar özkaynaklar 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle bakiyeler (Önceden raporlanan) 178.030 (365) 27.312 678.233 (12.839) 41.122 504.766 (123.551) (463.175) 829.533 691 830.224 Yeniden düzenlemenin etkisi (Not 2.5) - - - - - - - - (8.012) (8.012) - (8.012) 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle bakiyeler (Yeniden düzenlenmiş haliyle) 178.030 (365) 27.312 678.233 (12.839) 41.122 504.766 (123.551) (471.187) 821.521 691 822.212 Transferler - - - - - - - (471.187) 471.187 - - - Toplam kapsamlı (gider) / gelir - - - - - (13.659) - - 72.996 59.337 (158) 59.179 Net dönem karı / (zararı) - - - - - - - - 72.996 72.996 13 73.009 Yabancı para çevrim farkları - - - - - (13.659) - - - (13.659) (171) (13.830) 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle bakiyeler 178.030 (365) 27.312 678.233 (12.839) 27.463 504.766 (594.738) 72.996 880.858 533 881.391 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle bakiyeler (Önceden raporlanan) 178.030 (365) 27.312 678.233 (11.347) 30.196 504.766 (586.726) 98.513 918.612 554 919.166 Yeniden düzenlemenin etkisi (Not 2.5) - - - - - - - (8.012) (2.315) (10.327) - (10.327) 1 Ocak 2015 tarihi itibariyle bakiyeler (Yeniden düzenlenmiş haliyle) 178.030 (365) 27.312 678.233 (11.347) 30.196 504.766 (594.738) 96.198 908.285 554 908.839 Transferler - - - - - - - 96.198 (96.198) - - - Toplam kapsamlı (gider) / gelir - - - - 808 (3.149) - - (455.517) (457.858) 136 (457.722) Net dönem karı / (zararı) - - - - - - - - (455.517) (455.517) 5 (455.512) Yabancı para çevrim farkları - - - - - (3.149) - - - (3.149) 131 (3.018) Yeniden değerleme ve ölçüm kayıpları - - - - 808 - - - - 808-808 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle 178.030 (365) 27.312 678.233 (10.539) 27.047 504.766 (498.540) (455.517) 450.427 690 451.117 Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 5
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI İşletme faaliyetlerinden kullanılan nakit akımları: Yeniden Düzenlenmiş 1 Ocak - 1 Ocak - Notlar 30 Eylül 2015 30 Eylül 2014 Net dönem (zararı) / karı (455.512) 73.009 Net dönem (zararı) / karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler Amortisman ve itfa gideri 14 132.353 117.646 Kıdem tazminatı karşılığı 12 25.927 25.335 Kullanılmamış izin hakkı karşılıkları 12 15.634 14.402 Dava karşılığı 11 3.493 4.974 Şüpheli alacak 15 2.396 2.101 Vergi gideri / geliri 19 29.115 44.529 Vergi cezası gecikme faizi karşılığı 11 5.932 - Faiz geliri 15, 17 (48.157) (49.009) Faiz gideri 15, 18 214.020 188.448 İştirak değer düşüklüğü 16 530 - Banka kredilerine ilişkin kur farkı giderleri / (gelirleri) 440.529 (48.505) Türev araçların gerçeğe uygun değer (kazançları) / kayıpları 17, 18 (7.538) 8.146 Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıp / (kazançlar) 16 781 671 Duran varlıkların değer düşüklüğü 16 114.885 1.427 474.388 383.174 İşletme sermayesindeki değişiklikler Ticari alacaklar (12.389) (14.145) Stoklar (63.071) (88.793) Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklar (9.956) (1.530) Ticari borçlar 394.143 316.504 Faaliyetlerle ilgili diğer borçlar 6.867 14.356 Faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları 789.982 609.566 Ödenen kıdem tazminatı 12 (16.318) (14.643) Ödenen izin ücretleri 12 (5.159) (5.802) Alınan faiz 47.115 42.224 Ödenen faiz (112.987) (93.627) Vergi ödemeleri (33.666) (46.211) Ödenen dava ve tazminatlar 11 (3.086) (2.678) İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit 665.881 488.829 Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 6
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI Yeniden Düzenlenmiş 1 Ocak - 1 Ocak - Notlar 30 Eylül 2015 30 Eylül 2014 Yatırım faaliyetleri: Maddi, maddi olmayan duran varlık ve yatırım amaçlı gayrimenkul alımlarından kaynaklanan nakit çıkışları 5, 6, 7 (172.133) (142.955) Maddi duran varlık satışından sağlanan nakit girişleri 6, 16 1.443 1.547 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit (170.690) (141.408) Finansman faaliyetleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (17.860) (233.172) Türev finansal araçlara istinaden ödenen nakit (1.932) (3.995) Alınan faiz 1.042 6.785 Ödenen faiz (51.282) (65.234) Finansal yatırımlardaki artışla ilgili düzeltmeler - (529) Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit (70.032) (296.145) Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri üzerindeki etkisi (2.567) (5.569) Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış 422.592 45.707 Nakit ve nakit benzerlerinin dönem başı bakiyesi 689.074 1.038.329 Nakit ve nakit benzerlerinin dönem sonu bakiyesi 1.111.666 1.084.036 Takip eden notlar ara dönem özet konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluştururlar. 7
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU Migros Ticaret A.Ş., eski adıyla Moonlight Perakendecilik ve Ticaret Anonim Şirketi ( Moonlight ), ( Migros Ticaret veya Şirket olarak anılacaktır), 19 Mart 2008 tarihinde kurulmuş ve Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca İstanbul, Türkiye de tescil edilmiştir. Moonlight, Koç Holding A.Ş. nin ( Koç Holding ) sahip olduğu %50,83 oranındaki Migros Türk Ticaret A.Ş. ( Migros Türk ) hisselerini 30 Mayıs 2008 tarihinde gerekli izinlerin Rekabet Kurumu ndan alınmasını takiben 1.922.440 TL bedel karşılığında satın almıştır. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Moonlight ın Migros taki hisse oranı çeşitli tarihlerde İstanbul Menkul Kıymetler Borsası ndan yaptığı alımlar sonucunda %97,92 ye ulaşmıştır. Migros Türk ün 28 Nisan 2009 tarihinde yapılan olağan genel kurul toplantısında alınan karar doğrultusunda Migros Türk ün mevcut tüm aktif ve pasifinin bir kül halinde Moonlight tarafından devir alınması suretiyle Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri, Türk Ticaret Kanunu nun 451. ve diğer ilgili maddeleri hükümleri ile Kurumlar Vergisi Kanunu nun 19-20. maddeleri hükümleri çerçevesinde birleşilmesine karar verilmiştir. Söz konusu birleşme neticesinde Moonlight ın sermayesinin 174.323.340 TL den 178.030.000 TL ye (Tutarlar Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) artırılmasına karar verilmiş olup Genel Kurul da onaylanan birleşme sözleşmesi doğrultusunda birleşme oranı 0,97918 ve hisse değiştirme oranı 1,00 olarak tespit edilmiştir. Birleşme nedeniyle Moonlight tarafından ihraç olunan 3.706.660 TL (Tutarlar Türk Lirası olarak ifade edilmiştir) tutarındaki nama yazılı paylar Migros Türk ün Moonlight dışındaki ortaklarına sahip oldukları Migros Türk payları ile değiştirilmek üzere kaydi olarak dağıtılmıştır. Tarafların birleşmeye ilişkin 28 Nisan 2009 tarihinde yapılan genel kurul toplantıları 30 Nisan 2009 tarihinde tescil edilmiş olup birleşme hukuken bu tarihte gerçekleşmiştir. Birleşme neticesinde Moonlight ın ticaret ünvanı Migros Ticaret A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Şirket ve bağlı ortaklıkları birlikte Grup olarak anılacaktır. 13 Kasım 2014 tarihinde, Grup un ana ortağı olan MH Perakendecilik ve Ticaret A.Ş. ( MH ), Şirket in sermayesinde sahip olduğu toplam 27.371.000 TL nominal değerli paylarını, pay başına 26 TL fiyattan MH nin tek ve ana ortağı Moonlight Capital S.A. ya devretmiştir. 31 Aralık 2014 tarihinde, Grup un ana ortağı olan MH, Şirket in sermayesinde sahip olduğu toplam 26.937.336 TL nominal değerli paylarını, pay başına 26 TL fiyattan MH nin tek ve ana ortağı Moonlight Capital S.A. ya devretmiştir. Bu işlemler sonucunda, 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle MH nin Şirket sermayesindeki payı %50,00; Moonlight Capital S.A. nın şirket sermayesindeki payı ise %30,51 olmuştur. 15 Temmuz 2015 tarihinde, Migros Ticaret A.Ş nin ( Migros ) paylarının %50 sini elinde bulunduran MH Perakendecilik ve Ticaret A.Ş. nin sermayesinin %80,5 ini temsil eden hisselerin satış işlemi Moonlight Capital S.A. tarafından, Anadolu Endüstri Holding A.Ş. ye ( AEH ) gerçekleşmiştir. Bu işlemle birlikte, Migros Ticaret A.Ş. sermayesindeki doğrudan ve dolaylı toplam Moonlight Capital S.A. payları 15 Temmuz 2015 tarihi itibariyle %40,25 olurken, MH Perakendecilik ve Ticaret A.Ş nin %80,5 ine sahip olan AEH nin payı dolaylı olarak %40,25 olmuştur. Şirket in ana faaliyet konusu, yiyecek ve içecekler ile dayanıklı tüketim mallarının, sahibi bulunduğu Migros, 5M, Tansaş, M-Jet ve Macrocenter mağazaları, alışveriş merkezleri, yurtdışındaki Ramstore lar ve internet üzerinden satışını kapsamaktadır. Şirket aynı zamanda diğer ticari şirketlere alışveriş merkezlerinde yer kiralamaktadır. Grup, 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle 988.757 m 2 perakende satış mağazası alanı ve 7.359 metrekare toptan mağaza satış alanı ile toplam 996.116 m 2 (31 Aralık 2014: 952.615 m 2 ) satış alanına sahip, 1.342 perakende mağazası ve 10 toptan satış mağazası olmak üzere toplam 1.352 (31 Aralık 2014: 1.190) mağazada faaliyet göstermektedir. Perakendecilik, Grup un ana iş koludur ve brüt satışların yaklaşık %97 sini (2014 Eylül: %97) oluşturmaktadır. 8
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 1 - GRUP UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Şirket merkezi aşağıdaki adreste bulunmaktadır: Atatürk Mah.,Turgut Özal Blv. No:7 Ataşehir İstanbul Finansal tablolar 6 Kasım 2015 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından yayımlanmak üzere onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Ö. Özgür Tort ve Genel Müdür Yrd. (Mali İşler) Erkin Yılmaz tarafından imzalanmıştır. Yasal finansal tablolar yayımlandıktan sonra Genel Kurul da Şirket ortakları tarafından kabule tabi olup Şirket ortaklarının yasal finansal tablolarla ilgili yayımlandıktan sonra Genel Kurul da değişiklik isteme yetkileri vardır. Bağlı Ortaklıklar: Şirket aşağıda yer alan bağlı ortaklıklara sahiptir ( Bağlı Ortaklıklar ). Bağlı Ortaklıklar ın faaliyet konusu ve ara dönem özet konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda faaliyette bulundukları coğrafi bölgeler aşağıdaki gibidir: Tescil edildiği ülke Eylül 2015 (%) Aralık 2014 (%) Coğrafi Faaliyet Bağlı Ortaklıklar bölge konusu Ramstore Bulgaria E.A.D. ( Ramstore Bulgaristan ) Bulgaristan Bulgaristan Gayri faal 100,0 100,0 Ramstore Kazakhstan LLC ( Ramstore Kazakistan ) Kazakistan Kazakistan Perakendecilik 100,0 100,0 Ramstore Macedonia DOO ( Ramstore Makedonya ) Makedonya Bulgaristan Perakendecilik 99,0 99,0 Sanal Merkez Ticaret A.Ş. ( Sanal Merkez ) (*) Türkiye Türkiye Gayri faal 100,0 100,0 (*) Parasal önemlilik kavramı göz önünde bulundurularak konsolidasyon kapsamına alınmamıştır. NOT 2 - ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygunluk beyanı Grup un Türkiye de faaliyette bulunan şirketleri, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından kabul edilen muhasebe ve finansal raporlama standartlarına (SPK Finansal Raporlama Standartları), Türk Ticaret Kanunu (TTK) ve Vergi Mevzuatı hükümlerine ve Maliye Bakanlığı nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine uygun olarak Türk Lirası hazırlamaktadır. Yurtdışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıklar ise muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülke kanunlarına ve düzenlemelerine uygun olarak hazırlamaktadır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar; Şirket in, bağlı ortaklıklarının yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup SPK nin tebliğlerine uygun olarak, Grup un finansal durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, bir takım tashihlere ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Düzeltme kayıtlarının başlıcaları, konsolidasyon muhasebesinin uygulanması, işletme birleşmelerinin kayda alınması, ertelenmiş vergi hesaplaması, kıdem tazminatı ile diğer karşılıkların hesaplamasıdır. Gerçeğe uygun değerden taşınan finansal varlıklar ve borçlar ile işletme birleşmeleri uygulamasına dahil olan varlık ve yükümlülükler hariç, finansal tablolar maliyet esasına göre hazırlanmıştır. 9
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 2 - ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Seri II, 14.1 No lu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği (Tebliğ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. Grup, 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını SPK nın Seri: II, 14.1No lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem (özet konsolide) finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Ayrıca Tebliğ ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, teminat rehin ipotek tablosu, döviz pozisyonu tablosu, toplam ihracat ve toplam ithalat tutarları ile toplam döviz yükümlülüğünün riskten korunan kısmı özet finansal tablo dipnotlarında sunulmuştur (Not 11, 23). Fonksiyonel ve sunum para birimi Grup un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir. Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren 29 No lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı ( TMS 29 ) uygulanmamıştır. 2.2. Muhasebe Politikalarında Değişiklikler Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 10
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 2 - ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.3. Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişiklik olmamıştır. Muhasebe uygulamalarında tespit edilen önemli hatalar geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir. 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları a) 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle yürürlükte olan standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: TMS 19 daki değişiklik, Tanımlanmış fayda planları ; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir. Yıllık İyileştirmeler 2010-2012 Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler - TFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS 8, Faaliyet Bölümleri - TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar - TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler - TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm Yıllık İyileştirmeler 2011-2013 Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-12-13 dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 1, TFRS nin İlk Uygulaması - TFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 11
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 2 - ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (Devamı) b) 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler - TFRS 11, Müşterek Anlaşmalar daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay ediniminde bu payın nasıl muhasebeleceği konusunda açıklık getirilmiştir. - TMS 16 Maddi duran varlıklar ve TMS 41 Tarımsal faaliyetler, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palimiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak değişiklik bu bitkileri TMS 41 in kapsamından çıkararak TMS 16 nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır. - TMS 16 ve TMS 38 deki değişiklik: Maddi duran varlıklar ve Maddi olmayan duran varlıklar 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle bir varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir. TFRS 14, Düzenleyici Erteleme Hesapları ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, tarife düzenleyici erteleme hesap bakiyelerini önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir. TMS 27 Bireysel finansal tablolar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını bireysel finansal tablolarında muhasebeleştirirken özkaynak yöntemini kullanmalarına izin vermektedir. TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, TFRS 10 un ve TMS 28 in gereklilikleri arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da katkısı konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin nihai sonucu, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa ilişkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleştirilir. 12
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 2 - ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.4 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (Devamı) - Yıllık İyileştirmeler 2014 Dönemi; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir: TFRS 5, Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler, satış yöntemlerine ilişkin değişiklik TFRS 7, Finansal araçlar: Açıklamalar, TFRS 1 e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişikin değişiklik TMS 19, Çalışanlara sağlanan faydalar iskonto oranlarına ilişkin değişiklik TMS 34, Ara dönem finansal raporlama bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik. - TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. - TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir. - TFRS 15 Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart, hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilirliğini sağlamayı amaçlamıştır. - TFRS 9, Finansal araçlar ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle aşağıda yer alan standartlar, yorumlar ve değişikler Kamu Gözetim Kurumu (KGK) tarafından taslak metin olarak yayımlanmıştır: - TFRS 9 Finansal Araçlar - TFRS 15 Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat Grup, yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip, geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. 13
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 2 - ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.5 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup, stoklarının değerlenmesine ilişkin önceki dönemlerde uyguladığı stok maliyetlendirme yöntemini yeniden gözden geçirmiş ve daha önce stok maliyet bedellerini en güncel alış fiyatı üzerinden hesaplamakta iken, yapılan sistematik geliştirmelere bağlı olarak ağırlıklı ortalama maliyet yöntemini uygulamaya başlamıştır. Grup, söz konusu değişikliğin etkilerini TMS 8 Muhasebe politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar standardı uyarınca geriye dönük olarak düzeltmiştir. TMS 1 (Revize) Finansal Tabloların Sunuluşu standardı önceki dönem finansal tabloların yeniden düzenlenmeleri halinde bilançonun ve ilgili dipnotların üç dönem olarak sunulması gerektiğini belirtir. Bu nedenle 30 Eylül 2015 tarihli konsolide bilanço, 31 Aralık 2014 ve 2013 tarihli konsolide bilançoların yeniden düzenlenmiş halleri ile karşılaştırmalı olarak sunulmuştur. 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle bu düzeltmenin ara dönem özet konsolide finansal tablolardaki geçmiş yıllar zararları ve net dönem karı üzerindeki etkileri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2014 Daha önce Yeniden Yeniden raporlanan düzenleme etkisi düzenlenmiş Stoklar 962.885 (12.908) 949.977 Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (115.211) 2.581 (112.630) Net dönem karı 98.513 (2.315) 96.198 Geçmiş yıl zararları (586.726) (8.012) (594.738) 31 Aralık 2013 Daha önce Yeniden Yeniden raporlanan düzenleme etkisi düzenlenmiş Stoklar 851.243 (10.015) 841.228 Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (114.857) 2.003 (112.854) Net dönem zararı (463.175) (8.012) (471.187) Grup 30 Eylül 2015 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tablolarının sunumu ile uygunluk sağlaması için 31 Aralık 2014 tarihli konsolide bilançosunda gerekli sınıflama işlemlerini yapmıştır. Bu değişiklikler aşağıda açıklanmaktadır: Uzun vadeli yükümlülüklerin altındaki Uzun vadeli borçlanmalar içerisinde yer alan 68.383 TL tutarındaki kredi borcu, kısa vadeli yükümlülüklerin altındaki Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları hesabının içerisinde gösterilmiştir. Duran varlıklar altındaki Peşin ödenmiş giderler hesabında yer alan 6.963 TL tutarındaki peşin ödenmiş kira, dönen varlıklar altındaki Peşin ödenmiş giderler hesabının içerisinde gösterilmiştir. Kısa vadeli yükümlülüklerin altındaki Diğer kısa vadeli yükümlülükler hesabının içerisinde yer alan 15.528 TL tutarındaki hediye kartı, müşteri bonosu vb. yükümlülükler, kısa vadeli yükümlülüklerin altındaki Ertelenmiş gelirler hesabının içerisinde gösterilmiştir. Kısa vadeli yükümlülüklerin altındaki Diğer kısa vadeli yükümlülükler içerisinde yer alan 977 TL tutarındaki müşteri sadakat programı kapsamındaki yükümlülükler, kısa vadeli yükümlülüklerin altındaki Diğer kısa vadeli karşılıklar hesabının içerisinde gösterilmiştir. 14
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup yönetimi, faaliyet bölümlerini yönetim kurulu tarafından incelenen ve stratejik kararlar alınmasında etkili olan raporlara dayanarak belirlemiştir. Yönetim, Grup un performansını coğrafi olarak; Türkiye dışındaki coğrafi bölgelerde bulunan bağlı ortaklarının brüt satışları toplam satışların %10 unun altında olması nedeniyle Türkiye ve diğer ülkeler olarak değerlendirmektedir. Raporlanabilir faaliyet bölümleri gelirleri, öncelikle perakende satışları, kira gelirleri ve toptan satışlardan oluşmaktadır. Kira gelirleri ve toptan satışlar, yönetim kuruluna sunulan raporlarda detaylı olarak yer almadığı için raporlanabilir faaliyet bölümleri olarak değerlendirilmemiştir. Yönetim kurulu, faaliyet bölümlerinin performanslarını Faiz Vergi ve Amortisman Öncesi Kar ( FVAÖK ) ve Faiz Vergi Amortisman ve Kira Gideri Öncesi Kar ( FVAKÖK ) ile takip etmektedir. 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle yönetim kuruluna sunulan faaliyet bölümü bilgileri aşağıdaki gibidir: a) 1 Ocak - 30 Eylül 2015 ara hesap dönemine ait bölüm analizi Diğer Toplam Bölümler arası Türkiye ülkeler birleşik arası eleminasyon Toplam Dış gelirler 6.679.588 331.948 7.011.536-7.011.536 Bölümler arası gelirler 2.777-2.777 (2.777) - Gelirler 6.682.365 331.948 7.014.313 (2.777) 7.011.536 Satışların maliyeti (4.884.353) (253.298) (5.137.651) 2.777 (5.134.874) Brüt kar 1.798.012 78.650 1.876.662-1.876.662 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (1.308.702) (57.514) (1.366.216) - (1.366.216) Genel yönetim giderleri (195.818) (30.584) (226.402) - (226.402) İlave: Amortisman giderleri ve itfa payları 116.939 15.414 132.353-132.353 İlave: Kıdem tazminatı karşılığı 9.609-9.609-9.609 İlave: Ödenen kıdem tazminatı 16.318-16.318-16.318 İlave: İzin karşılığı 10.475-10.475-10.475 FVAÖK 446.833 5.966 452.799-452.799 İlave: Kira gideri 336.403 18.189 354.592-354.592 FVAKÖK 783.236 24.155 807.391-807.391 15
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) b) 1 Ocak - 30 Eylül 2014 ara hesap dönemine ait bölüm analizi Diğer Toplam Bölümler arası Türkiye ülkeler birleşik arası eleminasyon Toplam Dış gelirler 5.713.522 318.742 6.032.264-6.032.264 Bölümler arası gelirler 4.549-4.549 (4.549) - Gelirler 5.718.071 318.742 6.036.813 (4.549) 6.032.264 Satışların maliyeti (4.195.853) (239.124) (4.434.977) 4.549 (4.430.428) Brüt kar 1.522.218 79.618 1.601.836-1.601.836 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (1.109.582) (48.543) (1.158.125) - (1.158.125) Genel yönetim giderleri (173.045) (27.035) (200.080) - (200.080) İlave: Amortisman giderleri ve itfa payları 102.625 15.021 117.646-117.646 İlave: Kıdem tazminatı karşılığı 10.692-10.692-10.692 İlave: Ödenen kıdem tazminatı 14.643-14.643-14.643 İlave: İzin karşılığı 8.600-8.600-8.600 FVAÖK 376.151 19.061 395.212-395.212 İlave: Kira gideri 282.340 14.805 297.145-297.145 FVAKÖK 658.491 33.866 692.357-692.357 c) 1 Temmuz - 30 Eylül 2015 hesap dönemine ait bölüm analizi Diğer Toplam Bölümler arası Türkiye ülkeler birleşik arası eleminasyon Toplam Dış gelirler 2.533.328 108.978 2.642.306-2.642.306 Bölümler arası gelirler 639-639 (639) - Gelirler 2.533.967 108.978 2.642.945 (639) 2.642.306 Satışların maliyeti (1.849.440) (83.432) (1.932.872) 639 (1.932.233) Brüt kar 684.527 25.546 710.073-710.073 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (480.679) (18.593) (499.272) - (499.272) Genel yönetim giderleri (66.592) (12.085) (78.677) - (78.677) İlave: Amortisman giderleri ve itfa payları 40.480 5.551 46.031-46.031 İlave: Kıdem tazminatı karşılığı 2.447-2.447-2.447 İlave: Ödenen kıdem tazminatı 5.178-5.178-5.178 İlave: İzin karşılığı 374-374 - 374 FVAÖK 185.735 419 186.154-186.154 İlave: Kira gideri 121.129 6.111 127.240-127.240 FVAKÖK 306.864 6.530 313.394-313.394 16
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) d) 1 Temmuz - 30 Eylül 2014 hesap dönemine ait bölüm analizi Diğer Toplam Bölümler arası Türkiye ülkeler birleşik arası eleminasyon Toplam Dış gelirler 2.192.756 101.812 2.294.568-2.294.568 Bölümler arası gelirler 236-236 (236) - Gelirler 2.192.992 101.812 2.294.804 (236) 2.294.568 Satışların maliyeti (1.609.243) (75.917) (1.685.160) 236 (1.684.924) Brüt kar 583.749 25.895 609.644-609.644 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (411.267) (16.055) (427.322) - (427.322) Genel yönetim giderleri (59.317) (9.116) (68.433) - (68.433) İlave: Amortisman giderleri ve itfa payları 35.269 4.994 40.263-40.263 İlave: Kıdem tazminatı karşılığı 2.980-2.980-2.980 İlave: Ödenen kıdem tazminatı 5.107-5.107-5.107 İlave: İzin karşılığı 735-735 - 735 FVAÖK 157.256 5.718 162.974-162.974 İlave: Kira gideri 101.100 4.960 106.060-106.060 FVAKÖK 258.356 10.678 269.034-269.034 17
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı) FVAKÖK nın vergi öncesi kar ile mutabakatı aşağıdaki gibidir: 1 Ocak - 1 Temmuz - 1 Ocak - 1 Temmuz - 30 Eylül 2015 30 Eylül 2015 30 Eylül 2014 30 Eylül 2014 Raporlanabilir faaliyet bölümlerine ait kira gideri öncesi FVAKÖK 807.391 313.394 692.357 269.034 Kira gideri (-) (354.592) (127.240) (297.145) (106.060) Raporlanabilir faaliyet bölümlerine ait FVAKÖK 452.799 186.154 395.212 162.974 Amortisman giderleri ve itfa payları (-) (132.353) (46.031) (117.646) (40.263) Kıdem tazminatı karşılığı (-) (9.609) (2.447) (10.692) (2.980) Ödenen kıdem tazminatı (-) (16.318) (5.178) (14.643) (5.107) İzin karşılığı (-) (10.475) (374) (8.600) (735) Esas faaliyetlerden diğer gelirler 60.016 30.803 44.614 15.075 Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (128.373) (48.626) (107.968) (39.071) Esas faaliyet karı 215.687 114.301 180.277 89.893 Yatırım faaliyetlerinden gelirlerler 863 316 773 136 Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (117.059) (113.246) (2.871) (117) Finansman geliri / (gideri) öncesi faaliyet karı 99.491 1.371 178.179 89.912 Finansman gelirleri 49.696 40.365 55.423 1.401 Finansman giderleri (-) (575.584) (375.137) (116.064) (31.697) Vergi öncesi (zarar) / kar (426.397) (333.401) 117.538 59.616 18
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 4 - TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Kısa vadeli türev finansal araçlar 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 Vadeli döviz alım sözleşmeleri 7.763 874 7.763 874 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 Faiz takas sözleşmeleri (580) (2.193) Vadeli döviz alım sözleşmeleri - (36) Uzun vadeli türev finansal araçlar (580) (2.229) 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 Cap opsiyonu 941 9 941 9 Grup, döviz kuru riskine karşı koruma sağlayabilmek için bankalarla vadeli döviz alım sözleşmeleri imzalamıştır. Vade tarihi itibariyle, önceden anlaşılmış işlem fiyatları üzerinden TL cinsinde satış ve Euro cinsinde ise alış yapmaktadır. 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle vadeli döviz alım sözleşmelerinin gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir: Toplam Toplam Toplam satın alınacak satılacak gerçeğe uygun Euro tutarı TL tutarı değer TL Vadeli döviz alım sözleşmeleri 16.000 46.815 7.763 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle vadeli döviz alım sözleşmelerinin gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibidir: Toplam Toplam Toplam satın alınacak satılacak gerçeğe uygun Euro tutarı TL tutarı değer TL Vadeli döviz alım sözleşmeleri 24.000 69.617 838 19
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 4 - TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı) Grup, faiz riskine karşı koruma sağlayabilmek için bankalarla faiz takas ve cap sözleşmeleri imzalamıştır. 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle anlaşmaların detayları ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki gibi gruplanmıştır: 30 Eylül 2015 Türev Gerçeğe Anlaşma ürün tutarı uygun türü İşlem tarihi Valör tarihi Bitiş tarihi (Euro) değer (TL) Kısa vadeli varlıklar Cap 27 Kasım 2013 29 Kasım 2013 30 Kasım 2015 206 milyon - Uzun vadeli varlıklar Cap 21 Kasım 2014 28 Kasım 2014 30 Kasım 2016 360 milyon 1 Cap 23 Temmuz 2015 26 Kasım 2015 28 Mayıs 2018 35,2 milyon 72 Cap 23 Temmuz 2015 24 Kasım 2015 29 Mayıs 2018 281,3 milyon 802 Cap 23 Temmuz 2015 24 Kasım 2015 29 Mayıs 2018 35,2 milyon 66 Kısa vadeli yükümlülükler Faiz Takas 20 Kasım 2012 30 Kasım 2012 30 Kasım 2015 200 milyon (580) 31 Aralık 2014 Türev Gerçeğe Anlaşma ürün tutarı uygun türü İşlem tarihi Valör tarihi Bitiş tarihi (Euro) değer (TL) Kısa vadeli varlıklar Cap 27 Kasım 2013 29 Kasım 2013 30 Kasım 2015 206 milyon - Uzun vadeli varlıklar Cap 21 Kasım 2014 28 Kasım 2014 30 Kasım 2016 360 milyon 9 Kısa vadeli yükümlülükler Faiz Takas 20 Kasım 2012 30 Kasım 2012 30 Kasım 2015 200 milyon (2.193) 20
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 5 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Maliyet Döviz kurlarındaki 1 Ocak değişimin 30 Eylül 2015 İlaveler Çıkışlar Transferler (*) etkisi 2015 Arazi ve binalar 84.770 3.534-17.463 2.680 108.447 Birikmiş amortisman Binalar (37.277) (2.808) - (6.189) (780) (47.054) Net defter değeri 47.493 61.393 (*) Grup un sahip olduğu Ankara Ankamall Alışveriş Merkezi maddi duran varlıklar içinden transfer edilerek yatırım amaçlı gayrimenkul olarak gösterilmiştir. 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle toplam kiralanabilir alan 6.741 m 2 olup (31 Aralık 2014: 2.322 m 2 ) gerçeğe uygun değeri ise 61.850 TL dir (31 Aralık 2014: 26.041 TL). Sözkonusu değer Ekol Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. nin Mart 2015 tarihli gayrimenkul değerleme raporuna göre belirlenmiştir. Maliyet Döviz kurlarındaki 1 Ocak değişimin 30 Eylül 2014 İlaveler Çıkışlar Transferler etkisi 2014 Arazi ve binalar 76.364 - - - (1.520) 74.844 Birikmiş amortisman Binalar (30.097) (2.999) - - 256 (32.840) Net defter değeri 46.267 42.004 Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki amortisman giderleri genel yönetim giderleri içerisinde muhasebeleştirilmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, Kazakistan daki Ramstore Samal alışveriş merkezi ve Tastak süpermarketi, Makedonya daki Üsküp alışveriş merkezinin çeşitli perakendecilere kiralanan kısmından oluşmaktadır. 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle ortalama kiralanan alan Kazakistan ve Makedonya için sırasıyla, 6.190 ve 8.387 m 2 dir (31 Aralık 2014: Kazakistan 6.586 m 2, Makedonya 7.017 m 2 ). Kazakistan ve Makedonya daki yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerleri sırasıyla 47.699 TL ve 68.053 TL dir (31 Aralık 2014: Kazakistan 47.699 TL, Makedonya 68.053 TL). Söz konusu değerler, Kazakistan ve Makedonya için indirgenmiş nakit akımlarına göre değerleme yöntemi kullanılarak belirlenmiştir. 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle Grup un yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde herhangi bir ipotek ya da rehin bulunmamaktadır. 21
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 6 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ait maddi duran varlık hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Değer Yabancı para 30 Eylül 2015 İlaveler Çıkışlar düşüklüğü (*) Transferler çevrim farkları 2015 Maliyet Arazi ve binalar 477.570 11.038 - - (17.435) 1.952 473.125 Özel maliyetler 539.917 24.961 - (22.142) (27.442) (2.506) 512.788 Makine ve cihazlar 544.833 32.120 (18.011) - 30.787 (3.595) 586.134 Motorlu taşıtlar 2.489 66 (291) - - 51 2.315 Demirbaşlar 278.484 18.626 (2.950) - 7.416 2.080 303.656 Yapılmakta olan yatırımlar 25.388 65.030 - - (57.373) 767 33.812 1.868.681 151.841 (21.252) (22.142) (64.047) (1.251) 1.911.830 Birikmiş amortisman Binalar (54.678) (9.689) - - 6.189 (359) (58.537) Özel maliyetler (226.365) (36.462) - 18.757 28.003 1.322 (214.745) Makine ve cihazlar (196.705) (49.283) 16.455 - - 2.157 (227.376) Motorlu taşıtlar (1.253) (308) 284 - - (36) (1.313) Demirbaşlar (102.379) (19.833) 2.289 - - (1.253) (121.176) (581.380) (115.575) 19.028 18.757 34.192 1.831 (623.147) Net defter değeri 1.287.301 1.288.683 (*) 3.385 TL tutarındaki değer düşüklüğü, kapanan mağazalardaki taşınamayan özel maliyetlerden oluşmaktadır (Not16). 22
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NOT 6 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ait maddi duran varlık hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Değer Yabancı para 30 Eylül 2014 İlaveler Çıkışlar düşüklüğü (*) Transferler çevrim farkları 2014 Maliyet Arazi ve binalar 481.229 3.087 - - 91 (3.612) 480.795 Özel maliyetler 494.845 23.809 - (8.805) 11.026 (2.361) 518.514 Makine ve cihazlar 476.977 31.633 (10.456) - 20.957 (3.141) 515.970 Motorlu taşıtlar 1.675 857 (106) - - (50) 2.376 Demirbaşlar 244.092 18.576 (2.765) - 8.687 (950) 267.640 Yapılmakta olan yatırımlar 5.185 55.216 (123) - (40.761) - 19.517 1.704.003 133.178 (13.450) (8.805) - (10.114) 1.804.812 Birikmiş amortisman Binalar (49.940) (7.083) - - - 1.052 (55.971) Özel maliyetler (189.289) (35.751) - 7.378-1.722 (215.940) Makine ve cihazlar (153.050) (41.591) 9.136 - - 1.114 (184.391) Motorlu taşıtlar (837) (280) 98 - - - (1.019) Demirbaşlar (77.222) (18.236) 2.080 - - 102 (93.276) (470.338) (102.941) 11.314 7.378-3.990 (550.597) Net defter değeri 1.233.665 1.254.215 (*) 1.427 TL tutarındaki değer düşüklüğü, kapanan mağazalardaki taşınamayan özel maliyetlerden oluşmaktadır (Not16). Maddi duran varlıklar üzerindeki amortisman giderleri genel yönetim giderleri içerisinde giderleştirilmiştir. 23
NOT 7 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ait maddi olmayan duran varlık hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Yabancı 1 Ocak Değer para çevrim 30 Eylül 2015 İlaveler Çıkışlar düşüklüğü Transferler farkları 2015 Maliyet Marka değeri (*) 202.175 - - (111.500) - - 90.675 Kira anlaşmaları (**) 32.982 - - - - - 32.982 Haklar 71.071 16.208 - - 5.991 (58) 93.212 Diğer maddi olmayan duran varlıklar (***) 28.783 550 - - 40.593-69.926 335.011 16.758 - (111.500) 46.584 (58) 286.795 Birikmiş itfa payları Kira anlaşmaları (**) (28.401) (1.309) - - - - (29.710) Haklar (38.562) (11.126) - - - (193) (49.881) Diğer maddi olmayan duran varlıklar (***) (18.631) (1.535) - - (28.003) - (48.169) (85.594) (13.970) - - (28.003) (193) (127.760) Net defter değeri 249.417 159.035 24
NOT 7 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Devamı) 30 Eylül 2014 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ait maddi olmayan duran varlık hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Yabancı 1 Ocak Değer para çevrim 30 Eylül 2014 İlaveler Çıkışlar düşüklüğü Transferler farkları 2014 Maliyet Marka değeri (*) 202.175 - - - - - 202.175 Kira anlaşmaları (**) 32.982 - - - - - 32.982 Haklar 55.542 9.777 (162) - - (318) 64.839 Diğer maddi olmayan duran varlıklar (***) 28.783 - - - - - 28.783 319.482 9.777 (162) - - (318) 328.779 Birikmiş itfa payları Kira anlaşmaları (**) (26.202) (1.649) - - - - (27.851) Haklar (27.739) (7.862) 80 - - (255) (35.776) Diğer maddi olmayan duran varlıklar (***) (15.960) (2.195) - - - - (18.155) (69.901) (11.706) 80 - - (255) (81.782) Net defter değeri 249.581 246.997 25